KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Kiszombor és Vidéke Takarékszövetkezet 211. évi mérlegbeszámolójához 1
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás Kiszombor és Vidéke megnevezése: Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: 6-2-9 Adószáma: 143873-26 A vállalakozás bejegyzés szerinti Magyarország országa A vállalakozás székhelye 6775 Kiszombor József Attila u. 1. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 211.átlag fő 28,6 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a 211.december 31. beszámolási időszak: 211.1.1.-211.12.31. Az éves beszámolót Bajusz János Zoltánné főkönyvelő, pénzügyi szakon 181823 számon regisztrált, könyvelési szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése hitel- és pénzkölcsön nyújtása pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása biztosítási ügynöki tevékenység követelés fejében átvett ingatlan bérbeadása 2
A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Kiszombor József Attila u. 1 sz. alatt van. Kirendeltségek: 6775 Kiszombor, József A. u. 1 69 Makó, Úri u. 1 6922 Földeák, Szent L. tér 8/A 6921 Maroslele, Szabadság tér 1 A takarékszövetkezetet 6 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 21.XII.31. 211.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy 1 2 1 2 természetes személy tagok 413 8245 412 9724 Összesen: 414 8445 413 9924 Az Alapszabály szerint az alap részjegy összege 1 E Ft, egy tag által maximum 6 db jegyezhető. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézeteknek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, többször módosított 25/2 (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a takarékszövetkezet számviteli politikájával. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év február 29. 3
A zárlati munkák gyakorisága: havi, negyedéves, éves. A takarékszövetkezet jelentős összegű hibának tekinti, ha az önellenőrzéssel feltárt hiba összege meghaladja a mérlegfőösszeg 2%-át. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni ha az ellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 2 százalékkal növeli vagy csökkenti. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben, a vagyoni értékű jogok leírásának idejét 3 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 8. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 2.,- Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/27. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 25/2. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet 29. januárban elkészítette módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az 5 E Ft és azt meg nem haladó lakossági, az 1.5 E Ft és az azt meg nem haladó vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- 4
alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (21.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. 4. Változások a számviteli becslésekben A számviteli becslések változásának természete és összege nem jelentős. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása nem volt. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 211. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 21 dec.31.i 4 869 84 e Ft-ról 226 28 e Ft-al emelkedett, elérte az 5 95 292 e Ft-ot 211.dec.31.-én. 5
Ebből: a saját tőke növekedése a kötelezettség növekedése az átmenő passzívák csökkenése a céltartalék emelkedése 19 76 eft 23 963 eft 2 387 eft 152 eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 21.XII.31. Mo. 211.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 121 353 2,5% 125 629 2,5%,% 2. Állampapírok 2 33 992 47,9% 2 727 983 53,5% 5,6% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 877 885 18,% 79 467 13,9% -4,1% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 1 369 841 28,1% 1 34 642 26,3% -1,8% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6 437,1% 7 284,1%,% 6. Immateriális javak 1 18,% 362,%,% 7. Tárgyi eszközök 63 47 1,3% 63 215 1,2% -,1% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 2 287,4% 19 585,4%,% 9. Aktív időbeli elhatárolások 77 639 1,6% 11 125 2,%,4% E S Z K Ö Z Ö K 4 869 84 1 5 95 292 1 xx 6
