Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Plgármestere 5CG. számú előterjesztés Bizalmas az előterjesztés 2. mellékletének 2. és 211. melléklete! Előterjesztés a Képviselő-testület részére a Körösi Csma Sándr Kőbányai Klturális Nnprfit Krlátlt Felelősségű Társaság 2015. évi üzleti tervének meghatárzásáról I. Tartalmi összefglaló Az Önkrmányzat a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Krlátlt Felelősségű Társaság alapításáról szóló 205/2015. (V. 21.) KÖKT határzat alapján a közművelődési feladatkat 2015. szeptember l-jétől a 100%-s önkrmányzati tulajdnú Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Krlátlt Felelősségű Társaság (a tvábbiakban: Kft.) keretében látja el. A gazdasági társaság feladata a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt által elláttt feladatk, marketing-tevékenység, rendezvényszervezés, kerületi rendezvénynaptár készítése, kerületi kulturális rendezvények, események reklám- és marketingtervének előkészítése, valamint a kerületi kalendárium elkészítése. Az Önkrmányzat Közművelődési Megállapdást kötött a Kft.-vel 2015. szeptember l. napjától határzatlan időtartamra. A 205/2015. (V. 21.) KÖKT határzat 7. pntja értelmében Képviselő-testület felkérte a Kft. ügyvezetőjét, hgy legkésőbb a 2015. augusztusi képviselő-testületi ülésre nyújtsa be a Kft. üzleti tervét. Az üzleti terv eddig nem került elfgadásra, de a Képviselő-testület a Kft. 2015. szeptember havi működési célú támgatását 21 478 OOO Ft összegben határzta meg, tvábbá a Kft. 2015. któber-december hónapra biztsíttt működési célú támgatását a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt - plgármesteri tartalékba rendezett - előirányzat maradványa terhére biztsítja a 205/2015. (V. 21.) KÖKT határzat szerint. a) Személyi juttatásk fedezetének biztsítása A pénzügyi tervben többlettámgatás igénye jelenik meg 3 400 280 Ft összegben, az ügyvezető munkabére, a bérkmpenzáció és a személyi váltzáskból adódóan az alábbiak szerint. személyi juttatásk: 05/11 O ll: Törvény szerinti munkabérek, illetmények 2015. 2015. 2015. 2015. 2015. 2015. 2015. június július augusztus szeptember któber nvember december összesen Összes alapilletmény 2015. évi elfgadtt költségvetés alapján (havi illetmény, minimálbérre és garantált bérminimumra emelés, 8 373 680 8 373 680 8 373 680 8 373 680 33 494 720 munkáltatói döntésen alapuló illetmény, kötelező pótlék, egyéb feltételtől függö pótlék) ügyvezető bére 560 OOO 560 OOO 560 OOO 1680000 ügyvezető bér kiegészítése 149 700 149 700 149 700 149 700 598 800 "bérkmpenzáció" 236 500 236 500 236 500 236 500 946 OOO személyi váltzáskból adódó bértöbblet 43 870 43 870 43 870 43 870 175 480
A bérkmpenzációt 2012. január l-jétől vezette be a krmány a közszférában, hgy ellentételezze az adójóváírás kivezetését. Ezzel biztsíttta a krmány, hgy a kézhez kaptt rendszeres kereset ne csökkenjen akkr sem, ha az adó- és járulékváltzásk egyébként hátránysan érintették a munkavállalókat. A költségvetési szervek és az egyházi jgi személyek fglalkztatttjainak 2015. évi kmpenzációjáról szóló 349/2014. (XII. 29.) Krm. rendelet alapján 26 fő részesült összesen 236 500 Ft értékben a Körösi Csma Kulturális Közpntnál bérkmpenzációban. Az előzetes egyeztetések alapján az alapító egyetértésével az átalakulást követően az érintett munkavállalók munkaszerződésébe a bérkmpenzáció összegét az ügyvezető beépíthette 2015. szeptember l-jei hatállyal. b) Gazdasági társasággá alakulás többlet költségvetési igénye A költségvetési szerv gazdasági társasággá alakítása tvábbi költségnövekedést eredményező tételeit mutatja az alábbi táblázat. adó mértéke megbízási Járulék nettó (Ft) Áfa (Ft) (Ft) díj (Ft) (Ft) Összesen Könyvvizsgáló költsége 910 OOO 245 700 l 155 700 Könyvelő irda költsége l 938 OOO 523 260 2 461 260 Jgász költsége 840 OOO 226 800 l 066 800 FEB tagk l 190 OOO 289 170 l 479 170 Iparűzési adó 319 680 319 680 Szakképzési hzzájárulás 927 186 927 186 összesen l 246 866 3 688 OOO 995 760 l 190 OOO 289 170 7 409 796 Az üzleti tervet a Kft. Felügyelő Bizttsága 2015. nvember 16-ai ülésén megtárgyalta és azt az 5/2015. (XL 16.) határzatában a Képviselő-testület számára elfgadásra javaslja. Az üzleti terv az előterjesztés 2. melléklete. c) Közművelődési megállapdás kiegészítése A Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Krlátlt Felelősségű Társasággal kötendő Közművelődési Megállapdás és ingatlanhasználati szerződés jóváhagyásáról szóló 210/2015. (V. 21.) KÖKT határzattal elfgadtt Közművelődési Megállapdást az alábbi krmányzati funkciókódk meghatárzásával szükséges kiegészíteni. 082091 Közművelődés- közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése 082093 Közművelődés- egész életre kiterjedő tanulás, amatőr művészetek d) Közművelődési érdekeltségnövelő támgatás összegének biztsítása Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat a Magyarrszág 2015. évi közpnti költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény IX. fejezet Helyi önkrmányzatk támgatásai, 2. cím Helyi önkrmányzatk kiegészítő támgatásai 3. számú melléklet, II. Helyi önkrmányzatk felhalmzási célú költségvetési támgatásai 7. a) pnt Közművelődési érdekeltségnövelő támgatás jgcímen vissza nem térítendő támgatásban részesült 176 OOO Ft összegben. 2
A támgatás az önkrmányzattal kötött közművelődési megállapdás alapján működő közművelődési intézmény műszaki technikai eszközállmányának, berendezési tárgyainak gyarapítására frdítható. A támgatás terhére nem számlhatók el: a) személyi juttatásk, b) késedelmi pótlék, kötbér c) büntetések, pótdíjak költségei, d) gépjármű vásárlás, e) használteszköz vásárlás. II. Hatásvizsgálat Az üzleti terv biztsítja a közművelődési megállapdásban rögzített feladatk, tvábbá a Kft. fenntartási és üzemeltetési feladatainak ellátását. III. Döntési javaslat Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete meghzza az előterjesztés l. mellékletében fglalt határzatt. Budapest, 2015. nvember "~t'~ l yl LL. ~~cs Róbert Törvényességi szempntból ellenjegyzem: 3
l. melléklet az előterjesztéshez Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testületének... /2015. (XI. 19.) határzata a Körösi Csma Sándr Kőbányai Klturális Nnprfit Krlátlt Felelősségű Társaság 2015. évi üzleti tervének jóváhagyásáról l. Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Krlátlt Felelősségű Társaság 2015. évi üzleti tervét jóváhagyja. 2. Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Krlátlt Felelősségű Társaság részére 176 OOO Ft összeget átad közművelődési érdekeltségnövelő támgatás jgcímen. A Képviselő-testület felkéri a plgármestert a támgatási szerződés aláírására. 3. Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Krlátlt Felelősségű Társasággal kötendő Közművelődési Megállapdás és ingatlanhasználati szerződés jóváhagyásáról szóló 210/2015. (V. 21.) KÖKT határzattal elfgadtt Közművelődési Megállapdást az alábbi krmányzati funkciókódk meghatárzásával egészíti ki: a) 082091 Közművelődés- közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése, b) 082093 Közművelődés- egész életre kiterjedő tanulás, amatőr művészetek. 4. A Képviselő-testület felhatalmazza a plgármestert a 3. pnt szerinti szerződés aláírására. Határidő: 2015. december 31. Feladatkörében érintett: a Humánszlgáltatási Fősztály vezetője a Gazdasági és Pénzügyi Fősztály vezetője a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Kft. ügyvezetője 4
Kőrösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Kft. Uzleti terve 2015 szeptember 1.- december 31. Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve 2015. szeptember l.- december 31. Oldal l
l. A társaság bemutatása, jgállása: Megnevezés: Körösi Csma Sándr Kőbányai Felelősségű Társaság Kulturális Nnprfit Krlátlt Rövidített cégnév: Körösi Nnprfit Kft. Átalakulás: A társaság alapítója: Alapító Okirat kelte: Cégjegyzék száma: Adószáma: Statisztikai számjele: Számlavezető intézet: Számlaszám: Székhelye: A Társaság telephelyei: A Társaság fióktelepei: Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat képviselő testülete 301/2015. számú határzatával döntött a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt 2015. augusztus 31. hatállyal való megszüntetéséről és a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Kft. 2015. június l-vel történő megalapításáról Budapest Fővárs X. kerül Kőbányai Önkrmányzat 2015. május 29. 01-09-207433 25307610-2-42 25307610-9004-572-01 OTP Bank Nyrt. 11784009-20606024-00000000 1105 Budapest, Szent László tér 12-14. KÖSZI: 1105 Budapest, Előd u. 1 Kőbányai Helytörténeti Gyűjtemény: 1102 Budapest, Halm u. Újhegyi Közösségi Ház: 1108 Budapest, Újhegyi sétány 16. Arlói Üdülő: 3663 Arló, Fácáns utca 13. Balatnalmádi Üdülő: 8220 Balatnalmádi, Szent István st. 3. Balatnlellei Nyári Tábr:8636 Balatnlelle, Úszó u. 1-3. Képviselő: Jás Tamás ügyvezető Felügyelő Bizttság: Könyvvizsgáló levelezési címe: e-mail címe: Hnlap: Smlyódy Csaba elnök Jager Erika tag Pluzsik Gábr tag TRIÁSZ AUDIT Könyvvizsgáló és Számviteli Adótanácsadó Kft. 1105 Budapest, Szent László tér 12-14. krsi@krsi.rg www.krsi.rg Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve 2015. szeptember l.- december 31. Oldal 2
2. A társaság fő feladata: A Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat a kizárólags tulajdnában álló gazdasági társaságat azzal a céllal alapíttta, hgy közművelődési intézményként ellássa a muzeális intézményekről, a nyilváns könyvtári ellátásról, a közművelődésről szóló 1997. évi CXL. törvényben meghatárztt kötelező önkrmányzati közművelődési feladatkat. A muzeális intézményekről, a nyilváns könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló 1997. évi CXL. Törvény 76. (1)- (2) bekezdése alapján az Alapító feladatkörébe tartzó, alábbiakban részletezett tevékenységet szintén a Társaság látja el. Az Alapító a jgszabály alapján a laksság művelődése érdekében biztsítja a közművelődési tevékenység és szlgáltatásk közösségi színteréül szlgáló helyet, valamint támgatja a helyi közművelődési tevékenységet: a) az isklarendszeren kívüli, öntevékeny, önképző, szakképző tanflyamk, életminőséget és életesélyt javító tanulási, felnőttktatási lehetőségek, népfőisklák megteremtésével, b) a település környezeti, szellemi, művészeti értékeinek, hagymányainak feltárásával, megismertetésével, a helyi művelődési szkásk gndzásával, gazdagításával, c) az egyetemes, a nemzeti, a nemzetiségi és más kisebbségi kultúra értékeinek megismertetésével, a megértés, a befgadás e/ősegítésével, az ünnepek kultúrájának gndzásával, d) az ismeretszerző, az amatőr alktó, művelődő közösségek tevékenységének támgatásával, e) a helyi társadalm kapcs/atrendszerének, közösségi életének, érdekérvényesítésének segítésével, /) a különböző kultúrák közötti kapcslatk kiépítésének és fenntartásának segítésével, g) a szabadidő kulturális célú e/töltéséhez a feltételek biztsításával, valamint h) egyéb művelődést segítő lehetőségek biztsításával. A Társaság közművelődési célú tevékenységének flytatása feltételeiről a Közművelődési Megállapdás rendelkezik, mely a Társaság és Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat között jött létre. 3. Helyzetelemzés: A társaságban szakmai és gazdálkdási működése nem előzmény nélküli, hisz költségvetési szervként 2011. január l. és 2015. augusztus 31. között működő intézmény és a Társaság funkciója azns. A feladatellátás srán a költségvetési szerv törekedett a hatékny, takaréks és ésszerű gazdálkdás megvalósítására és ezzel egyidejűleg a szakmai tevékenység minél magasabb színvnalú ellátására. Az elmúlt 5 év eredményeiként jelentkezett a 2011. bázisként kezelt évhez visznyítva a tulajdnsi támgatás (finanszírzás) és bevételek (saját) előirányzat arányának több mint 10 %-s váltzása a bevételek javára, amely a teljesítések szintjén is hasnló eredményt mutattt. A bevételek az eredeti előirányzathz képest minden évben túlteljesítést mutattak. A Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve 2015. szeptember 1.-december 31. Oldal 3
létszám előirányzat tekintetében a 2011-es évhez képest {62 fő) a megszűnéskr 51 fő alkalmaztt látta el a feladatkat. A létszámcsökkenés úgy valósult meg, hgy a távzék vagy nyugdíjellátásában, vagy más munkáltatónál munkavisznyban maradtak. A Társaság 2015. szeptember 1-én kezdte meg működését, a jgutód nélkül megszűnt költségvetési szervvel azns személyi, infrastrukturális és anyagi feltételek mellett. A gazdasági társasági frma előnyei a jelen állaptban inkább csak prgnsztizálhatóak, a várható eredmények alapja elsősrban a költségvetési szervként végzett tevékenység tapasztalatai lehetnek. A SWOT analízis alapján felmért erősségek és gyengeségek, veszélyek és lehetőségek segítséget adhatnak abban, hgy a jelenlegi állaptt regisztráljuk és a lehetőségeinket szamba vegyük, tervezett céljaink elérését valószínűsíthessük. Erősségek: A humán erőfrrás szakmai felkészültsége és tapasztalata. Infrastruktúra skszínűsége (kulturális közpnt, 486 fős színházterem, tanuszda, közösségi ház, helytörténeti gyűjtemény, üdülők). Az épületek megközelíthetősége, ingyenes parklási lehetőség. Önálló gazdálkdási frma, amely képes az összetett feladatk ellátására Széleskörű kapcslatrendszer (kerületben belül és kerületben kívül). Stabillátgatói- használói réteg megléte. Működő, aktív, építő közösségek, amatőr művészeti csprtk. Gyengeségek: Az infrastruktúra felújításra szrul (Kőrösi épülete, Balatnlellei üdülő). Magas rezsiköltségek (az épületek állapta miatt). Technikai berendezések és a nagyfkú használatukból adódó állapta. A "tulajdnsi szemlélet" hiánya a munkavállalói körben. Pályázati frrásk csökkenése. Veszélyek: Az infrastruktúra állagának tvábbi rmlása. A flyamatsan amrtizálódó technikai feltételrendszer (technikai eszközök elavu/tsága és ebből eredően a rendezvények feltételeinek biztsítás egyre nehezebb). A kulturális szlgáltatásk iránti érdeklődés csökkenése. Új kulturális szlgáltatók és szlgáltatásk megjelenése a kerületben és Budapesten. Lehetőségek: Az önálló gazdálkdás alapján a működési frrásk jbb felhasználása. A humán erőfrrás ésszerűbb felhasználása, mtivációs módszerek alkalmazása. A munkatársak flyamats és tudats kmpetenciafejlesztése. Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve 2015. szeptember 1.-december 31. Oldal 4
