BOOKLINE.HU NYRT. 2006. évi Éves beszámolója 2007. március 20.
Tartalomjegyzék I. Összefoglaló II. Általános ismertető 1. Cégadatok 2. Részvényinformációk 3. Cégvezetés 4. Általános adatok a társaságról 5. A Bookline.hu Nyrt. jelenlegi helyzete, a 2006. év legfontosabb eseményei III. Bookline.hu Nyrt. Magyar számviteli standard szerinti összköltség eljárással készült pénzügyi beszámolója a 2006. évről IV. Kiegészítő melléklet a Bookline.hu Nyrt. 2006. évi beszámolójához 1. Számviteli politika fő vonásai 2. A Társaság, vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzete 3. Cash-flow 4. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek 5. Fordulónap utáni események V. Könyvvizsgálói nyilatkozat VI. Felügyelő Bizottság beszámolója VII. Audit Bizottság beszámolója VIII. Felelősségvállalás a 2006. évi éves beszámolóért 2/22 oldal
I. Összefoglaló A Bookline.hu Internetes Kereskedelmi Nyrt. fő tevékenysége az internetes könyv kiskereskedelem, amit az interneten más termékek kereskedelmével valamint könyves területen más eladási módokkal egészít ki. A Társaság 2006 elején az internetes kereskedelmi tevékenységet átvette a 100%-ban tulajdonában lévő Bookline Magyarország Kft.-től. A Bookline.hu Nyrt.-ét 2006. augusztus 28-án vezették be a Budapesti Értéktőzsdére. A Bookline.hu Nyrt. 2006 évi nettó árbevétele 1 418 MFt volt, ami 765 MFt-tal (117%-kal) haladja meg a 2005 évi 653 MFt-os konszolidált árbevételt. A Társaság 2006-ban konszolidálásra nem kötelezett, mivel részesedéseit eladta: a MHC Communications Kft-t és a Bookline Magyarország Kft.-t A 2006. évi veszteség 118 MFt, a 2005. évi konszolidált veszteség 147 MFt volt. A Könyvkereskedelem 2006-ban a Magyar Könyvkiadók és Könyvkereskedők Egyesülete szerint 4,9%-kal növekedett, a piaci koncentráció a könyvkereskedelemben erősödött. A Bookline.hu Nyrt. folytatja fejlődését az internetes könyvkereskedelem területén. Könyvértékesítése a 2004 évi 200 MFt-ról, 2005-ben 600 MFt-ra, 2006-ban több mint 1,5 Mrd Ft-ra nőtt. Az internetes könyvkereskedelemben a cég piaci részesedése 50% körül alakult. A Társaság növekedése messze meghaladja a könyvszakmai átlagot. A Bookline.hu Nyrt. megkezdte könyv nagykereskedelmi tevékenységét és két hagyományos könyvüzletet nyitott, ahol az interneten megrendelt könyveket is át lehet venni. Az üzleti év vége után a Közép Európai Média és Kiadói Szolgáltató Zrt. Nyilvános Vételi ajánlatott tett a Társaság 100%-os részvény pakettjére, amelynek ajánlati időszaka a beszámoló lezárásáig nem zárult le. A Társaság 2006. évi Éves Beszámolójában szereplő adatok auditált adatok, a Társaság konszolidálásra nem kötelezett, mérlege összköltség eljárással a magyar számviteli standard szerint készült. 3/22 oldal
II. Általános ismertető 1. Cégadatok Cégnév: Bookline.hu Internetes Kereskedelmi Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Rövidített cégnév: Bookline.hu Nyrt. Székhely: 1097 Budapest, Ecseri út 14-16. Székhely országa: Magyarország Telefonszám: (1)235-6070 Irányadó jog: magyar A Társaság cégbejegyzésének helye és kelte, a cégjegyzék száma: a Társaságot a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság 2003.01.31-én kelt végzésével, a 01-10-044841 cégjegyzékszámon jegyezte be a cégjegyzékbe. A Társaság működésének időtartama: a Társaság határozatlan időtartamra alakult meg. Üzleti év: az üzleti év megegyezik a naptári évvel. Hirdetmények közzétételi helye: Magyar Tőkepiac és Napi Gazdaság című országos napilapok, valamint a Társaság www.bookline.hu és BÉT www.bet.hu honlapja. A Társaság könyvvizsgálója: Szabóné Papp Ibolya an.: Tisler Julianna, lakcím: 7100 Szekszárd, Bródy Sándor utca 28. kamarai nyt. szám.: 000944 2. Részvényinformációk A Társaság alaptőkéje: 327 500 000 Ft A részvények névértéke: 100 Ft Részvények ISIN kódja: HU 0000065008 Részvények db száma: 3 275 000 db Tőzsdei bevezetés dátuma: 2006. augusztus 28. BÉT B kategória Árfolyam (2006.12.31.) 1120 Ft Egy részvényre jutó adózott eredmény: -36 Ft/db 4/22 oldal
