A VISONKA Takarmánykeverő és Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 2014. évi I. féléves jelentése (IFRS szerinti, konszolidált, nem auditált)
Alapadatok a Társaságról A Társaság cégneve: VISONKA Takarmánykeverő Szolgáltató és Kereskedelmi Nyilvánosan Működő Részvénytársaság A Társaság rövidített cégneve: VISONKA Nyrt. A Társaság cégjegyzékszáma: Kecskeméti Törvényszék Cégbírósága, cg. 03-10-100423 Magyarország A Társaság székhelye: 6075 Páhi, III. körzet 51. A Társaság internet elérhetősége és e-mail címe: www.visonka.hu, info@visonka.hu A Társaság központi elérhetősége: Telefon: + 36 78 436-096 Fax: + 36 78 436-126 A Társaság alaptőkéje: A Társaság alaptőkéje (jegyzett tőkéje) 490.000.000.- Ft A Társaság működésének időtartama: határozatlan A Társaság üzleti éve: A naptári évvel egyező, amely minden év január 1-től december 31-ig tart. A Társaság tevékenysége Főtevékenység: Haszonállat-eledel gyártása Az Igazgatótanács tagjai: Milan Meciar elnök Erdélyi Csilla tag (2014. június 4-i lemondásáig) Stefan Ivan tag Zuzana Bezúrova tag Viliam Dohnansky tag Vincent Kundrát tag Obertin Roland tag A Társaság könyvvizsgálója: REPORT & AUDIT Könyvvizsgáló és Adószakértő Kft. 4032 Debrecen, Böszörményi út 47. 1. em. 5.,kamarai nyilvántartási szám: 001511, személyében felelős könyvvizsgáló: Gyapjas István, kamarai tagszám: 004857. 2
I. A gazdálkodási környezet alakulása, változása I.1. Hazai gazdaság és az árszintek alakulása A KSH első, gyorsbecslése alapján szezonálisan és naptárhatással kiigazított adatok szerint 2014. I. félévben 3,7 százalékkal nőtt a GDP az előző év azonos időszakához viszonyítva. A növekedést alapvetően az ipar és az építőipar nemzetgazdasági ágak teljesítményének növekedése okozta. Augusztusban közzétett előzetes adatai szerint júliusban a fogyasztói árak átlagos szintje 2013. decemberhez viszonyítva nem változott, 2013. azonos időszakához képest 0,1%-kal magasabb volt. 12 hónap alatt, 2013. júliushoz viszonyítva, az élelmiszerek ára 0,4%-kal csökkent. Jelentős mértékben csökkent a cukor (18,5%), a liszt (14,0%), az étolaj (12,4%). Áremelkedés következett be a tej (7,9%) és a sajt (7,00%) és a sertéshús (2,8%) esetében. A szolgáltatások ára 1,8%-kal nőtt. Kevesebbet kellett fizetni a ruházkodási, a tartós fogyasztási cikkekért és a háztartási energiáért. Ez utóbbin belül a vezetékes gázért (16,9%), a távfűtésért (11,4%) és az elektromos energiáért 11,1%-kal kellett kevesebbet fizetni 2013. júliushoz képest. A járműüzemanyagok ára 1,4%-kal emelkedett. KSH Gyorstájékoztató augusztus 12. I.2. Hazai mezőgazdaság alakulása Júniusban a mezőgazdasági termelői árak 9,8%-kal csökkentek az egy évvel korábbihoz képest. Az élő állatok és állati termékek ára 1,9%-kal emelkedett, ugyanakkor a növényi termékeké 15,8%-kal mérséklődött. Az első félévben a mezőgazdasági termelés ráfordítási árszintje 4,4%-kal elmaradt az előző év azonos időszaki árszinttől. 2014 júniusában a gabonafélék ára 15,9%-kal volt alacsonyabb, mint egy évvel korábban. Az ipari növények ára 15,7%-kal csökkent az előző év júniusához mérten, ezen belül az olajos növények ára 17,4%-kal lett alacsonyabb. A vágóállatok termelői árszintje 2014 hatodik hónapjában 0,7%-kal csökkent az előző év azonos időszakához viszonyítva. A baromfi ára összességében 6,2%-kal maradt el az előző év júniusitól. A vágócsirke felvásárlási ára tavaly május óta 8,7%- kal csökkent. Az állati termékek ára 7,8%-kal volt magasabb 2014 júniusában az előző év azonos időszakához képest. 2014. január júniusban a mezőgazdasági termelői árak 11,8%-kal csökkentek az előző év azonos időszakához mérten. Az állat és állati termékek ára 1,1%-kal emelkedett, ugyanakkor a növényi termékek ára 18,1%-kal csökkent az év első félévében, az előző év azonos időszakához viszonyítva. 2014. január júniusban a mezőgazdasági termelés ráfordítási árai az előző év azonos időszakához viszonyítva 4,4%-kal csökkentek, ami a folyó 3
