Kápolnásnyék és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 2475 Kápolnásnyék, Fő u. 29. Internet: www.nyekitakarek.hu Cg.: 07-02-000504 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1
TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 10 Költségnemek... 14 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 15 I. Általános rész... 15 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 15 2. Számviteli politika... 17 3. Számviteli változások és hatásuk... 19 4. Változások a számviteli becslésekben (8. IAS 30. bek.)... 19 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 19 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása... 19 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő pénzügyi kötelezettségek... 32 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 32 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 32 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 33 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 38 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 38 IV. Tájékoztató rész... 42 1. Általános információk... 42 2. Tételes tájékoztató... 42 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 44 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 45 3) Értékvesztés alakulása... 45 5.) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 47 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása:... 47 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása:... 47 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 48 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 48 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása:... 49 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés:.... 49 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 50 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 50 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 51 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 51 32. Készletek leltára... 51 VI. Záradék:... 54 1. sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS... 55 KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS... 56 2
MÉRLEG KSH:10044070 6419 122 07 Cg.:07-02-000504 Kápolnásnyék és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K (A K T Í V Á K) 01 1.Pénzeszközök 355 020 473 205 02 2.Állampapírok 3 652 730 3 920 391 03 a) forgatási célú 3 349 390 3 874 361 04 b) befektetési célú 303 340 46 030 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 367 374 1 674 366 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 1 367 374 1 674 366 09 ba) éven belüli lejáratú 1 367 374 1 674 366 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 3 579 394 3 350 297 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 3 579 394 3 350 297 26 aa) éven belüli lejáratú 933 603 1 398 045 27 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 28 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 2 645 791 1 952 252 30 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 31 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 34 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 3
35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 42 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 7 100 7 100 0 0 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 7 100 7 100 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 7 100 7 100 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 35 741 42 424 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 35 741 42 424 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 34 641 41 324 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 7 180 12 033 74 a) immateriális javak 7 180 12 033 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 4
76 10. Tárgyi eszközök 507 067 501 623 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 506 227 500 783 78 aa) ingatlanok 481 194 482 319 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 23 174 16 855 80 ac) beruházások 1 359 1 359 81 ad) beruházásra adott előlegek 500 250 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 840 840 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 840 840 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 36 312 30 908 90 a) készletek 5 202 5 239 91 b) egyéb követelések 31 110 25 669 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 168 403 64 517 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 166 309 63 077 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2 094 1 440 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 9 716 321 10 076 864 101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 6 041 699 7 450 885 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 3 506 219 2 561 462 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 0 59 451 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 0 59 451 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 59 451 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 5
11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 4 824 243 5 348 213 20 a) takarékbetétek 2 524 930 2 414 500 21 aa) látra szóló 150 102 135 102 22 ab) éven belüli lejáratú 2 374 188 2 279 397 23 ac) éven túli lejáratú 640 1 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 2 299 313 2 933 713 25 ba) látra szóló 2 057 704 2 629 006 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 241 609 304 707 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 40 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 3 804 434 3 547 982 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 6
55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 3 804 434 3 547 982 59 ca) éven belüli lejáratú 3 804 434 3 547 506 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 476 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 75 989 94 749 66 a) éven belüli lejáratú 75 989 94 749 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 620 210 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 170 605 161 598 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 170 605 154 911 77 c) halasztott bevételek 6 687 78 6. Céltartalékok 80 716 92 761 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 4 141 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 43 29 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 76 532 92 732 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 79 696 79 696 84 a) alárendelt kölcsöntőke 79 696 79 696 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 13 200 10 920 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 0 0 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 7