A Részvényesek és tulajdoni részesedésük: Részvényes adatai Névérték Darabszám Névérték összesen Részvényes szavazati aránya Közép Európai Média és Kiadói Zrt. (1075 Madách tér 4.) Ifj. Márffy György (1122 Budapest, Ügyész u 3.) Földvári Gábor (1025 Budapest Vöröstorony lejtő 9.) Korányi Tamás (1014 Budapest, Országház u. 8.) Forrás Vagyonkezelési és Bef. Nyrt. (1113 Budapest, Bartók Béla út 152.) 5%-os tulajdonrésznél kisebb részvénycsomaggal rendelkező kisbefektetők 100 Ft 1 000000 100 000 000 Ft 30,53% 100 Ft 924 998 92 499 800 Ft 28,24% 100 Ft 380 001 38 000 100 Ft 11,60% 100 Ft 325 001 32 500 100 Ft 9,92% 100 Ft 323 406 32 340 600 Ft 9,87% 100 Ft 321 594 32 159 400 Ft 9,84% 3. Cégvezetés A Társaság Igazgatóságának tagjai: ifj. Márffy György az Igazgatóság Elnöke Dr. Fáy Margit az Igazgatóság tagja Korányi Tamás az Igazgatóság tagja Szabó Ákos az Igazgatóság tagja Vaszily Miklós az Igazgatóság tagja A Társaság Felügyelő Bizottságának tagjai: Szomszéd Judit a Felügyelő Bizottság Elnöke Földvári Gábor a Felügyelő Bizottság tagja Velkey Balázs Ferenc a Felügyelő Bizottság tagja A Társaság Audit Bizottságának tagjai: Szomszéd Judit az Audit Bizottság Elnöke Földvári Gábor az Audit Bizottság tagja Velkey Balázs Ferenc az Audit Bizottság tagja A Társaság ügyvezetősége: Dietrich Tamás a Társaság Cégvezetője, Vezérigazgatója Budai Zoltán Rendszer és Szervezetfejlesztési Igazgató Tóth Anikó Kereskedelmi Igazgató Szabó Anett Pénzügyi Vezető 5/22 oldal
4. A Társaság múltja, megalakulásának bemutatása A Bookline.hu Nyrt. jogelődjét (Morgan Hill Consulting Kft.) 1999-ben ifj. Márffy György alapította két társával. A Társaság főbb tevékenységi körei a szoftverfejlesztés, az internetes alkalmazásfejlesztés és az online marketing voltak. A szoftverfejlesztés terén elért sikerek és a Társaság növekedése megkívánta a folyamatos szervezeti fejlődést így többszöri tőkeemelés és átalakulás során jött létre a Morgan Hill Consulting Rt. (a továbbiakban: MHC Rt.) 2003-ban. Ifj. Márffy György a Társaság ügyvezetése mellett ellátta a Központi Antikvárium ügyvezetői feladatait is. A két tevékenység (szoftverfejlesztés és könyvkereskedelem) magától értetődő módon kínálta az online könyvesbolt nyitásának ötletét. E gondolat mentén alapította meg a MHC Rt a Láng Holdinggal közösen (50-50%) a Bookline Magyarország Kft-t 2003. januárjában. A Bookline Magyarország Kft. gyors fejlődésével kínálta az MHC Rt. számára a legígéretesebb perspektívát, ezért a 2004-2005. évek fordulóján profiltisztítás zajlott le a vállalatnál. 2005. folyamán megszűnt az Rt-ben minden korábbi tevékenység, 2004. végén az Rt 100% tulajdonrészt szerzett a Bookline Magyarország Kft.-ben majd 2005 márciusában az MHC Rt felvette a Bookline.hu Rt. nevet. 2006. év eleje óta az internetes kereskedelmi tevékenységet kizárólag a Bookline.hu Nyrt. végezi. 5. A Bookline.hu Nyrt. jelenlegi helyzete, a 2006. év legfontosabb eseményei A Bookline.hu Nyrt. 2006-ban könyvkereskedelem területén tevékenykedett. Az internetes könyvpiac a könyvszakma 4.9%-os növekedését többszörösen meghaladóan fejlődött. A Társaság ennek ellenére tudta piaci pozícióját javítani a legnagyobb könyvkereskedők online áruházaival szemben. 2006-os évben is meghatározó volt tevékenységében a szoftverfejlesztés. Munkafolyamatait egyszerűsítette és még jobban az informatikára építette. Az internetes áruháza programjait jelentősen átalakította. Márciustól két hagyományos könyvesboltot üzemeltetett, amelyben az interneten vásárlók is át tudták venni a könyveket személyesen az eddigi lehetőségen kívül (Központi Antikvárium). A boltok jó hirdetési felületet is biztosítanak a város forgalmas helyein. A Társaság év közben 1200 m2-ről 2000 m2-re bővítette a telephelyét a színvonalasabb és gyorsabb kiszolgálás érdekében. A bővülés eredményeképpen lehetőség nyílott több kiadó áruválasztékának behozatalára a raktárba, ami jelentősen megkönnyítette a pontos munkát. A raktárbővítés ezenkívül lehetőséget adott a nagykereskedelmi tevékenység beindítására, ami a kapacitások jobb kihasználtságát is biztosította. Az év során új logót és arculatot alakított ki a Társaság, aminek a teljes körű alkalmazása 2007-ben valósul meg. 6/22 oldal
