ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

Dunakanyar TAKARÉKSZÖVETKEZET 2023 Dunabogdány, Hajó u.3. Internet: www.dkanyar-tksz.hu Cg.: 13-02-050251 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1

TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 9 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 13 I. Általános rész... 13 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 13 2. Számviteli politika... 16 3. Számviteli változások és hatásuk... 18 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)... 18 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 18 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása... 18 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek... 28 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 28 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 28 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 28 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 32 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 32 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 33 IV. Tájékoztató rész... 36 1. Általános információk... 36 2. Tételes tájékoztató... 36 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 38 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 38 3) Értékvesztés alakulása... 39 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 40 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása... 40 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 40 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 40 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 41 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 41 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) :... 42 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 42 19.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 42 25. Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 43 26. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 43 27. Készletek leltára... 43 VI. Záradék:... 47 KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS... 49 2

AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG KSH: 10113859-6419-122-13 Cg.: 13-02-050251 Dunakanyar Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 694 663 472 342 02 2.Állampapírok 4 451 488 5 936 549 03 a) forgatási célú 4 063 237 3 594 976 04 b) befektetési célú 388 251 2 341 573 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 928 736 248 455 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 928 736 248 455 09 ba) éven belüli lejáratú 928 736 248 455 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 320 000 248 455 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 6 190 814 5 349 145 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 6 190 814 5 349 145 26 aa) éven belüli lejáratú 1 893 228 1 876 901 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 4 297 586 3 472 244 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 3

bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 531 034 449 305 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 531 034 449 305 46 ba) forgatási célú 331 034 200 000 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 200 000 249 305 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 9 666 5 083 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 9 666 5 083 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 2 066 2 083 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 4 455 5 954 74 a) immateriális javak 4 455 5 954 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 428 426 423 850 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 427 521 422 675 78 aa) ingatlanok 395 268 391 940 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 31 473 30 300 80 ac) beruházások 780 435 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 905 1 175 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 905 1 175 4

85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 29 760 25 431 90 a) készletek 343 2 111 91 b) egyéb követelések 29 417 23 320 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 167 568 133 311 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 166 842 131 859 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 726 1 452 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 13 436 610 13 049 425 101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 7 940 658 6 418 105 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 5 328 384 6 498 009 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 495 578 518 135 02 a) látra szóló 26 957 7 590 03 b) meghatározott időre lekötött 468 621 510 545 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 468 621 510 545 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 468 621 447 717 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 11 742 703 11 548 340 20 a) takarékbetétek 947 933 907 380 21 aa) látra szóló 98 558 39 747 22 ab) éven belüli lejáratú 849 375 867 633 23 ac) éven túli lejáratú 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 10 794 770 10 640 960 25 ba) látra szóló 2 176 277 2 181 746 5

26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 8 364 857 8 022 177 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 253 636 437 037 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 32 802 33 697 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 32 802 33 697 59 ca) éven belüli lejáratú 32 802 33 097 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 600 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 90 318 73 625 66 a) éven belüli lejáratú 90 318 73 625 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 22 570 3 510 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 6

01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 15740 9747 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 273264 218542 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 1 280 235 1 007 700 8

EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH:10113859-6419-122-13 Cg.: 13-02-0502251 Dunakanyar Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 119 504 1 049 971 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 345 133 300 893 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 774 371 749 078 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 35 152 36 558 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 520 844 354 813 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11 528 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 598 660 695 158 12. 3. Bevételek értékpapírokból 218 108 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 32 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 186 108 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 216 571 290 353 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 216 571 290 353 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 63 421 64 284 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 63 421 64 284 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 59 165 63 716 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 9 0

28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 21 865-3 385 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 41 873 17 893 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 20 008 20 742 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 536 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 1 277 9 782 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 650 341 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 53. b) egyéb bevételek 627 9 441 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 611 363 585 257 58. a) személyi jellegű ráfordítások 465 624 437 172 59. aa) bérköltség 327 963 307 591 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 36 905 30 653 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 1 250 3 584 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 2 997 3 161 63. ac) bérjárulékok 100 756 98 928 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 92 231 85 301 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 145 739 148 085 67. 9. Értékcsökkenési leírás 28 957 26 595 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 40 897 238 240 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 453 341 536 10

KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség 28033 24 337 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 112327 107 961 03. Egyéb szolgáltatások értéke 5379 15 787 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 145739 148 085 06. Bérköltség 327963 307 591 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 36905 30 653 08. Bérjárulékok 100756 98 928 II. Személyi jellegű ráfordítások 465624 437 172 III. Értékcsökkenési leírás 28957 26 595 * I.-II.-III. Összesen 640320 611 852 12

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Priksz Józsefné (leánykori név: Gecseg Enikő, Lakcím:2600 Vác, Alsó u.68.) főkönyvelő, pénzügyi szakon 117060 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Dunakanyar Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 13-02-050251 Adószáma: 10113859-2-13 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 2023 Dunabogdány, Hajó u.3 A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő 75 A beszámoló pénzneme: HUF Takarékszövetkezet honlapja: www.dunakanyar-tksz.hu A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. Takarékszövetkezetünk 1960. november 27-én alakult. Az 1992. évi I. és II. törvény szerinti átalakulás időpontja 1992. május 29. Takarékszövetkezetünkbe 2003. október 31-én beolvadt a Pilismarót-Dömös Takarékszövetkezet. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. Törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Magyar Nemzeti Bank (továbbiakban: MNB) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 13

betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás (PSZÁF eng.sz: I-616/200 sz. határozat) pénzügyi szolgáltatás közvetítése az 1996. évi CXII. TV.(Hpt) 3. (8) bek. h.) pontjában meghatározott pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzügyi szolgáltatása üzletszerű- forintban és devizában, valutában- végzése (1700/1998.sz. ÁPTF határozat). pénzváltási tevékenység az MNB által kiadott engedély szerint 67.20.Biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység A 2001.évi CXX. tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység A Takarékszövetkezet a felsorolt tevékenységi köröket további pénzügyi vagy befektetési szolgáltatásokkal a MNB engedélye alapján jogosult bővíteni. Ugyancsak a MNB engedélye szükséges a megfelelő tevékenységi körök módosításához is. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a nem természetes személy ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja: Dunabogdány, Hajó utca 3. sz. alatt van. Kirendeltségei: Dunabogdány Kirendeltség Tahitótfalu Kirendeltség Visegrád Kirendeltség Pócsmegyer Kirendeltség Göd alsó Kirendeltség Göd felső Kirendeltség Szentendre Kirendeltség Leányfalu Kirendeltség Szigetmonostor Kirendeltség Sződ Kirendeltség Sződliget Kirendeltség Pilismarót Kirendeltség Dömös Kirendeltség A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. 14

A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy 2 100 2 100 természetes személy tagok 247 43830 248 46910 Összesen: 249 43930 250 47010 Takarékszövetkezetünk 2013. Augusztus 23.-án új Alapszabályt hagyott jóvá a 2013. évi CXXXV. tv. 3 (2) bek.b.) pontja szerint. A takarékszövetkezet tagja lehet minden nagykorú természetes személy, jogi személy, aki az Alapszabályban meghatározott vagyoni hozzájárulást teljesíti. A jogi személyek száma nem haladhatja meg a taglétszám egyharmadát. Minimum 200 fő taglétszám kötelező. A tag belépéskor 1 db részjegyet köteles jegyezni és befizetni. A részjegy névértéke 10.000 Ft. Nem természetes személy 5 db, természetes személy maximum 200 db részjegyet jegyezhet. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 3 A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásban nem vesz részt. Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozás: Név: MTB ZRt. 2012.12.31 MFt 2013.12.31 MFt Saját tőke: 15 472 17244 Jegyzett tőke 2 735 3390 Részesdési arány 0,076% 0,0610 % mérleg sz. ered. 78 254* *várható eredmény A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 4 Megnevezés Ig.h. Utolsó mód: Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos értékelési 9/2/1/2013 2013.12.19 előírások fejezettel kiegészítve Leltározási és leltárkészítési szabályzat 6/2/2011 2011.09.08 Pénz-és értékkezelési szabályzat 2/2/1/2013 2013.03.07 Bankszámla kezelési szabályzat 9/2/1/2012 2012.12.12 Számviteli politika 9/2/1/2013 2013.12.19 Takarékbetét kezelési 4/2/1/2013 2013.06.20 Befektetési 1/2/1/2012 2012.01.26 Tőke megfelelési, belső értékelési és kockázatkezelési 6/2/1/2013 2013.08.09 ügyviteli szabályzat Szigorú számadású bizonylatok szabályzata 6/2/1/2011 2011.09.08 Monitoring, eszközértékelési, értékvesztési-, elszámolási és 9/2/1/2013 2013.12.19 3 Sztv. 89. (1)a) alapján 4 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 15

