MTA Szilárdtestfizikai és Optikai Kutatóintézet 1121 Budapest, Konkoly Thege M. út 29-33. GAZDASÁGI BESZÁMOLÓ JELENTÉS 2006
Szervezeti változás Az elızı évekhez viszonyítva szervezeti változás nem történt az intézetben. A már néhány éve kialakított, és állandósult szervezeti felépítés megfelel az intézetben jelenleg folyó kutatási feladatoknak. Kiadási- bevételi elıirányzatok alakulása Eredeti elıirányzat 838 063 E Ft Elıirányzat változás + 711 222 E Ft ebbıl - saját 499 843 E Ft - fejezeti módosítás 211 379 E Ft Módosított elıirányzat összesen 1 549 285 E Ft Évközi változás %- ban 46 % A saját hatáskörő, illetve saját kezdeményezéső elıirányzat-módosítás egyrészt a saját bevételeknek az eredeti elıirányzatot meghaladó mértékő növekedésébıl, másrészt pedig a 232 328 E Ft összegő 2005. évi pénzmaradvány felhasználásából adódott. A teljesítés bevételi oldalon 2 871 E Ft-tal maradt az elıirányzat alatt, a kiadási oldalon pedig 114 077 E Ft-tal maradt el az elıirányzattól. A bevételek 2005. évi tényleges teljesülése 1 546 414 E Ft. A személyi juttatások elıirányzatának módosítására minden esetben a saját bevételek növekedésével összefüggésben került sor. EU projektek, NKFP és egyéb programok pénzmaradványa és tárgyévi növekedése terhére történt a személyi juttatások elıirányzatának növelése. A személyi juttatások kiadási oldalán jelentısen alatta maradt az elıirányzatnak. Jutalom kifizetése 872 E Ft összegben történt. 2
A bevételek és kiadások alakulása 2006-ben Bevételek E Ft % Költségvetési támogatás MTA-tól 838 605 54 OTKA kutatás, támogatásként, átvett pénzeszközként 114 302 8 NKFP 31 639 2 GVOP 96 327 6 Innovációs Alaptól átvett pénzeszköz 27 412 2 Külföldi (EU, ESA, stb) projektek bevétele 97 078 6 Kutatási árbevétel, konferenciaszervezés 46 631 3 Egyéb bevételek 21 475 1 2005. évi pénzmaradvány 232 328 15 ÁFA 40 617 3 Összesen 1 546 414 100 Árbevételek 232 328 40 617 Költségvetési támogatás MTA-tól OTKA kutatás, támogatásként, átvett pénzeszközként NKFP kutatás 21 475 46 631 GVOP Innovációs Alaptól átvett pénzeszköz 97 078 27 412 96 327 31 639 114 302 838 605 Külföldi (EU, ESA, stb) projektek bevétele Kutatási árbevétel Egyéb bevételek 2005. évi pénzmaradvány ÁFA 3
Kiadások E Ft % Személyi juttatások *napidíj nélkül 611 889 43 Járulék 191 292 13 Készletbeszerzés 42 702 3 Fenntartás, üzemeltetés, rezsi 155 724 11 Könyv, folyóirat 11 251 1 Kiküldetés 56 339 4 Egyéb (dologi) kiadás 150 955 10 ÁFA 79 227 6 Beruházás, felhalmozási célra átadott p.eszköz 135 829 9 Összesen 1 435 208 100 Kiadások 135 829 79 227 150 955 56 339 11 251 155 724 611 889 Személyi juttatások *külföldi napidíj nélül Járulék Készletbeszerzés Fenntartás, üzemeltetés, rezsi Könyv, folyóirat Kiküldetés Egyéb (dologi) kiadás ÁFA Beruházás (ÁFA nélkül) 42 702 191 292 4
A bevételek alakulásának összehasonlítása a 2005. és 2006. évek vonatkozásában, E Ft Bevételek 2005 2006 % Támogatás MTA 789 520 838 605 101 OTKA 93 825 114 302 105 NKFP, KPI (kutatás, beruházás) 180 430 155 378 130 Külföldi (EU, ESA, stb.) projektek bevétele 151 726 97 078 131 Kutatási árbevétel 21 886 46 631 50 Egyéb bevételek 21 134 21 475 99 Elızı évi pénzmaradvány 249 752 232 328 155 ÁFA 28 445 40 617 84 Összesen 1 536 718 1 546 414 111 A bevételek változása nem jelentıs a 2005 évihez képest. Ebben szerepet játszik az EU pályázati elılegek nyilvántartásával kapcsolatos új számviteli elıírás. Az intézetnél lévı az árbevételbe be nem számított elılegek összege 64 729 E Ft, ezt figyelembe véve, nem csökkentek a külföldi projektek forrásai. Egyéb pályázati bevételeink csökkenése tükrözi a pályázati lehetıségeknek a változását, a mindenkori pénzügyi és gazdaságpolitikai irányítás függvényében. Az MTA támogatás emelkedésében az elnöki keretbıl elnyert 38 931 E Ft jelentıs értéket képvisel, és még tartalmazza a zárolás összegét is. Az MTA támogatásból az intézményfinanszírozás tovább csökkent 2006. évben. Befektetett eszközök Befektetett eszközök állományváltozása 2005-2006 (E Ft) 2005 2006 Immateriális javak, vagyoni értékő jog 5 191 5 455 Ingatlanok 12 540 16 327 Gépek, berendezések, felszerelés 529 697 530 439 Jármővek 3 413 2 053 Beruházásra adott elılegek 28 387 0 Részesedések 3 890 3 790 Lakásépítési kölcsön 2 753 2 163 Összesen 585 871 560 227 5