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, csökkent az ügyfelekkel és hitelintézetekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor az állampapírok állománya nőtt. Az ügyfelekkel szembeni követelés 211.év végén 1.437.663 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 97.21 Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 29.199 eft-al csökkent nettó értéken. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 21.XII.31. Mo. 211.XII.31.2 Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 877 885 39,1% 79 467 34,6% -4,5% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét.,%,%,% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef.,%,%,% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 371 413 16,5% 46 73 19,8% 3,3% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 998 428 44,4% 933 939 45,6% 1,2% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i,%,%,% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 2 247 726 1 2 5 19 1 xx! 7
A fentieket szemléltetik a következő diagramok: A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 4,5 % -ponttal csökkentek. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 211.12.31.-én 2.29.9 eft volt, 214.258 eft-al kevesebb az előző évinél. Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 21.XII.31. Mo. 211.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 2 56 39 84,8% 1 691 634 76,5% -8,3% Külön figyelendő 176 617 7,3% 278 418 12,6% 5,3% Átlag alatti 68 126 2,8% 73 874 3,3%,5% Kétes 71 635 3,% 19 672 5,% 2,% Rossz 51 39 2,1% 56 32 2,6%,5% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 2 424 158 1 2 29 9 1 xx 8
Portfolió elemzés minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 21.XII.31. Mo.% 211.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 2 56 39 87% 1 691 634 82% -5% Külön figyíelendő 172 862 7% 254 49 12% 5% Átlag alatti 59 29 3% 65 164 3% % Kétes 66 995 3% 59 58 3% % Rossz 2 489 % 2 715 % % Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 2 357 765 1 2 73 583 1 xx A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 21.12.31.-én 1.369.841 e Ft volt, 211.12.31.-én pedig 1.34.642 eft. A problémamentes állomány aránya e körben 67,8 %. c. Források Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 21.XII.31. Mo. 211.XII.31. Mo. Elt. Saját források 327 721 6,7% 347 579 6,8%,1% Idegen források 4 541 363 93,3% 4 747 713 93,2% -,1% F O R R Á S O K 4 869 84 1 5 95 292 1 xx A táblázatból megállapítható, hogy változást nem mutat. a saját és idegen forrás arány jelentős A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés Változás Növekedés 21.12.31 Csökkenés 211.12.31 + Jegyzett tőke Jegyzett tőke emelés 84 59 4 491 89 Tőketartalék 6 731 6 731 Általános tartalék + Általános tartalék képzés 3 753 2 619 33 372 9
Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 144 296 25 334 2 167 63 Lekötött tartalék + Lekötött tartalék képzés 4 75 2 2 328 4 422 Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 28 292 362 28 654 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 23 5 12 233 23 5 12 233 Saját tőke 322 336 47 39 27 333 342 42 Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 21.XII.31. Mo. 211.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv.,%,%,% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 748 89 16,6% 675 194 14,3% -2,3% 3.) Egyéb rövid 3 755 34 83,1% 4 21 64 85,1% 2,1% Rövid lejáratú kötelezettségek 4 53 843 99,7% 4 696 798 99,4% -,2% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú,%,%,% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 7 243,2% 8 945,2%,% 6.) Egyéb hosszú 8 245,2% 17 551,4%,2% Hosszú lejáratú kötelezettségek 15 488,3% 26 496,6%,2% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 4 519 331 1 4 723 294 1 xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. d. Tőkemegfelelés-ICAAP A Takarékszövetkezet 28.-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (icaap) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek 1
-megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, -a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, -megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 1 328 52 1 373 823 13% CS-a Kitettség eredeti értéke 5 137 749 5 442 882 16% Átlagos kockázati súly 25,9% 25,2% -,7% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 1 27 535 1 34 798 13% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 4 969 487 5 231 247 15% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 25,6% 24,9% -,7% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 136 321 143 8 ebből: hitelezési 16 279 19 97 13% működési (alapmutató módszer) 3 42 33 11 11% egyéb! Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 27 264 32 28 118% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 163 585 175 288 17% A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 5,%-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 3, %al. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 25,2 %. Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 21.XII.31. 211.XII.31. Index% 1 Jegyzett tőke (3A111) 84 59 89 15% 2 Tőketartalék (3A112) 6 731 6 731 1% 3 Eredménytartalék 144 296 167 63 116% 4 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 4 75 4 422 93% 5 Általános tartalék 3 753 33 372 19% 6 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 4 64 4 845 15% 7 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 23 5 12 233 53% 8 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 9 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 1 18 362 31% 11
