Iktatószám: 205/2010. Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. 2510 Dorog, Kossuth L. u. 6. KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS MELY EGYBEN A TÁRSASÁG KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKELTE 2009. év Melléklet: Egyszerűsített éves beszámoló Dorog, 2010. március 31. Dr. Varga Győző ügyvezető igazgató... Eck Ferenc Zsolt gazdasági ügyvezető igazgató
Általános rész Dorog Város Önkormányzati Képviselő-testülete a 39/2009.(III.27.) számú Képviselő-testületi határozatában a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 365. (3) bekezdése alapján a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Közhasznú Társaságot az alapító okirat módosításával Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társasággá alakította át. Alapító Okirat A Társaság cégneve: A Társaság rövid cégneve: Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság Dorogi Szent Borbála Nonprofit Kft. A Társaság székhelye: 2510 Dorog, Kossuth Lajos utca 6. A Társaság telephelyei: 2510 Dorog, Mária u. 20. 2510 Dorog, Rákóczi u. 12. 2510 Dorog, Hősök tere 11. Alapítója: Dorog Város Önkormányzata Székhelye: 2510 Dorog, Bécsi u. 71. Tevékenységének kezdési időpontja: Szakorvosi Rendelő: 2000. november 1. Szakkórház 2005. október 3. A Társaság tevékenységének minősítése: kiemelten közhasznú Adószáma: 22348728-211 Cégjegyzék száma: 11-09-015324 Cégbejegyzés időpontja: (Beolvadás után: 2008. február 29.) Statisztikai jelzőszáma: 22348728-8610-113-11 Jegyzett tőke összege: 6.000.000.- Ft, azaz: Hatmillió forint 2
A Társaság tevékenységi köre a TEÁOR 8 szerint Fő tevékenység: 8610 Fekvőbetegellátás További tevékenységek: 4774 Gyógyászati termék kiskereskedelme 7490 M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység 7729 Egyéb személyi használatú, háztartási cikk kölcsönzése 8559 M.n.s. egyéb oktatás 8622 Szakorvosi járóbeteg-ellátás 8690 Egyéb humán-egészségügyi ellátás 5629 Egyéb vendéglátás 7220 Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés 8230 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Az ügyvezetés módja: A Társaságnak két ügyvezetője van, Dr. Varga Győző a Társaság szakirányú ügyvezetője (Lakcíme: 2500 Esztergom, Hild József u. 22.), és Eck Ferenc Zsolt a Társaság gazdasági ügyvezetője (Lakcíme: 2852 Kecskéd, Sport u. 20). Az ügyvezetőket az alapító határozatlan időre választotta. Tevékenységüket munkaviszony keretében végzik. A könyvelés módja: Kettős könyvvitel A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. könyvvizsgálója: H.O.M.-AUDIT Könyvvizsgáló, Számviteli és Pénzügyi Tanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság tagszám: 001281 képviseletében: Hegedűs Miklós 004959 A Társaságnál háromtagú felügyelő bizottság működik. 3
A Társaság tevékenységét nyereség és vagyonszerzési cél nélkül végzi. Legfőbb feladata a települési közös szükségletek kielégítése. A Társaság tevékenysége engedélyköteles, amihez a működési engedélyt az Állami Népegészségügyi és Tisztiorvosi Szolgálat Közép-dunántúli Regionális Intézete az 523/6/2008. számú határozatával megadta. A járó- és fekvőbeteg ellátás feladatainak finanszírozására a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. a Komárom- Esztergom Megyei Egészségbiztosítási Pénztárral kötött szerződést saját nevében megújította. Vezető tisztségviselők és díjazásuk A Társaság felügyelő bizottságának tagjai tevékenységüket díjazás nélkül látják el. A Társaság szakirányú ügyvezetője Dr. Varga Győző, határozatlan idejű munkaszerződéssel foglalkoztatja az alapító. 2009. évben összesen 9.531.426,- Ft került kifizetésre az alábbi összetételben: Bruttó munkabér: Bruttó megbízási díj (Urológiai szakr.): Költségtérítés: Bruttó jutalom: 7.200.000,-Ft 248.400,-Ft 1.937.126,-Ft 145.900,-Ft A Társaság gazdasági ügyvezető igazgatója Eck Ferenc Zsolt, határozatlan idejű munkaszerződéssel foglalkoztatja az alapító. 2009. évben összesen 7.822.900,- Ft került kifizetésre az alábbi összetételben: Bruttó munkabér: Bruttó megbízási díj: Költségtérítés: Bruttó jutalom: 5.880.000,-Ft 0,-Ft 1.764.000,-Ft 178.900,-Ft 4