96 b) egyéb 0 97 11. Általános tartalék 10 000 11 406 98 12. Eredménytartalék (+,-) 545 339 569 795 99 13. Lekötött tartalék 89 043 87 643 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 23 056 12 650 104 Források összesen 9 716 321 10 076 864 105 106 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4 /A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 8 704 026 8 990 467 80 336 139 624 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 680 638 692 414 Kelt, Kápolnásnyék, 2014. május 23.. a vállalkozás vezetője MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 358 769 553 741 202. Jövőbeni kötelezettségek 361 590 363 210 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 358 769 553 741 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 16360 29520 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 342 409 524 221 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 8
14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 361 590 363 210 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 361 590 363210 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 9
EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH:10044070 6419 122 07 Cg.:07-02-000504 Kápolnásnyék és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 918 241 813 366 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 234 892 219 607 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 683 349 593 759 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 309 262 278 060 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 608 979 535 306 12. 3. Bevételek értékpapírokból 1 439 622 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 1 439 622 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 0 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 206 411 298 091 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 206 411 298 091 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 33 605 39 637 10
24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 33 605 39 637 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] -51 836 95 900 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 16 239 175 831 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 68 075 79 931 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 113 224 72 075 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 113 224 72 075 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 642 465 564 414 58. a) személyi jellegű ráfordítások 445 977 390 128 59. aa) bérköltség 306 240 256 072 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 46 865 47 258 11
61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 19 303 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 92 872 86 798 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 86 798 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 196 488 174 286 67. 9. Értékcsökkenési leírás 31 848 28 217 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 187 039 252 508 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 187 039 252 508 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 76. 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 173 917 210 745 77. a) értékvesztés követelések után 93 012 116 149 78. 79. b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 80 905 94 596 230 182 109 225 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 119 758 26 674 81. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 110 424 82 551 82. 83. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 150 1 166 84. 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 39 375 14 532 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 39 375 14 532 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 0 0 88. 16. Rendkívüli bevételek 10 670 12
89. 17. Rendkívüli ráfordítások 0 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 0 10 670 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 39 375 25 202 92. 20. Adófizetési kötelezettség 11 831 11 146 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 27 544 14 056 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -2 754-1 406 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 1 734 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 23 056 12 650 Kelt, Kápolnásnyék, 2014. május 23.... a vállalkozás vezetője 13
Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség 33849 29 578 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 87247 125 689 03. Egyéb szolgáltatások értéke 75392 19 018 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 196488 174 286 06. Bérköltség 306240 256 072 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 46865 47 259 08. Bérjárulékok 92872 86 798 II. Személyi jellegű ráfordítások 445977 390 128 III. Értékcsökkenési leírás 31848 28 217 * I.-II.-III. Összesen 674313 592 631 14
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Nagy Marina ügyvezető, 120626 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Kápolnásnyék és Vidéke Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: 07-02-000504 Adószáma: 10044070-2-07 A vállalakozás bejegyzés szerinti Magyarország országa A vállalakozás székhelye 2475 Kápolnásnyék, Fő u.29 A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő 87 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok Ezer forint számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013.évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: A Takarékszövetkezet hatósági engedély alapján végzett főtevékenysége és további tevékenységei a TEÁOR 2008 szerint: Főtevékenység: 64.19 Egyéb monetáris közvetítés 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF /1997/F.sz.hat. 15