Új fajta csomagoló anyag került bevezetésre, ami a könyvek sérülési lehetőségét szállítás közben jelentősen csökkentette. A kiszállítással kapcsolatos munkafolyamatok is javultak, még decemberben is 1% alatt volt a visszáru és az át nem vett csomagok száma. III. A Bookline.hu Nyrt. magyar számviteli standard szerinti összköltség eljárással készült pénzügyi beszámolója a 2006. évről Mérleg A 2005 évi adatok konszolidált adatok. EFt Megnevezés 2005 2006 Változás % A. Befektetett eszközök 157 489 378 822 240,5 I. Immateriális javak 121 957 332 861 272,9 3. Vagyoni értékű jogok 75 52 69,3 4. Szellemi termékek 121 882 332 809 273,1 II. Tárgyi eszközök 25 643 45 961 179,2 1. Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékű jogok 1 269 7 941 625,8 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 2 306 3 309 143,5 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 22 068 19 711 89,3 5. Beruházások, felújítások 0 15 000 III. Befektetett pénzügyi eszközök 9 889 0 3. Egyéb tartós részesedés 0 0 B. Forgóeszközök 277 693 289 236 104,2 I. Készletek 30 296 72 467 239,2 1. Anyagok 6 800 6 922 101,8 5. Áruk 23 496 65 545 279,0 II. Követelések 114 476 155 830 136,1 1. Követelések áruszáll-ból és szolg-ból (vevők) 58 391 67 449 115,5 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 5. Egyéb követelések 50 882 88 381 173,7 III. Értékpapírok 286 283 99,0 2. Egyéb részesedés 0 0 4. Forgatási célú hitelv. megtestesítő értékpapírok 286 283 IV. Pénzeszközök 132 635 60 656 45,7 1. Pénztár, csekkek 38 095 40 387 106,0 2. Bankbetétek 94 540 20 269 21,4 C. Aktív időbeli elhatárolások 44 714 44 196 98,8 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 42 753 39 236 91,8 2. Költségek, ráford. aktív időbeli elhatárolása 1 961 4 960 252,9 Eszközök összesen 479 896 712 254 148,4 7/22 oldal
D. Saját tőke 26 855 322 314 1200,2 I. Jegyzett tőke 200 000 327 500 163,8 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 III. Tőketartalék 573 128 073 22351,3 IV. Eredménytartalék -42 311-15 361 36,3 V. Lekötött tartalék 0 0 VI. Értékelési tartalék 15 000 0 VII. Mérleg szerinti eredmény -147 269-117 898 80,1 E. Céltartalékok 0 0 F. Kötelezettségek 388 703 300 192 77,2 I. Hátrasorolt kötelezettségek 202 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 2 292 0 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 243 0 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 385 966 300 192 77,8 1. Rövid lejáratú kölcsönök 8 286 235 2,8 2. Rövid lejáratú hitelek 436 43 235 9916,3 4. Kötelezettségek áruszáll. és szolg-ból (szállítók) 112 011 242 314 216,3 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 265 233 14 408 5,4 G. Passzív időbeli elhatárolások 64 338 89 748 139,5 2. Költségek, ráfordít. passzív időbeli elhatárolása 64 338 89 748 139,5 Források összesen 479 896 712 254 148,4 Eredmény kimutatás A 2005 évi adatok konszolidált adatok. Megnevezés 2005 2006 Változás % 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 652 632 1 418 125 217,3 I. Értékesítés nettó árbevétele 652 632 1 418 125 217,3 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 III. Egyéb bevételek 807 14 205 1760,2 05. Anyagköltség 13 016 22 713 174,5 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 206 912 296 120 143,1 07. Egyéb szolgáltatások értéke 4 398 9 914 225,4 08. Eladott áruk beszerzési értéke 451 536 1 029 616 228,0 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 46 103 472 1,0 IV. Anyagjellegű ráfordítások 721 965 1 358 835 188,2 10. Bérköltség 29 170 90 005 308,6 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 2 074 12 101 583,5 12. Bérjárulékok 11 490 33 237 289,3 V. Személyi jellegű ráfordítások 42 734 135 343 316,7 VI. Értékcsökkenési leírás 25 502 56 467 221,4 VII. Egyéb ráfordítások 8 589 10 759 125,3 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -145 351-129 074 88,8 EFt 8/22 oldal