A prjekt szemléletű (team munkára ösztönző) feladatvégzés alkalmazása. Az önkezdeményezések befgadása és segítése. Üdülők kihasználtságának növelése. Új kulturális szlgáltatásk bevezetése {Pl: céges prgrmk szervezése, helytörténeti séták, képzések indítása) Partneri kör és a használói kör növelése. Új alapkn nyugvó interaktív belső és külső kmmunikáció. A fentiek alapján a Társaság a céljait az alábbiak szerint fgalmazta meg: Az Alapító által elírt tevékenység magas színvnaln való ellátása, az önkrmányzati közművelődési feladatellátás minőségi végrehajtása. Hatékny gazdálkdás megvalósítása, finanszírzás mértékének csökkentésére való törekvés, a Társaság bevételeinek növelése. Új szakmai prgramk megvalósítása, innváció és kezdeményező magatartás. A szlgáltatásk fejlesztése a használói kör igényeinek figyelembe vételével A Társaság kapcslati tökéjének erősítése a partneri kör bövítése révén. 4. Pénzügyi terv: 4.1. 2015. évi üzleti tervének szöveges indklása A Körösi Nnprfit Kft. a 2015. szeptember l-től 2015. december 31-ig tartó üzleti tervében a személyi juttatáskat a 2015. szeptember 1-i létszám és béradatk alapján tervezte. 1 A dlgi kiadáskat a 2015. évi eredeti előirányzat időaránys részének, a 2015.08.31-ig teljesített és jóváhagytt előirányzat módsításknak, a 2015.08.31-ig teljesített, de jóváhagyással nem rendelkező előirányzat módsításknak, valamint a 2015.08.31-ig történő teljesítések időaránys figyelembe vételével készítette, tekintettel a 2015. augusztus 31-el fenntartónak átadásra került szállítói és egyéb tartzáskra, vevő- és egyéb követelésekre. Cél, a Társaság hatékny és ésszerű működésének, gazdálkdásának biztsítása és az üzleti tervben megfgalmaztt feladatk végrehajtása. Az üzleti terv a társaság által nyújttt szlgáltatáskkal, működéshez szükséges támgatáskkal, működési kiadáskkal, igénybe vett szlgáltatáskkal kapcslats, a kötelezően és önként vállalt, valamint a többlet feladatk és egyéb krrekciós tényezők tervszámait tartalmazza. A Társaság az Üzleti tervét úgy határzta meg, hgy abban a törzstőke (4 millió Ft) általáns tartalék céllal - épületbiztsítás, káresemény, egyéb nem tervezett kiadásk - 1 Ld.: l. számú melléklet: Kőrösi Nnprfit Kft. üzleti terve 2015 Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve 2015. szeptember l.- december 31. OldalS
fedezetét biztsítsa. A törzstőke felhasználásának kimutatását tájékztatásul külön táblázat tartalmazza. 2 Az Kft üzleti terv táblázatának első számszlpa tájékztató és összehasnlító jelleggel tartalmazza a költségvetési szerv 2015. évi eredeti előirányzatát, másdik szlpa a költségvetési szerv 2015. évi 01.31-08.31-ig tartó teljesítését. Természetesen e két szlp adatai az év közbeni megszűnés miatt nem elegendőek az összehasnlításhz, ezért ahhz az előirányzat módsításk figyelembe vétele is szükséges. Tvábbá a költségvetési szerv megszűnéséig pénzügyileg teljesített, de jóváhagyással nem rendelkező előirányzat módsítás maradt, ezért annak figyelembe vétele is szükséges az időaránys teljesítés valós megállapításáhz. Ezen adatk alapján elemezhető a 2015. év első 8 hónapja, melyet az alábbi összesítő táblázat tartalmaz. 2015.08.31-ig adatk e Ft-ban Módsíttt jóváhagyással Módsítás Telj. Megnevezés Előirányzat nem Frgalm előirányzat összesen % rendelkező előir.mód. KIADÁSOK Személyi juttat. 116 714 123 619 169 123 788 77 381 62,51 Munkált.terh.járul. 34 535 36 610 110 36 720 22 292 60,71 Dlgi kiadásk 175 838 205 492 17 683 223 175 171370 76,79 Beruházásk 1490 2 513-2 513 2 513 100,00 ÖSSZES KIADÁS 328 577 368 234 17 962 386196 273 556 70,83 BEVÉTELEK Műk.c.támgat. - 2 816-2 816 2 816 100,00 Működési bevételek 122 970 122 970-122 970 86145 70,05 Előző évi pénzmar. - 2 294-2 294 2 294 100,00 l rányítószer. tá mg. 205 607 240154 17 962 258116 184 233 71,38 ÖSSZES BEVÉTEL 328 577 368 234 17 962 386196 275 488 71,33 A táblázat adataiból megállapítható, hgy a költségvetési szerv kiadásai és bevételei 2015.08.31-i állapt szerint időaránys teljesítést mutatnak. Ezen teljesítési adatk, valamint a 2015.08.31-el a fenntartónak átadtt kiadásk és bevételek, valamint a 2015. évi eredeti előirányzatk figyelembevételével történt a dlgi kiadásk, a működési bevételek és tulajdnsi támgatásk tervezése az üzleti terv készítése srán. A személyi juttatásk és járulékk tervezése nem a fentiek szerint történt, azk knkrét tervszámkat tartalmaznak. 2 Ld.: 4. szám ú melléklet: Törzstőke felhasználása Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve 2015. szeptember l.- december 31. Oldal 6
A Társaság 4 hónapra szóló üzleti terve a kiadási ldaln a bérek és annak járulékait, valamint a dlgi- és beruházási költségeket tartalmazza -a hivatal pénzügyi és gazdasági fősztályával történő egyeztetés könnyebbsége miatt - az államháztartási költségvetési srknak megfelelő főkönyvi bntásban, valamint a Közművelődési megállapdásban fglaltak szerinti krmányzati funkciókódnként a kiadásk felmerülésének figyelembevételével. Az üzleti terv tartalmazza bevételi ldaln a társaság kiadásainak fedezetét biztsító működési bevételeket és a feladatellátáshz szükséges tulajdnsi támgatást. A bérjellegű kiadásk esetében a Társaság mzgástere jelenleg krlátztt, hiszen a tvább fglalkztatási kötelezettségből eredően nem vlt beflyása az alkalmaztti állmány összetételének váltzására. Az elkövetkezőkben visznt a természetes fluktuáció révén lehetőség nyílik a humán erőfrrás szakmai frissítésére és a feladatk újrasztása alapján a bérköltségek ésszerűbb felhasználására. Megtakarítást jelenthet a következő években az eddig a Kjt. alapján történő fglalkztatásból eredő un "srs béremelések" költségének elmaradása. 3 A rendszeres személyi juttatásk és járulékainak tervezése a 2015. szeptemberi létszám és béradatk alapján négy hónapra készült. 