Egyéb tevékenységek: 66.19 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 66.22 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység 66.29 Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenység A fenti tevékenységi körökön belül a Takarékszövetkezet kizárólag a Felügyelet vagy jogelődjei mindenkori engedélyében, illetve a jogszabályokban előírt más hatósági engedélyekben foglalt tevékenységeket végzi. A Takarékszövetkezet részére engedélyezett pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységek: - Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása - Hitel és pénzkölcsön nyújtása - Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása - Kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása - Valutával, devizával (ide nem értve a pénzváltási tevékenységet) váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység - Pénzügyi szolgáltatás közvetítése - Letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás - Pénzváltási tevékenység Engedélyszám: I-1244/2003 (2003.08.27) A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A Takarékszövetkezet székhelye: 2475 Kápolnásnyék, Fő u. 29. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: 2476 Pázmánd, Fő u. 87. 2484 Agárd, Balatoni u. 43. 2462 Martonvásár, Brunszvik T. u. 1/B. 2475 Kápolnásnyék, Fő út 29. 8111 Seregélyes, Fő u. 197. 8092 Lovasberény, Rákóczi u. 1/a. 8092 Pátka, Kossuth u. 121. 8000 Székesfehérvár, Budai u. 42. 2481 Velence, Gerle u. 2. 1042 Budapest, Árpád u. 90-92. 8151 Szabadbattyán, Csíkvár tér 10. 8143 Sárszentmihály, Fő út 25. 8132 Lepsény, Vasút út 3. 8156 Kisláng, Szent I. út 52/a. 8130 Enying, Kossuth út 39. 8127 Aba, Petőfi út 95. 8043 Iszkaszentgyörgy, Rákóczi út 42. 8154 Polgárdi, Deák út. 41. 16
A takarékszövetkezetet 9 fős igazgatóság és 3 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy 1 50 1 50 természetes személy tagok 215 10870 213 10930 Összesen: 216 10920 214 10980 A tagok anyagi hozzájárulása és érdekeltsége a szövetkezet működésében a következő: A Szövetkezeti Hitelintézeti tag vagyoni hozzájárulását, illetve az erre vonatkozó kötelezettségvállalást a részjegy jeleníti meg. A tag belépésekor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni. Egy részjegy összege 10.000,- Ft. A részjegy másra nem ruházható át, és a Takarékszövetkezet tagnak harmadik személlyel szemben fennálló kötelezettsége miatt bírósági végrehajtás alá nem vonható. A Takarékszövetkezet 2013. december 31-re 10 920 e/ft jegyzett tőkével rendelkezik. Részjegy évközi változása az alábbiak szerint történt: - befizetés: 210 e/ft. - kifizetés: 150 e/ft. A Takarékszövetkezet a részjegyek után részesedést fizethet. A mértékét, a kifizetés időpontját és módját a közgyűlés évente, a mérlegelfogadó közgyűlésen határozza meg. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Nemleges 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A Számviteli Politika a a számviteli törvény (2000. évi C. törvény a továbbiakban Szt.), a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (1996. évi CXII. törvény a továbbiakban Hpt.), a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet (a továbbiakban Szkr.), a tőkepiacról szóló törvény (2001. évi CXX. törvény a továbbiakban Tpt.), valamint a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvény (2007. évi CXXXVIII. törvény a továbbiakban Bszt.) 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 17
rendelkezései alapján került összeállításra. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés időpontja: a mérleg fordulónapját követő év január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havi rendszerességgel. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba értéke az üzleti évre vonatkozóan meghaladja a mérleg főösszegének 2%-át. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértéke: a saját tőke értékét, több mint 20%-kal növeli vagy csökkenti. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. a-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7. sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A Takarékszövetkezet mindenkori auditált szavatoló tőke 1 % - át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, 18
önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámlahitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %a-ban: a külön figyelendő kategóriában 5%, átlag alatti kategóriában 20%, kétes követeléseknél 50%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90%. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képzett. 3. Számviteli változások és hatásuk A 2013. évi CXXXV. tv. (továbbiakban ISz. Törvény) 11.. (1) a) pontja alapján a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) Igazgatósága a Takarékszövetkezet Integrációs Szervezetének MFB-n kívüli tagjaira kötelező szabályzatot fogad el a számviteli rendről. A Számviteli Rend az integrációs közös számviteli keretszabályokat tartalmazza, meghatározza a tagok számviteli rendszerére, rendjére vonatkozó keretjellegű előírásait, elvárásait. Az értékvesztés elszámolása a Takarékszövetkezetnél a számviteli rend körébe tartozó az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat, valamint a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat előírásai alapján történt. Az új szabályzat bevezetése az értékvesztés növekedését eredményezte. 4. Változások a számviteli becslésekben (8. IAS 30. bek.) Nemleges 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Nemleges 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012. december 31-i 9 716 321 ezer Ft-ról 360 543 e/ft-tal emelkedett, elérte a 10 076 864 ezer Ft-ot 2013. december 31.-én. Ebből: 19
a saját tőke növekedése 11 776 e/ft a kötelezettség növekedése 345 729 e/ft az átmenő passzívák csökkenése 9 007 e/ft a céltartalék emelkedése 12 045 e/ft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 355 020 3,7% 473 205 4,7% 1,0% 2. Állampapírok 3 652 730 37,6% 3 920 391 38,9% 1,3% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 1 367 374 14,1% 1 674 366 16,6% 2,5% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 3 579 394 36,8% 3 350 297 33,2% -3,6% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 42 841 0,4% 49 524 0,5% 0,1% 6. Immateriális javak 7 180 0,1% 12 033 0,1% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 507 067 5,2% 501 623 5,0% -0,2% 8. Saját részv., egyéb eszközök 36 312 0,4% 30 908 0,3% -0,1% 9. Aktív időbeli elhatárolások 168 403 1,7% 64 516 0,6% -1,1% E S Z K Ö Z Ö K 9 716 321 100 10 076 864 100 xx 20