Holocaust Dokumentációs Központ és Emlékgyűjtemény Közalapítvány 1094 Budapest, Páva utca 39. www.hdke.hu Kiegészítő melléklet 2013. év Budapest, 2014. március 10. 1
1. Általános információk A Közalapítvány a számviteli törvény és a közhasznú szervezetről szóló törvény hatálya alá tartozik. A szervezet alapvetően közhasznú tevékenységet végez, vállalkozási tevékenységet minimálisan folytat. Tevékenységéről, saját honlapján nyújt tájékoztatást a nyilvánosság számára. A közzététel határideje a mérleg elfogadását követő 30 nap, legkésőbb 2014. május 31. A könyvvezetés módja: kettős. Beszámoló készítés formája: Egyszerűsített éves beszámoló. A típusú mérleggel és összköltség típusú eredmény kimutatással. Munkáját 2013. december 31-ig 5 tagú Felügyelő Bizottság ellenőrizte. A Közalapítvány a számviteli törvény alapján könyvvizsgálatra kötelezett. A beszámolót készítette: A beszámolót könyvvizsgálta: A könyvvizsgáló személye: Németh Rex Bt 2095 Pilisszántó Szarvas utca 84 Németh Józsefné mérlegképes könyvelő Regisztráció. 172040 H.O.M.-Audit Kft Cím: 1028 Budapest, Attila utca 14 Kamarai tagsági szám: 001281 Hegedűs Miklós Cím: 1028 Budapest, Attila utca 14 Kamarai tagsági száma: 004959 Éves díja: 1.200.000 Ft+ Áfa 2. A tevékenységgel összefüggésben kapott bevételek, támogatások, pályázatok bemutatása. A Közalapítvány mérleg szerinti árbevétele az alábbiak szerint alakult. Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Közhasznú célra kapott támogatás 260 000 149 889-110 111 58 Egyéb közhasznú célra kapott támogatás 22 590 20 935-1 655 93 Pályázati úton elnyert támogatás 35 764 5 400-30 364 15 Szja 1 ( NAV) 0 112 112 112 Közhasznú tevékenységből származó bevétel 11 262 10 343-929 92 Pénzügyi műveletek bevételei 3 154 328-2 826 10 Egyéb bevételek 38 837 37 596-1 241 97 Közhasznú bevétel összesen 371 607 224 603-147 004 60 Vállalkozói bevétel 1 035 1 366 331 132 Összesen bevétel 372 642 225 969-146 673 61 A Közigazgatási és Igazságügyi Minisztériummal megkötött szerződés összege 2013 évre 220.000. A működés finanszírozása a tárgyév során, az előző évektől eltérően csak az elszámolások leadása, elfogadása után történt. (utófinanszírozás) A mérleg készítés időpontjáig három elszámolás került elfogadásra és kiutalásra. A folyósítás az alábbi ütemben történt: KIM 2013.01.01-2013.09.30 ig az elszámolás megtörtént. Dátum kiutalás összeg 1, 2013.06.28. 69.180.563.-Ft 2, 2013.09.30. 50.138.763.-Ft 2013.10.01-től az Alapítvány a tulajdonosi jogokat gyakorló átsorolást követően a Miniszterelnökség alá tartozik. Miniszterelnökség: 3, 2014.02.19. 43.875.471.-Ft A negyedik - ötödik elszámolás folyamatban van. 4, - 33.148.058.-Ft 2
5, - 15.446.468.-Ft Az utófinanszírozás miatt 4-es és az 5-ös elszámolásban leadott költségtételeket az Intézmény 2014 évre elhatárolta. A folyamatos likviditási hiány nagy nehézséget jelentett 2013-as évben. Az utófinanszírozáshoz az Alapítvány nem rendelkezik kellő anyagi forrással, ami több esetben a számlák késedelmes teljesítéséhez vezetet. A működés, üzemeltetés, és a karbantartás a hatósági előírások figyelembe vételével tervszerűen zajlott. Az állami támogatás felhasználásának és elszámolásának határidőre történő elkészítéséről az intézmény vezetése gondoskodik. Az egyéb közhasznú célra a Közigazgatási és Igazságügyi Minisztériumtól kapott 2011. évi 25 millió Ft 2012. évi 25 millió Ft (Örökösök nélküli zsidó vagyon kutatására) Felhasználása és elszámolása 2012 évben részben megtörtént. 