céltartalék képzési szabályzat A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a monitoring szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertetjük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politikára közvetlenül 9 db szabályzat hat, ezek közül legfontosabb, az Eszközök és források értékelési szabályzata sajátos értékelési előírások fejezete-, a Fedezetértékelési szabályzat, A kockázatvállalási stratégia közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő január 31. A számviteli nyilvántartások havi zárása során a Takarékszövetkezet elvégzi - az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolását - az analitikus nyilvántartások összesítését és a feladások elkészítését a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetését - a valuta-és deviza eszközök, források átértékelést, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolását - a főkönyvi számlák technikai zárását (csak az egyenleg meghatározását értve alatta) - főkönyvi kivonat készítését - az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és visszaírások elszámolását - az értékcsökkenés elszámolását - a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzésével, ideértve többek között a függő és jövőbeni kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalék képzést. A jelentős összegű hiba : ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet eltérően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor 500 MFt. Nem jelentős összegű hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hiba hatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba 16

szerinti értékhatárt. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen megváltoztatja, és ezért a már közzétett - vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztőek. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 % - kal változik. A Takarékszövetkezet eszközeit egyedileg értékeli (a fajlagosan kis értékűeket is). A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a tárgyhó nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja 2006. január 1-től. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette, módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát, és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. A szavatoló tőke 1%-t és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámlahitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített kombinált minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 10-20 %, kétes követeléseknél 21-50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 70-100% között a lejárt napok és a korrigált hitelfedezeti érték függvényében. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. 17

Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. Takarékszövetkezetünk az MTB Zrt által kiadott számviteli politikát a 2013.évi beszámoló elkészítésénél figyelembe vette, ami nem tér el lényegesen a Takarékszövetkezet eddig alkalmazott számviteli politikájától. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A takarékszövetkezet számviteli becslést nem alkalmaz. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása 2013. évben ilyen esemény nem volt. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012. december 31-i 13.0436.610 ezer Ft-ról 387.185 eft-al csökkent, értéke 13.049.425 ezer Ft volt 2013.dec.31.-én. Ebből: a saját tőke csökkenése -157.344 e Ft a kötelezettség csökkenése -187 804 e Ft az átmenő passzívák csökkenése -41.255 e Ft a céltartalék csökkenése -782 e Ft A mérlegfőösszeg és a saját tőke csökkenése a 2013. évi negatív eredményből adódott. Csökkent a kötelezettségek állománya, a passzívák állománya is, mely a források csökkenése és a kamatok csökkenésének együttes hatása. A takarékszövetkezet a piaci pozícióit tartotta, de előre lépni nem tudott a piacot uraló negatív tendenciák miatt. A negatív eredmény a kötelezően megképzett nagy összegű értékvesztés eredményt csökkentő hatása valamint a tranzakciós illeték, főképpen az egyszeri tranzakciós illeték befizetése miatt keletkezett. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 18

1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 694663 5,2% 472342 3,6% -1,6% 2. Állampapírok 4451488 33,1% 5936549 45,5% 12,4% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 928736 6,9% 248455 1,9% -5,0% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 6190814 46,1% 5349145 41,0% -5,1% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 540700 4,0% 454388 3,5% -0,5% 6. Immateriális javak 4455 0,0% 5954 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 428426 3,2% 423850 3,2% 0,0% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 29760 0,2% 25431 0,2% 0,0% 9. Aktív időbeli elhatárolások 167568 1,2% 133311 1,0% -0,2% E S Z K Ö Z Ö K 13436610 100 13049425 100 xx A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor az állampapírok aránya jelentősen nőtt, a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya is nagymértékben csökkent, aminek oka a bankközi betétek kamatainak jelentős csökkenése, valamint a kizárólagos betét elhelyezés miatt a verseny megszűnése. A fentieket szemléltetik a következő diagram: Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 5.903.396 e Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 554.251 e Ft értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 841.669 e Ft-tal csökkent értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 41,0 % lett. 19

2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 928736 13,0% 248455 4,5% -8,5% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 1893228 26,6% 1876901 33,5% 6,9% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 4297586 60,4% 3472244 62,0% 1,6% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 7119550 100 5597600 100 xx A fentieket szemléltetik a következő diagram: A 2.számú tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 8,5 % ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 39,6 %- ról 38,0 %-ra csökkent. 20