14. Részesedések értékesítésének árf. Nyer. 0 5 250 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. 0 28 16. Egyéb kapott (járó) kamatok, kamatjell. bev. 166 7 450 4488,0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 340 79 23,2 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 506 12 807 2531,0 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráford. 2 247 1 540 68,5 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 132 91 68,9 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 379 1 631 68,6 B. Pénzügyi műveletek eredménye -1 873 11 176-596,7 C. Szokásos vállalkozási eredmény -147 224-117 898 80,1 X. Rendkívüli bevételek 0 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. Rendkívüli eredmény 0 0 E. Adózás előtti eredmény -147 224-117 898 80,1 XII. Adófizetési kötelezettség 5 203 0 0,0 F. Adózott eredmény -147 224-117 898 80,1 G. Mérleg szerinti eredmény -147 269-117 898 80,1 IV. Kiegészítő melléklet a Bookline.hu Nyrt. 2006. évi Éves Beszámolójához 1. A számviteli politika fő vonásai A Társaság mérlege, eredmény kimutatása a Számviteli törvény előírásai szerint készült összköltség eljárással, az abban meghatározott alapelvek betartása mellett. Az éves beszámoló fordulónapja: 2006. december 31. A Bookline.hu Nyrt.-nél a mérlegkészítés időpontja általánosságban tárgyévet követő év március 31. Jelen beszámoló esetében 2007. január 31. A Társaságnak nincs konszolidálásra kötelezett befektetése az előző évekkel szemben. A Társaság könyveiben található eszközöket két csoportra osztja: a befektetett eszközök csoportjára, melyek jellemzője, hogy tartósan, legalább egy éven túl szolgálják a vállalkozási tevékenységet, illetve a forgóeszközök csoportjára, melyek jellemzője, hogy elhasználódási idejük egy év alatt van. Befektetett eszközök értékelésénél azok bekerülési értékét (a beszerzési ár vagy előállítási költség, illetve amennyiben volt értéknövelő ráfordítás együttese) csökkenti az elszámolt értékcsökkenéssel. A Társaság naponkénti értékcsökkenést számol el az aktiválás napjától a selejtezés, értékesítés napjáig lineáris módszerrel, az egyedi értékelés elve alapján. 9/22 oldal
A Társaság az immateriális javak között tartja nyilván a szoftvereket, melyeknél a várható felhasználási időtartam 5 év, így az értékcsökkenési leírási kulcs 20 %. Az adatbázisok leírási kulcsa 10% a hosszú felhasználási lehetőség miatt. A szoftvereknél és az adatbázisoknál a maradványérték 0. Az ingatlanok között tartjuk nyilván a 1097 Budapest Ecseri út 14-16. szám alatt található bérelt ingatlanon végzett felújításokat. A bérelt ingatlanok esetében 6 %-os értékcsökkenési leírást alkalmazunk. A tárgyi eszközök között nyilvántartott 100 000 Ft egyedi érték feletti gépek, berendezések értékét nagyrészt, 3 év alatt írja le a Társaság, amortizációs kulcs 33 %.. A Társaság tulajdonában lévő gépjárműveket 5 év alatt amortizálja évi 20 %-os leírási kulccsal. A számítástechnikai eszközök értéke három év alatt kerül leírásra, évenként 33 %-os kulccsal. Számítástechnikai eszközöknél a maradványérték 0. Az 100 ezer Ft egyedi érték alatti tárgyi eszközök értékét üzembe helyezéskor egy összegben írja le a Társaság értékcsökkenésként. A 2001. 01. 01.-je után beszerzett tárgyi eszközök üzembe helyezésekor a rendelkezésre álló üzleti elképzelések és az eszköz tervezett használati időtartama végén várható piaci értéke alapján a maradvány érték egyedileg lett meghatározva (1 millió Ft feletti bekerülési értékek esetén). Beruházások esetében az aktiválható értékbe a tárgyi eszköz beszerzési, létesítési, illetve előállítási költsége tartozik bele, valamint minden az adott tárgyi eszközhöz egyedileg hozzárendelhető költség, ideértve az üzembe helyezésig felmerült beruházási hitelkamatot, a hatósági díjakat, az illetékeket, a beruházáshoz kapcsolható biztosítási költségeket, vámot és annak járulékos költségeit. Készletek esetén az alkalmazott nyilvántartási ár a beszerzési ár. A Társaság készleteit évente egyszer, december 31-ei forduló nappal leltározza. Az eszközök és források mérlegbe állításakor az egyedi elbírálás elvét alkalmazza a