Képcsarnok Kft. Kiegészítő Melléklet 2012.

1 Képcsarnok Kft. Kiegészítő Melléklet 2012. Készítette: Ügyszámtan Kft

2 Kiegészítő Melléklet 2012. A Képcsarnok Kft (1203. Budapest, Bíró Mihály u. 3. ( cégjegyzékszáma: 01-09-667768 ) alapítója a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt ( 1133 Budapest Pozsonyi út 56. cégjegyzékszáma 01-10-045784 ). Mérlegkészítés időpontja: 2013.március 15. A számviteli törvény által előírt, a kiegészítő mellékletben nem részletezett kötelező tartalmi elemek a Társaság tevékenységére nem jellemzők. A vállalkozás fő tevékenysége műkereskedés és ingatlanok bérbeadása. Alkalmazott értékelési eljárások ismertetése: Az értékelési módszereket a társaság értékelési szabályzata tartalmazza, melyben foglaltaktól nem tértünk el. Értékcsökkenési leírás módja lineáris, eszközönként került meghatározásra a használati idő figyelembevételével. Az 50 ezer Ft alatti eszközöket azonnali értékcsökkenésként számoljuk el. A számvitelben maradványérték meghatározására nem került sor. Befektetési kapcsolatok: Megnevezés Üzletrész értéke Tulajdon i hányad Saját tőke Jegyzett tőke 2012. évi eredmény Új Castellum Kft. 11.150 90 % 2.092 3.000-2.798 Képcsarnok-Inwest Kft. 22.800 90% 2.874 3.000 274

3 A Társaság vagyoni helyzetének alakulása Eszközök összetételének alakulása: Megnevezés 2011.év. 2012.év. Változás ezer Ft % ezer Ft % Ezer Ft Befektetett eszközök 246.741 76,8 239.046 84.2-7.695 Forgóeszközök 73.263 22,8 43.527 15.3-29.736 Aktív időbeli elhat. 1.439 0.4 1.211 0.5-228 Összesen 321.443 100.0 283.784 100.0-37.659 Az eszközök összegükben 11.7 %-al csökkentek. A befektetett eszközök csökkenése 3.1 %, a forgóeszközök csökkenése 40.6 %, az aktív időbeli elhatárolások csökkenése 15.8 %-os. Befektetett eszközök összetételének alakulása: Megnevezés 2011.év. 2012.év. Változás ezer Ft % Ezer Ft % ezer Ft. Immateriális javak 1.902 0,8 1.898 0.8-4 Tárgyi eszközök 210.889 85.5 203.198 85.0-7.691 Befektetett pü. eszköz 33.950 13.7 33.950 14.2 0 Összesen 246.741 100,0 239.046 100.0-7.695 A befektetett eszközök bruttó értékét, valamint az értékcsökkenés tárgyévi változását az 1. sz. melléklet tartalmazza. Forgóeszközök összetételének alakulása: Megnevezés 2011.év. 2012.év. Változás ezer Ft % ezer Ft % ezer Ft Készletek, adott előleg 28.435 38.8 29.409 67.6 +974 Követelések 21.298 29.1 12.245 28.1-9.053 Pénzeszközök 23.530 32.1 1.873 4.3-21.657 Értékpapírok 0 0 0 0 0 Összesen 73.263 100.0 43.527 100.0-29.736 A forgóeszközök állománya 29.736 ezer Ft-al csökkent. Az összetétel a készletek felé tolódott el, a pénzeszközök egyidejű csökkenése mellett.

4 Források összetétele: Megnevezés 2011. év. 2012.év. Változás ezer Ft % ezer Ft % ezer Ft Saját tőke 286.358 89.1 216.413 76.3-69.945 Céltartalék 0 6.767 2.4 +6.767 Kötelezettségek 29.051 9 52.638 18.5 +23.587 Passzív időbeli elhatárolás 6.034 1.9 7.966 2.8 +1.932 Összesen 321.443 100.0 283.784 100.0-37.659 A saját tőke csökkent a tárgyév veszteségének összegével, hosszú lejáratú kötelezettségünk nincs, a rövid lejáratú kötelezettségek 23.587 ezer Ft-al nőttek, ami döntő részben a szállító tartozás növekedéséből és az egyéb kötelezettségen belül az adótartozások növekedéséből adódik. Céltartalékot képeztünk a Vállalkozás volt dolgozójának kifizetendő munkaügyi perben megítélt várható összegre. Saját tőke összetétele: Megnevezés 2011.év. 2012.év. változás Jegyzett tőke 180.000 180.000 - Tőketartalék 54.672 54.672 - Eredménytartalék 108.973 51.686-57.287 Lekötött tartalék 0 0 - Mérleg szer. eredmény -57.287-69.945-12.658 Saját tőke összesen 286.358 216.413-69.945 A saját tőke csökkent a tárgyévi mérleg szerinti eredmény összegével. Kötelezettségek összetételének alakulása: Megnevezés 2011.év. 2012.év. változás Rövid lejáratú kölcsönök 9 8-1 Vevőktől kapott előleg 3.882 5.880 +1.998 Szállítók 14.430 30.428 +15.998 Kapcsolt vállalkozással kötelezettség 1.583 1.908 +325 Egyéb rövidlejáratú köt. 9.147 14.414 +5.267 29.051 52.638 +23.587

