Bevezetı A Budapesti Fesztiválközpont Kht-t 1996. január 1.-én alapította Budapest Fıváros Önkormányzata. 2009. június 17.-i hatállyal a társaság egyszerősített eljárással nonprofit kftvé alakult, továbbiakban a társaság neve: Budapesti Fesztiválközpont Nonprofit Kft. Az átalakult társaság teljes körő jogutóda az elıdjének. Az átalakulással a cég cégjegyzékszáma megváltozott. Az egyszemélyes társaság feladata: közszolgáltatási szerzıdés keretén belül Budapesten kulturális rendezvények szervezése. A rendezvények lebonyolításának pénzügyi forrása elsısorban a Fıvárosi Önkormányzattól, minisztériumoktól, egyéb költségvetési szervektıl kapott támogatás, valamint egyre növekvı mértékben a Kft árbevétele és szponzori támogatása. Székhelye: 1052. Budapest, Városház u.9-11. Telephelye: 1052. Budapest, Szervita tér 5. Adószáma: 18079519-2-41 KSH száma: 18079519-9216-571-01 Cégjegyzékszám: 01-09-918715 Mérleg aláírója: Dr Kolosi Tamásné Zimányi Zsófia (1025.Bp.Áldás u.12.) Könyvvizsgáló: Audit Quality Kft, Dr. Kondricz József bejegyzett könyvvizsgáló (ny.sz.: 004680, 1136. Bp. Hegedős Gyula 49-51) Mérleget összeállította: Lovass Eszter okl. közgazda, mérlegképes könyvelı Nyilv.szám: PM 139624 1. Általános jellemzık Értékelési módok, eljárások: Az eszközök és források beszerzési, elıállítási költségükön szerepelnek a mérlegben. Értékcsökkenés elszámolása: Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel történik: - a számítástechnikai eszközök és szoftverek vonatkozásában évi 33%, - az egyéb tárgyi eszközök esetében a társasági adótörvény amortizációs normái az irányadók - a kis értékő 100eFt egyedi beszerzési érték alatti eszközök egyösszegben, felhasználáskor leírásra kerülnek. Készletek értékelése: Készlete a társaságnak nincs. Követelések értékelése: 1
Határidın túli követelése a társaságnak nincs. A fordulónapon meglévı követelések a mérlegkészítésig befolytak. Beszámoló formája: Éves beszámoló A típus Eredménykimutatás: A változatú összköltség eljárással készülı eredménykimutatás, közhasznú eredménykimutatás A mérlegkészítés idıpontja: a tárgyidıszakot követı év április 15. 2. Specifikus jellemzık: MÉRLEG Mérleg fıösszeg: 343.600 eft ESZKÖZÖK a. Befektetett eszközök: A befektetett eszközök nettó értéke 9.683 eft-tal csökkent. (1.sz. melléklet) A csökkenés forrása a beszerzés és az elszámolt értékcsökkenés különbözete. Értékesítés, selejtezés nem történt. Az összes beszerzés 5.819 eft: Szellemi termékek: - BTF 2009 film 3.000 eft - Windows XP szoftver 66 eft - Acrobat szoftver 110 eft Egyéb berendezések 2.643 eft: - 420 eft irodai tároló rendszer - 130 eft samsung LCD TV - 104 eft MSI notebook - 352 eft Nurit POS terminál 2 db - 405 eft Panasonic videokamera szett (3) - 350 eft server számítógép - 163 eft HP 3005 nyomtató - 177 eft Ficher légkondicionáló beltéri - 126 eft PhotoSmar fotónyomtató - 218 eft Asus notebook - 198 eft Canon másológép (asztali) A Kft 1.442 eft értékben kis értékő eszközöket is beszerzett. 2
