Deloitte Könyvvizsgáló Legal Entity és Tanácsadó or Kft. 1068 Budapest, Subsidiary Dózsa György Name út 84/C. Levélcím: 1438 Address Budapest, line Pf. 1 471 Address line 2 Tel: +36 (1) 428-6800 Address line 3 Fax: +36 (1) 428-6801 City www.deloitte.hu County, Postcode Country Bejegyezve: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága Cg.: 01-09-071057 Tel: +44 (0) 00 0000 0000 Fax: +44 (0) 00 0000 000 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Az MKB Befektetési Alapkezelő Zrt. tulajdonosának Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az MKB Befektetési Alapkezelő Zrt. (a Társaság ) mellékelt 2014. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2014. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 577.980 eft, a mérleg szerinti eredmény 2.860 eft nyereség, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. 1/2
Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad az MKB Befektetési Alapkezelő Zrt. 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb kérdések A tulajdonos elé terjesztett éves beszámolóról 2015. május 8-i dátummal könyvvizsgálói véleményt adtunk ki és a fordulónap utáni események hatásait ezen időpontig vizsgáltuk meg. Az éves beszámolót és a tulajdonos elé terjesztett fizetendő osztalék összegét a tulajdonos 2015. május 22-én jóváhagyta. A 2015. május 8-át követően bekövetkezett fordulónap utáni eseményekre vonatkozó eljárásaink a tulajdonos osztalékfizetésre vonatkozó döntésére korlátozódtak. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük az MKB Befektetési Alapkezelő Zrt. mellékelt 2014. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az MKB Befektetési Alapkezelő Zrt. 2014. évi üzleti jelentése az MKB Befektetési Alapkezelő Zrt. 2014. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2015. május 22. (A papír alapú könyvvizsgálói jelentés került aláírásra) Molnár Gábor Horváth Tamás Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. kamarai tag könyvvizsgáló 1068 Budapest Dózsa György út 84/C. 003449 000083 2/2
MKB Befektetési Alapkezelő Zrt. 1056 Budapest, Váci utca 38. telefon: 268-7834; 268-8184; 268-8284 telefax: 268-7509; 268-8331 E-mail: mkbalapkezelo@mkb.hu Web cím: www.mkbalapkezelo.hu 2014. évi éves beszámoló Mérleg Budapest, 2015. május 4.
MKB Befektetési Alapkezelő zrt. Statisztikai számjel: 11864486643011401 Cégjegyzékszám: 01-10-044106 adatok ezer Ft-ban Sor Előző év Tárgyév Eszközök szám 2013.12.31. 2014.12.31. a b c e 1 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (I+II+III) 33 777 34 398 2 I. Immateriális javak (1+2+3+4+5+6+7) 23 387 16 882 3 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 4 2. Kisértékű fejlesztés aktivált értéke 0 0 5 3. Vagyoni értékű jogok 0 16 882 6 4. Szellemi termékek 23 387 0 7 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 10 II. Tárgyi eszközök (1+2+3+4+5+6+7) 10 390 17 516 11 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 0 12 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 0 13 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 10 390 10 903 14 4. Tenyészállatok 0 0 15 5. Beruházások, felújítások 0 6 613 16 6. Beruházásokra adott előlegek 0 0 17 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 18 III. Befektetett pénzügyi eszközök (1+2+3+4+5+6+7+8) 0 0 19 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 20 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0 21 3. Egyéb tartós részesedés 0 0 22 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedései viszonyban álló vállalkozásban 0 0 23 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 24 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 25 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 26 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 0 0 27 B. FORGÓESZKÖZÖK (I+II+III+IV) 365 122 471 347 28 I. Készletek (1+2+3+4+5+6) 0 0 29 1. Anyagok 0 0 30 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0 31 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0 32 4. Késztermékek 0 0 33 5. Áruk 0 0 34 6. Készletekre adott előlegek 0 0 35 II. Követelések (1+2+3+4+5+6+7) 39 226 41 898 36 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 25 509 30 274 37 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 38 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 39 4. Váltókövetelések 0 0 40 5. Egyéb követelések 13 717 11 624 41 6. Követelések értékelési különbözete 0 0 42 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 43 III. Értékpapírok (1+2+3+4+5) 103 837 275 728 2