Társaság, a számviteli törvényben megfogalmazott alapelvek figyelembevételével. A Társaság a mérleg tagolására a Számviteli Törvény 1. sz. melléklet A változatát alkalmazza. A Társaság az eredmény kimutatás tagolására a Számviteli Törvény 2. sz. melléklete összköltség A változatát alkalmazza, amely megfelelően biztosítja a cég információszükségletét, illetve optimális a Társaság tevékenységi köréhez, szervezeti felépítéséhez, valamint méretéhez. A Társaság a különféle árbevételeket és költségeket, ráfordításokat az időbeli elhatárolások elvének érvényesítésével számolja el, azért, hogy a tárgyévhez kapcsolódó teljesítmények értékét a tárgyévi eredmény tükrözze. A Társaság a mérlegben és eredmény kimutatásban minden tételnél feltünteti az előző naptári év megfelelő adatát. 10/22 oldal
2. A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzete. A befektetett eszközök állományának alakulása adatok e Ft-ban megnevezés Nyitó záró eltérés 1. Immateriális javak 263 577 332 861 69 284 2.Tárgyi eszközök 20 360 30 961 10 601 3.Beruházások,adott előlegek 15 000 15 000 4.Befektetések 17 250-17 250 összesen 301 187 378 822 77 635 Az immateriális javak csoportjában Vagyoni értékű jogok (vásárolt szoftverek) szellemi termékek (saját fejlesztésű szoftverek) vannak 2006. évben 153 467 eft értékű beruházás került aktiválásra. A Társaságnak 2006. év végén értékesítette a 100 %-os Bookline Magyarország Kft részesedését, és a 75 %-os Morgan Hill Communications Kft részesedését, így december 31- én részesedések nyilvántartott értéke a Befektetett pénzügyi eszközök között nulla. A következő táblázat a befektetett eszközök megoszlását mutatja: Adatok eft-ban Megnevezés érték 2006.12.31. megoszlás %-a I Immateriális javak 332 861 87,87 Szellemi termékek 332 809 87,87 Vagyoni értékű jogok 52 0,00 Ingatlanok 7 941 2,1 Műszaki berend felsz 3 309 0,87 Egyéb berend felsz 19 711 5,20 II Beruházások 15 000 3,96 III Befekt pénzügyi eszk 0 0,00 részesedések 0 0,00 Összesen 378 822 100,00 11/22 oldal
Saját tőke összetétele és alakulása A társaság tőke és vagyoni szerkezete a következőképpen alakult. adatok eft-ban Megnevezés 2005.12.31 2006.12.31 Jegyzett tőke 200 000 327 500 Tőketartalék 573 128 073 Eredménytartalék -34 311-15 361 Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény 3 950-117 898 Saját tőke 170 212 322 314 A 2006. évi Jegyzett tőke összege 127 500 e Ft-tal nőtt. A jegyzés 200 %-on történt, így a 2006. évi Tőketartalék is azonos összeggel emelkedett. A 2006. évi eredménytartalék összege az előző évihez képest az alábbiak szerint változott: - a 2005. évi mérleg szerinti eredmény átvezetés (+3 950 eft) - 2006. értékesített Bookline Mo. Kft részesedéshez kapcsolódó pótbefizetés kivezetése ( + 15 000 eft) A 2006. évi mérleg szerinti eredmény - 117 898 eft Idegen források összértéke és alakulása A források összetételének 2006. évre vonatkozó alakulását a következő táblázat mutatja adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó Záró Eltérés Saját tőke 170 212 322 314 152 102 Céltartalék 0 0 0 Hosszú lejáratú köt. 243 0-243 Rövid lejáratú köt 268 220 300 192 31 972 Passzív időbeli elhat. 917 89 748 88 831 Források összesen 439 592 712 254 272 662 Készletszint változás 2006. évben adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó Záró Eltérés Anyagok 0 6 922 6 922 Áruk, göngyölegek 0 65 545 65 545 Befejezetlen termelés És félkész-termékek 0 0 0 Késztermékek 0 0 12/22 oldal
Összesen 0 72 467 72 467 A készleteken belül az anyagok között a csomagolóanyagok szerepelnek. A 2006. 12. 31-i záró árukészlet (könyv)értéke 65 545 eft bekerülési értéken. 2006-ban a Társaság a vásárolt készleteket 2006.12.31-i fordulónappal leltározta. A Társaság készleteinek tárolási helyei: 1097 Budapest, Ecseri út 14-16. 1053 Budapest, Múzeum krt. 35. 1152 Budapest, Szentmihályi út 131. 