termelőfelhasználás árszínvonalának 5,1%-os csökkenéséből, és a mezőgazdasági beruházások árszínvonalának 1,2%-os növekedéséből tevődött össze. A folyó termelőfelhasználáson belül a takarmányárak csökkentek a legnagyobb mértékben 2014 első félévében (14,9%-kal), ezen belül az egyszerű takarmányok ára 17,5, a keveréktakarmányok ára pedig 12,8%-kal volt alacsonyabb, mint egy évvel ezelőtt. A mezőgazdasági felhasználású energia ára átlagosan 2,8%-kal csökkent az előző év azonos időszakához képest, ezen belül az üzemanyagok ára 1,1%-kal, míg a fűtőanyagoké 7,5%-kal csökkent. A mezőgazdasági termelőiár-index és ráfordításiár-index hányadosa az agrárolló. E mutató értéke 2014 első félévében 92,3% volt, azaz 2013 azonos időszakához viszonyítva a mezőgazdasági termelői árak nagyobb mértékben csökkentek, mint a ráfordítási árak. KSH Gyorstájékoztató augusztus 15. I.3. A VISONKA Nyrt. által is használt, jelentősebb alapanyagok árszintje A KSH adatai szerint 2014 júniusában a gabonafélék ára 15,9%-kal, az ipari növényeké 15,7%-kal volt alacsonyabb, mint egy évvel korábban. A búza 50 400, a kukorica ára 48 600 forint volt tonnánként. A múlt évi kedvezőbb hozamok, valamint a biztató idei terméskilátások következtében a mezőgazdasági eredetű alapanyagok piaci ára jelentősen csökkent. Jelentősebb alapanyagok beszerzési árának változása 2014.I.félév 70000 60000 50000 40000 30000 20000 10000 2013. (1-6) átlag január február március április május június t.kukorica kalászosok A takarmány kukorica tonnánkénti, 2014 első hat havi átlagos beszerzési ára 52.000,- Ft volt, szemben az előző évi 68.000,- Ft-tal. A takarmánybúza beszerzési ára a bázis időszaki 69.000,- Ft/tonna átlaghoz viszonyítva közel 27%-kal - 50.000,- Ft/tonna - csökkent. A kalászos gabonák tárgyidőszaki beszerzési átlagára 25,1%-kal csökkent 2013 év első félévéhez képest. 4
A gabonafélékhez hasonlóan kedvezően alakult a szójabab felvásárlási ára is, mely 13,8%-kal csökkent. 145000 130000 115000 100000 85000 70000 55000 40000 25000 10000 Jelentősebb alapanyagok beszerzési árának változása 2014.I.félév (2.) februárban, szójadarából nem volt beszerzés 2013. (1-6) átlag január február március április május június szójabab szójadara A szójadara január-júniusi beszerzési átlagára 2,2%-kal volt alacsonyabb 2013. év azonos időszakához viszonyítva. II.1. Termelés II. Fontosabb változások, termelés, értékesítés A Társaság termelőkapacitása az előző év végéhez képest nem változott, a piacot tekintve viszont továbbra is romló tendencia figyelhető meg. Ez év első hat hónapjában a termelés számottevő mértékben csökkent 2013. év azonos időszakához viszonyítva, sőt a júliusi hónap sem változtatott ezen a kedvezőtlen tendencián. A 2014. év első felében gyártott tápok mennyisége 38,7%-a az előző évi azonos időszakinak. A kisebb forgalmú extrudált termékek gyártása is jelentős mértékben csökkent, a tavalyi mennyiség 63,5%-a került mindössze gyártásra. Az extrudált szójabab gyártásában bekövetkezett visszaesést az ismételten gyártásba került extrudált kukorica mennyisége mérsékelte. Az előállított komplett premixek volumene 68,1%-kal nőtt az előző év azonos időszakához képest. Az értékesítési céllal gyártott koncentrátumok mennyisége meghaladta a 19 tonnát. Korábbi időszakban a termékből csupán 0,3 tonnát értékesítettünk. Összességében, az előző év azonos időszakához viszonyítva a Társaság kibocsátása jelentős mértékben csökkent. 5
4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 Tápgyártási volumen változása tonnában 2014.(kék) és 2013.(bordó) I.félév 2013.dec. január február március április május június aktuális időszak előző évi azonos Összesített tápgyártás tonnában Összesített szójabab tonnában Összesített kompett premix tonnában 14000 400 200 12000 10000 300 150 8000 6000 200 100 4000 100 50 2000 0 2014.(1-6) 2013.(1-6) 0 2014.(1-6.) 2013.(1-6.) 0 2014.(1-6.) 2013.(1-6.) A tápgyártás visszaesésének fő oka, hogy jelentős megrendelést von el üzemünktől a konkurens szentesi takarmánykeverő, ezért a korábbi hónapokhoz viszonyítva tovább csökkenő megrendelés állomány valószínűsíthető. II.2. Bérgyártás Ez év első felében a bérgyártás keretében 716 tonna terméket állítottunk elő. Komplett premixekből és koncentrátumokból összesen 657 tonna bérgyártás volt, amely 23 tonnával több az előző év azonos időszakában gyártott mennyiségnél. Növényi zsírporból 59 tonnát állítottunk elő. A termékből 2013. évben nem volt gyártás. A bérgyártás összes gyártáshoz viszonyított aránya az előző év januárjúnius időszakban 5,4%, 2014 azonos időszakában 14,6% volt. A saját gyártás jelentős mértékű csökkenése miatt a bérgyártás súlya nőtt. 6