b. Forgóeszközök Követelések: Fordulónapi vevıállomány 1.815 eft, a mérlegkészítésig befolyt. Az egyéb követelések értéke 36.055 eft. - szállító elıleg 5.582 eft (BTF 2009-hez, elszámolt) - parkoló kártya kaució 15 eft - átvezetési számlák 449 eft (K&H kártyabank tart.) - átvezetési számlák. 3.063 eft (utalványos jegyértékesítés) - téves utalás 991 eft - adók elsz. 3.515 eft - Áfa elszámolás 20.265 eft (befolyt) - beruházási kölcsön 2.175 eft Az áfa követelés : a Kft 2009. IV. n.é. áfa visszaigénylése. A beruházási kölcsön a Szervita téri irodán végzett azon beruházások értéke, melyek az ingatlan értékét növelik, ezt a tulajdonos elismerte. Az összeget a bérleti díjból leszámítoljuk. (36 hónap) A pénzeszközök fordulónapi értéke 244.076 eft, amelybıl 243.590 eft a bankszámlák egyenlege, 486 eft a pénztárak egyenlege. c. Aktív idıbeli elhatárolások értéke Az aktív idıbeli elhatárolások értéke 8.086 eft. (3/b melléklet) - bevételek elhatárolása 7.440 eft - költségek elhatárolása 646 eft FORRÁSOK d. Saját tıke A saját tıke értéke 94.343 eft: - jegyzett tıke 10.000 eft - eredménytartalék 78.583 eft - mérleg szerinti eredmény 5.760 eft 3
f. Kötelezettségek A társaságnak 27.439 eft rövidlejáratú kötelezettsége van. - szállítók 24.729 eft a mérlegkészítés idıpontjáig kiegyenlítve - egyéb rövidlejáratú kölcs. 15 eft - munkabér elszámolás 20 eft - soros adók és járulékok: 2.675 eft g. passzív idıbeli elhatárolás A passzív idıbeli elhatárolás értéke 221.818 eft. (3/a melléklet) - bevételek elhatárolása 220.405 eft - költségek elhatárolása 1.413 eft EREDMÉNYKIMUTATÁS Üzemi tevékenység eredménye A társaság üzemi tevékenységének eredménye 6.908 eft nyereség. Bevételek Az értékesítés nettó árbevétele 336.022 eft. Egyéb bevételek 948.190 eft., ami vissza nem térítendı pénzeszköz. A jegybevétel 169.809 eft. A közhasznú tevékenység árbevétele 12.838 eft, a vállalkozási tevékenység árbevétele 323.184 eft. (A vállalkozási tevékenység összes bevétele 328.541 eft, ez a pénzügyi bevételeket is tartalmazza.) A vissza nem térítendı pénzeszközök megoszlása: - közszolgáltatási szerzıdés alapján 49.564 eft (Fıvárosi Önkorm.) - Központi költségvetéstıl 442.000 eft - Fıvárosi Önkormányzat 311.403 eft - pályázat útján elnyert támogatás 70737 eft - egyéb civil támogatások 62.050 eft - egyéb bevételek 12.435 eft 2009.-ben az EU bírósági döntése alapján az APEH elszámolta a 2004/2005. években visszatartott áfát. A Kft-nek az önellenırzés után 124.504 e-ft egyéb bevétele keletkezett. A bevételt felosztottuk a forrása tekintetében: 12.252 eft forrása a fenntartási költségekbıl keletkezett, 112.252 eft pedig a fesztivál költségeibıl. Ez utóbbit elhatároltuk a 2010. évi fesztiválokra. 4
Költségek költségnemenkénti részletezése A Kft rendezvényszervezéssel foglalkozik, így a költségeinek túlnyomó többsége szolgáltatás. Megnevezés Anyagköltség - vásárolt anyagok költsége 7.968 eft - energia ktg 2.855 eft - irodai anyagfelhasználás 6.474 eft - egyéb anyag ktg 258 eft összesen: 15.555 eft Igénybe vett szolgáltatások értéke - teherszállítás, rakodás 10.274 eft - személyszállítás, belsı transzferek 13.055 eft - terembérletek 70.937 eft - egyéb változó bérlések (hangszer, kotta,egyéb) 3.389 eft - iroda bérleti díj 11.380 eft - egyéb állandó bérletek 3.850 eft - karbantartási költségek 9.249 eft - hírdetés, reklám, propaganda 186.451 eft - irodai mőködtetés ktg 23.069 eft - kiküldetések összesen 3.778 eft - vendégmővészek számlás honoráriuma 348.891 eft - egyéb megbízások számlával 32.668 eft - vendégmővészek és együttesek költségei 70.099 eft - rendezvények mőszaki költségei 70.197 eft - egyéb rendezvényszervezés ktg 111.267 eft - szerzıi jogdíjak 4.470 eft - rendezvény költséghozzájárulás 12.410 eft - jegyvásárlás külsı 178 eft - egyéb igénybevett szolgáltatás 80.769 eft összesen: 1.066.381 eft Egyéb szolgáltatások értéke - díjak, illetékek, hatósági szolg. 15.907 eft - bank költségek 4.791 eft - biztosítások 1.194 eft összesen: 21.892 eft 5