4 Tartalmazza a költségvetési szervből átvett dlgzók 2015. január l-én tervezett és az augusztus 31-i állaptnak megfelelő bérét, növelve az önkrmányzat vezető tisztségviselőivel flytattt előzetes tárgyalás alapján 26 főt érintő bérkmpenzáció összegével. Tartalmazza a létszámváltzásk miatti béreket, a még betöltetlen üres álláshelyek béradatait. Váltzás az ügyvezető bérnövekedése a fenntartó 2015. június 1. napjától életbe lépő javadalmazási szabályzata szerint, mely összeget a bértervező táblázat szeptember l-től tartalmazza, ezért a június, július, augusztus havi bérek a többlet frrásigénys táblázatban szerepelnek. A bértervező táblázat tartalmazza a béren kívüli juttatáskat a 2015. évben engedélyezettnek megfelelő mértékben időaránysan négy hónapra, valamint a közlekedési költségtérítéseket (távlsági és munkakörhöz kapcslódó) a szeptemberi létszámváltzásknak megfelelően. A Társaság induló havi többlet bérköltsége a személyi juttatásk tekintetében összesen 430.000 Ft összeget mutat, melyből 236.500 Ft/hó a munkabérbe épített bérkmpenzáció összege, 149.700 Ft az ügyvezető bérnövekedése, a fennmaradó 43.800 Ft összeg pedig a személyi állmány váltzása miatti bérmzgás. A személyi váltzásk miatti többlet bérköltséget indklják az alábbiak: A bértervezési táblázatban 2015.09.01-től üres állásként jelölt gazdasági ügyintéző (könyvelő) álláshelyen tervezett 148.000 Ft és a 2015.01.01-én ugyanezen álláshelyen tervezett összeg között 26.000 Ft többlet jelentkezik. Ennek ka, hgy az álláshelyen lévő Kelemen Andrea munkavállaló 2015.01.01-én GYED-en 3 A srs béremelésből eredő többletköltség a 2015. évi költségvetésben 1184 e Ft vlt. 4 Ld.: 2 számú melléklet: Bértervezési tábla 5 Ld.: 3 számú melléklet: Többletfrrás igény tábla, valamint részletezve a 3.3. szám ú mellékletben Körösi Nnprfit Kft. Üzleti terve 2015. szeptember 1.- december 31. Oldal 7
tartózkdtt, az őt helyettesítő Mucsi Istvánné bére 122.000 Ft vlt, ezt terveztük 2015.01.01-én. Kelemen Andrea 2015.09.01-el visszatért a munkába GYED melletti munkavégzéssel, majd któber közepén fizetés nélküli szabadságt kért, hgy újra visszatérjen GYED-re. Mivel már történt kifizetés erre a munkabérre és a munkavállaló döntése szerint újra visszatérhet a munkába, valamint helyettesítése miatt az álláshelyen lévő bérének tervezése indklt. 2015.09.01-el a szakmai állmány személyi váltzásainak következtében a megüresedett álláshelyekre újnnan felvett dgzók közül van ahl a megüresedett álláshelyen lévő bérhez képest magasabb bérrel, van ahl alacsnyabb bérrel tudtunk munkavállalót alkalmazni, melynek egyenlege 17.800 Ft többlet bérigényt mutat. Az alábbi táblázat tartalmazza összesítve a többlet bérigényt beflyásló szakmai és nem szakmai munkavállalók személyi és bér váltzásait: adatk Ft-ban 2015.01.01 2015.09.01 Munkavállaló neve Összeg Munkavállaló neve Összeg Egyenleg Mucsi Istvánné 122 OOO Üres/Kelemen Andrea 148 OOO 26 OOO Nagy Krisztina 171800 Veres Áks 190 OOO 18 200 Vermes Laura 135 400 Kvács Drttya 150 OOO 14 600 Urbán Adrienn 140 OOO Rásó Anett 125 OOO - 15 OOO Összesen 569 200 Ö szesen 613 OOO 43 800 Természetesen 2015.09.01-el a fentieken kívül történtek még tvábbi személyi váltzásk is, de tt bérváltzás a rendelkezésre álló bérhez képest nem történt. A bértervező táblázat tartalmazza tvábbá az abban szereplő illetmények munkáltatót terhelő járulékait. Az üzleti tervtáblázat személyi juttatás srai a bértervező táblán kívül is tartalmaznak többlet bérigényt, mint reprezentációs költség 4 hónapra összesen 40.000 Ft, a többlet frrásigények táblázat 6 személyi juttatásk srain szereplő összegek, melyek az alábbiak: Az ügyvezető hármhavi munkabére (2015.06-08.hó), mely 560.000 Ft/hó, összesen 1.680.000 Ft/ A felügyelő bizttsági tagk hét havi megbízási díjai (2015.06-12.hó), mely 170.000Ft/hó, összesen 1.190.000 Ft. 8 Az üzleti tervtáblázat munkaadót terhelő járulékk srn tervezésre kerültek a fenti többlet bérigény járulékai és adói, valamint 118.000 Ft táppénz-hzzájárulás és 804.000 Ft rehabilitációs hzzájárulás a 2015. évi költségvetés hasnló srán tervezett összeg 4/12-ed része. 6 Ld.: 3 szám ú melléklet: Többletfrrás igény Személyi juttatás része 7 Részletezve a 3.3. számú melléklet: Ügyvezető hármhavi munkabére 8 Részletezve a 3.4. számú melléklet: Külső személyi juttatásk Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve 2015. szeptember l.- december 31. Oldal 8
4.1.4. A Társaság munkatársai Ügyvezető Szakmai vezető Gazdasági vezető Üzemeltetési vezető Szakmai munkatársak Szakmai munkát segítők száma: Technikai munkatársak: Összesen: 1,0 fő 1,0 fő 1,0 fő l,ofő 12,0 fő 13,0 fő 21,5 fő 50,5 fő A költségvetési szerv jgutód nélküli megszűnését követően az új gazdasági társaságban 6 fő nem került alkalmazásra, ők- a Társaság tvábbfglalkztatási kötelezettsége ellenére - a felajánltt munkalehetőségről lemndtak, munkaszerződést nem kívántak kötni. Az üres álláshelyek betöltése flyamats. A költségvetési szervtől tvábbfglalkztatásban átvett munkatársak közül az átvétel napján - 2015. szeptember l. - 3 fő tartós betegállmányban van. Státuszuk betöltése - a betegállmányuk idejére- megtörtént. A Társaság szakmai állmányának összetétele megfelelő, végzettségük - hárm fő kivételével- felsőfkú szakirányú. 9 A dlgi kiadásk tervezésénél a fentiekben már leírt több szempnt figyelembe vételére vlt szükség, melyek az alábbiak: a 2015. évi eredeti előirányzat időaránys része, a 2015.08.31-ig teljesített és jóváhagytt előirányzat módsításk, a 2015.08.31-ig teljesített, de jóváhagyással nem rendelkező előirányzat módsításk, a 2015.08.31-ig történő teljesítésekidőaránys figyelembe vétele, a 2015. augusztus 31-el a tulajdnsnak átadásra került szállítói és egyéb tartzá sk. Ezek együttes vizsgálata vlt szükséges a dlgi kiadásk tervezéséhez. Az alábbiakban a dlgi kiadásk közül kiemeljük néhány főkönyvi sr tervezésének szempntja it, valamint tartal mát. A dlgi kiadásknál külön kiemeljük a közüzemi díjak tervszám szempntjait, melyek az alábbiak: Villams energia, gázenergia, távhőszlgáltatás, valamint víz- és csatrnadíjaknál a 2015. évi költségvetési összeg 4/12-ed részét terveztük mivel a szeptemberben érkezett és szeptemberben fizetendő augusztus havi díjak kiegyenlítetlen számlái átadásra kerültek a tulajdns részére, de a januárban beérkező december havi közüzemi díjakat is a vállalkzási könyvelésszerint december hónapra vissza kell könyvelni. 9 Ld. 5. számú melléklet: a Kőrösi Nnprfit Kft szakmai munkatársai Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve 2015. szeptember l.- december 31. Oldal 9
