KISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE 2143 Kistarcsa, Szabadság út 48. Telefon: (28)-507-133 Fax: (28)-470-357 ELŐTERJESZTÉS A Képviselő-testület 2013. április 24-i ülésére Nyílt ülésen tárgyalandó Tárgy: Kistarcsa Város Önkormányzat 2014. évi költségvetési koncepciója Érintett bizottságok: Pénzügyi, Jogi, Településfejlesztési, Pályázatkezelő, valamint Vagyonnyilatkozatokat és Összeférhetetlenségeket Kezelő Bizottság Közoktatási, Közművelődési és Sport Bizottság Egészségügyi és Szociális Bizottság Tisztelt Képviselő-testület/Bizottság! 2013.01.01-jétől hatályos az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. (l) bekezdése értelmében, a jegyző által elkészített a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester április 30-áig nyújtja be a Képviselőtestületnek. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 26. (l) bekezdése értelmében a jegyző a helyi önkormányzat költségvetési koncepcióját a tervezett bevételek, a kötelezettségvállalások, más fizetési kötelezettségek figyelembevételével állítja össze. Az Ávr. értelmében a Pénzügyi Bizottságnak a költségvetési koncepció tervezetének egészéről véleményt kell alkotnia, a költségvetési koncepció tervezetét a Képviselő-testület a bizottságok véleményével együtt tárgyalja meg. Kistarcsa Város Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat) 2014. évi költségvetési koncepcióját alapvetően befolyásolja a 2014. évi központi költségvetési törvényjavaslatnak és azt megalapozó jogszabályi változások ismeretének teljes hiánya. Az előterjesztés készítésének időpontjában a koncepcionális elvek kialakításához legszükségesebb finanszírozási adatok nem állnak rendelkezésre, hiszen a 2014. évi központi költségvetés önkormányzati finanszírozásra vonatkozó tervezett tartalmáról semmilyen információnk nincs. A korábbi szabályozás értelmében, a koncepció elfogadásakor a Képviselő-testületeknek már volt ismeretük a vonatkozó törvényjavaslatnak a települési költségvetéseket érintő várható hatásairól. További nehézséget jelent, hogy az előterjesztés készítése időpontjában a 2013.évre vonatkozóan sem rendelkezik a döntéshozó szerv a megfelelő információkkal az éves pénzügyi teljesítési adatokról. A 2014.évre vonatkozó költségvetési irányelvek meghatározásához a 2011. évi CLXXXIX. törvényt (Mötv.) lehet alapul venni. A fentieken túl áttekintésre kerültek az Intézményektől beérkező javaslatok, a 2013. évre vonatkozóan jóváhagyott költségvetési 1
koncepcióinak és a 118/2011.(III.16.) határozattal elfogadott gazdasági programnak változatlanul érvényes elvei és időszerű feladatai. 2013.01.01-jétől az önkormányzati feladatellátás, s ezzel együtt a finanszírozási rendszer is alapjaiban megváltozott. Feladatátrendeződés történt mind a közoktatásban, mind a szociális és az igazgatási ágazatban. Az önkormányzatok által korábban ellátott feladatok egy része átkerült az államhoz (iskolák, járási feladatok). Az önkormányzatok központi költségvetésből származó forrásainak a 2013. évi költségvetésben tervezett nagyságrendjére ez a feladatátszervezés alapvető hatást gyakorolt. A feladatalapú finanszírozási rendszerről, megfelelő teljesítés adatok és hatástanulmány hiányában nem lehet megítélni, hogy az hozzásegíti-e az eltérő jövedelemtermelő képességgel rendelkező önkormányzatokat az egyenlő esélyű feladatellátáshoz. Jelenlegi ismereteink szerint 2014.évben a központi költségvetésből az idei évi szintnek megfelelő forrásokra számíthat az önkormányzat és amennyiben új saját forrásokat nem tár fel, új adónemet nem vezet be vagy a már bevezetett adónem(ek) vonatkozásában adómértéket nem emel, úgy a 2013.évhez hasonló nagyságrendben állnak rendelkezésére a kötelező és önként vállalt feladatok forrásai. Ez azt is jelenti, hogy a működéshez szükséges kiadások biztosításához szükség lehet a a 2013.