II.3. Értékesítés Az egyes termékek értékesítésének volumene a gyártott mennyiségekhez hasonlóan változott. Ez év első hat hónapjában, a saját termelésű tápok értékesített mennyisége 38,0%-a az előző évi azonos időszakinak. Az extrudált termékek értékesítése 44,9%-kal csökkent. Összességében az értékesítési mennyiségek megfeleltek a termelési volumenek alakulásának. II.4. Egyéb változások A 2013. évi kedvezőtlen piaci folyamatokra való tekintettel a 2013. szeptember 17- én megtartott rendkívüli közgyűlés az Igazgatóságot és a Felügyelő Bizottságot megszüntette, és döntött arról, hogy az Igazgatótanács, valamint az Audit Bizottság tagjai, az Igazgatótanács Elnöke kivételével tisztségükkel összefüggésben juttatásban nem részesülnek. 2013. évben a Társaság létszámleépítésre kényszerült. A korábbi 36 fő munkavállalói létszám év végén 9 fővel, 27 főre csökkent. 2014. március végén a foglalkoztatottak számát további 2 fővel csökkentettük. Az intézkedés a Társaság 2014. I. félévi pénzügyi mutatóit az elszámolt végkielégítések miatt kedvezőtlenül befolyásolta. A 2014. április 7-én megtartott rendkívüli közgyűlés egy fő kivételével új igazgatótanácsi tagokat, új audit bizottsági tagokat, valamint vezérigazgatót választott és döntött arról, hogy az Igazgatótanács, valamint az Audit Bizottság tagjai tisztségükkel összefüggésben juttatásban nem részesülnek. A munkáltatói jogkört gyakorló Igazgatótanács az új vezérigazgató személyi alapbérét közel 50%-kal alacsonyabb összegben állapította meg. A Társaság fizetőképességének romlása okán további tárgyalásokat folytatunk a Commerzbank Zrt-vel a már esedékessé vált, továbbá a még nem esedékes tartozások - beruházási hitel - átütemezése tekintetében. A pénzintézet követelése átstrukturálásától nem zárkózik el. A tárgyalások a jelentés közzétételéig nem záródtak le. Egyik vevőpartnerünk ellen felszámolási eljárást indítottunk a Kecskeméti Törvényszék előtt 7.399.021,- Ft. és járulékai összegű számlatartozás megfizetése iránt (Adósnak a kérelem beadása óta további 9.852.583,-Ft lejárt számlatartozása is keletkezett). III. A Társaság gazdálkodását befolyásoló tényezők A korábbi jelentésekben beszámoltunk arról, hogy partnereink, vevőink összetételében 2013 év végén jelentős változás következett be. Legnagyobb vevőnk, 7
egyben szállítónk tápvásárlását megszüntette. A rövid határidőre, pontosan fizető vevő megrendeléseinek elmaradása rendkívül kedvezőtlenül befolyásolja a Társaság likviditását. Ez év II. negyedévben a piacvesztés tovább folytatódott, mely a termelés és az értékesítés további csökkenését eredményezte, illetve eredményezi. A termelés visszaesésének főbb oka, hogy a korábbi jelentésekben hivatkozott szentesi takarmánykeverő üzem, jelentős mennyiségű megrendelést vont el. A 2012- ben létesített modern konkurens üzemben folyó termelés valószínű hatékonyabb, olcsóbb, mégsem ez az egyetlen érv, ami miatt több állattartó a szentesi üzemből vásárolja a takarmányt, hanem az integráció által nyújtott előnyök. A fenti tények (növekvő konkurencia, szűkülő piac, külső forrás hiánya) külön külön is komoly nehézségeket okoznak, melyet a hosszú vevői fizetési határidők és a fordított áfa ténye tovább nehezít. Negatívan érinti a vizsgált időszak eredményét a 2013. január 1-től bevezetett 0,2%- os 2013. augusztus 1-től 0,3-ra emelt - tranzakciós illeték (adó), amely éves szinten - várhatóan - meghaladja a kettő millió forintot. IV. A VISONKA Nyrt. 2014. I. féléves, (IFRS szerinti, konszolidált, nem auditált) főbb mérleg és eredményadatai Főbb mérlegadatok Tételek megnevezése 2014.06.30 2013.12.31 Változás (eft-ban) Mérleg főösszeg 779 694 935 748-156 054 Befektetett eszközök 461 649 470 928-9 279 Forgóeszközök 318 045 464 820-146 775 Saját tőke 440 683 473 861-33 178 Kötelezettségek 271 664 461 887-190 223 Főbb eredményadatok Tételek megnevezése (eft-ban) 2014.06.30 2013.06.30 Változás Értékesítés nettó árbevétele 443 957 1 515 157-1 071 200 Üzemi eredmény -30 814-15 095 15 719 Pénzügyi tevékenység nettó eredménye -5 414-8 372-2 958 Teljes átfogó jövedelem -33 178-23 754 9 424 8
