Hitelintézeti éves beszámoló Kiegészítő melléklete

Dél-Dunántúli Takarék Szövetkezeti Hitelintézet 7400 Kaposvár Berzsenyi u. 44. Cg.: 14-02-000327 Hitelintézeti éves beszámoló Kiegészítő melléklete 2013. január 01. - 2013. december 31. Készült: Kaposvár, 2014. május 6. Készítette: Ihárosi Istvánné főkönyvelő... 1

TARTALOMJEGYZÉK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 3 I. Általános rész... 3 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 4 2. Számviteli politika... 4 3. Számviteli változások... 6 4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 6 5. Vagyoni, pénzügyi helyzete, jövedelmezőség alakulása... 6 II. Specifikus kiegészítések... 14 1.) A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 14 2.) Általános előírások szerinti bemutatások... 14 3.) Tételes bemutatások a mérleghez... 14 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 17 1) Általános előírások szerinti kiegészítések... 17 2) Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 17 IV. Tájékoztató rész... 18 1. Tételes tájékoztató adatok... 18 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 19 1. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 19 2. Értékvesztés alakulás... 20 3. Mérleg fordulónapján fennálló nagykockázat-vállalás... 21 4. Betétbiztosítási és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 21 5. Hátrasorolt kötelezettség bemutatás... 21 6. Tőkemegfelelés - ICAAP... 21 7. Kötelező tartalékolási kötelezettség... 23 13. Meg nem képzett céltartalék... 24 14. Cash -flow kimutatás... 24 15. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 25 27. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök... 26 29. Kereskedési könyv... 26 2

Kiegészítő melléklet: A Hitelintézet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (továbbiakban Szt.) 154.. (1) bekezdésének megfelelően éves beszámolóját köteles közzétenni, valamint a 155. (2), (5) bekezdései alapján köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. Az éves beszámolót Ihárosi Istvánné főkönyvelő, pénzügy szakon, 127197 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Hitelintézet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Dél-Dunántúli Takarék Szövetkezeti Hitelintézet Cégjegyzék száma: Cg. 14-02-000327 Adószáma: 10117066-2-14 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 7400 Kaposvár Berzsenyi u. 44. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A beszámolási időszak: 2013.01.01. - 2013.12.31. A Dél-Dunántúli Takarék Szövetkezet Hitelintézet két jogelőd Takarékszövetkezet egyesülésével jött létre 2013. január 31.-én. A DRÁVAMENTI Takarékszövetkezet beolvadással egyesült a Nagybajom és Vidéke Takarékszövetkezettel, mely jogutód Dél-Dunántúli Takarék Szövetkezeti Hitelintézet elnevezéssel folytatja tevékenységét. A hitelintézet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló többször módosított 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF) engedélyével az alábbi tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktor tevékenységet is, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység 3

befektetési szolgáltatás közvetítése A 2001.évi CXX. tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység Az üzleti tevékenység központja: Kaposvár, Berzsenyi. u. 44. sz. alatt van. Kirendeltségek: Barcs Gyékényes Kaposvár Kontrássy u.1,somogyjád Babócsa Hetes Kutas Somogyudvarhely Berzence Homokszentgyörgy Lakócsa Somogysárd Buzsák Igal Lengyeltóti Somogyszil Csokonyavisonta Kadarkút Nagybajom Somogyvár Csurgó Kaposmérő Nagyberki Szulok Csököly Kaposfő Öreglak Taszár Darány Kaposfüred Porrog Vízvár Gölle Kaposvár Berzsenyi u.44 Pusztakovácsi Zákány A Hitelintézetet 5 fős igazgatóság és 3 fős felügyelő-bizottság irányította. A testületek létszáma és személyi összetétele a beszámolási időszakban nem változott. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása 2013. 12. 31.-én: Jogi személy: 18 Természetes személy tagok: 235 Taglétszám összesen: 252 A törvényi korlátot meghaladó közvetlen tulajdoni hányaddal egy tulajdonos illetve tulajdonosi csoport sem rendelkezett. A Hitelintézet jegyzett tőkéje 340 144 e Ft., ebből a részjegy tőke 319 900 e Ft. Taglétszám a törvényi követelményeknek megfelel. A Hitelintézet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben és a 250/2000. sz. Kormányrendeletben előírt kötelező szabályzatokkal rendelkezik, azok folyamatos aktualizálásáról gondoskodott. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében több kiegészítő szabályzattal is rendelkezik. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. 4

A Takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: - havi, negyedéves mérlegkészítés a Felügyelet részére, éves beszámoló készítése. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: - A jelentős összegű hiba a mérlegfőösszeg 1 %-át meghaladó érték. - Megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét a saját tőke 10 % - ban limitáltuk. - A fajlagosan kis értékű eszközök a 100 ezer forint beszerzési érték alattiak. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, de költséghelyes kigyűjtést használ. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök maradványértékkel csökkentett bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a tárgyhavi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. Alapvető cél a fizetőképesség biztosítása. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6..-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7. sz. melléklet előírásainak figyelembevételével módosított Eszközök és Források értékelési szabályzatában meghatározásra került az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének szabályai. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. A 25 millió Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami a hitellel azonos minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 2 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 85 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történő értékelést az ingatlanokra. 5