évi költségvetésben tervezett összegűműködési célú belső finanszírozási forrásra (előző évi maradvány felhasználására). A Mötv 13. (1) alapján helyi közügyek, valamint a helyben biztosítható közfeladatok körében ellátandó helyi önkormányzati feladatok különösen: 1. településfejlesztés, településrendezés; 2. településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása); 3. a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése; 4. egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások; 5. környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovarés rágcsálóirtás); 6. óvodai ellátás; 7. kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása; 8. szociális, gyermekjóléti és gyermekvédelmi szolgáltatások és ellátások; 9. lakás- és helyiséggazdálkodás; 10. a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása; 11. helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás; 12. honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás; 13. helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok; 14. a kistermelők, őstermelők számára jogszabályban meghatározott termékeik értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is; 15. sport, ifjúsági ügyek; 16. nemzetiségi ügyek; 17. közreműködés a település közbiztonságának biztosításában; 18. helyi közösségi közlekedés biztosítása; 19. hulladékgazdálkodás; 20. távhőszolgáltatás; 2
21. víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül. A Mötv-ben nevesített helyi közügyek ellátását egy - az önkormányzatok jövedelemtermelő képességétől is függő - általános jellegű támogatás szolgálja 2013-tól. A 2013.01.01-jétől hatályos Mötv. 117. (3) alapján a támogatás biztosítása az alábbi szempontok figyelembe vételével történik: a) takarékos gazdálkodás; b) a helyi önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevétele; c) a helyi önkormányzat tényleges saját bevétele. (4) A figyelembe veendő bevételek körét és mértékét törvény határozza meg. (5) A feladatfinanszírozási rendszernek biztosítania kell az önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását. A Mötv. 118. (4) bek. alapján a feladatalapú támogatást a helyi önkormányzat éves szinten kizárólag a kötelezően ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az önként vállalt, az állam által prioritásként kezelt feladatok finanszírozására az állam támogatást biztosíthat az önkormányzatoknak. Kivételes esetben jogszabályban meghatározott módon a helyi önkormányzat működőképessége megőrzése érdekében kiegészítő támogatás adható. A közoktatás új alapokra helyezése történt meg a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény (a továbbiakban: Nktv.) azáltal, hogy a nemzeti köznevelés biztosításában az elsődleges felelősség az államot terheli. Bár az iskolák állami átvétele megtörtént, az önkormányzatok, mint működtetők által kötelezően finanszírozandó kiadásainak köre a mai napig nem tisztázott teljes mértékben. Bizonyos szükséges szolgáltatások pénzügyi rendezését az oktatási feladatot állam nevében átvevő Klebersberg Intézményfenntartó Központ (KIK) a mai napig nem teljesít. Ezek a finanszírozás szempontjából tisztázatlan kérdések az év második felére minden bizonnyal egyértelművé válnak. Jelenlegi ismereteink szerint a 2013. évben tervezett iskola működtetéshez szükséges kiadási előirányzatokkal számolhatunk a 2014.év vonatkozásában is. A 2013.01.01-jétől hatályos testületi döntéseknek megfelelően a gyermekétkeztetés kötelező önkormányzati feladatát a Városi Óvoda biztosítja 1 főzőkonyha fenntartásával, ahol mind az iskolai, mind az óvodai étkeztetés, továbbá a szociális étkeztetés rendszerében szükséges élelmiszer adagok előállítása történik. A testület - költségcsökkentés érdekében - 2012. év végével hozott döntései alapján valós megtakarítás keletkezett/keletkezik a csökkentett konyhai létszámnak köszönhetően, azonban a feladatellátáshoz szükséges kiadások csak abban az esetben tarthatóak a 2013. évi költségvetésben tervezett mértékben, amennyiben az év során a tapasztalat igazolja, hogy az év minden időszakában maradéktalanul és zökkenőmentesen biztosított a Konyha működése. A 2013-tól élő finanszírozás a gyermekétkeztetés vonatkozásában jelentős többletforrást biztosított a korábbi évekhez képest (68 eft/fő/év helyett,102 eft/fő/év a hátrányos helyzetű és többgyermekes családok gyermek létszáma alapján) Ennek köszönhetően a 2014.