közvetített szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítás összesen 52.020 eft 1.157.320 eft Bérköltség - munkabérek 41.568 eft - egyéb bérkeret terhére 910 eft - megbízási díjak 26.104 eft összesen: 68.582 eft Személyi jellegő egyéb kifizetések és bérjárulékok - személyi jellegő egyéb kifizetések 4.411 eft - bérjárulékok 19.298 eft Személyi jellegő ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás 92.291 eft 16.944 eft Egyéb ráfordítások - kötbérek, késedelmi 311 eft - költségvetéssel elsz. adók 4.529 eft - önkormányzati adók 5.381 eft összesen: 10.221 eft Pénzügyi mőveletek eredménye A pénzügyi mőveletek eredménye 506 eft veszteség, mely a kapott kamatok és árfolyamnyereségek, valamint az árfolyam veszteségek és a rurírozó hitel kamatai különbsége. A pénzügyi mőveletek bevétele 5.357 e Ft, ebbıl 5.289 eft a lekötött pénzeszközök kamata. A pénzügyi mőveletek kiadása 3.683 eft, ami a rurírozó hitel kamata. Szokásos vállalkozási eredmény A szokásos vállalkozási eredmény 6.402 eft nyereség 6
Rendkívüli eredmény A rendkívüli eredmény 391 eft veszteség. Rendkívüli kiadások: - 240 eft Szeretem Magyarországot támogatás - 151 eft elızı év értékhatár alatti ráfordítása Mérleg szerinti eredmény: A társaság 2009 évi adózás elıtti eredménye Adófizetési kötelezettség A társaság 2009 évi adózott eredménye 6.011 eft 251 eft 5.760. eft (lásd 2.sz.melléklet) 3. Tájékoztató adatok Létszám-bér adatok A társaság átlagos statisztikai állományi létszáma 16 fı + 1 fı megb. igazgató Megnevezés Létszám/fı Havi átlagkereset/ft Üzletvezetés (megb.) 1 1.331.208 Szellemi 16 221.239 Összesen: 16 +1 285.650 Személyi jellegő kifizetése 4.411 eft. Ebbıl: - egyéb munkajövedelem 74 eft - személyi jellegő ktg. térítések 1.481 eft - reprezentáció 2.193 eft - term.jutt. 581 eft - cégautó adója 82 eft - ingatlan bérbevétel 0 7
Vezetı tisztségviselık jövedelme Igazgató megbízás: 15.794,5 eft/év FEB tagok - elnök 1.032 eft/év - tagok (2 fı) 708 eft/fı/év könyvvizsgáló 1.032 eft/év (számla) Pénzügyi és gazdasági tevékenység alakulása Vagyoni helyzet Az eszközök összetétele az alábbiak szerint módosul Megnevezés 2008.12.31. 2009.12.31. eft % eft % befektetett eszközök 63251 25,94 53 568 15,59 forgó eszk. + aktív elh. 180 540 74,06 290 032 84,41 összesen 243 791 100,00 343 600 100,00 A források összetételének alakulása: Megynevezés 2008.12.31. 2009.12.31. eft % eft % saját tıke 88584 36,34 94 343 27,46 kötelezettségek+ +passzív elhatárolások 155 207 63,66 249 257 72,54 összesen 243 791 100,00 343 600 100,00 Pénzügyi helyzet A társaság pénzügyi helyzetét a következı mutatók jellemzik: 2008 2009 december 31 - Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek 9,33 10,28 - Követelések+Pénzeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek 9,33 10,28 - Pénzeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek 6,04 8,90 8
Jövedelmezıségi helyzet 2008 2009 december 31. - eredményszint (Üzemi tev.eredménye/nettó árbevétel) 0,019 0,021 - tıkehatékonyság (szokásos vállalkozási eredm./saját tıke) 0,096 0,068 - profitráta (adózás elıtti eredmény/saját tıke) 0,082 0,064 A jövedelmezıségi számítások a Kft esetében félrevezetık. A Kft célja, hogy a kapott erıforrásokat minél hatékonyabban az elıírt feladatokra fordítsa. Budapest, 2010. április 15. Dr Kolosi Tamásné Zimányi Zsófia igazgató 9