A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. A 250/2000. (XII.24.) sz. Kormány rendelet VII. fejezete határozza meg az átstrukturált hitelekre (követelésekre) vonatkozó szabályokat. A Takarékszövetkezet Számviteli Politikája tartalmazza az erre vonatkozó szabályozást. 3. Számviteli változások a.) A Hitelintézet a beszámolási időszakban számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit nem változtatta. b.) Olyan jellegű változás, mely érdemi módosítást eredményezne a gazdálkodás mérőszámaiban nem volt, így számszerűsítésük szükségtelen. 4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A beszámolási időszakban külső és belső ellenőrzés jelentős összegű korrekciót eredményező hibát nem tárt fel, azok bemutatása nem indokolt. 5. Vagyoni, pénzügyi helyzete, jövedelmezőség alakulása A. Vagyoni helyzet alakulása: A Hitelintézet mérlegfőösszege 2012. december 31.-én 14.377.952 e Ft. volt, 2013. december 31.-én 37.038.561 e Ft. Az előző évhez képest bekövetkezett nagymértékű változást részben a volt Drávamenti Takarékszövetkezet 2013. január 31.-i beolvadása eredményezett, amely 15.682.879 e Ft. eszköz oldali növekedés volt. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állomány változása és a mérleg-főösszeghez viszonyított alakulása: M e g n e v e z é s 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Áll. Vált. Áll. Vált. 1. Pénzeszközök 498 047 3,5% 689 816 1,9% 191 769 138,5% 2. Állampapírok 7 084 935 49,3% 21 666 235 58,5% 14 581 300 305,8% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 1 288 894 9,0% 4 082 053 11,0% 2 793 159 316,7% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 4 641 471 32,3% 9 532 972 25,7% 4 891 501 205,4% 5. Egyéb értékpapírok, részvény, részesedés. 67 803 0,5% 46 900 0,1% -20 903 69,2% 6. Immateriális javak 32 682 0,2% 30 142 0,1% -2 540 92,2% 7. Tárgyi eszközök 476 972 3,3% 361 318 1,0% -115 654 75,8% 8. Saját részvény, egyéb eszközök 88 477 0,6% 272 759 0,7% 184 282 308,3% 9. Aktív időbeli elhatárolások 198 671 1,4% 356 366 1,0% 157 695 179,4% E S Z K Ö Z Ö K 14 377 952 100 37 038 561 100 22 660 609 257,6% A bázis időszakhoz viszonyítva az eszközcsoportokon belül bekövetkezett változást a 2013.01.31.-i fúzió, jelentős összegben növelt. Az eszközállományon belül nagy arányban szerepelnek likvid eszközök, melyek elsősorban állampapírban és a bankközi betétben vannak elhelyez, ezek aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva közel 70 % a beszámolási időszak végén. 6

Az eszközcsoportok közötti átrendeződés az állampapírok javára tőke és kockázatosság szempontjából kedvezően alakult. A működési terület jellegéből adódóan az ügyfelekkel szembeni követeléseken belül meghatározó az agrárhitelezés, amely az önálló vállalkozói és az őstermelői szektorra jellemző, valamint jelentős nagyságrendet képvisel a lakosság részére kihelyezett hitelállomány is. A hitelezés, mint a jövedelemtermelés elsődleges forrása a beszámolási időszakban kedvezőtlenül alakult, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva. Az ügyfelekkel szembeni bruttó követelés 2013. december 31.-én 10.720.499 e Ft., melyet a mérlegben csökkentett a 1.187.527 e Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport a mérleg-főösszeghez viszonyítva 25,7 % rész arányt képvisel, ami 6,6 %-os részarány csökkenést jelent a bázishoz képest. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Adatok ezer Ft.-ban M E G N E V E Z É S 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Áll. Vált. Áll. Vált. 1.) Hitelintézetekkel szemb.i látra 0 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szemb.i pü.i éb. 1 113 894 18,8% 2 732 053 20,1% 1 618 159 245,3% 3.) Hitelintézetekk szemb.i pü.i ét. 175 000 3,0% 1 350 000 9,9% 1 175 000 771,4% 4.) Hitelintézetekkel szemb.i befekt. 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 5.) Ügyfelekkel szemb.i pü.i éb. 2 470 173 41,7% 3 813 020 28,0% 1 342 847 154,4% 6.) Ügyfelekkel szemb.i pü.i ét. 2 171 298 36,6% 5 719 952 42,0% 3 548 654 263,4% 7.) Ügyfelekkel szemb.i bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% MÉRLEG 3+4. SORA ÖSSZ. 5 930 365 100 13 615 025 100 7 684 660 229,6% A fenti tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni rövid lejáratú követelések állománya nőtt, ennek ellenére a mérlegfőösszeghez viszonyított részaránya kis mértékben (0,37 %-kal) csökkent. A hosszú lejáratú követelések állománya az év során nyújtott alárendelt kölcsöntőke összegével nőtt. Az ügyfelekkel szembeni követelések állományában bekövetkezett változást nagymértékben a fúzióval beolvadó Takarékszövetkezet állományai növelték. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 60,5 %-ról 48,1 %-ra csökkent, ezzel arányosan az éven túli lejáratú követelések aránya nőtt. Az eszközállomány minősége A sajátos értékelési eljárás alá tartozó tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása: a.) A takarékszövetkezet befektetési célú részesedései közül egy vagyoni érdekeltség Orient Informatikai Zrt. va., piaci megítélése miatt indokoltan a minősítése rossz, képzett értékvesztése 100 %. A többi részesedés problémamentes. A vagyoni érdekeltség állománya az év során a Takarékbanki részvény értékesítése miatt csökkent. Forgatási célú értékpapírok Diszkontkincstárjegyből és Magyar Államkötvényből tevődnek össze, minősítésük problémamentes. Az értékpapírok állománya és összetétele folyamatosan változik, a likviditási és jövedelmezőségi szempontok figyelembe vétele mellett. 7