5 Értékelés, elemzés a vagyoni, pénzügyi helyzet vizsgálatához: Mutatók megnevezése 2011.év. 2012.év. Eladósodottsági mutatók: Összes kötelezettség a saját tőke %-ában 10.1 24.3 Kötelezettség-követelés a saját tőke %-ában 2.7 18.7 Forgó tőke: Forgóeszközök - rövidlejáratú kötelezettség 44.212 e Ft -9.111 e Ft Forgó tőke a saját tőke %-ában 15.4-4.2 Likviditási mutatók: Mutatók megnevezése 2011.év. 2012.év. Likvid pénzeszköz a rövid lejáratú köt. arányában 0.81 0.04 Likvid forgóeszközök a röv. lejár. köt. arányában 0.81 0.04 Követelések a röv.lej.köt. arányában 0.73 0.23 Szállító állomány a vevő állomány arányában 3.65 5.69 Eredmény alakulása: Megnevezés 2011.év. Előző 2012.év. index évet érintő Kereskedelem árbevétele 146.748 73.833 50.3 Képviseleti díj 8.819 0 0 Bérbeadás 54.530 52.735 96.7 Közvetített szolgáltatás 9.448 9.372 99.2 Költségtérítés 1.844 1.602 86.9 Bérleti jog eladás bevétele 0 798 Árbevétel összesen 221.389 138.340 62.5 Hálózati költség 98.700 74.917 75.9 Irányítás költségei 77.369 69.648 90.0 Költségek összesen 176.069 144.565 82.1 Közvetített szolgáltatás 9.448 9.372 99.2 Eladott áruk beszerzési ára 85.087 40.922 48.1 Költségek és ráfordítások össz. 270.604 194.859 72.0 Egyéb bevétel 5.601 953 17.0 Egyéb ráfordítás 16.373 14.700 89.8 Üzleti tevékenység eredménye -59.987-70.266-117.1 Pénzügyi műveletek eredménye 2.816 329 11.7 Rendkívüli bevétel eredménye 156 171 109.6 Adózás előtti eredmény -57.015-69.766-122.4 Társasági adó, különadó 272 179 65.8 Adózott eredmény -57.287-69.945-122.1 Mérleg szerinti eredmény -57.287-69.945-122.1

6 Kereskedelem árbevétele összegből: belföldi termékértékesítés 73.402 e Ft termékexport értékesítés árbevétele 431 e Ft. A termékexport értékesítés vevőjének lakhelye USA, az áru ellenértéke forintban érkezett a Társaság bankszámlájára. Értékvesztés alakulása (e Ft) Megnevezés 2012.év Nyitóállomány 5.815 Tárgyévi képzés 0 Visszaírás és kivezetés a követelés 0 elengedése miatt Záró állomány 5.815 Egyebek: A Felügyelő Bizottság tagjai számára kifizetésre került 2.700.000.-Ft tiszteletdíj, az ügyvezető igazgató részére kifizetett munkabér 7.200.000.-Ft, prémium 7.200.000,- Ft Az ügyvezető megbízása 2012.év végével lejárt, 2013.évtől új vezetés látja el a feladatot. A Társaság számára a könyvvizsgálat kötelező. Választott könyvvizsgáló : Feicht Ferencné 2111 Szada Arany János u.11., regisztrációs szám 001161. A könyvviteli szolgáltatást végezte Ügyszámtan Kft Oláh Ingrid regisztrációs szám 155104 A beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő Barabás Lajos (lakcíme 1188 Budapest Juharos sor 3/B.) Budapest, 2013.május 15.. Barabás Lajos igazgató

7 A Képcsarnok Kft. 2012. évi beszámolója kiegészítő mellékleteinek tartalom jegyzéke 1. sz. melléklet: Immateriális javak, tárgyi eszközök állományváltozása 2. sz. melléklet: Központi irányítás költségei költségnemenként 3. sz. melléklet: Hálózati költségek és ráfordítások költségnemenként 4. sz. melléklet: Aktív és passzív időbeli elhatárolások jogcímei 5. sz. melléklet: Egyéb követelés, egyéb kötelezettség mérlegsor tételei 6. sz. melléklet: Egyéb bevétel, egyéb ráfordítás 7. sz. melléklet: Társasági adóalap levezetése 8. sz. melléklet: Személyi jellegű kifizetések 9. sz. melléklet: Cash flow