1.sz. melléklet Eszközcsoport Bruttó ért. értékcsökk. nettó ért. növekedés csökkenés Bruttó ért. értékcsökk. nettó ért. 2008.12.31 2008.12.31 2008.12.31 2 009 2 009 2009.12.31 2 009 2009.12.31 alapítás, átszervezés.. 16 164 995 16 164 995 0 16 164 995 0 0 vagyoni értékő jogok 120 000 120 000 0 120 000 0 0 szellemi termékek 37 794 900 22 713 665 15 081 235 3 176 000 40 970 900 6 200 014 12 057 221 építmények 18 073 151 1 222 052 16 851 099 18 073 151 1 084 389 15 766 710 egyéb jármővek 13 845 309 7 077 719 6 767 590 13 845 309 1 969 061 4 798 529 üzemi berendezések 30 797 500 11 967 273 18 830 227 30 797 500 4 465 638 14 364 589 egyéb berendezések 27 313 776 21 592 724 5 721 052 2 642 843 29 956 619 1 782 709 6 581 186 összesen: 144 109 631 80 858 428 63 251 203 5 818 843 0 149 928 474 15 501 811 53 568 235 kis értékő beszerzések 1 441 845 1 441 845 1 441 845 0 16 943 656 értékcsökk. értékcsökk. összes é.cs. 2008.12.31 2 009 2009.12.31 alapítás, átszervezés.. 16 164 995 0 16 164 995 vagyoni értékő jogok 120 000 0 120 000 szellemi termékek 22 713 665 6 200 014 28 913 679 építmények 1 222 052 1 084 389 2 306 441 egyéb jármővek 7 077 719 1 969 061 9 046 780 üzemi berendezések 11 967 273 4 465 638 16 432 911 egyéb berendezések 21 592 724 1 782 709 23 375 433 80 858 428 15 501 811 96 360 239 kis értékő beszerzések 1 441 845 16 943 656 10
2.sz. melléklet A társaságnak a társasági adóról szóló, többször módosított 1996. Évi LXXXI. Törvény 20.par.1.bek. B. pontja szerint a közhaszú tevékenységbıl elért bevétele a következık szerint adómentes: 9.par.(7) bekezdés szerinti vállalkozási bevétel számítás: összes bevétel: 1 289 568 252 10 %-a 128 956 825 kapott támogatás 948 190 177 vállalkozási bevétel 341 378 075 20.par. 1.e. pont szerinti közhasznú bevétel arány számítás Összes bevétel 1 289 568 252 lekötött pe. kapott kamat 5 264 657 korrigált összes bevétel 1 294 832 909 vállalkozási bevétel -341 378 075 közhasznú bevétel 953 454 834 közhasznú bevétel aránya 73,94% 9.par.(7) bek. Szerinti korrigált vállalkozási bevétel számítás válalkozás bevétele 341 378 075 kapott kamat bev. Vállalkozás arányában -1 372 182 korrigált vállalkozási bevétel 340 005 893 mivel a korrigált vállalkozási bevétel meghaladja a 20 millió forintot, ezért adóköteles. kedvezményezett vállalkozási bevétel aránya: Kedvezményezett vállalkozási 340 005 893 kedvezményezett összeg 20 000 000 kedvezménnyel csökkentett 320 005 893 arány 94,12% kedvezmény 5,88% adószámítás: adózás elıtti nyereség: 6 010 731 adózást növelı tételek 17 183 656 adózást csökkentı tételek 17 183 656 adóalap 6 010 731 tánya 16% 961 717 adókedvezmény 711 055 összes adókedvezmény 711 055 fizetendı tánya 250 662 mérleg szerinti eredmény 5 760 069 11
3.sz.melléklet megnevezés költségek: szlaszám fıkönyvi sz. T K megjegyzés szám szállító: Vodafon 10-01/0006 4821 21 455,00 mobil tel. Eqnet Zrt 10-01/0016 4821 2 600,00 internet ktg Redda motor Kft 10-01/0013 4821 23 937,00 futárszolg. Magyar Telekom 10-01/0139 4821 115 992,00 telefon City Taxi 10-01/0015 4821 273 120,00 taxi ktg Audit Quality Kft 10-01/0014 4821 86 000,00 könyvvizsgáló Artisjus jogvédı 10-01/0073 4821 139 772,00 BÖF jogdíj Rózsavölgyi és Tsa 10-01/0503 4821 750 270,00 rezsi ktg 1 413 146,00 támogatások és bevételek Nemzetközi kapcsolatok 4812 11 947 179,44 Bp megjelenése külföldön 2010 4812 26 350 000,00 Tavaszi Nyári İszi Fesztiválok 2010 4812 14 450 000,00 összesen: 52 747 179,44 2009 évi BTF maradvány 4811 14 614 863,00 BTF 2010 jegybevétel elh. 4811 23 769 550,00 BTF 2010 Elh. 4811 101 903 258,35 BÖF 2010 elh. 4811 27 370 564,00 összesen: 167 658 235,35 összes bevétel elhatárolás 220 405 414,79 12