IV.1. Árbevétel A Társaság csoport szinten 70,7 százalékos csökkenés mellett, 2014. I. félévben 443.957 eft árbevételt ért el, a 2013. I. féléves 1.515.157 eft tal szemben. NETTÓ ÁRBEVÉTEL [eft] 2 000 000 1 500 000 1 515 157 1 000 000 500 000 443 957 0 2014.06.30 2013.06.30 Az értékesítés nettó árbevételnek megoszlása tevékenységenként: Tevékenység Ért. nettó árbevétele (eft) 2014.06.30 2013.06.30 Abszolút változás Változás %-ban Keveréktakarmány gyártás (STK) 388 748 1 145 031-756 283-66,0 Extrudált termékgyártás 12 442 34 433-21 991-63,9 Belkereskedelem 22 959 318 057-295 098-92,8 Keveréktakarmány bérgyártás 15 848 14 045 1 803 12,8 Közúti teherszállítás 2 144 1 561 583 27,2 Eladott /értékesített/ közv. szolg. 143 11 132 1200,0 Egyéb tevékenységek 1 673 2 019-346 -17,1 Összesen 443 957 1 515 157-1 071 200 2003-70,7 A vizsgált időszakban valamennyi főbb tevékenység árbevétele jelentős mértékben csökkent. A keveréktakarmány gyártás árbevétele 756 283 eft-tal, az extrudált termékeké 21 991 eft-tal, a belkereskedelmi tevékenységé 295 068 eft-tal volt kevesebb a bázis időszakhoz viszonyítva. A változást főként az értékesítés volumene, másrészt az értékesítési árak csökkenése együtt befolyásolta. 9
IV.2. Költségek, egyéb bevételek és ráfordítások alakulása IV.2.1. Értékesítés költségei 2014.06.30 2013.06.30 eft eft Értékesítés költsége 385 032 1 423 369 Összesen 385 032 1 423 369 Az értékesítés önköltsége, a bázis időszakhoz viszonyítva 1.038.337 eft-tal csökkent. A változás főként az értékesítés volumenében bekövetkezett visszaesés, másrészt az alapanyag beszerzési árak alakulásának eredménye. A költségszerkezetben meghatározóak az alapanyag-beszerzés költségei. A mezőgazdasági eredetű alapanyagok átlagos beszerzési ára 2014. I. félévében 20,1%-kal, az ipari eredetűeké 19,5%-kal alacsonyabbak voltak az előző év azonos időszakához viszonyítva. A bázis időszakban alapanyag-vásárláshoz kapcsolódó, utólag kapott engedmény felhasznált, valamint értékesített készletre jutó értéke 2013. I. félévben összesen 30.288 eft tal csökkentette a bázis időszaki értékesítés önköltségét. IV.2.2. Anyagköltségek Az értékesítés költségei között figyelembe nem vett anyagköltség 2014. I. félévében 6.744 eft volt, a bázis időszakhoz viszonyítva 4.642 eft-tal több (2013. I. félév: 2. 102 eft). IV.2.3. Személyi jellegű rafordítások A személyi jellegű ráfordítások értéke 2014. első félévben 49.364 eft volt, amely 15.917 eft csökkenés az előző év azonos időszakához viszonyítva (2013. I. félév: 65.281 eft). A változás elsősorban a 2013. év végén és a 2014. márciusában végrehajtott létszám leépítés eredménye. IV.2.4. Igénybe vett szolgáltatások 2014.06.30 2013.06.30 eft eft Szállítás-rakodás, raktározás költségei 60 6 390 Bérleti díjak 134 199 Karbantartási költségek 4 322 5 888 Szakértői díjak 4 170 2 787 Szaktanácsadás díja - 600 Hirdetés, reklám költség 60 493 Oktatás és továbbképzés költségei 159 - Szakkönyvek, folyóiratok előfizetési díja 196 239 10
Igénybe vett szolgáltatások (folytatás) Telefon, posta, futár ktg. 572 609 Biztosítási díjak 1 215 1 213 Hatósági, igazgatási díjak, illetékek 536 129 Részvény forgalombantartás díja 620 620 Úthasználati díj 630 282 Tagsági díjak 846 900 Honlap karbantartás díja 545 600 Készletek vizsgálati díja 511 185 Egyéb 1 984 1 457 Összesen 16 560 22 592 Az igénybe vett szolgáltatások értéke 2014. I. félévében 16.560 eft volt, 6.032 eft tal kevesebb, mint a bázis időszaki (2013. I. félév: 22.592 eft). A termelés csökkenése miatt a szállítás-rakodás, raktározás költsége 6.330 eft-tal, a karbantartási költségek 1.566 eft-tal csökkentek. A költségcsoporton belül az igénybevett szakértői és a szaktanácsadási szolgáltatások együttes értéke a tárgyidőszakban 4.170 eft volt, 23%-kal több a bázis időszakhoz viszonyítva. A szakértői díjakon belül az ügyvédi munkadíjak 1.383 eft-tal emelkedtek. IV.2.5. Egyéb bevételek és ráfordítások, nettó eredménye 2014.06.30 2013.06.30 Értékesített követelés könyv szerinti értéke 708 53 077 Értékesített követelés elismert értéke -708-53 077 Fizetett, fizetendő bírságok, kártérítések 1 713 339 Követelések értékvesztése visszaírása - - Követelések értékvesztése 5 176 212 Helyi adó 303 458 Egyéb adók 811 933 Káreseménnyel kapcsolatosan kapott bevétel -605 - Kapott késedelmi kamatok, bírságok -4 102-41 Hiányzó állományból kivezetett készlet értéke 27 21 Céltartalék feloldása - - Élelmiszerlánc-felügyeleti díj 1 133 1 781 Egyéb -168-444 Egyéb bevételek és ráfordítások, nettó 4 288 3 259 Az egyéb bevételek és ráfordítások nettó eredménye (veszteség) 2013. I. félévéhez viszonyítva 1.029 eft-tal emelkedett. A tárgyidőszakban vevőkövetelésekkel kapcsolatosan 5 176 eft értékvesztés került elszámolásra, 4 964 eft-tal több, mint a bázis időszakban (2013. I. félév: 212 eft). A kapott késedelmi kamatok, bírságok értéke 4.061 eft-tal haladta meg a bázis időszakit. eft eft 11