44 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 45 2. Egyéb részesedés 0 0 46 3. Saját részvények, saját üzletrészek 0 0 47 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 103 837 275 728 48 5. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 49 IV. Pénzeszközök (1+2) 222 059 153 721 50 1. Pénztár, csekkek 0 0 51 2. Bankbetétek 222 059 153 721 52 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (1+2+3) 70 172 72 235 53 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 69 971 71 965 54 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 201 270 55 3. Halasztott ráfordítások 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C) 469 071 577 980 Budapest, 2015. május 4. 3
MKB Befektetési Alapkezelő zrt. Statisztikai számjel: 11864486643011401 Cégjegyzékszám: 01-10-044106 adatok ezer Ft-ban Sorszám Források Előző év Tárgyév 2013.12.31. 2014.12.31. a b c e 56 D. SAJÁT TŐKE (I+II+III+-IV+V+VI+-VII) 271 167 274 027 57 I. Jegyzett tőke 100 000 100 000 58 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 59 II. Jegyzett, de be nem fizetett tőke (-) 0 0 60 III. Tőketartalék 3 426 3 426 61 IV. Eredménytartalék 62 741 167 741 62 V. Lekötött tartalék 0 0 63 VI. Értékelési tartalék 0 0 64 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 65 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 66 VII. Mérleg szerinti eredmény 105 000 2 860 67 E. CÉLTARTALÉKOK (1+2+3) 0 0 68 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 0 0 69 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 70 3. Egyéb céltartalék 0 0 71 F. KÖTELEZETTSÉGEK (I+II+III) 118 586 239 362 72 I. Hátrasorolt kötelezettségek (1+2+3) 0 0 73 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 74 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 75 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 76 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (1+2+3+4+5+6+7+8) 0 0 77 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 78 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 79 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 80 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 81 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 82 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 83 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 84 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 85 III. Rövid lejáratú kötelezettségek (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10) 118 586 239 362 86 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 87 ebből: az átváltoztatható kötvények 0 0 88 2. Rövid lejáratú hitelek 0 0 89 3. Vevőktől kapott előlegek 0 0 90 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4 074 5 397 91 5. Váltótartozások 0 0 92 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 110 433 229 545 93 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 94 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 4 079 4 420 95 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 96 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 97 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (1+2+3) 79 318 64 591 4
98 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 99 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 79 318 64 591 100 3. Halasztott bevételek 0 0 FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F+G) 469 071 577 980 Budapest, 2015. május 4. 5
MKB Befektetési Alapkezelő Zrt. 1056 Budapest, Váci utca 38. telefon: 268-7834; 268-8184; 268-8284 telefax: 268-7509; 268-8331 E-mail: mkbalapkezelo@mkb.hu Web cím: www.mkbalapkezelo.hu 2014. évi éves beszámoló Eredménykimutatás Budapest, 2015. május 4.