2013 év elején a még rendelkezésre álló pályázati összeg (13.393.046 Ft ) felhasználásra került, elszámolása megtörtént. A Miniszterelnökségtől 2013. évben Örökösök nélküli zsidó vagyonkutatás (folytatás) 50.000.000.- Ft pályázati kiutalás érkezett. Megvalósulása folyamatban van, a Magyarországi levéltárakban található forrásanyagok és a túlélők szervezeteinél lévő iratok feltárása, kutatása alapján. A felhasznált pénzösszeg 2013. évre 21.184.423.-Ft. Elhatárolva 28.815.577.-Ft Szja 1 112,- kiutalás megtörtént ( NAV), felhasználása 2014. évben valósul meg A Számviteli törvénynek megfelelően a közhasznú célra kapott támogatások között van elszámolva az előző évek költségvetési támogatásából megvalósult beruházások értékcsökkenésének megfelelő bevételek feloldása, azonban a korábbi években fel nem oldott halasztott bevételeket - egyetértésben a könyvvizsgálóval - (2011. évtől) a tárgyévben az egyéb bevételek között számoltuk el, mutattuk ki. A Task Force és a U.S. Holocaust Memorial egyaránt a Közalapítvány 3 éven át tartó OktaTárs elnevezésű programja költségeinek fedezetét szolgálja. 2013 évben 2.236 támogatás érkezett, amely a korábbi években az oktatási csoport munkájához került felhasználásra, aminek eredményeként növekedett a diákcsoportok szervezett tárlatvezetéssel múzeumpedagógiai programokon való részvétele. A diákcsoportok fogadása, szakszerű vezetése az oktatási munka egyik alaptevékenysége. A holocausttal kapcsolatos adatbázisok, szolgáltatások integrációjának megvalósításába kapcsolódott be az Intézmény 2011-2014. közötti éveket illetően az Archíves for Historical Research levéltári projekt részvevőjeként (EHRI projekt), a beérkezett támogatási összeg 2013 évben 3.100. Felhasználása folyamatos. A közhasznú bevételek között valamennyi a Közalapítvány közhasznú működéséhez kapcsolódó árbevétel szerepel. Ide tartozik a kiállítások belépő jegye, a katalógusértékesítés, a Múzeumok éjszakájára befolyó bevétel, a tárlatvezetés ellenértéke és a kiállítási fülhallgatók bérbeadása. Itt került elszámolásra az adományokból származó árbevétel azon része, melyet nem kellett elhatárolni. Közhasznú tevékenység bevételének részletezése: Külföldi adomány/támogatás Közvetlen közhasznú feladat A pénzügyi műveletek bevétele kamatbevétel, mely a törzsvagyon hozama. Az egyéb bevételek soron szerepelnek az előző években térítés nélkül kapott eszközök, vásárolt állóeszközök és az állandó kiállításhoz kapcsolódó térítésmentesen átvett jogok értékcsökkenése miatti elhatárolás feloldása, valamint az elengedett követelés (kis értéke miatt a behajtása nem gazdaságos) A vállalkozói bevételek részletezése: Ingatlan bérbeadási bevétel Könyv, képeslap értékestése 3. Tevékenységgel összefüggésben felmerült költségek, ráfordítások alakulása, eredmény értékelése Költségek alakulása mérleg szerint költségnemenként: 3