A Társaság 2009. évi beszámolója A Társaság a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. A Társaság éves beszámoló jelentését Egyszerűsített éves beszámoló formájában készíti el. Az Egyszerűsített éves beszámoló részei: mérleg eredménykimutatás kiegészítő melléklet A Társaság az éves beszámoló A változatát készítette el. Az éves beszámoló kiegészítő melléklete a Közhasznúsági Jelentéssel együtt készült el, amelyben soronként elemezve lett a mérleg, az eredménykimutatás és a közhasznú eredmény. A 2009. évi beszámoló fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja 2010. március 31. A Társaság a számviteli politikáját úgy szabályozta, hogy a tárgyévet követő év március 23.-áig vette figyelembe a beszámoló időszakára érkező bevételeket és költségeket, miután az Országos Egészségbiztosítási Pénztár az intézmény tárgyév december havi teljesítményét ekkor igazolja vissza. A Társaság 2009. évi Egyszerűsített éves beszámolóját a Társaság választott könyvvizsgálója hitelesítési záradékkal látta el. A Társaság 2009. évi Egyszerűsített éves beszámolóját készítette: Findtné Nagy Ildikó gazdasági vezető, regisztrált mérlegképes könyvelő, nyilvántartási száma: 137776 ellenjegyezte: Eck Ferenc Zsolt gazdasági ügyvezető igazgató, regisztrált mérlegképes könyvelő, nyilvántartási száma: 164635 A mérleg egyes tételeinek tartalma és értékelése: A Társaság egyszerűsített éves beszámolóját a 2000. évi C. törvény a Számvitelről és módosításai, a 224/2000.(XII.19.), valamint az azt módosító 289/2002.(XII.23.) számú Kormány rendelet előírásai alapján készítette el. 5
Eszközök A Társaság számviteli politikája és annak szabályzatai tartalmazzák az alkalmazott értékelési eljárásokat, az értékcsökkenés elszámolásának módját, és az amortizációs politikát. Befektetett eszközök Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok, szellemi termékek szerepelnek az alábbi összetételben: MEGNEVEZÉS 2008.XII.31. 2009.XII.31. 2009/08 (%) Vagyoni értékű jogok, szellemi 2436 2513 103,16 termékek bruttó értéke Elszámolt ért. csökkenése 1687 2050 121,52 Immateriális javak nettó 749 463 61,82 értéke: Fenti táblázat összevontan tartalmazza a szakkórház és szakorvosi rendelő adatait, melyet az összeolvadási vagyonmérleg tartalmaz tételesen. Az immateriális javak (vagyoni értékű jogok) 2009. évi bruttó záró állománya 77 E Ft-tal emelkedett előző időszakhoz képest. A Társaság 2009. évben 61.800 Ft értékben vásárolt számlázó programot, valamint 15.480 Ft értékben tanúsítványt, mely az OEP jelentések beküldéséhez szükséges. A 2009. évi beszerzéseken kívül a Társaság az előző időszakban az alábbi immateriális javakat vásárolta : 237 E Ft Krea-Soft (munkaügyi-bérelszámolási) program 220 E Ft Munkaügyi nyilvántartó rendszer 1.438 E Ft Egészségügyi program 292 E Ft Radiológiai szoftver 249 E Ft Egyéb programok (Win. Xp. Wepak..) A szakorvosi rendelő 2009. évi bruttó záró értéke: A kórház 2009. évi bruttó záró értéke: Az összevont intézmények 2009. évi bruttó záró értéke: 6 949.176 Ft 1.564.292 Ft 2.513.468 Ft
Az összevont intézmények 2009. évi nettó záró értéke: 463.379 Ft Tárgyi eszközök: A Társaságnak ingatlan vagyona nincs. Dorog Város Önkormányzata tartós, ingyenes használatra adta a Társaságnak a tulajdonában lévő szakorvosi rendelő és a kórház épületeit. 2009. évben a kórház területén térburkolat felújítás történt, a Kft. a könyveiben idegen tulajdonon végzett ingatlan felújításként szerepelteti, és 3% lineáris kulccsal számolja el az értékcsökkenést. MEGNEVEZÉS 2008. XII. 31. 2009. XII.31. 