1072 Budapest, Rákóczi út 16. Követelések alakulása A Társaságnál 2006. december 31-én a vevőkkel szembeni követelés értéke 67 449 eft. ebből: belföldi köv.: 67 449 eft. Az egyéb követelések összege 88 381eFt. Aktív időbeli elhatárolás Az aktív időbeli elhatárolás 2006. december 31-i záró értéke 44 196 eft. A Társaság az időbeli elhatárolás elvét alkalmazza, itt szerepelteti a 2006. évben megjelenő költségek között mindazokat, amelyek a következő beszámítási időszakot terhelik, illetve a tárgyévben megjelenő bevételeket, melyek a következő évet érintik. Árbevétel, kamatbevétel 39 236 eft Költségek elhatárolása 4 960 eft Jegyzett tőke A Társaság alaptőkéje 327 500 eft. (2005. évben, 2006-os bejegyzéssel 127 500 e Ft alaptőke emelés történt. A jegyzés 200 %-on.) A Társaság alaptőkéje 3 275 000 db, 100 Ft névértékű névre szóló dematerializált törzsrészvényből áll. Tőketartalék 2006. december 31-én a tőketartalék összege 128 073 eft. Eredménytartalék A Társaságnál az eredménytartalék 2006. december 31-i értéke 15 361 eft. 2005. évi eredménytartalék 34 311 +, 2005. évi mérleg szerinti eredmény( 3 250 eft ) + 2006. évi Bookline Mo. részesedés értékesítéshez kapcsolódó pótbefizetés (15 000 eft) Rövid lejáratú kötelezettségek alakulása 2006. december 31-én a Társaságnak a szállítók felé fennálló tartozása 242 314 eft, melyből a külföldi szállító állomány 193 eft. 13/22 oldal
Passzív időbeli elhatárolás A passzív időbeli elhatárolás záró értéke 2006. december 31-én 89 748 eft. - Költségek ráfordítások időbeli elhatárolása 89 748 eft ELÁBÉ, szállítási ktsg. Értékesítés nettó árbevétele 2006. évben a Társaság értékesítésének nettó árbevétele 1 418 125 eft.. adatok eft Megnevezés Összeg Könyv értékesítés bevétele 1 411 061 Egyéb árbevételek 7 064 Összesen 1 418 125 Egyéb bevételek értéke és összetétele A Társaságnál az egyéb bevételek értéke 14 205 eft, amelynek összetételét az alábbi táblázat mutatja be. Megnevezés Összeg adatok eft Káreseményekkel kapcsolatos bevételek 1 705 Tőzsdei bevezetés támogatás 12 500 Összesen 14 205 A Bookline.hu Nyrt.-nek társasági adó fizetési kötelezettsége nem volt. A bérköltség és összetétele 2006. évben a bérköltség 90 005 eft, mely megoszlása a következő adatok eft 2006 Teljes munkaidős foglalkozásúak 80 284 Nem teljes munkaidőben foglalkoztatottak 9 502 Egyéb állományba nem tartozók 219 Összesen 90 005 A Társaság 2006. évi átlagos állományi létszáma 77 fő, ebből teljes munkaidős állomány 63 fő. Személyi jellegű kifizetésekre a Társaság 2006. évben 12.101 eft-ot fordított. A Társaság Igazgatósága, Felügyelő Bizottsága, Audit Bizottsága 2006. évben díjazásban nem részesült. 14/22 oldal
3. Cash-Flow Időszak: 2006. 01. 01. - 2006. 12. 31. Megnevezés Összeg I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás 131 486 1. Adózás előtti eredmény + - 117 898 2. Elszámolt amortizáció + 56 467 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás - 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete - 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye - 4 766 6. Szállítói kötelezettség változása 238 731 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 11 934 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 88 831 9. Vevőkövetelés változása - 61 371 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása - 42 309 11. Aktív időbeli elhatárolások változása - 38 133 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - - 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - - II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás - 129 336 14. Befektetett eszközök beszerzése - 153 467 15. Befektetett eszközök eladása + 24 131 16. Kapott osztalék, részesedés + - III. Pénzügyi müveletekből származó pénzeszközváltozás 51 064 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 255 000 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + - 19. Hitel és kölcsön felvétele + 42 810 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + - 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 15 000 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - - 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - - 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - 6 746 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - - 26. Véglegesen átadott pénzeszköz - - 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása - 255 000 IV. Pénzeszközök változása (+-I+-II+-III. sorok) 53 214 15/22 oldal
4. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek Megnevezés Érték Bankgarancia üzletbérléshez 8 442 GKM azonnali inkasszó jog visszavonásig TKVT-2005-05-10-3 pályázathoz kapcsolódóan 12 500 5. A fordulónap utáni jelentősebb események A Bookline.hu Nyrt. folytatja a nagykereskedelmi üzletág és egyéb termékek árusításának fejlesztését valamint befejezéshez közeleg a szlovákiai www.bookline.sk honlap megvalósítása. Egy éves bérleti szerződést kötöttünk a központi telephely bérlésére és bővítésére. 16/22 oldal
V. Könyvvizsgálói nyilatkozat EURAGENT Könyvszakértő Pénzügyi és Gazdasági Tanácsadó Kft Kamarai nyt.sz.: 000702 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A BOOKLINE.HU INTERNETES KERESKEDELMI NYRT (1097 Budapest, Ecseri u.14-16.) 2006. évi Éves beszámolójának felülvizsgálatáról Készítette: Szabóné Papp Ibolya Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai nyt.sz.: 000944 17/22 oldal
A Bookline.hu Internetes Kereskedelmi Nyrt. tulajdonosai részére Elvégeztük a Társaság 2006. december 31-i mérlegének - melyben az eszközök és források egyező végösszege 712 254 ezer Ft, a saját tőke összege 332 314 ezer Ft, mérleg szerinti eredmény 117 898 ezer Ft veszteség -, valamint a 2006. évre vonatkozó eredmény kimutatásnak és kiegészítő mellékletének vizsgálatát, amelyeket a társaság 2006. évi Éves beszámolója tartalmaz. Az Éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés feladata, a könyvvizsgáló feladata pedig a beszámoló záradékolása (véleményezése) az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint annak megítélése, hogy az Éves beszámolóban közölt számviteli információk összhangban vannak-e a beszámoló készítési alapelvekkel és megfelelnek-e a törvényi előírásoknak. Hivatkozva a 2006. március 31-én kiadott jelentésünkre közöljük, hogy a 2005. évre vonatkozó könyvvizsgálatunk alapján figyelemfelhívó megjegyzéssel ellátott korlátozás nélküli záradékot adtunk ki. A figyelemfelhívás arra vonatkozott, hogy a Társaság árbevétele döntő hányadban, az eszközgyarapodás egészében - 236 M Ft bekerülési értékű szoftver és adatbázis, illetve számítástechnikai eszközcsoport, - kapcsolt vállalkozástól származik, s e kapcsolt vállalkozás működését év közben a Társaság kölcsönnyújtásokkal finanszírozta. A Társaság 127,5 M Ft tőkeemelését, a részvények 200 %-on történő jegyzése mellett, a Fővárosi Cégbíróság 2006. március 1-i hatállyal bejegyezte. A könyvvizsgálatot a Magyar Könyvvizsgálati Standardok és Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fenti szabványok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése során kellő bizonyságot kell szereznünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja az Éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételén alapuló vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés által tett lényegesebb becslések megítélését, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy az elvégzett munka megfelelő alapot nyújt a független könyvvizsgálói vélemény kialakításához. A könyvvizsgálat során a Társaság Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényben lévő magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámolót a magyar számviteli törvényben és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint állították össze. 18/22 oldal