IV.2.6. Pénzügyi tevékenység nettó eredménye 2014.06.30 2013.06.30 eft eft Fizetett, fizetendő kamatok 3 522 6 733 Kapott kamatok -10-235 Eng., vásárolt követelések könyv szerinti ért. 15 479 - Eng., vásárolt követelések elismert értéke -15 479 - Árfolyamveszteség 2 - Árfolyamnyereség -1 - Bankköltség 1 902 1 834 Pénzügyi tevékenység nettó vesztesége 5 415 8 372 A pénzügyi tevékenység nettó eredménye a tárgyév I. félévében 5.415 eft, a bázis időszakban -8.372 eft veszteség volt. Csökkenő mértékű, ugyanakkor változatlanul jelentős költségelem a fejlesztések finanszírozásával kapcsolatban felvett hitelekkel összefüggésben fizetett kamatok (2014. I. félév: 3.522 eft, 2013. I. félév: 6.733 eft). Összege 2013. I. félévéhez viszonyítva 3.211 eft-tal csökkent. A bankköltségeken belül a tranzakciós illeték (adó) 2013. első hat havi 947 eft-ról a vizsgált időszakban 1.209 eft-ra nőtt. IV.3. Eredménykategóriák alakulása A Társaság 2014. I. félévében csoport szinten elért üzemi eredménye -30.814 eft (veszteség) volt, az egy évvel korábbi, bázis időszakban elért -15.095 eft veszteséggel szemben. FŐBB EREDMÉNYKATEGÓRIÁK ALAKULÁSA (eft) 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0-20 000-40 000 91 788 58 925-1 446-5 414-8 372-18 031-15 095-30 814-33 178 2014.06.30 2013.06.30-23 754 BRUTTÓ HASZON ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE TELJES ÁTFOGÓ JÖVEDELEM EBITDA PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG NETTÓ EREDMÉNYE A 2014. I. félévi adózás előtti eredmény -36.228 eft, az adózott eredmény (a jövedelemadók 2.763 eft-tal történt csökkenése mellett) -33.178 eft-ra romlott a 12
2013. első félévében realizált -23.467 eft-hoz és -23.754 eft-hoz viszonyítva. (A csökkenések okai a II.4. pontban olvashatóak.) IV.4. Mérlegtételek jelentősebb változásai ESZKÖZÁLLOMÁNY ALAKULÁSA (eft) 779 694 2014.06.30 2013.12.31 318 045 461 649 470 928 464 820 935 748 0 250 000 500 000 750 000 1 000 000 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN BEFEKTETETT ESZKÖZÖK FORGÓESZKÖZÖK IV.4.1. Befektetett eszközök Az ingatlanok, gépek és berendezések nettó értéke 2014. június 30-án 456.619 eft, 2013. december 31-én 468.854 eft volt. A változás elsősorban az elszámolt értékcsökkenés (12.783 eft), másrészt a 2014. I. félévében üzembe helyezett beruházások, továbbá a beruházások időszaki záró és nyitó állománya közötti pozitív különbözet eredménye. Az immateriális javak nettó értéke 1.951 eft volt, az előzőév 2012.12.31-éhez viszonyítva lényegében nem változott (2012. december 31: 2.015 eft). IV.4.2. IV.4.2.1. Forgóeszközök Készletek A készletek 2014. június 30-i záró értéke 40.985 eft volt (2013. december 31-én: 97. 061 eft). A változás 57,8 százalék. A vásárolt készletek értéke 62.709 eft tal csökkent, a saját termelésű készletek 6.633 eft-tal emelkedtek a bázis időszakhoz viszonyítva. Alapanyag-vásárláshoz kapcsolódó, utólag kapott engedmény készleten maradt alapanyagokra jutó értéke összesen 2.426 eft tal csökkentette a 2013. június 30-i készletek értékét. IV.4.2.2. Vevők és egyéb éven belüli követelések A vevők és egyéb éven belüli követelések 2014. június 30-i záró értéke 267.597 eft volt, a 2013. december 31-inél 77.563 eft tal kevesebb (2013. december 31-i záró: 345.160 13
eft). A legjelentősebb változás a vevőállományban (-42.766 eft) következett be. A változást az értékesítési volumen, és az értékesítési árak csökkenése együttesen befolyásolták. Az egyéb éven belüli követelések összege (2014. június 30-i záró 20.656 eft) a 2013. decemberi záró értékhez (51.124 eft) viszonyítva 28.774 eft-tal csökkent. Az engedményezett követelések elismert záró értéke 29.137 eft-tal csökkent a bázis időszakhoz viszonyítva (2013. december 31-i záró: 45 320 eft). IV.4.2.3. Pénzeszközök A pénzeszközök 2014. június 30-i záró értéke 6 609 eft, 13.136 eft-tal kevesebb a 2013. december 31-inél (19 745 eft). IV.4.3. Források FORRÁSOK ALAKULÁSA (eft) 779 694 2014.06.30 2013.06.30 67 347 69 105 271 664 392 782 440 683 473 861 935 748 0 150 000 300 000 450 000 600 000 750 000 900 000 1 050 000 KÖTELEZETTSÉGEK ÉS SAJÁT TŐKE ÖSSZ. HOSSZÚ LEJ. KÖTELEZETTSÉGEK SAJÁT TŐKE RÖVID LEJ. KÖTELEZETTSÉGEK IV.4.3.1. Jegyzett (alap) tőke és tartalékok A Társaság jegyzett tőkéje 2013. június 30-án 1 960 000 db törzsrészvényből állt. A részvények névértéke 250 Ft/db. A jegyzett tőke 2013. december 31-éhez viszonyítva nem változott. Az eredménytartalék 2014. június 30-án -49.318 eft volt, 33.178 eft-tal kevesebb a 2013. december 31-inél (-16.140 eft). A változás, a negatív 2014. I. félévi teljes átfogó jövedelem eredménye. IV.4.3.2. Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014. június 30-i záró értéke 67.347 eft, közel azonos az előző évi záró állománnyal (69 105 eft). A hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek (beruházási hitelek) állománya a 2013. december 31-i értékkel 14