Befektetési és forgatási célú értékpapírok Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Változás Állomány ÉV Állomány ÉV Állomány ÉV Problémamentes 7 152 738 0 21 712 635 0 14 559 897 0 Külön figyelendő 0 0 0 0 0 0 Átlag alatti 0 0 0 0 0 0 Kétes 0 0 0 0 0 0 Rossz 0 0 500 500 500 500 Mind összesen 7 152 738 0 21 713 135 500 14 560 397 500 b.) Követelés fejében, veszteség mérséklés céljából átvett eszközök állományának összetételében az előző időszakhoz viszonyítva csökkenés következett be, mivel a beszámolási időszakban értékesítésre került 3 ingatlan. Ennek ellenére az állományváltozás növekedést mutat, mivel a 2013.01.31.-i fúzióval a beolvadó hitelintézet állományai nővelő hatással voltak a bázishoz képest. A 3 éven túl nyilvántartásban lévő ingatlanoknál jelentős állagromlás - értékbecslő által végzett értékelés alapján - nem következett be, ezért a nyilvántartási értékük az előző évivel azonos. Követelés fejében átvette eszközök Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Változás Állomány ÉV Állomány ÉV Állomány ÉV Problémamentes 32 631 0 78 883 0 46 252 0 Külön figyelendő 0 0 0 0 0 0 Átlag alatti 0 0 0 0 0 0 Kétes 0 0 13 073 5 183 13 073 5 183 Rossz 1 336 1 336 1 336 1 336 0 0 Mind összesen 33 967 1 336 93 292 6 519 59 325 5 183 c.) A minősített eszközökön belül legnagyobb súllyal, az ügyfelekkel (vállalkozói, lakossági hitel) szembeni követelésállomány szerepel, ennek bruttó összege 2012. december 31.-én 5.210.388 e. Ft. volt. 2013.12.31.-én a bruttó hitelállomány 10.720.499 e. Ft. Az alábbi táblázatban kimutatott állomány növekedés, összetett változást takar. A 2013.01.31.-i fúzióval, több mint 4.655 millió forinttal nőtt a bruttó hitelállomány. Az MNB Növekedési hitelprogram keretében elérhető forrás hatására nőtt a hitelezési aktivitás az év második felében, ezzel tovább nőtt a kihelyezett hitelállomány. A beszámolási időszakban a hitelállományra csökkentően hatott az év során értékesített követelések kivezetése, amely több mint 308 millió forint volt. Ügyfelekkel szembeni követelés elemzés minősítés (bruttó) Adatok ezer Ft.-ban Megnevezés 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,- Áll. Vált. Problémamentes 4 007 346 76,9% 8 410 123 78,4% 1,5% 4 402 777 Külön figyelendő 162 916 3,1% 702 215 6,6% 3,4% 539 299 Átlag alatti 424 955 8,2% 278 980 2,6% -5,6% -145 975 Kétes 175 353 3,4% 279 428 2,6% -0,8% 104 075 Rossz 439 818 8,4% 1 049 753 9,8% 1,4% 609 935 Mindösszesen 5 210 388 100 10 720 499 100 xx 5 510 111 8