évben is vállalható a saját fenntartású főzőkonyhán keresztül történő feladatellátás. A jövő évi koncepció előterjesztett tartalma alapján az önkormányzatunknak szándékában áll az Uszodai szolgáltatást továbbra is biztosítani, tekintettel arra, hogy az önként vállalt feladatok a kötelező feladatellátást nem veszélyeztethetik. A szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben is jelentős változások várhatók, az ezekre vonatkozó szaktörvényi módosulásokról ugyanakkor az Országgyűlés még nem döntött. A 2013. évi XXVII. törvény alapján a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás feladati állami 3
feladatként kerülnek rögzítésre 2013.07.01-jétől. A feladatellátás megszüntetésére annak átadására vonatkozóan nincsenek pontos információk, de a jogszabályváltozásból adódóan arra következtethetünk, hogy 2014.évben a jelzőrendszeres segítségnyújtás szükséges forrásaival nem kell számolnunk a költségvetési rendelet összeállítása során. Amennyiben a központosított előirányzatok között továbbra is lehetőség lesz a Kistarcsát nem megfelelő minőségű ivóvíz okán - érintő, az un. csecsemővíz biztosítására, úgy a közel 15 000 eft összegű kiadás nem jelent többlet terhet a 2014. költségvetési évben. Mivel a 2014.évi koncepció összeállításához kapcsolódóan a tárgyévtől alapvetően eltérő költségvetést érintő információkkal nem rendelkezünk, így a működési kiadások és bevételek egyenlege a 2013.évi eredeti költségvetésben tervezett hiány nagyságrendjében várható, melynek felszámolásáról belső forrásból kell intézkedni. Az un. Stabilitási tv. (2011. évi CXCIV. tv.) hitelfelvételi lehetőséget szűkítő rendelkezései alapján, működési célra kizárólag likvid hitel vehető fel. A hivatkozott rendelkezés jelentősen korlátozza a hiány pótlására rendelkezésre álló lehetőségeinket. Fegyelmezett gazdálkodás mellett- a feltételezhetően rendelkezésre álló idei tartalék maradványának felhasználásával-, pótolható az esetleges hiány, amennyiben az önkormányzat a 2013.évi szinten, mértékben akarja a kötelező és vállalt feladatokat biztosítani és nem teremt új bevételi forrás(oka)t. A 2013. évi költségvetést megalapozó helyi adórendeleteink adómérték emeléssel nem számolnak, így a 2014.évben az előirányzatok 2013.évi módosított előirányzatoknak megfelelő szinten kerülhetnek tervezésre. Felhalmozási, beruházási kiadások teljesítésére jelenlegi források ismeretében- csak a 2013. évi esetleges pénzmaradvány kötelezettségvállalással nem terhelt részében vagy megvalósuló ingatlan eladás illetve pályázati forrás segítségével nyílik lehetőség A fenti hatások együttesen szükségessé teszik az Önkormányzat valamennyi szervezeti egységénél, önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő költségvetési szervénél valamint gazdasági társaságánál a további tartalékok feltárását, a kiadási előirányzatok átgondolt és takarékos tervezése érdekében valamennyi szerződés felülvizsgálatát, a felhalmozási feladatok átgondolt ütemezésben történő indítását A személyi juttatások esetében a jelenleg jogszabályban rögzített adatok figyelembe vételével kalkulálhatunk, az alábbi mutatók szerint: a köztisztviselői illetményalap 38 650 forint, a közalkalmazotti bértábla változatlan, a közalkalmazottak illetménypótlék-számítási alapja 20 000 forint, a kiemelt munkavégzésért járó kereset-kiegészítés számítási alapja 5 250 forint/fő/hó, a közszolgálati tisztviselők éves béren kívüli juttatására