egyezően 67 347 eft volt, míg a halasztott adó kötelezettségek értéke 1 759 eft-tal csökkent. IV.4.3.3. Rövid lejáratú kötelezettségek és céltartalékok A rövid lejáratú kötelezettségek 2014. június 30-i záró értéke 269.282 eft volt, a bázis időszakinál 122.219 eft tal kevesebb (2013. december 31-i záró: 391.501 eft). A rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek 2014. június 30-i záró értéke 42.615 eft volt, a bázis időszakinál 15.630 eft tal kevesebb (2013. december 31-i záró: 58.245 eft). A szállítóállomány 2014. június 30-i záró értéke 193.103 eft volt, az időszaki nyitó állománynál (262.835 eft) 69.732 eft -tal kevesebb. A változást a beszerzési volumen csökkenése, és a tárgyidőszaki beszerzési átlagárak csökkenése együttesen befolyásolták. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2014. június 30-i záró értéke (33.564 eft) 36.857 eft-tal kevesebb a 2013. december 31-inél (70.421 eft). Tárgyidőszakban a Társaság az időarányosan ki nem vett szabadságokra 2.382 eft, az előző évben 1.281 eft céltartalékot képzett. V. További kilátások A további kilátásokat elsősorban a konkurencia térnyerése, romló likviditás határozzák meg. A belföldi piaci lehetőségeink szűkülése, a piaci szereplők kedvezőtlen likviditása okán tárgyalásokat folytatunk leendő külföldi partnerekkel keveréktakarmány, valamint mezőgazdasági eredetű alapanyagok értékesítésével kapcsolatosan. Tovább folytatjuk a tárgyalásokat legnagyobb hitelezőnk a Commerzbank Zrt-vel a már esedékessé vált, továbbá a még nem esedékes tartozások - beruházási hitel átstruktúrálásáról. A társaság likviditásának javítása érdekében további erőfeszítéseket teszünk banki forrás bevonására. Folyamatosan felülvizsgáljuk és optimalizáljuk működési költségeinket, beszerzéseinket. A 2014. év időjárása egyelőre kedvez a mezőgazdaságnak, ami a megfelelő minőségű és mennyiségű takarmánya lapanyagot eredményezhet. A kedvező hozamok hozzájárulhatnak a takarmánygyártás során felhasználásra kerülő mezőgazdasági eredetű alapanyagok, egyben a tápok árának csökkenéséhez. Gyakorlatilag befejeződött a nyári betakarítású növények idei aratása az országban - közölte a Földművelésügyi Minisztérium (FM) agrárgazdaságért felelős államtitkára Czerván György. Az idei őszi búza termése több mint 5 millió tonna lesz. A hozam és a minőség megyénként is nagyon eltérő. A kisebb termés a jelentős gabonatermelő megyékben volt inkább a jellemző, s a csapadékos időjárás is rontotta az őszi búzatermés minőségét - mondta. A termés 65 százaléka lett takarmány 15
minőségű, míg a fennmaradó hányad étkezési minőségű. A búza felvásárlási ára, minőségtől függően, 38 000 és 52 000 forint között mozog tonnánként. Napi Gazdaság augusztus 14. A csapadékos idő kedvez a kukoricának, a júniusban és júliusban lehullott gyakori, nagy mennyiségű eső kedvező feltételeket teremtett. A szakemberek 9 millió tonna körüli termést prognosztizálnak. A napraforgóból közepesnél jobb, 1.600.000 tonna termés várható. A kedvező hozamok hozzájárulhatnak a takarmánygyártás során felhasználásra kerülő mezőgazdasági eredetű alapanyagok, továbbá áruk, egyben a tápok árának további csökkenéséhez. Oroszország augusztus 7-én egy évre importtilalmat rendelt el az ellene szankciókat alkalmazó országokkal szemben. Az intézkedés az európai uniós tagországokra is vonatkozik. Az embargó többek közözött kiterjed a marhahúsra, a sertéshúsra, és a baromfira. Bárány László szerint a magyar baromfitermékeknek az orosz piacról a tilalom miatt kiszorult termékekkel kell majd versenyezniük az unió piacán - így belföldön is - és a harmadik országokban egyaránt, hiszen az embargó miatt piacot keresnek majd maguknak. Ez igen jelentős versenyt, esetenként hátrányt jelent a magyar termékek számára. A