d.) A fúzió miatti állománynövekedés a nettó hitelállományra is hatással van. Ennek következtében a követelés állomány megoszlása, minősítési kategóriánként szintén jelentős változást mutat, ez a változás nem feltétlenül a portfólió romlását mutatja. A problémamentes állomány részaránya nettó értéken 86,3 %-ról 88,2 %-ra nőtt, a külön figyelendő minősítési kategóriában az állomány nőtt, amely a részarány növekedését is 3,8 %- kal növelte. Az átlag alatti kategóriánál 5,7 %-os részarány csökkenés mutatható ki, állományi szinten a csökkenés 147 millió forint. A kétes minősítési kategóriánál kismértékű 0,5 %-os csökkenés mutatható ki, összegében közel 27 millió forintnak felel meg. A rossz minősítésű kategória 0,4 %-os részarány növekedést mutat, amely összegében 75 millió forintnak felel meg. Ügyfelekkel szembeni követelés elemzés minősítés (nettó) Adatok ezer Ft.-ban Megnevezés 2012.12.31 Mo.% 2013.12.31 Mo.% Elt.+.- Változás Problémamentes 4 007 346 86,3% 8 410 123 88,2% 1,9% 4 402 777 Külön figyelendő 160 418 3,5% 694 231 7,3% 3,8% 533 813 Átlag alatti 371 644 8,0% 224 486 2,4% -5,7% -147 158 Kétes 66 292 1,4% 93 061 1,0% -0,5% 26 769 Rossz 35 771 0,8% 111 071 1,2% 0,4% 75 300 Mindössz. 4 641 471 100 9 532 972 100 xx 4 891 501 Eszköz portfólió minőség Előző év Tárgy év Nem probléma mentes követelés állomány 1 203 042 2 310 376 23,09% Teljes követelés állomány 5 210 388 10 720 499 Elszámolt értékvesztés aránya Előző év Tárgy év Elszámolt ÉV. 568 917 1 187 527 47,29% Nem probl. mentes köv.áll. 1 203 042 2 310 376 Mérlegfőösszeg arányos értékvesztés Előző év Tárgy év Elszámolt ÉV. 568 917 1 187 527 3,96% Összes eszköz 14 377 952 37 038 561 21,55% 51,40% 3,21% e.) A minősítési kötelezettségek körébe tartozó követelés jellegű egyéb eszközök, egyéb aktív elszámolások 21 139 e. Ft. és a vevőkkel szembeni követelés állományból 726 e. Ft kivételével problémamentesek. A kiemelt követelések rossz minősítési kategóriában 100 % értékvesztéssel vannak nyilvántartva. f.) Mérlegen kívüli tételek a nullás számlaosztályban nyilvántartott függő kötelezettségeket, szerződés alapján igénybe vehető hitelkereteket, és vállalt bankgaranciák és kezességből erednek. A mérlegen kívüli ügyletek állománya a beszámolási időszakban 1.684.176 e. Ft. A minősítésük a kölcsönökkel azonos elbírálás alapján kerül értékelésre, így a minősített állományhoz 2.613 e. Ft. összegű céltartalék párosul. 9

Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Változás Állomány CT Állomány CT Állomány CT Problémamentes 545 785 0 1 666 910 0 1 121 125 0 Külön figyelendő 0 0 167 3 167 3 Átlag alatti 33 229 4 984 17 098 2 610-16 131-2 374 Kétes 0 0 0 0 0 0 Rossz 0 0 0 0 0 0 Mind összesen 579 014 4 984 1 684 175 2 613 1 105 161-2 371 Források A Hitelintézet forrásállományát 73,9 %-ban az ügyfelektől gyűjtött betétállomány teszi ki, így több mint 92 %-os az idegen források állománya. Strukturális változás a beszámolási időszakban nem történt. Az idegen és saját forrás mérlegfőösszeghez viszonyított arányában 0,9 %-os elmozdulás tapasztalható az előző időszakhoz viszonyítva, amely részben a beszámolási időszakban létre jött fúzió miatti állomány változás hatására következett be. Az idegen és saját forrás megoszlása Adatok ezer Ft.-ban Megnevezés 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt. Saját források 962 485 6,7% 2 807 657 7,6% 0,9% Idegen források 13 415 467 93,3% 34 230 903 92,4% -0,9% F O R R Á S O K 14 377 952 100 37 038 561 100 xx Kötelezettségek szerkezetének alakulása: 2013. január 31-i fúzió során a beolvadó Takarékszövetkezet kötelezettség állománya 13.741 millió forint összeggel növelte a befogadó Hitelintézet kötelezettségeit. A betétállományon belül folyamatos az átrendeződés, a beszámolási időszakban továbbra is meghatározó a látra szóló és a rövid lejáratú betétek aránya. A lejárati struktúrában bekövetkezett változás a rövid lejáratú kötelezettségek csökkenését, a hosszú lejáratú kötelezettségek növekedését eredményezte, amely a lejárati összhang és a likviditás szempontjából kedvező. Kötelezettségek szerkezetének alakulása Adatok ezer Ft.-ban Megnevezés 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Áll. Vált. Áll.vált. 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 3 572 325 10,5% 3 572 325 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 9 304 374 69,7% 19 881 567 58,4% 10 577 193 213,7% 3.) Egyéb rövid 3 598 859 26,9% 6 921 988 20,3% 3 323 129 192,3% Rövid lejáratú kötelezettségek 12 903 233 96,6% 30 375 880 89,2% 17 472 647 235,4% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 30 874 0,2% 2 347 555 6,9% 2 316 681 7603,7% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 416 004 3,1% 745 930 2,2% 329 926 179,3% 6.) Egyéb hosszú 3 728 0,0% 592 283 1,7% 588 555 15887,4% Hosszú lejáratú kötelezettségek 450 606 3,4% 3 685 768 10,8% 3 235 162 818,0% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 13 353 839 100 34 061 648 100 20 707 809 255,1% a. Saját tőke alakulása: 10