Költségtípus 2012.12.31 eft 2013.12.31 eft Eltérés Anyagköltség 18795 21454 2659 114 Igénybe vett szolgáltatás 100122 52214-47908 101 Egyéb szolgáltatás 2329 2451 122 52 ELÁBÉ, közvetített szolgáltatás 424 44-380 11 Készletváltozás aktiválása 0 0 0 - Anyagjellegű ráfordítás összesen 121670 76163-45507 63 Bérköltség+megbízási díj 113933 91856-22077 81 Személyi jellegű egyéb 10735 8380-2355 78 Bérjárulékok 32782 25699-7083 78 Személyjellegű ráfordítások összesen 157450 125935-31515 80 Értékcsökkenés, felhalmozás 43836 25371-18465 58 Egyéb ráfordítás 16619 23399 6780 141 Pénzügyi műveletek ráfordítása 651 0-651 - Rendkívüli ráfordítás 0 60 60 - Összesen: 340226 250928-89298 74 Jelentős mértékben módosultak a költségek a 2012 évhez képest. Az anyagjellegű- és a személyi jellegű ráfordítások nagyobb arányú csökkenést mutatnak. Ezt az indokolja hogy az előző időszakhoz képest kevesebb pénzeszköz állt a rendelkezésre, továbbá az utófinanszírozás miatt az elszámolás alatti költségek elhatárolásra kerültek. Fontos szerepe volt a szervezet munkájában közreműködő közérdekű önkéntes tevékenységet végző személyek jelentős létszáma. Az értékcsökkenés elszámolása szintén csökkent, több tárgyi eszköz értéke elérte a nulla, vagy maradvány értéket. 4. A Közalapítvány eszköz és forrás szerkezete A Közalapítvány az eszközöket a számviteli politikájában rögzített módon tartja nyilván. A 100.000 Ft alatti beszerzések egy összegben, a tárgyidőszakban kerülnek leírásra, az e fölötti értékű eszközök értékcsökkenése egyedileg kerül meghatározásra. Az értékcsökkenés elszámolása a bruttó érték alapján, lineárisan félévente történik. A Közalapítvány az eszközök fizikai és erkölcsi kopása miatt 10 maradványértékkel számol Eszközök alakulása: eft Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Eltérés Befektetett eszközök 2171676 2150056-21620 99 Forgóeszközök 136049 40027-96022 29 Aktív időbeli elhatárolás 66 92493-92427 1401 Eszközök összesen: 2307791 2282576-25215 99 A Befektetett eszközök értéke az elszámolt értékcsökkenés és a kevesebb beruházás, fejlesztés miatt csökkent. A befektetett eszközök körében lényegesebb más változás nem történt. Összes értékcsökkenés bontása: Terv szerinti értékcsökkenés Ebből egy összegben leírt A mérlegzárás időpontjában befejezetlen beruházás nem volt. A Közalapítvány befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezett. 4
Befektetett eszközök nettó, nyilvántartási értékének a változása: Befektetett eszközök 2012.12.31 növekedés csökkenés 2013.12.31 Immateriális javak 100 204 378 1010 99572 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni érékű jogok 2 057548 1309 18680 2040177 Műszaki berendezések 12854 921 5073 8702 Egyéb berendezések 1070 1144 608 1606 Összesen 2171676 3751 25371 2150056 A Közalapítvány élt a Számviteli törvényben adott lehetőséggel, nem vezet készletnyilvántartást, eszerint az anyagokat, árukészletet a beszerzéskor azonnal költségként számolja el, év végén történik leltározás alapján a készlet elszámolása. A tárgyévi beszámoló készítés fordulónapján az intézmény nem rendelkezett értéken nyilvántartandó készletekkel. Azonban fontos megemlíteni, hogy mérlegen kívüli készletként tartunk nyilván 230 db Számokba zárt sorok- Numerus Clausus című, illetve 185 db Az Árpádsáv tegnap című könyvekből, melyek oktatási célt szolgálnak, ennek megfelelően a nyilvántartási értékük nulla, a nyomda- és egyéb tárgyévben