8 1. sz. melléklet Immateriális javak, tárgyi eszközök 2012. évi állományváltozása (ezer Ft.-ban) e. Ft Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének állományváltozása Eszköz Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javak 5.348 0 0 5.348 Ingatlanok 296.096 0 0 296.096 Műszaki berendezések 14.138 75 0 14.213 Egyéb tárgyi eszközök 1.415 0 0 1 415 50 e Ft érték alatti eszközök 12.003 66 0 12.069 Összesen 329.000 141 0 329.141 Beruházás 100 141 141 100 e. Ft Immateriális javak, tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenésének állományváltozása Eszköz Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Záró nettó érték Immateriális javak 3 446 4 0 3 450 1 898 Ingatlanok 87.025 6.860 0 93.885 202.211 Műszaki berendezések 12.559 871 0 13.430 783 Egyéb tárgyi eszközök 1 276 35 0 1 311 104 50 e Ft érték alatti eszközök 12.003 66 0 12.069 0 Összesen 116.309 7.836 0 124.145 204.996 Beruházás 100 Záró nettó mindösszesen 205.096 Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés Adótörvény szerinti értékcsökkenés: Differencia 7.836 e Ft 7.796 e Ft 40 e Ft 2. sz melléklet

9 Központi irányítás költségei költségnemenként (e. Ft-ban) 2012. e. Ft-ban megnevezés 2011. 2012. index Anyag költség 578 575 99.5 Szolgáltatások 40.046 Ebből könyvvizsgálat díja 1.644 E 27.053 Ebből könyvvizsgálat díja 137 e Személyi jellegű ráfordítás 35.213 41.043 116.6 Értékcsökkenés 387 196 50.6 Egyéb szolgáltatás 1.145 781 68.2 Összesen 77.369 69.648 90.0 67.6

10 3. sz. melléklet Hálózati költségek és ráfordítások költségnemenként (e. Ft-ban) 2012. e. Ft-ban Megnevezés 2011. 2012. index Anyag költség 9.722 6.533 67.2 Igénybevett szolgáltatások 41.853 31.742 75.8 Egyéb szolgáltatások 2.542 1.507 59.3 Személyi jellegű ráfordítás 36.086 27.495 76.2 Értékcsökkenés 8.497 7.640 89.9 Közvetített szolgáltatás 9.448 9.372 99.2 Összesen 108.148 84.289 77.9 Eladott áruk beszerzési ára 85.087 40.922 48.1 Mindösszesen 193.235 125.211 64.8

11 4. sz. melléklet Aktív és passzív időbeli elhatárolások jogcímei Bevételek aktív időbeli elhatárolása E.Ft-ban Megnevezés Adatok Továbbszámlázott költségek árbevétele 1.146 Kamatbevétel 44 Összesen: 1.190 Költségek aktív időbeli elhatárolása E.Ft-ban Megnevezés Adatok Tárhely szolgáltatás 9 Internet, levelezőprogram karbantartás 12 Összesen: 21

12 4.sz melléklet Aktív és passzív időbeli elhatárolások jogcímei 2012. Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása E. Ft-ban Megnevezés Adatok Fűtés, gázdíj -253 Áram 232 Telefon 95 Víz-csatorna 6 Szemétszállítás 43 Könyvelés, ügyvédi díj 599 Internet és kapcsolt szolgáltatás 23 Szőnyeg bérleti díj 1 Jogdíj 387 Továbbszámlázott rezsi költségek 818 Hardver karbantartás 47 Objektumvédelem 7 Összesen: 2.005 Bevételek passzív időbeli elhatárolása E. Ft-ban Megnevezés Adatok Fellelt áru bevételének elhatárolása 5.961 Összesen: 5.961

13 Egyéb követelés, egyéb kötelezettség mérlegsor tételei (e. Ft-ban ) 5. sz. melléklet Egyéb követelés tételei adatok Szállító túlfizetés 19 Óvadék /miskolci ingatlangazd./ 1.085 Fizetési előleg 100 Munkavállaló hiány, selejt m.követelés 429 Művész túlfizetés 265 Társasági adó 1.589 Költségvetési befiz. köt. rendezés 57 Önellenőrzési pótlék túlfizetés 136 Környezetvédelmi termékdíj 27 Iparűzési adó 1.139 Nyugdíjbiztosítási Alap 171 Innovációs járulék 118 Összesen 5.135 e Egyéb kötelezettség Adatok Vevő túlfizetés 87 Letiltás miatti tartozás 150 Szja 2.542 Eho 72 Áfa 2 733 Építményadó 1.300 Jövedelemelszámolás 837 Fel nem vett járandóság 60 Szociális hozzájárulási adó 3.575 Levont nyugdíjjárulék 766 Egészségbizt. és munkaerőpiaci jár. 1.126 Önkéntes magánnyugdíjpénztári tagdíj 5 Közteher 8 Szakképzési hozzájárulás 117 Beváltatlan vásárlási utalvány 1.035 Tévesen érkezett összeg 1 Összesen: 14.414 e