Véleményünk szerint az Éves beszámoló a Bookline.hu Internetes Kereskedelmi Nyrt 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Véleményünk korlátozása nélkül a következőkre hívjuk fel a figyelmüket: Jelen Beszámoló a szokásos mérlegkészítési időpontot megelőzően készült, azoknak a dokumentumoknak a feldolgozását tartalmazza, amelyek 2007. január 31-ig rendelkezésre állnak. Kisebb pontosítások valószínűsíthetőek a vevő és szállító állományának a mérlegkészítés időpontjában még egyeztetés alatt álló egyenlegeiben, és kapcsolódó általános forgalmi adóban. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk továbbá a figyelmet az internetes könyvkereskedelem számítógépes és gyakorlati bonyolítását biztosító rendszer szabályozási követelményeire. Az alkalmazott szoftverek és adatbázisok dokumentációját, kezelési, hozzáférési és megőrzési rendjének kialakítását rendezni indokolt a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően. Szükséges megoldani, hogy az analitika egyenes ágon kézi módosító tételek feladása nélkül - biztosítsa a főkönyvi elszámolást, illetve a hatalmas adatbázisra tekintettel a lezárt évek arhiválását meg kell oldani. Jelenleg ugyanis, ha sokan használják, és nyilván használhatják is sokan a Bookline rendszert, a hatalmas arhiválatlan adatbázis miatt előfordulhat, hogy zavar keletkezik, és leállhat a rendszer. Budapest, 2007. március 01. Szabóné Papp Ibolya Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai nyt.sz.: 000944 EURAGENT Kft Kamarai nyt.sz.: 000702 19/22 oldal
VI. Felügyelő Bizottság jelentése Bookline.hu Internetes Kereskedelmi Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Felügyelő Bizottság JELENTÉS A Bookline.hu Nyrt. 2007.március 20. napján megtartandó, 2007. évi rendes közgyűlésére a Számviteli törvény szerinti 2006. évi beszámoló, és az adózott eredmény felhasználására vonatkozó indítvány megvizsgálásáról Az év folyamán a Felügyelő Bizottság folyamatosan figyelemmel kísérte a Társaság működését. A Felügyelő Bizottság rendszeresen megvitatta az Igazgatóság és a vezérigazgató által a Felügyelő Bizottság ülésére beterjesztett havi, illetve negyedéves jelentéseket a Társaság vagyoni helyzetéről, üzletpolitikájáról és az ügyvezetésről, amelyek részletesen tartalmazták a Társaság árbevételének alakulását, valamint a gazdálkodás értékeléséről szóló beszámolót. A Társaság vagyoni helyzete stabil, gazdálkodása kiegyensúlyozott. A mérleg főösszege 712 254 ezer Forint. Az Igazgatóság 2006. évi beszámolója alapján a Felügyelő Bizottság megállapította, hogy az Nyrt. adózott eredménye -117 898 ezer Forint. A könyvvizsgálói jelentés megállapításait is figyelembe véve, a Felügyelő Bizottság az Igazgatóságnak a számviteli törvény szerinti 2006. évi beszámolóját jóváhagyja, és a közgyűlésnek elfogadásra ajánlja. Budapest, 2007. március 9. Szomszéd Judit FB Elnök 20/22 oldal
VII. Audit Bizottság jelentése Bookline.hu Internetes Kereskedelmi Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Audit Bizottság JELENTÉS A Bookline.hu Nyrt. 2007.március 20. napján megtartandó, 2007. évi rendes közgyűlésére a Számviteli törvény szerinti 2006. évi beszámoló, és az adózott eredmény felhasználására vonatkozó indítvány megvizsgálásáról Az Audit Bizottság áttekintette az Igazgatóság és vezérigazgató által az Audit Bizottság ülésére beterjesztett jelentést a Társaság vagyoni helyzetéről, üzletpolitikájáról és az ügyvezetésről, amelyek részletesen tartalmazták a Társaság árbevételének alakulását, valamint a gazdálkodás értékeléséről szóló beszámolót. A Társaság vagyoni helyzete stabil, gazdálkodása kiegyensúlyozott. A mérleg főösszege 712 254 ezer Forint. Az Igazgatóság 2006. évi beszámolója alapján az Audit Bizottság megállapította, hogy a Társaság adózott eredménye -117 898 ezer Forint. A könyvvizsgálói jelentés megállapításait is figyelembe véve, az Audit Bizottság az Igazgatóságnak a számviteli törvény szerinti 2006. évi beszámolóját jóváhagyja, és a közgyűlésnek elfogadásra ajánlja. Budapest, 2007. március 8. Szomszéd Judit Audit Bizottság Elnök 21/22 oldal
VIII: Felelősség vállalás a 2006. évi beszámolóért Jelen, a Bookline.hu Nyrt. 2006. évről szóló a magyar számviteli standard szerint összköltség eljárással készített Éves beszámoló adataiért, valamint az elemzések következtetések tartalmi valóságáért felelősséget vállalok. A 2006 évi Éves Jelentés adatai és állításai a valóságnak megfelelnek, és nem hallgatnak el olyan tényt, ami a Társaság helyzetének megítélése szempontjából, a Társaság legjobb tudomása szerint lényeges jelentőséggel bír. Budapest, 2007. március 20. Dietrich Tamás vezérigazgató 22/22 oldal