MKB Befektetési Alapkezelő zrt. Statisztikai számjel: 11864486643011401 Cégjegyzékszám: 01-10-044106 adatok ezer Ft-ban E R E D M É N Y K I M U T A T Á S "A" változata Sor Előző év Tárgyév A tétel megnevezése szám 2013 2014 a b c e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 810 232 759 492 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 0 0 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 810 232 759 492 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 0 0 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+04) 0 0 III. Egyéb bevételek 6 416 1 306 ebből: visszaírt értékvesztés 4 905 0 05. Anyagköltség 1 626 1 646 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 395 279 323 104 07. Egyéb szolgáltatások értéke 24 939 27 750 08. Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 421 844 352 500 10. Bérköltség 89 639 86 337 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 2 187 1 553 12. Bérjárulékok 25 653 24 670 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 117 479 112 560 VI. Értékcsökkenési leírás 8 900 10 248 VII. Egyéb ráfordítások 51 125 50 196 ebből: értékvesztés 0 0 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII) 217 300 235 294 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 18 105 13 007 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 13 291 4 823 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 4 124 80 ebből: értékelési különbözet 0 0 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 22 229 13 087 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 0 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 4 701 425 ebből: értékelési különbözet 0 0 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21) 4 701 425 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 17 528 12 662 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B) 234 828 247 956 2
X. Rendkívüli bevételek 4 061 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 4 061 0 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D) 238 889 247 956 XII. Adófizetési kötelezettség 23 889 24 796 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII) 215 000 223 160 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 110 000 220 300 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23) 105 000 2 860 Budapest, 2015. május 4. 3
MKB Alapkezelő zrt. 1056 Budapest, Váci utca 38. telefon: 268-7834; 268-8184; 268-8284 telefax: 268-7509; 268-8331 E-mail: mkbalapkezelo@mkb.hu Web cím: www.mkbalapkezelo.hu 2014. évi éves beszámoló Kiegészítő melléklet 2014. december 31. Budapest, 2015. május 4.
1. Főbb tevékenységek Az MKB Befektetési Alapkezelő zrt. jogelődje az MKB Befektetési Alapkezelő Kft. volt, amely 1999. 06. 30-ával alakult át részvénytársasággá. A jogelőd társaság tulajdonosai az Extercom Kft. és az MKB Bank Zrt. határozatot hoztak 1999. 03. 31-vel, hogy az MKB Befektetési Alapkezelő Kft. részvénytársasággá alakul át. A Cégbírósági bejegyzés 1999. június 30-ával megtörtént, a Cégbírósági bejegyzés száma: Cg.01-10-044106/8 Az MKB Befektetési Alapkezelő zrt. Igazgatósága Bartha Ákos az Igazgatóság elnöke Csorba Nikoletta Katona Ildikó Daróczi Andor Pál Felügyelő Bizottsága Bereczki Zsuzsanna az FB elnöke Bajusz Péter Az Alapkezelő Igazgatóságának és Felügyelő Bizottságának összetétele változott. 2015. január 9-től Bereczki Zsuzsanna FB tag, január 12-től Katona Ildikó Igazgatósági tag tagságáról lemondott. 2015. január 14-től a Felügyelő Bizottság tagjai Pásztor Csaba és Nádi Attila. Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság elnöke és tagjai egységesen havonként bruttó 80.000 Ft havi díjazásban részesülnek. A díj egy összegben az üzleti évet lezáró éves beszámolónak a tulajdonos által történő elfogadását követő nyolcadik munkanapon esedékes. Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság tagjai részére a Társaság sem kölcsönt, sem előleget nem folyósított és nevükben nem vállalt garanciát. Aláírásra jogosultak 2014. december 31-én Bartha Ákos lakcíme: 1026 Budapest, Bimbó út 187. I./4. Csorba Nikoletta lakcíme: 1037 Budapest, Vízmosás u. 13. Katona Ildikó lakcíme: 1116 Budapest, Mágnes u. 14. Daróczi Andor Pál lakcíme: 1192 Budapest, Kós Károly tér 4. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok ellátásáért felelős személy adatai Név Tarnainé Szlifka Magdolna Lakcím 2112 Veresegyház, Budapesti u. 6. Szakterület vállalkozási Regisztrálási száma 137007 Az MKB Befektetési Alapkezelő zártkörűen működő részvénytársaságnál a könyvvizsgálat kötelező. Az éves beszámolót a Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. auditálja, személyében felelős könyvvizsgáló: Horváth Tamás, kamarai tagsági száma: 003449 A Társaság befektetési alapkezelő tevékenységet végez, befektetési alapokat hoz létre és az elérhető legnagyobb hozam biztosítása érdekében a befektetési alapok tárcájában lévő értékpapírok - a befektetési alapok befektetési elveinek megfelelően - adásvételét végzi, illetve végezteti. A Társaság részvényesei Szavazati jog (%) Székhely MKB Bank zrt. 100 1056 Budapest Váci utca 38. 2
Az MKB Bank Zrt. 2003. november 12-én megvásárolta az Extercom Vagyonkezelő Kft. (1056 Budapest, Váci utca 38.) 19,2 %-os részesedését, így a Bank az MKB Befektetési Alapkezelő zrt. 100 %-os tulajdonosa lett. Részvények száma és névértéke - 4 (azaz négy) db osztalékelsőbbséget biztosító elsőbbségi részvény, egyenként 200.000 Ft névértékű, összesen 800.000 Ft (azaz nyolcszázezer Ft) - 496 (azaz négyszázkilencvenhat) db törzsrészvény, egyenként 200.000 Ft névértékű, összesen 99.200.000 Ft (azaz kilencvenkilenc millió kettőszázezer Ft) 2. Számviteli politika alapelvei Az Alapkezelő számviteli politikája 2011-től annyiban változott, hogy a tárgyi eszközök egyösszegű leírásának határértéke 50 eft-ról 100 eft-ra, illetve az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenési leírása 50%-ról 20%-ra módosult. Az MKB Befektetési Alapkezelő zrt. könyvvezetése A zrt. kettős könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít, a számvitelről szóló, a 2000. évi C. törvény alapján. Az éves beszámoló részei: - Mérleg - Eredménykimutatás - Kiegészítő Melléklet - Cash-flow Beszámolási időszak (üzleti év): tárgyév január 01. december 31. Mérleg: A típusú mérleg. Eredménykimutatás: A összköltség eljárással készülő eredménykimutatás. Mérlegkészítés időpontja: tárgyidőszakot követő év január 15. Mérlegkészítés fordulónapja: tárgyév december 31. A mérlegben és az eredménykimutatásban a sorok összevonásának, továbbtagolásának és elhagyásának lehetőségével a zrt. nem él. Az éves beszámoló aláírására jogosult személyek: - A zrt. igazgatóságának elnöke - A zrt. vezérigazgatója A főkönyvi könyvelés a MKB Bank Zrt. által alkalmazott számviteli program használatával történik. A főkönyv alátámasztására szolgáló analitikák ugyanezen programból állíthatók elő a tárgyi eszköz analitika kivételével, mely manuálisan készül és az összesített érték kerül a főkönyvi nyilvántartásba. A számviteli törvényben megfogalmazott keretre épülő számlakeret rendszerbe foglaltan, az előírt mérleg tagolásához alkalmazkodva biztosítja a zrt. mérlegének, eredménykimutatásának, kiegészítő mellékletének és üzleti jelentésének információ igényét. 3
Eltérések, hibák minősítése Jelentős összegű a hiba: ha a hiba feltárásának évében az önellenőrzés, vagy külső ellenőrzés az adott évet érintően olyan hibákat, hibahatásokat állapít meg, amelynek következményeként az eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 %-át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 %-a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. Nem jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintő (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős hiba szerinti értékhatárt. A Számviteli Törvényben előírtaknak megfelelően a zrt. a számviteli nyilvántartások havi, illetve negyedéves és év végi