1 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 297 468 317 871 17% 12 Alárendelt kölcsöntőke ####### 13 Értékelési tartalék (számviteli) 28 292 28 654 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 28 292 28 654 11% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 325 76 346 525 16% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 ####### 19 Egyéb korrekciók +,- 2 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 325 76 346 525 16% 21 Fizetőképességi mutató-tmm 19,12% 19,38%,26% 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 15,93% 14,31% 23 TMM-SREP 15,93% 16,15% A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 14,31.%, az előirt 8 %-al szemben. A tőkepuffer számítás 32.28 E Ft tőkét indukált. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 34.844 eft, ami 17,38 %-al alacsonyabb, mint a 21.évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők A tényező s.sz. Tényező megnevezése hatása az eredményre 1 Kamatkülönbözet alakulása -7892 2 Bevételek értékpapírokból -1244 3 Kapott jutalék- és díjbevételek 197 4 Fizetett jutalék- és díjráfordítások -48 5 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 6 Egyéb bevételek -126 7 Pénzügyi és bef. szolg. fedzete -842 8 Általános igazgatási költségek -11515 8a -Ebből: szem.i jellegű ráford. -8612 9 Értékcsökkenési leírás 147 1 Egyéb ráfordítások 13282 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re -17627 12 Értékvesztés visszaírása 1432 12
Általános KC képzés felhasználás 12/A különbözete 13 Értékvesztés egyéb részesed. 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm 15 alakul. -8 841 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. 68 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye -8161 18 Rendkívüli eredmény 829 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -7 332 A kamatkülönbözet csökkenése a betét tevékenység volumen növekedésének köszönhető. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés 211. Kamatbevétel változása az előző évhez képest 3 745 Kamatkiadás változása az előző évhez képest 11 637 Kamatjövedelem változás: -7 892 A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel 192 11 4% 187 28 38% Állampapírok 193 633 4% 189 428 39% Bankközi betétek 34 721 7% 47 744 1% Egyéb 1 729 % 485 % Jutalékos bevételek 6371 13% 65 671 13% Ebből: -folyószámla vezetés 48 3 9% 45 964 9% -megbízásos betét % % -bankkártya 3 226 1% 3 66 1% -valutaváltás % % -biztosítás 3 67 1% 2 53 % -bankgarancia % % -hitelekkel kapcs. 8 24 2% 13 434 3% -home banking % % -egyéb 778 % 884 % 13
Jövedelmezőségi mutatószámok Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés adatok:%-ban Me. Előzőév Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 7,4% 5,3% -2,1% 2 Eszközarányos bevétel % 1,% 9,7% -,3% 3 Eszközarányos nyereség %,7%,5% -,2% 4 Saját tőke arányos nyereség % 11,3% 7,7% -3,6% A bevételarányos eredmény 2,1 %-ponttal, az eszközarányos bevétel,3 %- ponttal, az eszköz arányos nyereség,2 %-ponttal csökkent. A tőkearányos nyereség 3,6 %-ponttal romlott a fentiek következtében. f. Likviditás 211. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 1 %-át számlapénzben kellett elhelyezni. Kötelező jegybanki tartalék teljesítése 14
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Immateriális Megnevezés Ingatlanok Műsz.i Ber.-ok javak b 1. Bruttó érték Nyító 14 635 34 651 56 885 Növekedés 2 328 - ebből átsorolás Csökkenés - ebből átsorolás Záró 14 635 34 651 59 213 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 13 455 6 567 49 791 Növekedés 818 43 2 515 Csökkenés Záró 14 273 6 997 52 36 3. Tárgyévi écs 818 43 2 515 4. Nettó érték Nyító 1 18 28 84 7 94 Növekedés 2 328 Csökkenés 818 43 2 515 Záró 362 27 654 6 97 Beruh.i el. 15
Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása b.elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műsz.i ber Beruházások 1. Terv szerinti össz 818 43 2587 a) lineáris 818 43 2515 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 72 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaíra 4. Elszámolt t.évi écs. 818 43 2587 c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb Kötvények Összesen: pénzügyi bef. 1. Nyitó mérleg sz.érték 6 437 6 437 2. Befektetések az év 847 847 folyamán 3. Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont 4. Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont 5. Értékesítés -érték -időpont 6. Záró érték 7 284 7 284 Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 5.812 e Ft- 16