2009/08 (%) Idegen tulajdonú ingatlanon 0 112 - végzett felújítás bruttó értéke Idegen tulajdonú ingatlanon 0 2 - végzett felújítás elszámolt écs-je Idegen tulajdonú ingatlanon 0 110 - végzett felújítás nettó értéke A tárgyi eszközök között elkülönítetten kerültek kimutatásra: A működési célú egyéb gépek, berendezések között az irodai berendezések, számítógépek, felszerelések. a működési célú orvos szakmai berendezések között a betegellátást segítő gépek, műszerek, berendezések. A Számviteli törvény 92. -a szerint a tárgyi eszközök bruttó értékének tárgyévi összetétele az alábbiak szerint alakult: MEGNEVEZÉS 2008. XII. 31. 2009. XII.31. 2009/08 (%) Működési célú egyéb gépek, 9429 10758 114,09 berendezések Működési célú orvos szakmai 18194 63949 351,48 berendezések, felszerelések Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen: 27623 74707 270,45 7
Fenti táblázat adatai összevontan tartalmazzák a szakkórház és a szakorvosi rendelő adatait. A működési célú egyéb gépek, berendezések bruttó értéke 1.329.231 Ft-tal nőtt az előző időszakhoz képest. A rendelőben 416.165 Ft értékű beruházás növelte, 51.520 Ft értékű tárgyi eszköz értékesítés csökkentette a működési célú egyéb gépek, berendezések bruttó értékét (364.645 Ft). A kórházban 1.280.066 Ft értékű beruházás növelte, 315.480 Ft értékű számítástechnikai eszköz selejtezése csökkentette a működési célú egyéb gépek bruttó értékét ( 964.586 Ft). 2009. évi működési célú egyéb berendezések, felszerelések vásárlása a rendelőben és a kórházban: informatikai gépek (számítógépek, multifunkcionális nyomtató,egyéb számítástechnikai alkatrészek) 311.390 Ft Telefonközpont bővítés 530.955 Ft Napellenző a kórházi teraszokra 146.800 Ft Egyéb berendezések, felszerelések 340.086 Ft (hűtő, mikro, klíma, mobiltelefon, szalagfüggöny, szék, stb.) 2009. évi beruházás a rendelő és a kórházi osztályok munkájához, korszerűbb működtetéséhez volt szükséges. Az összevont intézmények egyéb gépek, berendezések, felszerelések 2009. évi záró bruttó értéke: 10.757.969,- Ft. 2009. évben nagy-értékű működési célú orvos-szakmai berendezést vásárolt a Társaság a rendelő számára. A működési célú orvos szakmai gépek, berendezések bruttó értéke 45.754.750 Ft-tal nőtt az előző időszakhoz képest. A rendelőben 45.658.750 Ft értékű, a kórházban 96.000 Ft értékű beruházás történt. 8
A rendelő működési célú orvos-szakmai berendezések, felszerelések 2009. évi záró bruttó értéke: 62.296.071,- Ft. 2009. évi működési célú orvos-szakmai berendezések, felszerelések vásárlása a rendelőben: Tüdőröntgen-gép 40.800.000 Ft Dorog Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 66/2009. (IV.24.) számú határozatával 4.080.000 Ft (10%) vissza nem térítendő támogatást nyújtott a Társaság részére. 2009. évben egyéb bevételként visszaírt összeg: (2.051.178 Ft 10%-a) 205.118 Ft A Társaság a számviteli törvény értelmében a támogatást az egyéb bevételekről átvezette a bevételek passzív időbeli elhatárolására, és az évek során elszámolt értékcsökkenés 10%-val tudja majd egyéb bevételként nyilvántartani könyveiben. EKG készülék 3.500.000 Ft A Szerencsejáték Zrt. a 2009.12.03. kelt nyilatkozata alapján 3.500.000 Ft vissza nem térítendő támogatást nyújtott az EKG készülék megvásárlásához. A Társaság a számviteli törvény értelmében a támogatást az egyéb bevételekről átvezette a bevételek passzív időbeli elhatárolására, és az évek során elszámolt értékcsökkenés 100%-val tudja majd egyéb bevételként szerepeltetni könyveiben. 2009. évben egyéb bevételként visszaírt összeg: (13.904 Ft 100%-a) 13.904 Ft Hopkins II.opika, Led technológiás mobil fényforrás: 967.500 Ft Egyéb orvos-szakmai berendezések 391.250 Ft (Pulse-Oximeter, hibás videopanel javítása, SR-33 fényrekesz) A kórház működési célú orvos-szakmai berendezések, felszerelések 2009. évi záró bruttó értéke: 1.652.695,- Ft, mely a nővérhívó berendezést, valamint a 2009. évben vásárolt 5 db infúziós állványt (96.000 Ft) tartalmazza. Az összevont intézmények működési célú orvos-szakmai gépek, berendezések, felszerelések 2009. évi záró bruttó értéke: 63.948.766- Ft. 9