zárása során a következő zárlati munkálatokat végzi el: a) az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása (havonta); b) az értékcsökkenés elszámolása (negyedévente); c) a főkönyvi kivonat elkészítése (havonta) A könyvvizsgáló által hitelesített beszámolót a Közigazgatási és Igazságügyi Minisztérium Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatnak elektronikusan meg kell küldeni, melynek határideje a tárgyévet követő év május 31. A zrt. az éves beszámolót közzé teszi az Alapkezelő közzétételi helyein. (www.kozzetetelek.hu, www.mkbalapkezelo.hu) MÉRLEG A./ Befektetett eszközök 1. Immateriális javak és tárgyi eszközök Azon eszközöket, melyek egyedi értéke meghaladja a 100.000.- Ft-ot, valamint hasznos élettartamuk több mint egy év, a befektetett eszközök között kell nyilvántartani. A befektetett eszközökről tételes egyedi analitikus nyilvántartást kell vezetni. Az eszközök állományában bekövetkezett csökkenéseket (értékesítés, selejtezés, káresemény miatti megsemmisülés) is rögzíteni kell a nyilvántartásban a vonatkozó bizonylatok (számla, jegyzőkönyv) alapján. Az immateriális javak között a zrt. alaptevékenységéhez szükséges szoftverek, a tárgyi eszközök között a zrt. működéséhez szükséges eszközök (irodatechnikai eszközök, stb.) kerülnek kimutatásra. A zrt. az immateriális javakat, tárgyi eszközöket értékcsökkenéssel csökkentett beszerzési értéken mutatja ki könyveiben, az értékcsökkenési kulcsokat a számviteli törvényben meghatározottak szerint alkalmazza. 2. Befektetett pénzügyi eszközök A zrt. nem rendelkezik befektetett pénzügyi eszközökkel. 4
B./ Forgóeszközök 1. Készletek A vállalkozás a készletek tekintetében év közben folyamatos értékbeli és analitikus nyilvántartást nem vezet. Készletek között kizárólag a továbbszámlázandó (felügyeleti díj, KELER díj, közzétételei díj) tételeket tartja nyilván. 2. Követelések A követeléseket a zrt. a kibocsátott számla szerinti értéken tartja nyilván. A zrt. működése során követelésként a következő tételek számolandók el: - Egyéb vevői követelés - Munkavállalókkal szembeni követelések - Költségvetéssel szembeni (adók) követelések A zrt. kizárólag az Alapok felé bocsát ki számlát az alapkezelői díjakról. A devizában kibocsátott számlákat a teljesítés napján érvényes MNB árfolyamon értékeljük, a banki teljesítés könyvelésekor keletkező árfolyamkülönbözetet pedig pénzügyi műveletek eredményeként számoljuk el árfolyamnyereségként vagy árfolyamveszteségként. A zrt. a követelésekről vevőnként, ill. munkavállalónként tételes nyilvántartást vezet. A peresített követeléseket a zrt. elkülönített számlán tartja nyílván és értékvesztést állapít meg. 3. Értékpapírok A rövidlejáratú forgatási céllal vásárolt értékpapírok nyilvántartásba való bekerülése felhalmozott kamattal csökkentett beszerzési áron történik, tételesen: - Névértéken - Árfolyamáron Eladáskor ki kell vezetni a névértéket, valamint az árfolyamárat, és bevételként, vagy ráfordításként el kell számolni az árfolyamveszteséget, ill. nyereséget. A rövidlejáratú forgatási céllal vásárolt értékpapírokról egyedi nyilvántartást kell vezetni. A mérleg fordulónapjáig járó, de meg nem kapott kamatot a Társaság aktív időbeli elhatárolásként számolja el. Mérlegkészítéskor az értékpapír(oka)t egyedileg kell értékelni és a mérlegben könyv szerinti értéken kell szerepeltetni mindaddig amíg a.) a tőzsdén jegyzett értékpapír(ok) tartós csökkenés esetén az év utolsó közzétett tőzsdei árfolyama nem alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték, ha alacsonyabb a közzétett utolsó árfolyam mértékéig értékvesztést kell elszámolni. b.) a tőzsdén nem jegyzett egy évnél hosszabb lejáratú értékpapír(ok) nyilvántartás szerinti értékét csökkenteni kell akkor, ha a mérlegkészítés napját megelőzően legalább egy éven keresztül a piaci megítélése alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti érték. Piaci érték tartós emelkedése esetén az értékvesztett értékpapírok körében visszaírást kell alkalmazni a bekerülési értékig, de legfeljebb a névértékig. A tárgyévben elszámolt értékvesztés visszaírása ráfordítást csökkentő, az előző év(ek)ben elszámolt értékvesztés visszaírása bevételt növelő tétel. 5