továbbra is bruttó 200 000 forint/fő/év összegben tervezhető. A minimálbér összege és a kötelező garantált bérminimum összege várhatóan emelkedik (korábbi évek tapasztalata alapján). Az önkormányzat fenntartású intézmények vezetői által a jövő évi tervezéshez kapcsolódóan benyújtott javaslatok az előterjesztés mellékleteként olvashatóak. A fentiekben összefoglalt jogszabályi változásokra tekintettel, a 2014. évi költségvetés összeállításának irányelveként a 2014. évi költségvetési koncepció elfogadását az alábbi határozati javaslat szerint kérem a Tisztelt Képviselő-testülettől! 4
Határozati javaslat: Kistarcsa Város Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. (l) bekezdése alapján az Önkormányzat 2014. évi költségvetési koncepcióját az alábbiak szerint határozza meg: Kistarcsa Város Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet (a továbbiakban: költségvetés) tervezetének előkészítése során elsődleges szempont a költségvetés kötelező és önként vállalt feladatainál, azon belül a működési és felhalmozási feladatoknál a bevételek és kiadások egyensúlyának biztosítása. A jogszabály(ok) által kötelezőként megjelölt feladatok biztosítása elsődleges a 2014. évi költségvetés összeállításánál. Nem kötelező feladat ellátása nem veszélyeztetheti a jogszabályokban előírt kötelező feladatok ellátását. 1. Az Önkormányzat által ellátandó kötelező feladatokhoz kapcsolódóan a 2014. évi koncepció az alábbi irányelveket fogalmazza meg: a) A helyi önkormányzatnak 2014. évben is törvényben meghatározott módon és mértékben biztosítania kell a közfoglalkoztatási jogviszonyban lévő személyek feladatellátásba történő bevonását és az ehhez szükséges önerőt. A 2013. évi teljesítés adatok mértékéig szükséges fedezetet biztosítani. b) Az állatok védelméről és kíméletéről szóló 1998. évi XXVIII. törvény 48/A. (3) bekezdése szerint a települési önkormányzat kötelező feladata a település belterületén a kóbor állatok befogása. A feladat ellátáshoz kapcsolódó kiadások a 2013. évre tervezett előirányzattal azonos mértékben tervezhetőek. c) Az Önkormányzat a kötelező bölcsődei ellátás biztosítását 2014. évben is családi napközikkel történő szerződéskötés útján kívánja biztosítani. A 2014. évben a feladatellátásra fordított éves előirányzat a 2013. évi teljesítés adatok figyelembe vételével, azok mértékéig kerüljön tervezésre. d) A Képviselő-testület a helyi közösségi közlekedés fenntartására fordított keretösszeget legfeljebb a 2013. évi költségvetésben tervezett eredeti előirányzat keretösszeg mértékéig biztosítja a 2014.évi költségvetés tervezése során. A feladatellátás kiadásainak csökkentése érdekében legkésőbb a 2014. évi költségvetési rendelet tárgyalásáig a szolgáltatás feltételeit felülvizsgálja. e) A Képviselő-testület a gyermekétkeztetés feladatát a Városi Óvoda feladatellátásában, a 2013. évre tervezett kiadási előirányzatok mértékben kívánja biztosítani a 2014. évben. f) A Képviselő-testület az Önkormányzat fenntartásában lévő költségvetési szervek által ellátott kötelező önkormányzati feladatok forrásaként- amennyiben a 2014. évi központi költségvetési törvény alapján biztosított önkormányzati feladatok finanszírozásának mértéke nem emelkedik illetve azt jogszabály kifejezetten elő nem írja-, legfeljebb a 2013.évi eredeti költségvetésben jóváhagyott előirányzatok mértékéig biztosít fedezetet. 2. Képviselő-testület által határozatban, nyilatkozatban, szerződésben vállalt kötelezettségek önként vállalt feladatok: a) A jelzőrendszeres házi segítségnyújtás állami feladatként történő meghatározása okán a 2014. évben nem indokolt a feladatellátáshoz szükséges források 5