szakember jelezte: a magyar kacsa-, a liba-, valamint pulykahúst, amelynek exportja nagymértékű, közvetlenül is rendkívül kedvezőtlenül érinti a tilalom. Forrás: MTI Az Igazgatótanács célja a Társaság pénzügyi helyzetének stabilizálása, a piaci részesedés visszaszerzése és megerősítése új partnerek felkutatása révén. VI. A VISONKA Nyrt. leányvállalata: Páhi Zöld Energia Kft. A Páhi Zöld Energia Kft. 2014. év első félévében a bázis időszakhoz hasonlóan - kizárólag a saját tulajdonú ingatlanjának bérbeadásával foglalkozott. Más, bevételt eredményező tevékenysége nem volt. A vizsgált időszakban olyan jelentős szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára vagy a számviteli politikára, illetve a valós és megbízható összkép szempontjából lényeges lett volna. A Páhi Zöld Energia Termelő és Hasznosító Kft. főbb pénzügyi adatai 2014.I. félév Tételek megnevezés 2014.06.30. 2013.12.31. Változás (e Ft-ban) Mérlegfőösszeg 61 523 61 154 +369 Saját tőke 61 167 60 603 +564 2014.06.30. 2013.06.30. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 115 1 086 +29 Adózás előtti eredmény 593 537 +56 Mérleg szerinti eredmény 563 510 +53 16
A vizsgált időszakban a Társaság árbevétele és mérleg szerinti eredménye nőtt. Az árbevétel változásának oka, hogy a vállalkozás az ingatlan bérleti szerződésben foglaltak szerint, 2014. április 1-től - az előző évi inflációval megegyező mértékkel - emelte a VISONKA Nyrt. által fizetendő bérleti díjat. Az árbevétel emelkedése mellett a működési költségek 26 eft-tal csökkentek. A tárgyidőszakban kimutatott 593 eft adózás előtti eredmény kapcsán 30 eft fizetendő társasági adó kötelezettség keletkezett. VII. A VISONKA Nyrt. törzsrészvényeinek jelentős tulajdonosai Tulajdonosi bejelentések alapján a VISONKA Nyrt. 5%-nál nagyobb tulajdonosai: Név Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazati jog (%) Ing. Stefan Machalik 640.000 32,65 32,65 KEG Nyrt. 612.117 31,23 31,23 Jaroslav Calábek 114.435 5,83 5,83 VIII. Jelentősebb Társasági események A 2014. április 7-én megtartott rendkívüli, határozatképes közgyűlésen az alaptökét alkotó szavazásra jogosító részvények által megtestesített szavazatok 60,02%-a, összesen 1.176.397 szavazatott képviselő részvényes jelent meg, így az határozatképes volt. A közgyűlés megválasztotta az Igazgatótanács és az Audit Bizottság tagjait, valamint a Társaság vezérigazgatóját. Az Igazgatótanács, valamint az Audit Bizottság tagjai, tisztségükkel összefüggésben juttatásban nem részesülnek. A Döntés a Közgyűlés előzetes egyetértéséről csődeljárás lefolytatása iránti kérelem bírósághoz történő benyújtásához, az Igazgatótanács felhatalmazása a kapcsolódó szükséges intézkedések megtételére és határozatok meghozataláról igazgatótanácsi előterjesztés tárgyban a Közgyűlés egyhangú szavazatával úgy határozott, hogy a Közgyűlést felfüggeszti és a napirendi pont megtárgyalására és határozathozatalra a folytatólagos Közgyűlésen kerül sor, amelynek időpontja 2014. április 30-án 15.00 óra. A 2014. április 18. napjára összehívott Közgyűlés határozatképtelensége miatt megismételt 2014. április 29-i éves rendes, határozatképes közgyűlésen az alaptőkét alkotó, szavazásra jogosító részvények által megtestesített szavazatok 14,69%-a, összesen 288.000 szavazatot képviselő részvényes jelent meg. A közgyűlés 100%-os támogatás mellett elfogadta a Társaság 2013. üzleti évi, magyar számviteli szabályok szerinti, valamint az IFRS szerinti konszolidált beszámolóját, 17
megválasztotta a Társaság könyvvizsgálóját, elfogadta a Felelős Társaságirányítási Jelentést és az Igazgatóság, majd Igazgatótanács tagjainak kifizetett juttatásokat tudomásul vette, továbbá részükre a 2013. évre vonatkozó felmentvényt megadta. A Társaság 2014. április 7-i felfüggesztett rendkívüli közgyűlése a 2014. április 30-i folytatólagos ülésén a Közgyűlés egyhangú 1.176.000 nem szavazatával úgy határozott, hogy a megelőző Igazgatótanács azon határozati javaslatát, mely szerint a Közgyűlés egyetértve kéri és támogatja a csődeljárás lefolytatása iránti kérelem bírósághoz történő benyújtását és felhatalmazza az Igazgatótanácsot a kapcsolódó szükséges intézkedések megtételére és határozatok meghozatalára nem fogadja el. IX. Folyamatban lévő jogi eljárások 1./ BIWIN Tojás Kft. Adós társaság ellen 2014.04.11. napján felszámolási eljárást indítottunk a Kecskeméti Törvényszék előtt 7.399.021,- Ft. és járulékai összegű számlatartozás megfizetése iránt (Adósnak a kérelem beadása óta további 9.852.583,-Ft lejárt számlatartozása is keletkezett). Adós a tartozást 2014.06.18. napján kelt beadványában vitatta, amelyre érdemi nyilatkozatot tettünk 2014.07.10. napján, a követelést változatlanul fenntartva. 