Az év során végrehajtott beruházás és egyéb állománynövekedések révén az immateriális javak és a tárgyi eszközök év végi záró bruttó értéke 1 836 695 E Ft volt a nyitó 1 725 291 E Ft-tal szemben. A 2006. évben végrehajtott beruházás eredményeképpen az immateriális javak és tárgyi eszközök záró nettó értéke 554 274 E Ft volt, a nyitó 550 841 E Ft-tal szemben. Ez gyakorlatilag változatlan az elızı évhez képest. Nagy értékő mőszerpályázat nem volt ebben az évben. Az avulási hányad 70%-ra emelkedett az elızı évi 68%-hoz képest. Az értékcsökkenést a rendeletben meghatározottak szerint számoltuk el. Terven felüli értékcsökkenést nem számoltunk. Ebben az évben is végeztünk épület-felújítást, melynek keretében vizesblokkok, és néhány laboratórium és dolgozószoba rekonstrukciójára került sor. Ennek forrása az intézetnél maradó befizetési kötelezettség, ebben az évben nem volt lehetıségünk jelentısebben kiegészíteni ezt a forrást. Az intézet részesedés-állománya a következıkbıl áll: Technoorg Linda Kft (1990) Üzemeltetı Kft (1991) 2750 E Ft 1040 E Ft Az intézet részesedése egyik esetben sem haladja meg a 25%-ot. Osztalék fizetésére nem került sor 2006-ben. Elıirányzat-maradvány alakulása Az 2006. évi elıirányzat maradványa 111 206 E Ft volt. Ez teljes egészében kiadási elmaradásból adódik. Az elıirányzat- maradvány 90%- a kutatási szerzıdések (OTKA, OM, EU, NKFP, KPI, TéT, stb.) következı évre áthúzódó teljesítésébıl ered. A pénzmaradvány fennmaradó része szállítói kötelezettségbıl, fiatal kutatói alkalmazások áthúzódó maradványából, határozott idejő munkaszerzıdések áthúzódó részébıl és egyéb intézeti szállítói és szolgáltatási kötelezettségvállalásokból adódik. Megemlíteném, hogy 64 729 E Ft az EU pályázatok intézetnél lévı elılege, amely ez évtıl nem tartozik bele a pénzmaradványba. Az elıirányzat-maradvány felhasználását 2006. elsı félévére ütemeztük. Egyes kutatási szerzıdések esetében ez a szerzıdésben foglaltakkal ellentétes, de a jogszabályok nem teszik lehetıvé ennek korrekt, normális kezelését. 6
Létszám Az intézet létszáma a fiatal kutatói alkalmazástól eltekintve évek óta kiegyensúlyozott. Az intézet a lejárt akadémiai fiatal kutatói álláshelyen alkalmazott 8 fiatal kutató szerzıdését meghosszabbította. Felvettünk post doc OTKA szerzıdéssel egy fiatal kutatót, két segédmunkatársat, és egy technikust. Az év során elment egy mérnök és két kutató, kettınek pedig nem hosszabbítottuk meg a lejáró szerzıdését. Sajnálatos, hogy egyik nagyon tehetséges fiatal fımunkatárs kutatónk anyagi okokból távozott a vállalkozó szférába. Csökkenésként jelenik meg a létszámban, hogy teljes munkaidejő alkalmazás, nyugdíjazás miatt részmunkaidıssé változott, illetve néhány esetben a részmunkaidejő alkalmazások olyan mértékben csökkentek, hogy már nem érik el a havi 60 órát. 2006-ban csak a törvényben elıírt mértékő bérfejlesztésre került sor. Az intézet teljes munkaidıs létszámából 74% a kutatók aránya. Az intézet teljes kutatói létszámának korösszetétel szerinti megoszlása (arány): 12% 24% 31% 30 év alatt 30-40 év között 40-50 év között 50-60 év között 60 év fölött 14% 19% A tudományos fokozattal rendelkezı kutatók a teljes jelentıs számú fiatal kutatót is magában foglaló kutatói létszám 77%-át alkotják. Az elmúlt évben 7 kutató szerezte meg a PhD fokozatot, egy kutató elnyerte az akadémiai doktori címet. A fiatal kutatói pályázatokra rendszeres a túljelentkezés, ezért a tehetséges fiatalok esetében az intézet saját forrásból igyekszik kiegészíteni az Akadémia által biztosított lehetıségeket. A három év általában nem elegendı a PhD fokozat megszerzéséhez, ezért az intézet, szintén saját forrásából igyekszik lehetıvé tenni a további munkavégzést, a fokozat megszerzéséig. Ebben az évben ehhez segítséget nyújtott az MTA fiatal kutatók foglalkoztatását kiegészítı egyszeri támogatása. A fiatalok 7