A halmozott értékcsökkenés alakulása: MEGNEVEZÉS 2008. XII. 31. 2009.XII. 31. 2009/08 (%) Immateriális javak 1687 2050 121,52 Idegen tulajdonon végzett 0 2 - felújítás Működési célú egyéb gépek, 2613 5686 217,60 berendezések Működési célú orvos 2394 7259 303,22 szakmai gépek, berendezések ÖSSZESEN: 6694 14997 224,04 Kis értékű tárgyi eszköz écs 2947 651 22,09 Halmozott értékcsökkenés összes: 9641 15648 162,31 Az értékcsökkenést lineáris leírási kulcs alkalmazásával számolta el a Társaság. Az 100.000 E Ft beszerzési érték alatti eszközöket nem minden esetben számolta azonnal értékcsökkenési leírásként, több esetben egyedi elbírálás alapján a lineáris kulcsot alkalmazta. 2009. évben költségként elszámolt értékcsökkenés 9.005 E Ft, 636 E Ft-tal kevesebb, mint az előző évben költségként elszámolt értékcsökkenés, melynek oka: 2009. évben egyedileg bírálta el a kis értékű tárgyi eszköz vásárlásokat, több esetben a 100.000 Ft alatti eszközök értékcsökkenését is lineáris kulccsal számította. Így az egyösszegben elszámolt eszközök értékcsökkenése 2.296 E Ft-tal kevesebb, mint 2008. évben. A 2009. évi értékcsökkenést növelte a tüdőröntgen-gép 2009. évi 2.051 E Ft elszámolt értékcsökkenése. A tárgyi eszközök nettó értékének összetétele az alábbi: MEGNEVEZÉS 2008. XII. 31. 2009. XII. 31. 2009/08 (%) Idegen tulajdonon végzett 110 0 felújítás Működési célú egyéb 6817 5072 74,40 gépek, berendezések Működési célú orvos- 15800 56690 358,80 10
szakmai berendezések Tárgyi eszközök összesen: 22617 61872 273,56 Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezik. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: (mérleg sorai) MEGNEVEZÉS 2008. XII. 31. 2009. XII. 31. 2009/08 (%) Immateriális javak 749 463 61,82 Tárgyi eszközök 22617 61872 273,56 Befektetett pénzügyi 0 0 0 eszközök Befektetett eszközök 23366 62335 266,78 összesen: Befektetett eszközök állományának egy részét a viszonylag gyorsan amortizálódó informatikai eszközök és hálózat, nagyobb részét a vizsgáló eszközök alkotják, amelyek fejlesztésére 2009. évben hosszú lejáratú hitel igénybevételével, és támogatásból került sor. A fenti tételek a mérleg befektetett eszköz soraival egyezőek. Készletek MEGNEVEZÉS 2008.XII.31. 2009.XII. 31. 2009/08 (%) Szakmai anyagok 9991 10119 101,28 Árukészlet 3654 4881 133,58 Labor anyag, egyéb 3467 3645 105,13 anyagok Összesen: 17112 18645 108,96 A Kft. az egyszer használatos eszközöket a folyamatos működéshez szükséges minimális mennyiségben raktározza, készleteiről folyamatos készletnyilvántartást vezet. A szakmai anyagok közül a gyógyszerek raktárra vétele 2008-ban megtörtént, 2009-ben az év végi készlet 5.350 E Ft. 2008. évben a gyógyászati segédeszközre elszámolt 911 E Ft értékvesztést a Társaság visszaírta, 2009. évben nem számolt el értékvesztést. Az elfekvő készletek mobilizálásával és a megrendelések optimalizálásával törekszik arra, 11
hogy a gyógyászati segédeszközbolt árukészlete megfeleljen a vevők igényeinek. A fordulónapi készletek teljességét tényleges mennyiségi leltárral ellenőrizte. Fenti sorok a mérleg készletek sorával egyezőek. 12
Követelések A követelések csoportjába a vevőkkel, az Országos Egészségbiztosítási Pénztárral szemben fennálló követelések, valamint az egyéb követelések tartoznak. Követelések részletezése MEGNEVEZÉS 2008.XII.31. 2009.XII. 31. 2009/08 (%) Belföldi vevők 14655 16739 114,22 Kaució 10 - Munkabér előleg 718 784 109,19 Elszámolási előleg 100 100 100 OEP 120252 113153 94,10 Táppénz visszatérítés 628 - Egyéb követelés 321 - (száll túlut, dolgozói köv..) Követelések összesen: 135725 131735 97,06 A belföldi vevők állománya 14,22 %-kal nőtt az előző évhez viszonyítva. A határidőn túli kintlévőségek után - egyedi elbírálás alapján - értékvesztést számolt el a Társaság. Az értékvesztés mértéke: a 90-180 határidőn túli vevőkintlévőségek után 2 %-os, a 181-360 napon túli vevőkintlévőségek után 5%-os, a 360 napon túli vevőkintlévőségek után 25%-os Vevői követelésre elszámolt értékvesztés összesen 1.052.349 Ft, ebből 24.750 Ft a szakorvosi rendelő, 1.027.599 Ft a kórház követeléseit érinti. Az OEP felé fennálló követelés 5,9 %-kal csökkent. 