2./ Tóth Jánosné Adós ellen 2013. évben fizetési meghagyásos eljárást indítottunk 1.308.450,- Ft. és járulékai összegű számlatartozás megfizetése iránt. Adós tartozását nem vitatta, azonban arra részletfizetést kért, amelyet az ügyben eljáró közjegyzőtől és a másodfokon eljárt Kecskeméti Törvényszéktől is megkapott. A jogerős végzés az Adós számára 12 havi részletfizetést engedélyezett azzal, hogy 2014. augusztus 15. napjától, és ezt követően minden hónap 15. napjáig köteles megfizetni 120.000,- Ft. összeget, az utolsó részlet előtt Felek egyeztetni kötelesek. Tekintettel arra, hogy adós kérelmének helyt adtak, a VISONKA Nyrt. köteles megfizetni Adós számára 23.000,- Ft. eljárási költséget, amely vonatkozásában beszámítással éltünk. 3./ Vakulya és Társa Kft. f.a. Adós ellen a VISONKA Nyrt. jogerősen pernyertes lett 3.310.738,- Ft. és járulékai összegű számlatartozás megfizetése tárgyában. Adós a tartozását nem fizette meg, Adós ellen felszámolási eljárás indult. Az ügyben eljáró felszámoló tájékoztatása szerint Adósnak vagyona nincsen, a követelések behajthatatlanok, amire tekintettel a VISONKA Nyrt. a felszámolási eljárásba hitelezőként nem kapcsolódott be. 4./ Kastélydomb Kft. f.a. Adós ellen fizetési meghagyást, és annak jogerőre emelkedését követően végrehajtást indítottunk. Az eljárás eredménytelen volt, időközben az Adós társaság ellen felszámolási eljárás indult, amelybe hitelezőként a VISONKA Nyrt. bejelentkezett. A VISONKA Nyrt. követelése 175.368,- Ft. és járulékai. Adósnak vagyona van (ingatlan), amelynek értékesítése eddig nem vezetett eredményre. 18
VISONKA Takarmánykeverő Szolgáltató és Kereskedelmi Nyrt. Konszolidált IFRS Mérleg ESZKÖZÖK 2014.06.30 2013.12.31 Változás eft eft % Befektetett eszközök Ingatlanok, gépek, berendezések 456 619 468 854-2,6% Immateriális javak 1 951 2 015-3,2% Goodwill - - - Egyéb tartósan adott kölcsön - - - Egyéb részesedések - - - Halasztott adókövetelések 3 079 59 - Befektetett eszközök összesen 461 649 470 928-2,0% Forgóeszközök Készletek 40 985 97 061-57,8% Vevők és egyéb éven belüli követelések 267 597 345 160-22,5% Tényleges adókövetelés 2 854 2 854 0,0% Értékpapírok - - - Pénzeszközök 6 609 19 745-66,5% Forgóeszközök összesen 318 045 464 820-31,6% Eszközök összesen 779 694 935 748-16,7% FORRÁSOK Saját tőke Jegyzett tőke 490 000 490 000 0,0% Tőketartalék 1 1 0,0% Saját részvények - - - Eredménytartalék 49 318-16 140-205,6% 440 683 473 861-7,0% Nem irányító részesedés Saját tőke összesen 440 683 473 861-7,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek Pénzügyi kötelezettségek 67 347 67 346 0,0% Halasztott adó kötelezettségek 0 1 759-100,0% 67 347 69 105-2,5% Rövid lejáratú kötelezettségek Céltartalékok 2 382 1 281 85,9% Pénzügyi kötelezettségek 42 615 58 245-26,8% Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 226 667 333 256-32,0% 271 664 392 782-30,8% Kötelezettségek és saját tőke összesen 779 694 935 748-16,7% 19
VISONKA Takarmánykeverő Szolgáltató és Kereskedelmi Nyrt. Konszolidált IFRS Átfogó Eredménykimutatás (e Ft-ban kifejezve, kivéve a részvényenkénti számokat) 2014.06.30 2013.06.30 Változás eft eft % Értékesítés nettó árbevétele 443 957 1 515 157-70,7% Értékesítés költségei -385 032-1 423 369-72,9% Bruttó haszon 58 925 91 788-35,8% Anyagköltségek 6 744 2 102 220,8% Személyi jellegű ráfordítások 49 364 65 281-24,4% Igénybevett szolgáltatások 16 560 22 592-26,7% Értékcsökkenés és amortizáció 12 783 13 649-6,3% Egyéb bevételek és ráfordítások, nettó 4 288 3 259 31,6% Működési költségek 89 739 106 883-16,0% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -30 814-15 095 104,1% Pénzügyi tevékenység nettó eredménye -5 414-8 372-35,3% Adózás előtti eredmény -36 228-23 467 54,4% Jövedelemadók -3 050 287-1162,7% Adózott eredmény -33 178-23 754 39,7% Egyéb átfogó jövedelem - - Teljes átfogó jövedelem -33 178-23 754 39,7% Anyavállalatra jutó rész Külső tulajdonosra jutó rész Törzsrészvények átlagos súlyozott száma Egy részvényre jutó eredmény (Ft) 1 960 000 1 960 000 Alap -17-12 Hígított -17-12 20