A dlgi kiadásk 05/33619 Egyéb szlgáltatásk 7. 701.000 Ft összeg tartalmazza az intézményben 4 hónap alatt szervezendő színházi előadásk, tanflyamk, gyermekprgramk, kncertek, zenei estek és egyéb szakmai rendezvények kiadásait. A 05/337191 Egyéb üzemeltetési, fenntartási szeigáitatás 4.296.000 Ft összeg tartalmazza többek között a teherlift, tűzltó készülékek, számítógépek, egyéb berendezések karbantartását, uszdai vízminőség vizsgálatt, stb. összesen 1.034.000 Ft összegben, valamint itt került tervezésre a többlet feladatellátás (kerületi rendezvények költségei, kerületi vezetői kirándulás költsége, civil szervezetek kiadásai) dlgi kiadásainak nettó összege 3.262.000 Ft. Tvábbá a nrmál működési kiadáskn túl tervezésre került a többletigény táblázat 10 dlgi kiadásai között szereplő összegek, melyek tervezésének indkiása a későbbiekben a többletigények címszó alatt történik. A Társaság működési bevételei két fő tevékenységből keletkeznek. A szakmai feladatk megvalósulásából beflyó bevételek (közművelődési prgramk, tanflyamk, színházi és zenei előadásk) valamint az infrastruktúra szabad kapacitásának kihasználásából (terembérletek, kulturális szlgáltatásk, üdültetés) erednek. Ezek egymáshz visznyíttt aránya az elmúlt évek számai alapján 58-42%. A jelen állaptban teljesíthetőnek prgnsztizáljuk a 094021129 főkönyvi számn szereplő bérleti és lízing díjbevételek rvatn a 10.295.000 Ft összegét és a 0940214 főkönyvi számn szereplő egyéb szlgáltatásk nyújtása miatti bevételek 9.105.000 Ft + áfa összeg teljesítését. Az előbbi bevételek teljesülése a tárgyidőszak alatt történő bérleti díjakból beflyó összeg. Utóbbi bevételek frrása a 4 hónap alatt szervezendő színházi előadásk, tanflyamk, gyermekprgramk, kncertek, zenei estek és egyéb szakmai rendezvények igénybevételéből keletkezik. 4.2. Többletigény A Társaság üzleti terve 11 többletigényt is tartalmaz, 12 melyet hárm blkkban jelenítettünk meg. Az első blkk a krábban beflyt bevételek kiadásainak finanszírzását tartalmazza. A másdik blkk kiadásai az átalakulás kapcsán felmerülő összegeket és a gazdasági társaság működéséből és jgszabálykban előírt kötelezettségeinek való megfelelésből ered. A harmadik blkk a többlet feladatellátásból eredő többletigényt tartalmazza. A fentiek alapján az alábbi frrás igények jelennek meg az Üzleti tervben: 10 Ld.: 3 számú melléklet: Többletfrrás igény- dlgi kiadás része 11 Ld.: l szám ú melléklet: Körösi Nnprfit Kft Üzleti Terve 2015 12 Ld.: 3 számú melléklet: Többletfrrás igény tábla Körösi Nnprfit Kft. Üzleti terve 2015. szeptember 1.- december 31. OldailO
Az első blkkban szereplő összeg a szeptembertől kezdődő Nsztalgia előadássrzat bérlet eladásából 2015.08.31 előtt a költségvetési intézménybe beflyt bevételek 13 miatti finanszírzást tartalmazza, melynek kiadásai 2015. szeptember 1. után merülnek fel. Ugyanitt került tervezésre a nyugdíjas klubk 14 2015.08.31 költségvetési intézménybe befizetett tagdíjainak összege, melyet felhasználásra igénybe kívánnak venni. Ügyvezető 3 havi munkabére Itt került megtervezésre az ügyvezető ún. elő társasági időszakban kifizetett munkabére 15 2015.június - augusztusig 3 hónapra. (Szeptembertől a munkabérét a bértervező tábla tartalmazza) Külső személyi juttatásk 16 Itt került megtervezésre a 207/2015. (V. 21.) KÖKT határzatban fglalt felügyelő bizttsági elnök és tagk 3 fő havi tiszteletdíja és annak járuléka 2015.06.01-2015.12.31- ig. Szakképzési hzzájárulás A másdik blkkban került tervezésre a társaság jgszabályban előírt kötelezettségei, mint az lparűzési adó, és a Szakképzési hzzájárulás. 17 Az iparűzési adó alapja a működési bevételek, csökkentve a készletbeszerzés összegével, valamint a villams energia és a gázenergia díjak kiadásaival Az adó mértéke az. adó alap 2 %-a. A szakképzési hzzájárulási adó a személyi juttatásk 1,5 %-a. Gazdasági és jgi szlgáltatásk A harmadik blkk tartalmazza a 208/2015. (V. 21.) KÖKT határzatban fglalt könyvvizsgáló díját, a könyvelőirdai díjat, valamint a Kft. jgi képviselőjének díját. 18 A Társaság könyvelői feladatainak részbeni kiszervezésének ka, hgy a gazdasági csprt személyi állmánya a társasági gazdálkdási frmával járó feladatk elvégzésében nem szerzett jártasságt. A Társaság célként fgalmazza meg, hgy 2016. december 31-ig, amikr a könyvelői feladatkat végző céggel a szlgáltatási szerződése lejár, megvizsgálja annak lehetőségét, hgy a feladatkat a Társaság alkalmazttai végezzék-e tvább. Amennyiben a Társaság úgy ítéli meg, hgy belső erőfrrásból nem végezhető el megfelelő szinten a feladat, úgy a gazdasági csprt létszámát csökkenti és a vele járó költségeket átcsprtsítja a kiszervezett tevékenységre. 13 Ld.: 3.1. számú melléklet: Nsztalgia Bérlet bevételei tábla 14 Ld: 3.2. számú melléklet: Nyugdíjas klubk tagdíj bevételei 15 Ld.: 3.3. számú melléklet: Ügyvezető munkabére 16 Ld.: 3.4. szám ú melléklet: Külső személyi juttatásk 17 Ld.: 3.5. szám ú melléklet: lparűzési adó és szakképzési hzzájárulás 18 Ld.: 3.6. szám ú melléklet: Könyvvizsgáló, könyvelő irda és jgi képviselet költsége Körösi Nnprfit Kft. Üzleti terve 2015. szeptember 1.- december 31. Oldalll
A könyvelő irda jelenleg teljes körű bérszámfejtést végez a társaság részére, készíti az ehhez kapcslódó bevalláskat, adatszlgáltatáskat, táppénzzel kapcslats ügyintézést, adatt szelgáltat a bér könyveléséhez, azaz minden lyan feladatt ellát, melyet a költségvetési szerveknél a Magyar Állam Kincstár végez. Ezen túl flyamats szakmai segítséget és tanácsadást nyújt a társasági könyvelési feladatkban. Szftver és szerverhasználati szlgáltatást biztsít, melynek következtében a társaságnak nem kellett szftver és szerver beruházást eszközölnie. Elkészíti és jgszabályi váltzás esetén flyamatsan frissíti a szerződésben fglaltak szerint a társaság gazdálkdásával kapcslats szabályzatait a gazdasági vezetővel egyeztetve a helyi sajátsságk figyelembevételével. A könyvelői feladatkra beérkezett ajánlatk 19 közül minden szempntból a legkedvezőbbnek ítélt, felügyelő bizttság által is javaslt és jóváhagytt Magyar Közigazgatásfejlesztési Zrt. szlgáltatását és Bicm integrált könyvelési rendszer ajánlatát választttuk. Mindamellett, hgy a legkedvezőbb ajánlatt ez a cég adta, fnts vlt, hgy a Bicm könyvelési rendszert a POLISZ könyvelési rendszer alapjaira építették ezért a gazdasági irda számára nem vlt ismeretlen a prgram használati felülete. Tvábbá a Zrt. a POLISZ prgramból át tudta tenni a Bicm prgramba a törzsadatkat. A döntésnél ez is fnts szempnt vlt, mivel egyik napról a másikra könnyen ment az átállás. A könyvelő irda költségei 20, mint a mellékelt táblázat is mutatja, eltérő számadatkat tartalmaznak. Ennek ka, hgy a társaság ún. "előtársasági" időszakában (06-08.hó) az Advert Kft végezte a könyvelői feladatkat, mely időszakban csekély könyvelési és bérszámfejtési feladatt láttt el. Szeptember hónaptól, azaz a teljes átállást követően a Magyar Közigazgatásfejlesztési Zrt. látja el a fentebb leírt feladatkat a szerződésben meghatárztt összeg szerint. December hónapban a könyvelői irdai díj eltér az azt megelőző hónapk összegétől 264.000 Ft-al. Ennek ka, hgy a szerződésben fglaltak szerint 3 hónapn belül elkészíti a társaság számviteli szabályzatait, melynek egyszeri összege 200.000 Ft, nvember hónapban könyvvizsgálat srán képviseletet biztsít, melynek egyszeri díja 24.000 Ft, valamint egyszeri betanítási díjat számít fel 40.000 Ft összegben. Ezen egyszeri díjak esedékessége december hónap, a rendszeres havi díjjal együtt kerülnek számlázásra. Civil szervezetek támgatása 21 Itt kerültek megtervezésre a Civil szervezeteknek nyújttt támgatásk, melyeket a szervezetek 2015.08.31. után használnak fel. Vezetői kirándulás költsége A tulajdns által finanszírztt kerületi vezető kirándulás helyszínen fizetendő költsége és annak finanszírzása került megtervezésre csökkentve a kirándulás hzzájárulás címén beflyt bevétellel. 22 19 Ld.: 3.6.1. számú melléklet könyvelői árajánlat összesítő 20 Ld.: 3/6. számú melléklet: Könyvvizsgáló, könyvelő irda, jgász költsége 21 Ld.: 3.7. számú melléklet: Civil szervezetek pályázati támgatása 22 Ld.: 3.8. Kerületi vezetői kirándulás költsége Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve 2015. szeptember l.- december 31. Oldal l 2