2009.12.22-én az októberi hónap teljesítmény előlegeként 18.407.900 Ft-ot utalt az OEP. A 113.153.146 Ft követelésállomány október, november, december havi teljesítménydíjat, a 2010.01.05-én kiutalt, 2009. évet érintő 2.664.700 Ft többletfinanszírozást, és a decemberi gyógyászati segédeszköz bolti vénybeváltás meg nem térített összegét tartalmazza. (Szakkórház: 58.312.913 Ft, Szakorvosi rendelő: 54.294.720 Ft). 13
Értékpapírok A Társaság értékpapír állománnyal nem rendelkezik. Pénzeszközök MEGNEVEZÉS 2008. XII. 31. 2009. XII. 31. 2009/08 (%) Házipénztár 213 226 106,10 Bolti pénztár 80 50 62,50 Bankkártya 888 612 68,92 Raiffeisen Bank 442 - OTP Bank 101 0 0 Pénzeszközök összesen: 1282 1330 103,74 A házi pénztár napi záró állománya a pénzkezelési szabályzat alapján maximum 500 E Ft lehet. A bevételeket a pénztáros naponta befizeti az OTP számlára. A Gyógyászati Segédeszköz Boltban telepítésre került egy OTP kártyaleolvasó berendezés a forgalom növekedését elősegítve, így 612 E Ft követelésük van a pénzintézetek felé. A bankbetétek év végi záró állománya összevontan -17.433 E Ft, ebből a folyószámlahitel -17.875 E Ft, mely 8.488 E Ft-tal kevesebb, mint 2008.12.31. folyószámla hitelállomány. A folyószámlahitel év végi összege a rövid lejáratú kötelezettségek számlára került átvezetésre. MEGNEVEZÉS 2008-12-31 2009. XII. 31. 2009/08 (%) Készletek 17112 18645 108,96 Követelések 135725 131735 97,06 Értékpapír 0 0 0 Pénzeszközök 1282 1330 103,74 Összesen: 154119 151710 98,44 A készletek értéke 8,96 %-kal nőtt, ennek magyarázata, hogy a bolti árukészletre nem számolt el 2009. évben értékvesztést, így a készlet 1.533 E Ft növekedést mutat. (2008. évben elszámolt értékvesztés 911 E Ft.) 14
2009. december 31-ével nemcsak a raktárban levő gyógyszereket leltározta fel, hanem az osztályokon a szekrényben levőket is, amelyek a betegek részére nem kerültek még kiadásra. Aktív időbeli elhatárolások MEGNEVEZÉS 2008. XII.31. 2009. XII. 31. 2009/08 (%) Költségek aktív időbeli 1405 746 53,10 elhatárolásra Bevételek aktív időbeli 0 0 0 elhatárolása Aktív időbeli elhatárolások összesen: 1405 746 53,10 A költségek aktív időbeli elhatárolásaként mindkét évben a következő évet terhelő biztosítási és előfizetési díjakat könyvelte. Eszközök összesen: MEGNEVEZÉS 2008. XII.31. 2009. XII. 31. 2009/08 (%) Befektetett eszközök 23366 62335 266,78 Forgóeszközök 154119 151710 98,44 Aktív időbeli elhatárolások 1405 746 53,10 Összesen: 178890 214791 120,07 A befektetett eszközök állománya jelentősen emelkedett a tüdőröntgen berendezés, valamint az EKG gép megvásárlása miatt. A forgóeszköz csökkenést az OEP felé fennálló követelés csökkenés okozza. Év végén a hitelállomány a rövidlejáratú kötelezettségek között szerepel. 15
Források Saját tőke Jegyzett tőke A társaság jegyzett tőkéje 6.000 E Ft, ebből 3.000 E Ft a Szakorvosi Rendelő, 3.000 E Ft a kórház jegyzett tőkéje. Tőketartalék A Társaság tőketartalékkal nem rendelkezik. Eredménytartalék 2009. december 31-én a Szakorvosi Rendelő eredménytartaléka 31.339 E Ft, ami a 2004-2008 évi mérleg szerinti eredmény összege. A Szakkórházban az összevont eredménytartalék 6.427 E Ft volt, amely a 2005-2008. évi mérleg szerinti eredmény összege. A 2009. évi eredménytartalék 37.766 E Ft. Lekötött tartalék A Társaságnak nincs olyan kötelezettsége, amelyre lekötött tartalékot kell képezni. Mérleg szerinti eredmény A Szakorvosi Rendelőnek 2008. évben - 10.267 E Ft, a Szakkórháznak pedig 20.390 E Ft mérleg szerinti eredménye volt. A Társaság 2009. évi összevont mérleg szerinti eredménye 0 Ft, mivel a 2.674 E Ft 2009. évi veszteséget az előző évek elhatárolt, fel nem használt működési tartalékából fedezte a Társaság. A 0 Ft mérleg szerinti eredmény megoszlása a Szakorvosi Rendelő esetében (- 9.304 E Ft veszteséget, +2.674 E Ft elhatárolt, fel nem használt működési tartalék)= -6.630 E Ft veszteséget, a Szakkórháznál pedig 6.630 E Ft nyereséget jelent. 16