al,, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 125 e Ft-al, a Tak-Invest Zrt-nek 1.347 e Ft-al. d. Egyéb követelések Megnevezés Összeg Társasági adó 1 661 Tárgyévi pénzügyi szervezetek különadó Hitelintézeti járadék Egyéb passzív elszámolás állami ktgvetéssel Költségvetési kiutalási igények 66 Belföldi vevők 275 Részjegy tőke évközi változása 5 Zálog pénztár elszámolása 21 Egyéb pénzügyi elszámolás 58 Bróker cégek elszámolása 19 Iparűzési adó 16 Összesen 2 895 e. egyéb kötelezettségek Megnevezés Összeg Hitelintézeti járadék 2 Lakossági betétek kamatadója 4 9 SZJA 858 Szakképzési hozzájár. 282 Rehab.fogl.-i hozzájár. 348 Belföldi szállítók 1 8 Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás 1 737 Társadalombizt. köt. egbizt. 511 Magán nyugdíjpénztárakkal szembeni kötelez. 5 Önkéntes nyugdíjpénztár 1 Munkáltató terhelő EHO 9 Alaprészjegy kifizetendő osztaléka 11 533 Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám. 18 177 GIRO-ból fogadott tételek 1 914 Egyéb pü. szolgáltatás elszámolása 38 Megbízásos tevékenység elszámolása 556 Összesen 41 779 17
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49. ) A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. A takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez, a korábbi évek állományát 5 383 e Ft-ot tart nyilván. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői : hiv. Megnevezés 21 211 Eltérés +,- 13.a. Összsen bevételek aktív időbeli elhatárolása 76 43 1 281 24238 Értékpapirok kamat elhatárolása 51 654 75 291 23637 Nyújtott hitelekre, elhelyezett bankközi betétekre 16 264 24 99 8726 Egyéb kifizetésekre 8 135-8135 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 596 844-752 egyéb kifizetésre 1 596 844-752 13.C. halasztott ráfordítások 5a. bevételek passzív időbeli elhatárolása 5b. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 22 32 24 419 2387 kamat ráfordítás 21 313 21 273-4 egyéb kifizetésre 719 3 146 2427 5c. halasztott bevételek 18
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel Jogcím Összeg: Lekötött tartalék 4 169 Közösségi alap 253 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 21.évhez viszonyítva nem történt. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása 29-ben Európai Unio-s vissza nem térítendő támogatást kaptunk számítástechnikai fejlesztésre. 211-ben az értékcsökkenés 5%-ának arányában elszámolt támogatás összege 394 e Ft. 211.1.1.-én a Tak-Invest Kft részvénytársasággá alakult. A Kft-ben 5 E Ft értékű részvényünk volt, ami helyett a Zrt 1 347 E Ft értékű részvényt adott. 19
b. Valutában elszámolt bevétel összege Ft. c. A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügíi szervezetek különadó bemutatása: 211.12.31 Adóalap 3 89 376 Mérlegfőösszeg (29.évi) 4 343 833 Bankközi követelés 528 52 Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény 5812 Egyéb 125 Csökkentő tételek össz: 534457 Módosított mérlegfőösszeg 3 89 376 Pénzügyi szervezetek különadója 5714 A 26.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1129-1-2) Fkvi.szla Állami kamattámogatásaal érintett hitel kamatbevétel számlák Bevétel Ft 91344 kiegészítő kamattámogatású hitelek kamata 3 631 5%-a, mint járadék a 86212 számlán elszámolva 182 e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény 34 844 Adóalapot növelő tételek Céltartalék képzés Értékcsökkenési leírás 3 835 Jogerős határozattal megállapított bírságok 3 Elengedett követelés, reprezentáció 565 Adóalapot növelő tételek összesen: 4 7 2
Adóalapot csökkentő tételek: Céltartalék felszabadítás Értékcsökkenési leírás 1 998 Osztalék MTB, TakInvest 485 Fejlesztési tartalék 2 Egyéb/pénzintézeti különadó 5 714 Adóalapot csökkentő tételek összesen 1 197 Adóalap: 29 347 f) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Ezer Hiv:1129 Megnevezés Ft 1-2/34 Adózás előtti eredmény 34844 1-2/35 Adózás előtti eredményt növelő tétel 1-2/36 Adóalap 34 844 1-2/37 Különadó fizetési kötelezettség 5 714 1-2/38 A Tksz. Kjtv.4/A. (6)a) fiz.ő különadó 5 714 1-2/39 A pü.i sz.különadójának módosított ö. 1-2/4 Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről 5 714 IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 21