A mérlegben kimutatott saját tőke összetételét az alábbi táblázat szemlélteti összehasonlítva a bázis időszakkal: Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Változás e Ft. e Ft. e Ft. Jegyzett tőke 279 244 340 144 60 900 Tőketartalék 49 690 78 020 28 330 Általános tartalék 87 021 273 230 186 209 Eredménytartalék 427 526 2 031 238 1 603 712 Lekötött tartalék 0 0 0 Értékelési tartalék 45 620 16 228-29 392 Mérleg szerinti eredmény 68 400 66 184-2 216 Saját tőke 957 501 2 805 044 1 847 543 A változást jelentősen a beolvadó Takarékszövetkezet tőke elemei növelték, továbbá kedvező hatással van a Hitelintézet gazdálkodása során elért pozitív eredmény is a saját tőkére. A tőke elemek növekedésével a Hitelintézet tőke helyzete, stabilitása jelentősen javult, piaci versenyhelyzete kedvezőbb lett, amely az ügyfélkör színvonalasabb és teljesebb körű kiszolgálását biztosíthatja. B. Pénzügyi helyzet Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Változás e Ft. e Ft. e Ft. % Befektetett eszközök 752 457 1 788 360 1 035 903 237,7 Készletek 34 924 89 085 54 161 255,1 Saját tőke 957 501 2 805 044 1 847 543 293,0 Céltartalék 4 984 2 613-2 371 52,4 Össz. Kötelezettség 13 353 839 34 061 649 20 707 810 255,1 Források összesen 14 377 952 37 038 561 22 660 609 257,6 Stabilitás Előző év Tárgy év Saját tőke 957 501 2 805 044 * 100 121,61% 149,41% Befektetett eszk+készlet 787 381 1 877 445 Eladósodottság mértéke Előző év Tárgy év Összes kötelezettség 13 353 839 34 061 649 13,87% Saját tőke+céltartalék 962 485 2 807 657 12,13% Adósság aránya Előző év Tárgy év Összes kötelezettség 13 353 839 34 061 649 * 100 92,88% Összes forrás 14 377 952 37 038 561 91,96% Előző év Tárgy év Saját tőke 957 501 2 805 044 *100 6,66% Mérlegfőösszeg 14 377 952 37 038 561 7,57% 11

Tőkeáttétel Előző év Tárgy év Mérlegfőösszeg 14 377 952 37 038 561 15,02% Saját tőke 957 501 2 805 044 13,20% Hitel fedezetségi mutató Előző év Tárgy év Szav. tőke+értékveszt. 1 410 668 2 029 278 30,39% 21,29% Ügyf. Szemb. Követelés 4 641 471 9 532 972 C. Jövedelmezőség A Hitelintézet adózás előtti eredménye 107.217 e Ft., amely 3,6 %-kal magasabb az előző évitől. A referencia kamat változása meghatározó kamatpolitikánkban, melynek hatására egyes konstrukciók kamata automatikusan változik, mind az aktív, mind a passzív üzletágban. Ugyanakkor az állampapírok fix kamata eredményre gyakorolt hatása a beszámolási időszakban kedvezően alakult. S.sz. Megnevezés 2013.12.31 Kamatbevétel változása az előző évhez képest 778 220 ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt 2 046 596 kamatszint változása miatt -1 268 376 Kamatkiadás változása az előző évhez képest 340 208 ebből: kamatköteles források növekedése miatt 856 473 kamatszint változása miatt -516 265 Kamatjövedelem változás: 438 012 Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása 438 012 02 Bevételek értékpapírokból -293 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 321 990 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások -58 671 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 57 628 06 Egyéb bevételek 507 051 07 Pénzügyi és bef. szolg. Fedezete 1 265 717 08 Általános igazgatási költségek -628 517 08a -Ebből: szem.i jellegű ráford. -190 656 09 Értékcsökkenési leírás -11 787 10 Egyéb ráfordítások -1 045 926 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re -24 379 12 Értékvesztés visszaírása 444 629 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. -263 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. -5 913 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye -6 176 18 Rendkívüli eredmény 2 168 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -4 008 A beszámolási időszakban az eredmény alakulását kedvezően befolyásolta a pénzügyi műveletek nettó eredménye, mivel árfolyam nyereség realizálódott ebből az üzleti tevékenységből. 12