A saját tőke részletezése MEGNEVEZÉS 2008. XII.31. 2009. XII. 31. 2009/08 (%) Jegyzett tőke 6 000 6 000 100,00 Tőketartalék 0 0 0 Eredménytartalék 27643 37766 136,62 Értékelési tartalék 0 0 0 Mérleg szerinti eredmény 10123 0 - Saját tőke összesen: 43766 43766 100,00 Az összevont Társaság saját tőkéje 2009. évben 43.766 E Ft, mely szakkórház esetén 16.057 E Ft, szakorvosi rendelőnél pedig 27.709 E Ft, ami az alapító tőkéből, az eredménytartalékból és a mérleg szerinti eredményből tevődik össze. 2009. évben a jegyzett tőke 6.000 E Ft, az eredménytartalék 37.766 E Ft, és a mérleg szerinti eredmény 0 E Ft, a saját tőke értéke nem változott az előző időszakhoz képest. Céltartalék A Társaság 2008.,2009. évben nem képzett céltartalékot. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek A Társaságnak nincs olyan kötelezettsége, amit a hátrasorolt kötelezettségek között kell kimutatni. Hosszú lejáratú kötelezettségek A Kft. 2009.07.29-én 36.720.000 Ft beruházási hitelt vett fel a tüdőröntgen gép megvásárlásával kapcsolatosan. A hitel 2010. évi törlesztő részletét 5.245.716 Ft-ot a Társaság könyveiben a rövid lejáratú kötelezettségek között szerepelteti. Hitelező: Raiffeisen Bank Zrt. A hitelt futamideje: 84 hónap Tőketörlesztés üteme: negyedéves törlesztés ( 1.311.429 Ft) Kamata: 4,7% Első törlesztő részlet: 2010. I. negyedév vége 17
Rövid lejáratú kötelezettségek MEGNEVEZÉS 2008. XII.31. 2009. XII. 31. 2009/08 (%) Szállítói tartozások 33918 38398 113,21 Adók és 16149 13891 86,02 járulékok,egyéb Munkabér 13401 13144 98,08 Rövid lejáratú hitel 26363 23120 87,70 Összesen: 89831 88553 98,58 A Társaság rövid lejáratú kötelezettsége az előző évi 98,58 %-a. A szállítói tartozások az előző évi 113,21 %-a. Az adó- és járulékfizetési kötelezettségük az előző időszak 86,02 %-a, munkabér 1,92 %-kal alacsonyabb, mint a 2008. évben. Rövid lejáratú hitel állományuk abszolút értékben 1.278 E Ft-tal, 12,3%- al csökkent, annak ellenére, hogy a beruházási hitel 2010. évi 5.246 E Ft törlesztő részletét a mérlegben itt szerepelteti a Kft. A szállítói tartozás a laboratóriumi és egyéb anyagbeszerzések, a december havi energia, szolgáltatások számláinak összegéből áll. A szállítói kötelezettségeket a Társaság határidőn belül pénzügyileg rendezi. A Társaság vállalkozási tevékenysége 0 Ft Passzív időbeli elhatárolások MEGNEVEZÉS 2008. XII.31. 2009. XII.31. 2009/08(%) Költségek, ráfordítások passzív 3637 4655 127,99 időbeli elhatárolása Működési célú támogatás 41656 38982 93,58 elhatárolása Beruházáshoz nyújtott támogatás 7361 - passzív időbeli elhatárolása Felhalmozási célú támogatás 0 0 0 elhatárolása Összesen: 45293 50998 112,60 18
A Társaság mérlegében a passzív időbeli elhatárolások összege 12,6 %-kal nőtt. A költségek, ráfordítások, bevételek passzív időbeli elhatárolása 2008. december 31-én 45.293 E Ft, 2009. december 31-én 50.998 E Ft volt. Költségek passzív időbeli elhatárolása: A vállalkozó orvosok a december havi teljesítménydíjat a következő év januárjában számlázzák, de a költségek az előző évet terhelik, továbbá a passzív időbeli elhatároláson szerepel a 2010. évben számlázott 2009. évi fűtéssel kapcsolatos költség. Bevételek passzív időbeli elhatárolása: Dorog Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 66/2009. (IV.24.) számú határozatával 4.080.000 Ft (10%) vissza nem térítendő támogatást nyújtott a Társaság részére, a támogatást a tüdőröntgen gép megvásárlására kellett fordítani. A támogatás összegét a számviteli törvénynek megfelelően a bevételek passzív időbeli elhatárolásaként szerepeltette könyveiben a Kft. 2009. évben az elszámolt értékcsökkenés 10%-át, 205.118 