d. Munkavállalók adatai S.sz. Állománycsoport Átl.stat.i létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 1. Teljes munkaidős szellemi 24,3 61 22 27 2. Teljes munkaidős fizikai 3. Részmunkaidős szellemi,3 217 4. Részmunkaidős fizikai 4, 4 78 5. Foglalkoztatott nyugdíjas 6. Állományon kívülij 7. Összesen: 28,6 65 497 27 e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 9. (3)c, (4) A takarékszövetkezet 211.635 eft összegű folyószámla hitelt biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. 21. Függő kötelezettségek 168 262 211 635 1. Opciós ügyletek 2. Garanciavállalás 3. Kezességvállalás 4. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 5.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 6. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 168 262 211 635 7. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 8. Nem valódi penziós ügyletek 9. Hiteligérvények 1. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 22
18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 22. Jövőbeni kötelezettségek 1. Határidős adásvételi ügyletek 2. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 3. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai Név Lakóhely Balogh Jánosné 6775 Kiszombor Tisza u. 52. g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 211.év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Tiszteletdíj Előleg Kölcsön Ügyvezető tisztségviselők 6 2 357 Felügyelő Bizottság 1 68 Igazgatóság 2 1 A könyvvizsgálat díja 211. üzleti évre 6 e Ft. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül kis volumenben biztosítási tevékenységet végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás S.sz. Megnevezés Nyító Képzés Felhasználás Záró Céltartalékl nyugdíjra és 1 végkielégítésre 2 KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. 2 221 69 154 3 Általános kockázati céltartalék 5 383 5 383 4 Egyéb céltartalék 5 Céltartalékok 5 385 221 69 5 537 23
3.) Értékvesztés alakulása Ssz. Megnevezés Nyító Növekedés Csökkenés Záró 1 Hitelintézetekkel szembeni követelés 2 Ügyfelekkel szembeni követelés 65 731 77 611 46 321 97 21 3 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 4 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 5 Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i 6 célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 15 556 3 444 19 7 8 Egyéb követelés 2 296 2 296 9 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 11 583 81 55 46 321 136 317 Az egyéb követelések között kimutatott ÉV volt zálogházi tevékenység és egyéb vevők miatt van. A takarékszövetkezet 211.12.31.-én 1 db követelés fejében átvett ingatlant tart nyílván 35.19 e Ft értékben, mely után 19. e Ft értékvesztést képzett. 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. -ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköz tételek 5.) Betét biztosítási alapban és intézményvédelmi alapban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz eft 1. Országos Betétbiztosítási Alap 1 59 2. Intézményvédelmi Alap/OTIVA 498 24
6.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása A takarékszövetkezet hátrasorolt kötelezettségként a tagok által befizetett részjegyeket tartja nyilván a mérleg forduló napján 17 421 e Ft értékben. 7.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban 8.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok 9.) Költség nemenkénti bontása Megnevezés 21.év 211.év nyagköltség 8 192 8 536 Igénybevett szolgáltatások értéke 34 31 35 14 Egyéb szolgáltatások értéke 15 972 17 458 Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások 58 195 61 98 Bérköltség 59 798 65 497 Személyi jellegű egyéb kifizetések 1 843 12 91 Bérjárulékok 2 974 22 639 Személyi jellegű ráfordítások 91 615 1 227 Értékcsökkenési leírás 5 242 3 835 I.-II.-III. Összesen 155 52 165 16 25
1.) Cash -flow kimutatás 1 sz. melléklet 11.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása 12.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 13.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Értékpapírok bemutatása Hiv. Megnevezés Nyomdailagelsz.házban Nyomdailagmás helyen Dematerializált Saját tulajdonú névértéken 2 828 4 Saját tulajdonú könyv szerinti értéken 2 727 983 Idegen tulajdonú ép. Névértéken 14.) Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 15.) Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 16.) A Hpt. 75. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 17.) Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. 26
18.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) 19.) Készletek részletezése 2.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások E Ft-ban 27