Önkrmányzati rendezvényekből adódó többletköltség Az üzleti tervben a 2014. évi számadatk alapján tervezésre került az őszi -téli időszakban a Társaság szervezésében megvalósuló önkrmányzati rendezvények költsége, melyet külön táblázatmutat be. 2 3 A Körösi Nnprfit Kft. 2015. évi üzleti tervének első váltzatát a Felügyelő Bizttság a 2015. szeptember 7-i ülésén megismerte és jóváhagyta, a jelenlegi Üzleti tervet az Alapító előzetes jóváhagyását követően tárgyalja. A Körösi Nnprfit Kft. Üzleti Terve a K/27752-1/2015/11. számú Közművelődési megállapdás l. mellékletének 3. pntjában fglaltak szerint krmányzati funkciónkénti bntásban készült, valamint a költségvetési előirányzat főkönyvi számk szerinti bntásban került meghatárzásra. A 082093-as krmányzati funkció a civil szervezetek tevékenységének támgatását szlgálja, mely krmányzati funkciót a közművelődési megállapdásban is rögzíteni szükséges. Krmányzati funkciók: ~. Kód'j~L ::;;.: ;... ~'If: ; Futill.' ~.;!~ cc.. ai~ít '......:: >JJ?-1~ ~wi \i!ii:. :};> ::.. Y, 'i, ;) 1!;f<.!. 081045 Szabadidő-(rekreációs sprt-) tevékenység és támgatása 081071 Üdülőhelyi szálláshely-szlgáltatás és étkeztetés 082061 Múzeumi gyűjteményi tevékenység 082091 Közművelődés- közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése 082092 Közművelődési-hagymánys közösségi kulturális értékek gndzása 082093 Közművelődés- egész életre kiterjedő tanulás, amatőr művészetek 5. Összegzés: A Budapest Fővárs X. Kőbányai Önkrmányzat által fenntarttt kerületi közművelődési intézményeinek 2011. évi integrációját nem csak gazdasági, pénzügyi kk, hanem szakmai érvek is indklták. Az összevnás eredményeként a racinális gazdálkdás eredményeként az egykr önállóan működő kulturális intézmények kiadása aránysan csökkent, a bevétel pedig növekedést mutattt. Az intézmény és telephelyeinek kihasználtsága és látgatttsága javult a prgramfrmák száma is nőtt. Éves szinten több 250 OOO fő frdult meg intézményekben, vett rész a fglalkzáskn, látgatta rendezvényeket. 23 Ld.: 3.9. számú melléklet: Kerületi rendezvények és költségei Kőrösi Nnprfit Kft. Üzleti terve 2015. szeptember l.- december 31. Oldal13
A Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt ismertsége nem csak a kerületen belüt hanem a fővársban és rszágs szinten is nőtt. Köszönhető ez azknak az újszerű kezdeményezéseknek, melyek egyediségükkel és szakmai minőségükkel vívnak ki elismerést a látgatóknál és a szlgáltatásainkat igénybe vevőknél. A Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt 2015. augusztus 31-i hatállyal való megszűnését követően a tvábbiakban a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete által alapíttt nnprfit gazdasági társaság, a Körösi Nnprfit Kft. látja el az önkrmányzat közművelődési feladatellátását és a kerület kulturális életében meghatárzó szerepet tölt be. A Társaság üzleti terve tartalmazza a működés feltételeit biztsító frráskat. Budapest, 2015. nvember l. Jás Tamás s.k. ügyvezető Körösi Nnprfit Kft. Üzleti terve 2015. szeptember l.- december 31. Oldal l 4
Mellékletek jegyzéke: l. l. szám ú melléklet: Kőrösi Nnprfit Kft Üzleti terve 2015. 09-12. 2. 2. számú melléklet: Végleges bértervezési tábla 2015.09.01-12.31-ig 3. 3. számú melléklet: Többlet frrásigény 4. 3.1. számú melléklet: Nsztalgia bérlet bevételei 5. 3.2. számú melléklet: Nyugdíjas klubk tagdíj bevételei 6. 3.3. számú melléklet: Ügyvezető 3 havi munkabére 2015.06-08.hó 7. 3.4. számú melléklet: Külső személyi juttatásk 8. 3.5. számú melléklet: lparűzési adó és szakképzési hzzájárulás 9. 3.6. számú melléklet: Könyvvizsgáló, könyvelő irda, jgi képviselet költsége 10. 3.7. számú melléklet: Civil szervezetek pályázati támgatása ll. 3.8. számú melléklet: Kerületi vezetői kirándulás költsége 12. 3.9. Kerületi rendezvények és költségei 2015. 09-12. hó 13. 4. számú melléklet: Törzstőke felhasználása 2015. 06.01.- 08.31. 14. 5. számú melléklet: Kőrösi Nnprfit Kft szakmai munkatársai Körösi Nnprfit Kft. Üzleti terve 2015. szeptember l.- december 31. OldailS
Körösi Nnprfit Kft ÜZLETITERV 2015. 09-12 hó l. melléklet., ~..<.w ~vu" FóköD)'l'i számlák Megnevezés 2015. évi eredeti előirányzat 2015.évó Ol-OS havi téay 201~. évi 09-12 havi kötelezó feladatk ten'e 2015.08.31-ig beflyt bevételek kiadásai 2015. évó 09~12 havi többlet frrásigéay és többlet feladatk terve 2015. évi 09-12 havi 082092 081071 081045 082061 082091 082093 Összesen terv KIADÁSOK l. 2. 3. 4. 5. 6.(3.+4.+5.) Személyi juttatásk 05/11011 Törvénv szerinti munkabérek, illetménvek 102 015 05/11011 Törvénv szerinti munkabérck illettnén 'ek (Munka tvk. hat alá tart.) l 630 05/11021 Nrmatív jutalmak 05/11021 Nnnatív utairnak (Munka tvk hat alá tart.) 05/11031 Cél"uttatás. pr.ektprémium 05/11041 Készenléti. ü TVeicti. heh ""'ttesíttssi df, túlóra () 05/11041 Készenléti. ugvclett. helvcttcsítési díj, tulóra (Munka tvk. hat. alá tart.) 05/11051 Vé«kiclégítés 05/11061 Jubileumi" utalm 05111071 Béren kívüli uttatásk 6 252 05/11071 Bércn kívüli "uttatásk (Munka tvk. hat. alá tart.) 05/11081 Ruházati költségtérítés 05/11091 Közlekedési költségtérités 05/11091 Közlekedési költségtérites (Munka tvk. hat. alá tart.) l 178 05/11101 Egvéb köhségtérités 05/11121 Szciális tám~tásk 05/11131 Flalkzt. evéb személvi ut!. (szabadságmegv., betegszab.. kézés. naidíil l 010 05/1211 Választtt tisztségviselök uttatásai 05/1221 Állmányba nem tartzók megbízási, tisztelet dí"a 4 542 05/1231 Egyéb külsö személvi "uttatásk (kitüntetés, reprezentáció, kártérítés) 87 66 576 35 215 2 046 3 368 2 084 577 291 4 626!88 40!680 1190 36895 31 730 l 845 l 476 l 845 36 895 () () () () 2 084 l 792 104 83 104 2 084 291 250!5!2!5 291 O; 1190 l 190 11901 40 40 40' Személyi juttatásk összesen 116 714 Munkaadókat terhelő járulékk és szciális hzzájárulási adó 77 381 37 630 2 870 40 500 35002!964 l 571!964 40 500 05/211 Szciális hzzáárulási adó (27%) 29 482 05/213 Egészségügyi hzzá: árulás l 077 05/214 Táppénz~hzzá "árulás 354 05/216 Rehabilitációs hzzá" árulás 2 411 05/217 Munkaadót terhelő személyi.'övedelemadó 1211 05/219 Egyéb munkaadókat terhelő "árulékk!9 657 9 508 724 354 114 ll 8 l 102 804 695 405 743 10 251 8 816 513 410 513 10 251 354 304!8!4!8 354 118 101 6 5 6 118 804 804 804 405 348 20!6 20 405 Járulékfizetési kötelezettség összesen 34 535 22 292 11188 743 ll 931 10 373 556 445 556 11931 1 lda!