Ft-ot egyéb bevételként az eredmény javára jóváírta. A Szerencsejáték Zrt. a 2009.12.03. kelt nyilatkozata alapján 3.500.000 Ft vissza nem térítendő támogatást nyújtott az EKG készülék megvásárlásához. A támogatás összegét a számviteli törvénynek megfelelően a bevételek passzív időbeli elhatárolásaként szerepeltette könyveiben a Kft. 2009. évben az elszámolt értékcsökkenés 100%-át 13.904 Ft-ot, egyéb bevételként az eredmény javára írta jóvá. A Társaság az előző években az Önkormányzat által nyújtott működési célú támogatás fel nem használt részét a bevételek passzív időbeli elhatárolás főkönyvi számlán tartja nyilván. A 2009. évi veszteség fedezetére 2.674 E Ft-ot vett igénybe, így a fel nem használt működési célú támogatás 2009.12.31-én 38.982 E Ft. FORRÁSOK ÖSSZESEN: MEGNEVEZÉS 2008. XII.31. 2009. XII.31. 2009/08 (%) Jegyzett tőke 6 000 6 000 100,00 Eredménytartalék 27643 37766 136,62 Kötelezettségek 89831 120027 133,61 Passzív időbeli elhatárolások 45293 50998 112,60 Mérleg szerinti eredmény 10123 0 - Források összesen: 178890 214791 120,07 19
A Társaság forrásai 20,07 %-kal növekedtek. Az elhatárolt 38.982 E Ft fel nem használt működési célú támogatást növelte az előző évek mérleg szerinti eredményéből képzett eredménytartalék. A kötelezettség állományát nagymértékben növelte a 36.720 E Ft hosszú lejáratú hitel. Likviditás A Társaság működése hitel felvételével volt biztosítható. Likviditási mutató: Forgóeszköz x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek =151.710/88.553=1,71 A Társaság forgóeszközei fedezik a kötelezettségeit. A forgóeszközök 1 %-át a pénzeszközök, a 74,60 %-át az OEP felé fennálló követelés jelenti. Létszám és bérköltség A Társaság 2009. december 31-én 142 főt foglalkoztatott. dolgozó 122 fő. Ebből főállású 2009.december 31-én az összes foglalkoztatott létszám 133,32 fő, mely a fő- és részmunkaidőben foglalkoztatottak teljes munkaidőre átszámított létszáma. 2009. éves átlagos statisztikai létszám: 140,83 fő 2008. év 2009. év 2009/08 (%) Kifizetett bér összesen: 254775 236065 92,66 Eü. dolgozók bér 192974 181155 93,88 Ebből: Egyéb alk. bére 51881 47278 91,13 Megbízási díjak 9920 7632 76,94 A kifizetett munkabér összességében az előző évhez viszonyítva 7,34 %-kal csökkent. 2009. évben a Társaságnál nem volt 13. havi juttatás, 2009. év végén a bruttó alapbér 50%-át ajándékutalvány illetve üdülési csekk formájában kapták meg a dolgozók. Az egészségügyi finanszírozás jelentős romlása miatt bérfejlesztés 2009. évben nem volt. A minimálbéren dolgozó munkavállalók bérét a törvényben előírtak szerint módosította a Társaság. 20
Az egyéb személyi jellegű kifizetések összege 2009. évben 8.817 E Ft-tal alacsonyabb az előző évinél. 2009. évben 38.184 E Ft, 2008. évben 47.001 E Ft volt. 2009. január-augusztus hóig a dolgozók 6.000 Ft utalványt kaptak ebédcsekk formájában. A 2009. évi finanszírozást átvizsgálva az év utolsó 4 hónapjában 4.000 Ft értékre csökkentette a vezetőség a munkavállalók ebédcsekk juttatását. 2009. január-augusztus hóban egészségpénztári tagdíj befizetést nyújtott a Kft. a dolgozóinak egyéni felhasználásra. Az egészségpénztári befizetés mértéke a munkavállalók bruttó alapbérének 4%-a. Az egészségpénztári befizetéseket vezetői döntés alapján az év utolsó 4 hónapjában szüneteltette a Társaság. 2009. január-augusztus hóban 5.657 E Ft egészségpénztári befizetés történt, 2008. évben 8.213 E Ft egészségpénztári tagdíjat fizetett. Ez 2.556 E Ft költségmegtakarítást eredményezett a 2009. évben. 2009. év végén a dolgozók bruttó alapbérének 50%-os mértékéig ajándékutalvány, üdülési csekk került kiosztásra. 