megnevezés fıkönyvi szlaszám sz. T K lekötött betétek kamata 3913 439 726,03 Revizor NKA támogatás 7 000 000,00 összesen: 7 439 726,03 OVI Orsz. Vezetıképzı I. 09-01/1714 3923 106 833,00 Értesítı és Közlönykiadó 09-01/1715 3923 37 943,00 HVG Kiadó Kft 09-01/1832 3923 13 200,00 HVG Kiadó Kft 09-01/1833 3923 5 229,00 Magyar Posta Zrt 09-01/1905 3923 45 954,00 Magyar Távirati Iroda 09-01/1917 3912 22 300,00 Turizmus Kft 09-01/1967 3912 16 900,00 Magyar Közlöny Lap- és 09-01/1956 3923 81 600,00 Professional Publishing Hun. 09-01/1957 3912 31 200,00 Medialog Zrt 09-011964 3923 34 743,00 NKA nevezési díj 2010 09-01/2068 3923 100 000,00 NKA nevezési díj 2010 09-01/2069 3923 150 000,00 összesen: 645 902,00 13
Cash flow elıjel eft-ban Adózás elıtti eredmény 6 011 Tárgyévi értékcsökkenési leírás + 16 944 Befektetett eszközök értékesítésébıl (selejtezésébıl, hiányából) veszteség + Befektetett eszközök értékesítésébıl származó nyereség + Tárgyévi céltartalék képzés + Elızı évi céltartalék képzés - Értékvesztések tárgyévi elszámolt összege + Készletek állománynövekedése (korrigálva az elszámolt értékvesztéssel) - Készletek állománycsökkenése (korrigálva az elszámolt értékvesztéssel) + Vevı és váltókövetelések növekedése - Vevı és váltókövetelések csökkenése + 10 146 Egyéb rövidlejáratú követelések növekedése - Egyéb rövidlejáratú követelések csökkenése + 15 372 Értékpapírok állomány növekedése - Értékpapírok állomány csökkenése + Aktív idıbeli elhatárolások növekedése - -7 082 Aktív idıbeli elhatárolások csökkenése + Szállító és váltótartozások csökkenése - Szállító és váltótartozások növekedése + 9 110 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése - -111 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése + Passzív idıbeli elhatárolások csökkenése - Passzív idıbeli elhatárolások növekedése + 85 851 Tárgyévi fizetett társasági adó - -251 Tárgyévi fizetett osztalék - Operatív cash flow (I.) 135 990 Immateriális javak értékesítésének bevétele + Tárgyi eszközök értékesítésének bevétele + Befektetett pénzügyi eszközök értékesítésének bevétele + Immateriális javak beszerzése - -3 176 Tárgyi eszközök beszerzése - -4 086 Befektetett pénzügyi eszközök beszerzése - Befektetési tevékenység cash flow (II.) -7 262 Jegyzett tıkeemelés befolyt összege + Jegyzett tıke leszállításával összefüggı pénzkiáramlás - Tıketartalék növekedése (pénzmozgással járó tételek) + Tıketartalék csökkenése (pénzmozgással járó tételek) - Eredménytartalék növekedése külsı forrásból átvett pénzeszköz (jogszabály) + Eredménytartalék csökkenése végleges pénzeszköz átadás -(jogszabály) - Eredménytartalék csökkenése ( 1999 évi önellenırzés) - Hitel és kölcsön felvétel, kötvénykibocsátás bevétele + Hitel- és kölcsöntörlesztés, kötvény visszafizetés - -800 Pénzügyi mőveletekbıl származó csh flow (III.) -800 Vállalkozási cash flow (IV.) pénzeszközök állományváltozása 127 928 Nyitó pénzkészlet 116 148 Záró pénzkészlet 244 076 Növekedés/csökkenés 127 928 14
15