Körösi Nnprfit Kft ÜZLETITERV 2015. 09-12 hó l. melléklet Főkönyvi számlák Dlei kiadásk Megnevezés 2015. évi eredeti előirányzat 05/31111 l Gvóvszerbeszerús 140 05/31112 Vegyszerbeszerzés 250 05/31113 Könvvbeszerzés 05/31114 Flvóirat-beszerzés 50 05/31115 Egvéb infrmációhrdzó beszerzése 10 05/31119 Egyéb szakmai anv~g_ beszerzése l 5Q{l 05/312111 Élelmiszer-beszerzés 05/312112 Élelmiszer-beszerzés gyenekek 05/312113 Élelmiszer-beszerzés alkalmazttak 05/312121 Irdaszer, n mtatvánv beszcrzt...'se 500 05/312122 T ncrbcszerzés 60 05/31214 Ha.tó- és kcnöanvag beszerzése 90 D5/312151 Munkaruha 05/312152 Védőruha 350 05/312191 Egyéb üzemeltetési. fenntartási anvag beszerzése l 500 05/312192 Tisztítószer beszerzése l 200 05/32111 Számítógépek, rendszerek tervezési, üzembehclvev..>si szel áltatása 05/32112 Szaftverekhez kapcslódó infrmatikai szaigáitatás 05/32113 Infnnatikai eszközök, szlgáltatásk bérlete 05/32114 Infrmatikai eszközök karbantartása 05/32115 Adatátviteli célú távköztési dfak 700 05/32119 Egyéb infnnatikai szlgáltatás 05/322111 Vezetékes nem adatátviteli célú távköztési &ak!520 05/322112 Mbil nem adatátviteli célú távközlési dfak 900 05/32219 Egyéb kmmunikációs szl~tatás 350 05/33111 Villamsenergia-szbz.áltatási df ak 18 020 05/33112 Gázenergia-szlgáltatási df ak 2 726 05/33113 Távhö- és melegvízszlg3ltatási df ak 35 718 05/33114 Víz- és csatmadí'ak 7 348 05/33211 Védőital 20 05/33212 Vásarlt élelmezés ellátttaknak!o 579 05/33213 Vásárlt élelmezés alkalmazttaknak 05/33312 Egyéb bérleti- és lízingdfak l 800 05/3341 Karbantartási, kis'avítási szlgáltatásk 6 OOO 05/33511 Államháztartásan belül közvetített szlgáltatásk* 05/33511 Államháztartásen belül közvetített szlaaltatásk 05/33512 Államháztartásen kívül közvetitett szlgáltatásk* 05/33512 Államháztartásen kívül közvetített szlgáltatásk 05/33611 Vásárlt közszlgáltatás* 05/33612 Számláztt szellemi tevékenység*!381 l. 2015.évi 2015. évi 09-12 havi 01-08 havi tény kötelező feladatk ten>e 2. 3. 92 129 83 54 1456 200 325 200 22 30 117!835 500 995 400 381!80 l 875 507 278!30 20 50 12 735 6007!571 909 24 507 11906 3 941 2 449 5 7 12 009 2 426 600 4 670!500!94 830, -- 2015.08.31-ig beflyt bevételek kiadásai 2015. évi 09-12 havi többlet frrásigény és többlet feladatk terve 4. 5. 3 688 2015. évi 09-12 havi 082092 081071 081045 082061 082091 082093 Összesen terv 6.(3.+4.+5.) - ---- 83 83 83 ' 200 172 10 8 10 2001, () l l 200!72 10 8 10 200 () 30 25 2 l 2 D 30 D 117 100 6 5 6 D 117 500 430 25 20 25 500 400 344 20!6 20 400!80!55 9 7 9!80 507 437 25 20 25 507!30 lll 7 5 7!30 50 50 50 6007 5 461 195 156 195 6 007 909 814 34 27 34 909 11906 10 935 347 277 347 11906 2 449 2!62 92 73!22 2 449 7 7 7 600 600 600!500!290 75 60 75!500 3 688 3 688 OL _9 3 688 2. ldal
Körösi Nnprfit Kft ÜZLETITERV 2015. 09-12 hó l. melléldet Fóköayvi számlák Megnevezés 2015. évi eredeti előirányzat 2015. évi 2015.évi 09-12 havi 01-08 havi téay klitelezó feladatk ten e 2015.08,J14g beflyt be\'ételek kiadáu.i 2015. évi 09--ll havi többlet frrásigéily és többlet feladatk tente 2015. évi 09-12 havi 082092 081071 081045 082061 082091 082093 Összesen terv 05/336!9 Egvéb szakmai szlgáltatás 33 360 05/33711 Biztsítási szl áltatási dí'* 05/33712 Pénzü_gvi. befektetésiszl ráltatási dí'ak* 900 05/33713 Szállítási szlgáltatási dí' 3 050 05/337191 E véb üzemeltetési, ft:nntartási szlgáltatás* 05/337191 E n,réb üzemeltetési. fenntartást szaigáitatás 2 776 05/337192 Televízió. rádió 05/337193 Orvsi vizsgálat* 500 05/337194 Pstaköltség* 431 05/337195 Sn.métszállítás és kém('tlvseprés 3 297 05/337196 Takarítás. rvarirtás l 800 05/34!11 Belfóldi kiküldetés!50 05/34112 Külfóldi kiküldetés* 05/3421 Reklám- és prpagandakiadásk 3 500 05/351111 Működési célú előzetesen (elszámfttt levnható AJ.""'A. 2 856 051351121 Működési célú előzetesen felszámíttt le nem vnható AFA 26 977 05135211 Kiszámiáztt termék és sz/i?áltatás fizetendő AFA 05135212 Kiszámiáztt érték tárgyieszk, immateriális "avak fizetendő IÍFA 05/353122 Allamháztartásn kivülről flvett kölcsön, hitel kamatkiadósa* 05/353!!9 Államháztartásn belüli egyéb kamatkiadás* 05/353129 Államháztartásn kivüli ej<véb kamatkiadás* 05/355!! Helyi adók, evéb vám-, illeték- és adó ellegú kiadásk* l 155 05/35512 Dr ak, evéb befizetések*!974 05/35513 Dr ak, egyéb befizetések 05/355!3 Késedelmi kamat, kötbér, perköltség* 400 05/355191 Egyéb különféle dlgi kiadásk 05/355192 Bérleti dí.bevétel50/-a* l. 2. 3. 27 215 6000 565 200 3 538 600 35 966 l 044 500 346 70 l 315 370 568 200!45!45 2 ll 7 680 27 512 9 464 312 33 l 146 271!55 4 5 4. 5. l 700 3 262 459 l 877 927 6.(3.+4.+5.) 7 700 6 622 385 308 385 7 700 200 200 200 600 600 600 4 306 3 344!96 158!96 412 4 306 500 500 500 70 59 4 3 4 70 370 317!9!5!9 370 200!72 lo 8!O 200 145 145!45 680 585 34 27 34 680 11800 lo 351 478 382 478 lll ll 800 33 28 2 l 2 33 927 927 927!55!55!55 5 5 5 Dl~i kiadásk összesen!75 838 171370 45241-2!59 9 754 57154 50963!985!668 2015 523 57154 ------ 3 ldai