Jutalék eredményünk 496.907 e. Ft., amely elsősorban pénzforgalmi szolgáltatási tevékenységből, bankkártya üzletági tevékenységből, továbbá hitelezési tevékenység lebonyolításával kapcsolatos tevékenységből eredő bevételből tevődik össze. Az értékvesztés és céltartalék-képzés eredményre gyakorolt hatása kedvező, mivel a beszámolási időszakban közel314 millió forint került felszabadításra, a követelés értékesítés, megtérülés és ügyletminőség javulás folytán. Jövedelmezőség alakulásának mutató számai: S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- 1 Bevételarányos nyereség % 4,9% 2,3% -2,6% 2 Eszközarányos bevétel % 10,8% 8,7% -2,1% 3 Eszközarányos nyereség % 0,5% 0,2% -0,3% 4 Saját tőke arányos nyereség % 7,9% 2,6% -5,3% D. Fizetőképesség, likviditás: Tárgyév Rövid lejáratú Rövid lejáratú követelések kötelezettségek Pénzeszközök 689 816 Hitelintézetekkel sz. 3 572 325 Állampapírok 21 666 235 Takarékbetétek 649 242 Ügyfelekkel sz.é.b. 3 813 020 Ügyfelekkel sz. egyéb 26 460 996 Hitelint.-kel sz. é.b. 2 732 053 Egyéb 363 790 Egyéb 272 759 29 173 883 31 046 353 Likviditási mutató Előző év Tárgy év Rövid lej. követelés 11255526 29 173 883 84,67% Rövid lej. kötelezettség 13292875 31 046 353 93,97% Elsődleges likviditási ráta Előző év Tárgy év Összes likvid eszköz 8696876 25 088 104 65,43% Rövid lej. kötelezettség 13292875 31 046 353 80,81% Másodlagos likviditási ráta Előző év Tárgy év Összes likvid eszköz 8696876 25 088 104 60,49% Összes eszköz 14377952 37 038 561 67,74% 13

II. Specifikus kiegészítések 1. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1) Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tétel átrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2) Tételes bemutatások a mérleghez a.) Befektetett pénzügyi eszközök Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Hitelgarancia ZRt-nek 400 e Ft.-al, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Kft.-nek 400 e Ft.-al. MIB Zrt-nek 30.000 e. Ft.-al és az AVHG Zrt.-nek 400 e. Ft.-al., valamint az Access Ingatlan befektetési Alapban 15.700 e. Ft. Befektetési jeggyel rendelkezik 2013.12.31.-én. Az ORIENT ZRt. va 500 e Ft részvényértéke 100 %-os értékvesztéssel ellentételezett, így az összes befektetés nettó értéke 46.900 e Ft. A befektetések jövedelmet nem termelnek. b.) Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása: Megnevezés Immateriális Beruh.i Ingatlanok Műszaki ber. Beruházások javak el. 1. Bruttó érték Nyitó 95 671 485 012 156 509 0 Növekedés 52 359 335 830 159 787 3 850 - ebből átsorolás Csökkenés 0 489 704 49 902 0 - ebből átsorolás Záró 148 030 331 138 266 394 3 850 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó 62 989 76 571 133 598 0 Növekedés 54 899 59 139 90 985 Csökkenés 0 69 575 34 426 0 Záró 117 888 66 135 190 157 0 3. Tárgyévi écs 15 081 12 650 20 943 0 4. Nettó érték Nyitó 32 682 408 441 22 911 0 0 Növekedés -2 540 276 691 68 803 3 850 Csökkenés 0 420 129 15 477 0 0 Záró 30 142 265 003 76 237 3 850 0 Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. 14

c.) Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása: Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műszaki ber. Beruházások 1. Terv szerinti össz. 15 081 9 435 19 912 0 a) lineáris 15 081 9 435 18 492 b) degresszív c) telj.ar. d) egyéb (kis.é) 0 1 420 2. Terven felüli écs. 3 215 1 031 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 15 081 12 650 20 943 0 d.) Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés: Hiv Megnevezés Hitelint. szemb. egyéb követelés pü. E3b. szolg.ból Ügyfelekkel szemb. követelés pü. E4a. szolg.-ból Hitelint. szemb. meghat. időre lekötött, pü. szolg.ból adódó F1b. kötelezettség Ügyfelekkel szemb. kötelezettségek, F2ab. éven belüli lejáratú takarékbetét Ügyfelekkel szemb. kötelezettségek, F2ac. éventúli lejáratú takarékbetét F2bb. F2bc 3 hónapon belüli Lejárati esedékesség 3 hón túl -1 év között 1 éven túl - 5 év között 5 éven túl Összesen 2 732 053 1 350 000 4 082 053 876 963 2 930 995 4 396 686 1 341 767 9 546 411 3 003 557 168 768 1 391 948 1 355 607 5 919 880 99 447 99 447 483 243 483 243 Ügyf.szemb.egyéb köt. 13 805 492 13 805 492 Ügyf.köt.pénzügyi szolg. 125 680 83 798 53 209 262 687 F7. Hátra sorolt kötelezettségek 0 400 000 400 000 e.) Aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának bemutatása: hiv. Eltérés Aktív időbeli elhatárolás 2012.12.31 2013.12.31 +,- Kapott kamatok nem esedékes 197 152 327 568 130 416 Kapott kamatok esedékes 0 0 0 Támogatás HEFOP 0 0 0 Díjak, jutalékok (bevételek) elhatárolása 0 15 054 15 054 0 13.a. Összes bevétel aktív időbeli elhatárolása 197 152 342 622 145 470 Kiegyenlített következő évi költség 1 519 13 744 12 225 0 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 519 13 744 12 225 0 13.C. halasztott ráfordítások 0 0 0 15