felmerült előállítási költséget költségként elszámoltuk. A könyvek rendelkezésre álló mennyiségét a bizományi tárolással megbízott Scolar Kiadó tartja nyilván. A követelések összetétele: Vevők követelése Különféle egyéb követelések A vevő követelés telefonköltségek átterheléséből, továbbá bérleti díj és jegybevételből származik. (ami a nagy részben a mérleg készítés időpontjáig rendeződött.) A Holocaust Közalapítvány ügyvédje és a Budapesti Zsidó Hitközség jogi képviselője tárgyalásokat folytatott és folytat az intézmény területén lévő imaház működtetési költségeinek megtérítéséről. Az eredeti szerződés szerinti kötelezettségét a MASZIHISZ több tételben vitatja. A Közalapítvány alaptőkéjéből 4.994 eft ot a MÁK-ban változatlanul államkötvényben tart, melynek lejárata 2014 októberében esedékes. A záró pénzkészlet összege 34.908, Bankszámla neve Összeg () MÁK 575 Mák 0017 33106 Forint pénztár 1212 Átvezetési szla 15 A pénzeszköz a korábbi (2002 évről) külföldi adomány összegét is tartalmazza. Forgóeszközök jelentős csökkenését a követelésként nyilvántartott pályázatok (már nem hasznosuló részének) kivezetése okozta. Aktív időbeli elhatárolásra a még nem rendeződött pályázati díjak kerültek. 5
Források alakulása Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Saját tőke 97136 72177-25959 74 Kötelezettségek 15914 25954 10040 163 Passzív időbeli elhatárolás 2194741 2184445-10296 99 Források összesen: 2307791 2282576-25215 99 Saját tőke alakulása: Megnevezés 2012.12.31 2012.12.31 Induló tőke 16 993 16993 0 100 Tőkeváltozás 47727 80143 32416 168 Közhasznú tevékenység 32198-24851 -7347 77 eredménye Vállalkozó tevékenység eredménye 218-108 -110 50 Összesen: 97136 72177-24959 74 A közalapítvány saját vagyona 72.177 eft. A jelentős tőkecsökkenést az állami támogatás utófinanszírozása, annak ütemtelensége okozta. A közhasznú tevékenység eredménye -24.851. A vállalkozási eredmény: -108 A vállalkozási eredményt társasági adófizetési kötelezettség nem terheli, mert a Társasági Adótörvény 9. (7) bekezdése szerinti kedvezményezett vállalkozási tevékenység mértékét az eredmény nem éri el. Kötelezettségek alakulása: Szállítói kötelezettségek 1986 Költségvetési befizetési kötelezettségek 6551 Egyéb kötelezettségek dolgozókkal sz 4370 KIM 2012 évi pályázat elszámolás 13.555 eft A szállító tartozás bázishoz mért csökkenése 2.886. A szállítói számlák nagy része a mérlegkészítés időpontjáig rendezve. A költségvetési befizetési kötelezettség a decemberi bérek utáni adókötelezettségeket tartalmaz. Mérlegkészítésig rendezve. A dolgozókkal szembeni kötelezettség is rendeződött a munkabérutalással. A bevételek passzív elhatárolásai közé a Zsidó Vagyon Kutatásból a 2014. évre áthúzódó rész került. A passzív időbeli költségeken, ráfordításokon belül a tárgyévi elhatárolás 5.574. A halasztott bevételek sor tartalmazza az eszközök értékcsökkenéséhez, valamint a támogatások miatt szükséges elhatárolásokat és feloldásokat. A könyvvizsgálattal egyeztetve a halasztott bevételek fordulónapi értékét a befektetett eszközök nettó értékére módosítottuk tekintettel arra, hogy az intézmény tartós eszközöket szinte kizárólag támogatói forrásból vásárol, vásárolhat. Budapest, 2014. március 10.. DR. HARASZTI GYÖRGY ERNŐ 6