Körösi Nnprfit Kft ÜZLETITERV 2015. 09-12 hó l. melléklet Főkönyvi 2015. é\i eredeti számlák Megnevezés eliiirányut 2015. évi 2015.évi 09-12 havi 01-08 havi téay kötelező feladatk ten e 2015.08.31-ig beflyt bevétekk kiadásai 2015. évi 09-12 bayi többlet frrásigény és többlet feladatk tem 2015. évi 09-12 ba'i 082092 081071 081045 082061 082091 082093 Összesen terv l. 2. 3. 4. 5. 6.(3.+4.+5.) Ellátttak pénzbeli uttatásai 05/4719 l Egvéb pénzbeli juttatásk l Ellátttak pénzbeli juttatása i összesen Egyéb működési célú kiadásk 05/50216 Munkahelv védelmi akciótervvel összefu ö befizl>tés 05/5061 Egyéb működési célú támgatás államháztartásn belülre 05/5111 Egvéb müködési célú tám~atás államháztartásan kívülre () () Egyéb működési célú kiadás összesen Beruházási kiadásk 05/63111 Nagyértékű infrmatikai gép, berendezés beszerzése 05/63112 Kisértékű infnnatikai gép, berendezés beszerzése 05/64111 Nagyértékű egyéb gép, berendezés beszerzése 05/64112 Kisértékű ~éb gép, berendezés beszerzése l 173 05/64131 N~értékü hangszer beszerzése 05/64132 Kisértékű hangszer beszerzése 05167121 Beruházási célú, le nem vnható ELAFA 317 299 451!240 300 523 81 O i! ' 300 300 3 l 81 81 81 Beruházási kiadásk összesen 1490 Egyéb felhalmzási célú kiadásk 05/841.l Egyéb felhalmzásí célú támatás államháztartásrt belülre 05/881 l Egyéb felhalmzási célú támgatás államháztartásn kívülre 2 513 381 381 381 381 Egyéb felhalmzási célú kiadásk összesen KIADÁSOK ÖSSZESEN 328 577 273 556 94 440 2159 13367 109 966 96 720 4 505 3 684 4 535 523 109 966 4 ldal
Körösi Nnprfit Kft ÜZLETITERV 2015. 09-12 hó l. melléklet 2015. évi Fóköyvi 2015. évi eredeti 2015.évi 09-12 havi számlák Megnevezés ewinínyzat O 1-08 havi téy kötelező feladatk ten-e 2015.08.31-ig beflyt bevételek kiadásai 2015. évi 09-12 havi többlet frrásigéay és többlet feladatk terve 2015. évi 09-llll.avi 082092..." 081071 081045 082061 082091 082093 Összesea BEVÉTELEK Müködési célú támgatásk államháztartásn belülről l. 2. 3. 09/161 l Egyéb működési célú támgatásk bevételei államháztartásn belülról 2 816 l Müködési célú támgatásk államháztartásn belülről összesen 2 816 Felhalmzási célú támgatásk államháztartásn belülről 09/251 Egyéb felhalmzási célú támgatásk bevételei államháztartásn belülről 4. 5. 6.(3.+4.+5.) Felhahnzási célú támgatásk államháztartásn belülről összesen Mííködési bevételek 09/40111 Áru- és készletértékesítés () 09/40211 Alkalmazttak térítési di'bevétek'i 09/402129 Egyéb bérk1i és lízing dí"bcvétel* 44 030 24 895 10 295 09/402129 Egvéb bérleti és lízing dfbevétcl 09/40214 Egyéb szaigáitatás nvú "tása miatti be\ ételek* 09/40214 Egvéb szl,áltatás nvidása miatti bevételek 57 261 44 836 8 900 09/4031 I Államháztartásen belülre tvábbszámláztt szl áltatás* 09/40311 Államháztartásan belülre tvábbszámláztt szl áltatás 1460 09/40312 Államháztartásan kívülre tvábbszámláztt szlgájtatás* 09/40312 Államháztartásan kívülre tvábbszámláztt szlgáltatás l 300 477 593 09/40511 Intézményi ellátási df (étkeztetés, "átszócsprt) 873 09/40611 Kiszámiáztt termék és szlgáltatás IÍFA 19 153 10 687 l 021 09'40612 Ertékesíte/1 tárj!jli eszk6zőkafa 09/4071 ÁFA visszatérítés* 333 3 790 1500 09/40819 E2Véb kamatbevételek* 20 20 09/41011 Biztsíták által fizetett kártéritési bevétel* 09/41013 Költségek visszatérítései* 09/410191 Késedelmi kamat, kötbér bevétele* 09/410199 E~éb különféle müködési bevételek 205 55 10 295 9 368 9105 8 286 593 540 t 076 979!500 1500 20 20 515 412 10 295 455 364 9 105 30 24 593 54 43 l 076 l 500 20 Működési bevételek összesen 122 970 86145 22329 Felhalmzási bevételek 09/531!Egyéb tárgyi eszközök értékesítése 260 22 589 20 693 l 053 843 22 589 Felhalmzási bevételek összesen Működési célú átvett pénzeszközök 09/631 Egyéb müködési célú átvett pénzeszközök Működési célú átvett pénzeszközök összesen Felhalmzási célú átvett pénzeszközök 09/731 l E.gyéb felhalmzás i célú átvett pénzeszközök l Felhalmzási célú átvett pénzeszközök összesen -- ------- 5 ldal
Körösi Nnprfit Kft ÜZLETITERV 2015. 09-12 hó l. melléklet Fm«inY' i száml.ík Finanszírzási bevételek Megnevezés 09/81612 IKözpntL rányítószcrvi működési támgatás 09/8161 I lközpnti. irányítószcf\'i felhalmzási támgatás 09/813111 l Előző é\ i működési célú költségvetési maradvány igénybt.-vétele 09/N 13112 l Előző év fclhalmzást célú költségvetési maradvány igénybevétele Finanszírzási bevételek összesen BEVÉTELEK ÖSSZESEN 2015. é\ i eredeti l 2015.é, i l előiní.nyzat Ol-418 b;ni tény l l 2 l 204 117f 181 720 149<!1. 2 513 2 294 20567f 186 527 328 5771. 275 488 2015. évi 09-12 bavi kötelező fehtdatk terve l. 71 730 381 72111 94 440 2015.á'i 2015.08.31-ig 09 12 havi többi<! l hefl~ t tx." étclck frrásigény és kiadá.;ai többlet feladatk te ne 4 5 l 2 159 13 107 2 159 13 107 2159 13 367 2015.bi 09-12 havi l (182092 l 081071 l 0811U5 l 082061 l 082091 l 082093 l Összesen ten' 6(3 +4+5) 86996 75 646 3 451 2 841 4 535 523 86 996 381 381 381 l 873771 76 027 3 451 j 2 841 j 4 535 523! l 873771 109 966f 96 720 4 s'!.l_ 3 68'!.1_ 453~ sz& l 109 966 19l2 6 ldal