hiv. Passzív időbeli elhatárolás 2012.12.31 2013.12.31 Eltérés+- 5a. bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 Fizetett kamatok 49 955 80 573 30 618 Devizaárfolyam ktg. 0 0 0 Működési költségek 3 993 82 982 78 989 5b. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 53 948 163 555 109 607 0 5c. halasztott bevételek 7 680 5 701-1 979 A kamat bevételek és kamat ráfordítások időbeli elhatárolása jelentős növekedést mutat a bázis időszakhoz viszonyítva, amely az állománynövekedéssel arányosan nőtt. A ktg. számlák időbeli elhatárolása szintén növekedést eredményezett. f.) A társasági adó: A 2013 évi társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Adózás előtti eredmény: Sztv.sz. 107 216 872 Ft 107217 Kjtv.5..(2) bekezdés szer.csökkentő 14 302 000 Ft 14302 Ta. Alapját kép.adózás előtti eredmény 92 914 872 Ft 92915 TA Sorkód Társasági adó Adóalapot növelő tételek: 1329-04-01 ÉCS = 480 032 921 Számviteli tv. Szerinti ÉCS. 2 44 428 418 - Kivezetett TE nyilv. 435 604 503 86821 Leírt követelések 7/33 174 783 Adóévben követelésre. elszámolt ÉV 6 0 86942 Üdülő fenntartás 3 52 618 8813 Nyújtott támogatások 3 867 000 Növelő összesen: 481127322 481127 Adóalapot csökkentő tételek: 1329-03-01 ÉCS = 420 827 386 - Társasági adó szerint 4 43 606 606 - TE kivez. TA.7..d) pont sz. 377 220 780 Lekötött tárgyévi tartalék 6 0 9211724 Kapott osztalék 7 586 602 Köv.értékesítés vissza írt ÉV. 14 0 Adott támogatás kedv. 27 0 Csökkentő összesen: 421413988 421414 Társasági adó alap: 152628206 152628 - Társ. adó ( 10 %) 15 262 821 15263 - Ált. Kock. CT. Számított Ta 19 %-a 4 113 977 4114 Társasági adó (számított) 19376798 19377 16

Adószámlák Adónem Pénzügyi teljesítés Kötelezettség Különbözet 4711111 Társasági adó 101 18 406 000 19 376 798 970 798 Ált. Kock. CT. Számított Ta 19 % 101-4 113 977-4 113 977 Összes adó: 18 406 000 15 262 821-3 143 179 Eredmény felosztás: Ft.-ban e Ft.-ban Adózott eredmény: 73 538 074 73 538 Általános tartalék 10 % 7 353 807 7 354 Mérleg szerinti eredmény 66 184 267 66 184 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1) Általános előírások szerinti kiegészítések a.) Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak a bázis időszakhoz viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b.) Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban tétel átrendezés a bázis időszakhoz viszonyítva nem történt. c.) Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás nem történt. 2) Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a.) A rendkívüli bevétel és ráfordítás jogcímeinek bemutatása: Rendkívüli bevételként került elszámolásra a beszámolási időszakban 3.840 e. Ft., amely ügyviteli szoftver beszerzésre kapott támogatás tárgyévre eső időarányos része, valamint a KÖT Biztosító által felosztott vagyonból véglegesen átadott 112 e. Ft. Rendkívüli ráfordításként elszámolt a beszámolási időszakban nyújtott támogatások összege 867 e. Ft. b.) Valutában elszámolt bevétel nem volt. Az államháztartás egyensúlyát javító különadóról és járadékadóról szóló 2006. évi LIX. törvény (Kjtv.) alapján számított különadó kötelezettségek bemutatása: 17

b. Hitelintézeti járadék bemutatása: Kjtv.: 4.. Állami támogatással érintett hitel kamat bevétel Elszámolt bevétel Támogatott lakáscélú hitelek kamat, és kamat jell. Bev. 49 867 030 Tám. hitelek számított bevétele (Széchenyi kártya) 64 483 557 Összesen: Járadék alap 114 350 587 A bevétel 5%-a, mint járadék 5 718 000 c. Pénzügyi Szervezetek különadója: Kjtv.:4/A. A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: tárgy év Adóalap 9 534 787 Mérlegfőösszeg (2009.évi) 12 491 592 Bankközi hitelből követelés 2 935 352 Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény 21 453 Egyéb Csökkentő tételek össz: 2 956 805 Módosított mérlegfőösszeg 9 534 787 Pénzügyi szervezetek különadója 14 302 000 d. Hitelintézeti különadó bemutatása: Kjtv. 4/B.. A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329 Megnevezés Ezer Ft 01-02/35 Adózás előtti eredmény 92 915 01-02/36 Adózás előtti eredményt növelő tétel 14 302 01-02/37 Adóalap 107 217 01-02/38 A Hit.Int. Kjtv.4/A. (6)a) fizetendő különadó 14 302 01-02/39 A pü.i sz. különadójának módosított ö. 0 01-02/40 Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről 14 302 IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak. A beszámolási időszakot érintő 14 514 e. Ft összegű díj befizetésre került. b.) A Hitelintézetnél közvetlen és közvetett többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. c.) Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai Név Lakóhely Illés András 8600 Siófok, Küszhegyi u. 17. Antal Katalin Ihárosi Istvánné 7626 Pécs Csillag u. 15. 7557 Barcs Szabadság u. 29. 18