tervezése. A Képviselő-testület által meghatározott irányelv, hogy a feladatellátás a szerződésben rögzített módon az állam részére átadásra kerülhessen, ennek hiányában a szerződés megszüntetését kell kezdeményezni. b) A Képviselő-testület 2014. évben is működtetni kívánja a mezei őrszolgálatot, legfeljebb a 2013.évi költségvetésben biztosított előirányzat mértékéig. c) A Képviselő-testület amennyiben a Bursa Hungarica Felsőoktatási Önkormányzati Ösztöndíjpályázat 2014. évre is kiírásra kerül-, a költségvetésben e célra a 2013. évi eredeti költségvetési előirányzat mértékéig biztosít forrást. d) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi költségvetésében a 2013.évi előirányzatok nagyságrendjében kívánja biztosítani a Művelődési Ház, Sportközpont és Könyvtár szervezésében megrendezésre kerülő városi rendezvények kiadásait. Amennyiben a 2014. évi költségvetésben jelenleg nem ismert, szabadon felhasználható többlet forrás áll rendelkezésre, úgy a rendezvényekhez biztosított kiadások mértékét - a rendezvények programjainak tartalmi bővülésével egyidejűleg-, a 2013.évre vonatkozóan rögzített előirányzatot meghaladóan engedélyezi tervezni. A rendezvények vonatkozásában a Képviselő-testület elvárása - a minőségi színvonal fenntartása mellett - az egyes eseményekhez kapcsolódó bevételek mértékének növelése. e) A működési kiadások csökkentése érdekében a Képviselő-testület legkésőbb a 2014. évi költségvetési rendelet tárgyalásáig felülvizsgálja az Önkormányzat számára kötelezettséget jelentő szerződéseit. 3. A személyi juttatások tervezésének irányelvei az alábbiak: a) A személyi juttatások fedezetét az Önkormányzatnál és Intézményeknél a hatályos jogszabályoknak megfelelően meghatározott illetményalap, bértábla, a kinevezési okiratok és a munkaszerződések figyelembevételével 2014. évre vonatkozóan is biztosítja a Képviselő-testület. A személyi juttatások emelkedése 2014.évben egyik önkormányzati intézmény esetében sem kapcsolódhat tartós létszám növekedéshez, kizárólag abban az esetben, amennyiben annak fedezetét a központi költségvetési törvény vagy egyéb tartós államháztartáson kívüli vagy belüli forrás biztosítja, illetve amennyiben azt jogszabály kifejezetten előírja. Alapelvként kell betartani, hogy az évközi ideiglenes bérmegtakarítások terhére tartós kötelezettség nem vállalható. b) A jubileumi jutalom tervezése a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 78. és a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 150. (l) bekezdése alapján történik. c) Az Intézmények jutalom-előirányzatot eredeti előirányzatként nem tervezhetnek. d) A munkavégzés alóli felmentési idő mértéke a jogszabályban meghatározott minimum időtartam lehet. e) Béren kívüli juttatásként, a jogszabály alapján kötelező körben és mértékben tervezhető előirányzat. A Képviselő-testület a 2014.évi központi költségvetésből érkező finanszírozási adatok ismeretében megvizsgálja annak lehetőségét, hogy a béren kívüli juttatások valamely formája biztosítható-e az önkormányzati fenntartású költségvetési szervek munkavállalói esetében. f) Polgármesteri Hivatal költségvetésében tervezhető kiadás a közszolgálati szabályzatban szereplő anyakönyvvezetők ruházati költségtérítése és Kistarcsa Város Önkormányzatának a házasságkötések lebonyolításáról és szolgáltatási 6
díjairól szóló 1/2011. (I.21.) önkormányzati rendelet alapján járó díjazás, legfeljebb a 2013. évi módosított előirányzatnak megfelelő mértékig. 4. A dologi kiadások tervezési irányelvei a következőek: a) Az energiaköltségek tervezését a 2013.évi teljesítés adatoknak megfelelő mértékben kell tervezni. b) A dologi kiadások eredeti előirányzata a 2014. évben nem haladhatja meg a 2013. évi eredeti előirányzat mértékét, kizárólag abban az esetben amennyiben azt feladatváltozás indokolja illetve amennyiben a többlet kiadás teljesítéséhez szükséges többlet forrás rendelkezésre áll. 5. Bevételek tervezési irányelvei: a) A telekadó bevételeket a 2013. 01. 01-jétől hatályos önkormányzati rendeletekben meghatározott adómérték és az adózásra kötelezettek körének figyelembevételével kell tervezni. Az Önkormányzat közhatalmi bevételeiből a gépjárműadó és iparűzési adó bevételeket a 2013.