nagy száma lehetıvé teszi, hogy az intézet a legkiválóbbakat kiválasztva oldja meg a nyugdíj és egyéb okok miatt az intézettıl megválók pótlását. Egy Research Training Networks szerzıdés keretében három külföldi kutató dolgozott az intézetben az év folyamán. Két Európai Uniós pályázat elszámolásakor került sor könyvvizsgálói auditálásra. A hazai kutatási pályázatok nem kedveznek az alapkutatást végzı intézeteknek, ezen túlmenıen az ország nehéz anyagi helyzete a pályázati kiírások csökkenésében is megmutatkozott és az Európai Uniós 6-os keretprogram keretében is jóval nehezebb sikeresen pályázni. Az OTKA szerzıdéseink nélkülözhetetlenek az intézetben folyó alapkutatás folytatásához, hiszen akadémiai forrásból csak a személyi feltételek és az infrastruktúra biztosított többé-kevésbé. Sajnos a forrás szőkössége miatt bár intézetünk kutatói relatíve sikeres pályázók nem minden területnek biztosítottak még a minimális anyagi lehetıségei sem. Ezért is lenne nagy szükség az alapellátás megvalósítására. Minden kutatási pályázat feltételezi az alapellátást, szigorúan beszámoltat a felhasználásról, és emiatt arra a kiadási körre, ami a konszolidációs létszámhoz kapcsolódó kiadások és a kutatáshoz közvetlenül kapcsolódó kiadások között van közüzemi díjak, épületfenntartás, iroda és labor bútorok, stb. a legnehezebb forrást találni. Ez évben örömmel vettük, hogy az EU források elılege, bizonyos feltételek megléte esetén, kikerültek a maradvány-kimutatásból. Sajnos ennek elıírás szerinti könyvelése gondot okozott nekünk, mert egy integrált rendszerben, ahol az utókalkuláció a könyvelés adataiból, azzal párhuzamosan készül, és a felelıs gazdálkodáshoz elengedhetetlen az aktuális pénzügyi keretek kimutatása is, ezt most a szabályok szerinti könyveléssel nem lehet megoldani. Jó lenne erre valami más megoldást találni, hogy a számviteli szabályokkal egyidejőleg a belsı információigénynek is meg tudjunk felelni. A pályázatok adminisztratív terhei egyre nagyobbak, már-már botrányosnak nevezhetı a jelenlegi gyakorlat. Az egyes pályázatok elszámolási rendszere próbára teszi minden résztvevı idejét, tőrıképességét, és nagyon sokba kerül mindnyájunknak. A pályázati elszámolások problémáját mutatja és intézeteket egyúttal szinte kezelhetetlen pénzügyi helyzetbe hozhat az a tény, hogy egyes pályázatok elszámolása sokszor formális hibákra hivatkozva akár háromnegyed évig is elhúzódhat. A mi esetünkben mintegy 90 millió forint támogatás kifizetése 6 9 hónap késéssel történt meg. És akkor, amikor a KPI néha hónapokig nem vesz kézbe egy benyújtott elszámolást, abban az esetben, ha az intézetek késlekednek, akkor rögvest jön a figyelmeztetés a várható súlyos szankciókról. 8
A szabályozó-változásoknak való megfelelés kötelezettségébıl adódó többletfeladatok évrılévre egyre nagyobb terhet rónak az adott ügyviteli létszámra. A pótlólagosan megkívánt adminisztratív kötelezettségek nem indokoltak, véleményem szerint nemzetgazdasági szinten egyáltalán nem állnak arányban az azokból nyert információval, az általuk biztosított elınyökkel, és nincsenek tekintettel a kutatási tevékenység sajátosságaira. Úgy születnek új jogszabályok, hogy egyáltalán nem vizsgálják meg, a gyakorlati életben azoknak mi a következménye, lehet-e velük egyáltalán mőködni. Budapest, 2007. február 20. Budeáné Mátyus Valéria gazdasági igazgatóhelyettes 9