A közgyűlés által választott könyvvizsgáló: Dornhof Nagy und Partner Hungar Audit Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. Budapest Vérhalom u. 12-16. Cégjegyzékszám:01-09-063562. Kamarai szám:000093 Könyvvizsgálója: Nagy József, Budaörs Láng u. 7. : kamarai tagsági száma: 003758, pénzügyi minősítés: E0037618/96 d.) A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013. év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Tiszteletdíj Hitelkeret Kölcsön Ügyvezető tisztségviselők 5.190 e Ft. Igazgatóság 7.410 e Ft. Felügyelő Bizottság 9.958 e Ft. 22.558 e Ft. e.) Tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók adatai: Sor szám Állománycsoport Átl. stat.-i létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi 120 335.217 23.324 02. Teljes munkaidős fizikai 2 2.264 330 03. Részmunkaidős szellemi 04. Részmunkaidős fizikai 2 1.796 198 05. Foglalkoztatott nyugdíjas 06. Állományon kívüliek 14 22.558 12.953 07. Összesen: 124 361.835 36.805 A Hitelintézet átlagos statisztikai állományi létszáma 124 fő, bérköltsége és a személyi jellegű egyéb kifizetés összege 398.640 e Ft. fizetett járulék 117.012 e Ft. összes személyi jellegű ráfordítás 515.652 e Ft., V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések A Hitelintézet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül - volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez. Jelentőségük inkább stratégiai, mint jövedelemtermelő. 1. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A Hitelintézet 2013. december 31.-én 4.094 M Ft összegű szerződött hitelkeret állományt tartott nyilván, 581.071 e Ft. összegben bankgaranciát biztosított. 2013. december 31.-én az igénybe vétel 73 %-os, az igénybe vétel a szerződések fennállásának ideje alatt elérheti akár a 100 %-ot is. 19

a.) Tárgy időszaki céltartalék-képzés és felhasználás Takarékszövetkezetünk céltartalék képzése a szabályzatban rögzítetteknek megfelelően történt. A céltartalék képzése az adózás előtti eredmény terhére történik a mérlegsorban szereplő jogcímekre. A tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás S.sz. Megnevezés Nyitó Képzés Felszabadítás Záró 01 Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 02 KC. Függő és jövőbeni kötelezettségre 4 984 7 239 9 610 2 613 03 Általános kockázati céltartalék 0 21 653 21 653 0 04 Egyéb céltartalék 0 0 0 05 Céltartalékok 4 984 28 892 31 263 2 613 A Ktjv. 4/C.. (1) bekezdése alapján a már megképzett általános kockázati céltartalékot (21.653 e. Ft.) 2013. december 31.-i forduló nappal eredménytartalékba vezette a Hitelintézet. 2. Értékvesztés alakulása: Ssz. Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 568 917 1 469 062 850 452 1 187 527 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 0 500 0 500 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 1 336 5 183 0 6 519 08 Egyéb követelés 507 21 614 256 21 865 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 570 760 1 496 359 850 708 1 216 411 Az értékvesztés és céltartalék állományváltozás a programba építve, a gazdasági eseményekhez kapcsolódóan növekedés és csökkenésként automatikusan rögződik a megfelelő főkönyvi számlákon. Az ügyfelekkel szembeni követelések esetében a táblázatban csökkenésként kimutatott összeg hitelből eredő kintlévőség megtérülése és a minősítés javulása miatt, valamint a beszámolási időszakban értékesített követelés állomány kivezetése kapcsán következett be. A követelés állomány értékvesztéssel lefedettsége 7,5 %, a bázis időszakhoz viszonyítva 0,5 %-os növekedést mutat. A fenti táblázat növekedés oszlopa a beszámolási időszakban képzett értékvesztés mértékén felül tartalmazza még a beolvadó Takarékszövetkezet értékvesztés állományát is több mint 954 millió forint összegben. Minősített mérlegtételek összehasonlítása: Előző időszak Tárgyidőszak Bruttó Nettó Értékveszt. Kulcs Bruttó Nettó Értékveszt. Kulcs kulcshatás Problémamentes (A) 6 476 569 6 476 569 0 0,0% 13 788 685 13 788 685 0 0,0% 0 Külön figyelendő (B) 162 916 160 418 2 498 1,5% 702 215 694 231 7 984 1,1% -2 783 Átlag alatti ( C ) 424 955 371 644 53 311 12,5% 278 980 224 486 54 494 19,5% 19 496 Kétes (D ) 175 353 66 292 109 061 62,2% 279 428 93 061 186 367 66,7% 12 576 Rossz ( E ) 948 154 542 264 405 890 42,8% 1 078 637 111 071 967 566 89,7% 505 818 Összesen 8 187 947 7 617 187 570 760 7,0% 16 127 945 14 911 534 1 216 411 7,5% 535 107 20