évi teljesítés adatokra tekintettel, legalább a 2013. évi eredeti költségvetésben tervezett mértékig kell meghatározni a 2014. évi költségvetés forrásaként. b) Az önkormányzati és önkormányzati fenntartású intézmények egyéb sajátos folyó bevételeit az analitikus nyilvántartások előírásai, az azt megalapozó szerződések és a jogszabályi előírások alapján kell megtervezni. c) Költségvetésben a tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítése előirányzat csak abban az esetben tervezhető, ha az értékesítésről a pályázati eljárás lezárásaként a Pénzügyi Bizottság vagy a Képviselő-testület a pályázat nyertesének kiválasztásával dönt. d) A fejlesztési, beruházási célok megvalósítása érdekében elsődleges feladat a a pályázati lehetőségek maximális kihasználása, a kintlévőségek behajtásának fokozása, önkormányzati tulajdonú intézmények bérbeadási lehetőségeinek maximális kihasználása. 6. A 2014. évi költségvetésben a KIVÜ Kft. által alapfeladatként - szerződésben foglaltak szerint - ellátott kötelező önkormányzati feladatok finanszírozása - a központi költségvetésből várható 2014. évi állami támogatás mértékének ismeretébenfelülvizsgálatra kerül, legkésőbb a 2014.évi költségvetési rendelet tervezet összeállításáig. 7. A Képviselő-testület az önkormányzat 2014.évi költségvetésben legfeljebb a 2013.évi eredeti előirányzatok mértékben kívánja biztosítani a civil szervezetek támogatását. 8. A 2014. évi koncepcionális irányelv, hogy a költségvetésben szociálpolitikai ellátások legfeljebb a 2013. évi eredeti előirányzat mértékéig tervezhetőek. 9. A felhalmozási feladatok és felújítási célok tervezésénél, a rendelkezésre álló saját forrásokra tekintettel elsősorban a 2013. évi koncepcióban és azzal összhangban a Képviselő-testület gazdasági programjában meghatározott beruházási célok forrásigényét szükséges biztosítani. 9.1.A Képviselő-testület által meghatározott 2014. évi kiemelt fejlesztési célok a következőek: 7
a) Kiemelt fejlesztési cél a Rendőrörs kialakítása a volt internáló tábor területén, elsődlegesen pályázati forrás bevonásával. Pályázati forrás hiányában - az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet figyelembe vételével - fejlesztési hitel felvételével; b) A 2014. évre vonatkozó további kiemelt fejlesztési cél: Tornaterem létesítése, elsődlegesen pályázati forrásból, annak hiányában ingatlan értékesítésből származó forrás bevonásával; c) A volt internáló tábor területén emlékmúzeum létesítése elsődlegesen pályázati forrásból illetve közérdekű felajánlásból, támogatásból. 9.3.Az Intézményeknél elsődlegesen támogatott fejlesztési célok a következőek: a) elsőbbséget élveznek az energia hatékonyságot növelő beruházások a kiadások csökkentése érdekében. Ilyenek: b) Gesztenyés és Tölgyfa Óvoda nyílászáróinak cseréje (több éves ütemezéssel az egész óvodában), Gesztenyés Óvoda épület külső szigetelése, elsődlegesen pályázati forrásból; c) A gyermekek biztonsága és az intézményi vagyon védelme érdekében az Óvodában és az Iskolában beléptető és riasztórendszer kiépítése; d) Volt gimnázium nyílászáró csere, bejárati ajtók cseréje pályázati forrásból; e) Energia felhasználás optimalizálását célzó fejlesztés az uszodában, bejárati ajtó cseréje elsődlegesen pályázati forrásból vagy a kimutatható kiadási megtakarítás által biztosított saját forrásból; 10. A 2014. évi költségvetési rendelettervezetben az előre nem tervezhető kiadások fedezete érdekében kerüljön általános tartalék keret meghatározásra, legalább a 2013. évi eredeti költségvetésben rögzített összegben. Határidő: 2014. évi költségvetési rendelet megalkotása Felelős: Solymosi Sándor polgármester, Czukkerné dr. Pintér Erzsébet jegyző A határozat elfogadása egyszerű többséget igényel. Kistarcsa, 2013. április 12. Solymosi Sándor polgármester 8