2009. évben kifizetett ajándékutalvány és üdülési csekk értéke 6.928 E Ft. Az egyéb személyi juttatások tartalmazzák továbbá a betegszabadságra kifizetett összeget és a táppénz-hozzájárulást, a munkába járás költségtérítését, a kiküldetések költségét. A dolgozók az adómentes értékhatárig iskolakezdési támogatásban részesültek, 2009-ben iskolakezdési támogatásként kifizetett összeg: 1.380 E Ft. 2009. évi reprezentációs költség 719 E Ft. Munkaadókat terhelő járulék 2009. évben 74.024 E Ft, szemben a 2008. évi 84.085 E Ft-tal, amit a járulékcsökkenés, valamint a bruttó bér csökkenése indokolt. Veszélyes hulladék kezelése A szakrendelőben és a kórházban keletkezett veszélyes hulladék kezelésére és az adminisztrációs feladatok elvégzésre a RELABOR Rehabilitációs Célszervezet Kft.-vel kötött szerződést 2008., 2009. évben is. A veszélyes hulladék szállítását ellenérték nélkül az ONYX Magyarország Kft. végezte. A veszélyes hulladék kezeléséért 2009. évben 3.121 E Ft-ot fizetett a Társaság. 21
Eredménykimutatás A Társaság A típusú összköltséges eljárással készíti eredmény-kimutatását. Az értékesítés nettó árbevétele A Társaság 2009. évben az alábbi közvetlen bevételt realizálta: MEGNEVEZÉS 2008. XII.31. 2009.XII. 31. 2009/08 (%) Járóbeteg, fekvőbeteg 566203 519335 91,72 teljesítménye Járóbeteg gondozói díjak 13746 16379 119,15 Kórházi betegek térítési díja 123973 128175 103,39 Egyéb OEP kiutalás 10000 4877 48,77 Fizető ellátás bevétele 7217 10368 143,66 Védőoltással kapcsolatos 2455 - bevétel Jogviszony ellenőrzés 5194 - Gyógyászati segédeszköz 24596 24326 98,90 bolt bevétel Egyéb nettó árbevétel 9 - Értékesítés nettó árbevétel összesen 745735 711118 95,36 A betegellátás teljesítménydíja jelentősen, 46.868 E Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest, a csökkenését korrigálta a munkaegészségügyi ellátások térítési díjának növekedése ( 3.151. E Ft növekedés), valamint a szakkórházban fekvő betegek napi térítési díja ( 4.202 E Ft növekedés). 2009. évben a védőoltással kapcsolatos bevétel 2.455 E Ft. A Dorogi Szent Borbála Szakkórház betegeinek járóbeteg ellátásáért kiszámított térítési díj - mely a kórházban költség, a járóbeteg ellátásban bevétel csak a pontos teljesítményszámításhoz szükséges, a Társaság eredményét nem befolyásolta. 2009. évre vonatkozóan az OEP az egészségügyi alap maradványaként fennmaradt összeget többletfinanszírozás jogcímen felosztotta az intézmények között. A Kft. többletfinanszírozása 4.797 E Ft (2008. évben az egyéb kiutalás 10.000 E Ft volt). Az érékesítés nettó árbevétele jelentősen, 34.617 E Ft-tal csökkent az előző évi adatokhoz képest. 22
A teljes munkaidős főállású létszám átlagteljesítménye: Árbevétel 1 főre jutó változás: Teljesítménydíj/létszám= 2008. évben 152 fő teljesítménye 566.203 E Ft 3.725 E Ft/év 2009. évben 142 fő teljesítménye 519.335 E Ft 3.657 E Ft/év 1,83 %-kal alacsonyabb, mint az előző év egy főre jutó teljesítménydíja. A közvetlen betegellátásban résztvevők létszáma: Teljesítménydíj/létszám= 2008. évben 99 fő 566.203 E Ft 5.719 E Ft 2009. évben 100 fő 519.335 E Ft 5.193 E Ft 9,20 %-kal alacsonyabb, mint az előző év egy főre jutó teljesítménydíja. A közvetlen betegellátás teljesítménycsökkenést a finanszírozás csökkenése eredményezte. Értékesítés közvetlen költségei A járó- és fekvőbeteg ellátás, valamint a gyógyászati segédeszköz értékesítés bevételével szemben 2008. évben 606.587 E Ft, 2009-ben 600.416 E Ft közvetlen költség merült fel az alábbiak szerint: MEGNEVEZÉS 2008. XII.31. 2009. XII. 31. 2009/08 (%) Járóbeteg, fekvőbeteg ellátás 573300 575150 100,3 Gyógyászati segédeszköz 6378 5847 91,7 értékesítés közv.ktsg Közvetített szolgáltatások 0 3 - Eladott áruk beszerzési értéke 26909 19416 72,15 és egyéb Összesen: 606587 600416 98,98 A betegellátás közvetlen költsége 1,02 %-kal volt alacsonyabb az előző évinél. A gyógyszer-, az élelmezés-, a közüzemi díjak emelkedését ellensúlyozta a bérköltség csökkenése (2009. évben nem volt 13. havi fizetés), valamint a IV. negyedévben a járulékok csökkenése. A vállalkozó orvosoknak kifizetett díjak összege 2009. évben 48.256 E Ft, 2008. évben 45.922 E Ft volt. 2009. évben 5,08%-kal több, mint az előző évben. A 23