14 6. sz. melléklet Egyéb bevétel, egyéb ráfordítás 2012. e. Ft-ban Egyéb bevétel adatok Káreseménnyel kapcsolatos bevétel 147 Kapott bírság, késedelmi kamat 66 Leltárhiány, egyéb áruhiány térítés 561 Egyéb bevételek 145 Számlarendezések 34 Összesen 953 e. Ft-ban Egyéb ráfordítás adatok Bírság, önellenőrzés, késedelmi kamat 240 Számlarendezések 13 Iparűzési adó 1.622 Építményadó 4.721 Le nem vonható áfa 19 Leltárhiány, selejt, 1.015 Innovációs járulék 243 Egyéb ráfordítás 60 Céltartalékképzés 6.767 Összesen 14.700

15 7. sz. melléklet Társasági adóalap levezetése 2012. e. Ft-ban Megnevezés Adózás előtti eredmény: -69.766 Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek: Adótörvény által elismert értékcsökkenés, kivezetett eszköz 7.796 számított nyilvántartási értéke Mindösszesen 7.796 Adózás előtti eredményt növelő jogcímek: Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés, terven felüli értékcsökkenés, kivezetett eszköz nyilvántartási értéke 7.836 Bírság 305 Adóévben elengedett követelés 76 Céltartalékképzés 6.767 Mindösszesen 14.984 Adóalap -62.578 Társasági adó nyereség-minimum alapján 179 Adózott eredmény -69.945 Fizetendő társasági adóhoz nyereség-minimum számítása: Összes bevétel 139.872 e Ft Eladott áru beszerzési ára - 40.922 e Ft Közvetített szolgáltatás - 9.372 e Ft 89.578 e Ft x 2% = 1.792 e Ft nyereség-minimum 1.792 e x 10% = 179 e Ft Társasági adó

16 8. sz. melléklet Személyi jellegű kifizetések 2012.év. eft Megnevezés Hálózat Szellemi Fizikai Összesen Központ Összesen Bérköltség 15.356 2.546 17.902 29.016 46.918 Betegszabadság - 7 7 171 178 Táppénztérítés - - - 57 57 Reprezentáció 85-85 245 330 Gépkocsi ktg térítés 2.318-2.318 2.272 4.590 Természetbeni juttatás 221 158 379 730 1.109 Étkezés - - - 60 60 Bérjárulékok 6.257 547 6.804 8.492 15.296 ebből - Szocho 4.146 312 4.458 7.833 12.291 - közteher - 120 120 26 146 - %-OS eho 53 43 96 198 294 - művész eho 1.867-1.867-1.867 - szakképzési 191 72 263 435 698 Összesen: 24.237 3.258 27.495 41.043 68.538 Létszám Megnevezés Állomány Hálózat Központ Összesen Teljes munkaidős fizikai 4 0 4 szellemi 4 3 7 Rész munkaidős fizikai - - - szellemi - 1 1 Nyugdíjas fizikai - - - szellemi 1-1 Összesen: 9 4 13

17 9. sz. melléklet Cash flow e.ft Megnevezés 2011.év 2012.év. I. Szokásos tevékenységből származó -100.46-21.516 pénzeszköz változás 5 Adózott eredmény -57.287-69.945 Elszámolt amortizáció 8.884 7.836 Előző évet érintő adózott eredmény - - Céltartalék képzés és felhasználás különb. -4.000 6.767 Vevőtől kapott előleg -610 1.998 Szállítói kötelezettség változás -15.171 15.998 Egyéb kötelezettség változás -17.708 5.591 Passzív időbeli elhatárolás változás -4.712 1.932 Vevő követelés változás -837-1.400 Készletre adott előleg -287 - Vásárolt készletérték változás -80-974 Egyéb követelések változása -8.829 10.453 Aktív időbeli elhatárolás változás 172 228 Eredménytartalék változás - - II. Befektetési tevékenységből származó 4.380-141 pénzeszköz változás Tárgyi eszközök és immateriális javak -993-141 vásárlása Kivezetett eszköz nyilvántartás sz.értéke 5.373 - Befektetett pénzügyi eszköz változása - - Pénzeszköz változás összesen -21.657-96.085 Ebből pénzeszköz változás -96.085-21.657 Értékpapir változás 0 0