4.) Pénzeszközök a) Bankszámla Ezen a számlán történik az átutalással kiegyenlített költségszámlák, és a vevői számlák pénzügyi rendezése. A számla egyenlegének naponta egyeznie kell a banki kivonattal. b) Házipénztár A házipénztár kis összegű készpénzes költségszámlák pénzügyi rendezésére szolgál. Devizás pénzeszközzel a Társaság nem rendelkezik. C./ Aktív időbeli elhatárolások Elkülönítetten kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtt felmerült olyan kiadásokat, amelyek költségként csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el. F./ Kötelezettségek A zrt. sajátos helyzetéből adódóan jellemzően nem rendelkezik hosszú lejáratú kötelezettséggel. A rövidlejáratú kötelezettségek közé az alábbiak tartoznak: Ki nem egyenlített költségszámlák - Anyavállalattal kapcsolatos kötelezettségek - Kapcsolt vállalkozással kapcsolatos kötelezettségek - Egyéb vállalkozásokkal kapcsolatos kötelezettségek - Adóhivatallal kapcsolatos kötelezettségek - Önkormányzattal kapcsolatos kötelezettségek - Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettségek - Nyugdíjpénztárral kapcsolatos kötelezettségek A szállítókról analitikát kell vezetni, az analitikát havonta egyeztetni kell a főkönyvi nyilvántartással. A devizára szóló számlákat a teljesítés napján érvényes MNB árfolyamon értékeljük, a banki teljesítés könyvelésekor keletkező árfolyam különbözetet pedig pénzügyi műveletek eredményeként számoljuk el árfolyamnyereségként ill. árfolyamveszteségként. Az adóhatósággal, önkormányzattal szembeni kötelezettségek nyilvántartását az adónemekre előírt adatszolgáltatási kötelezettség figyelembevételével évenként elkülönítve, adónemenként, évszámmal megjelölve kell vezetni. G./ Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások tartalma: - Tárgyidőszakot érintő várható költségszámlák összege - Tárgyévben felmerült bevétel, mely a következő évet érinti 6
EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele Az Alapkezelő az általa végzett alapkezelési szolgáltatásért kapott alapkezelési díjakat számolja el értékesítés nettó árbevételeként. II. Aktivált saját teljesítmény Saját teljesítménye az Alapkezelőnek nincs. III. Egyéb bevételek Minden, nem értékesítés nettó árbevételeként, pénzügyi vagy rendkívüli bevételként elszámolt bevétel. IV. Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség irodai anyagok, fenntartási anyagok, egyéb anyagok Igénybe vett szolgáltatások hirdetési költségek, hírlap, szakkönyv, postai küldemények, telefon-fax költségek, karbantartási és javítási költségek, bérleti díjak, szoftver szolgáltatási költségek, oktatási, tanácsadói, ügyvédi és bankköltségek, könyvvizsgálati díj, egyéb költségek Ezen a soron kerül elszámolásra az alapok befektetési jegyeinek forgalmazásáért fizetett összeg és a letétkezelői díj is. Egyéb szolgáltatások BAMOSZ tagdíj, illetékek, tőzsdei és engedélyezési díjak, felügyeleti díj, biztosítás Nem tekintjük az Alapkezelő működési költsége részének az anyagjellegű költségek között elszámolt, az alapok működéséhez szükséges közvetített szolgáltatások költségeit (forgalmazási díj, letétkezelői díj, alapok könyvvizsgálatának díja, alapok felügyeleti és engedélyezési díjai, tőzsdei díjak, alapok közzétételi költségei). V. Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Az állományba tartozók bérköltsége Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok önkéntes pénztári támogatás, étkezési hozzájárulás, közlekedési bérlet térítés, természetbeni juttatás, stb. nyugdíjbiztosítási járulék, egészségbiztosítási járulék, egészségügyi hozzájárulás, munkaerőpiaci járulék, szakképzési hozzájárulás, stb. 7
VI. Értékcsökkenési leírás - Immateriális javak terv szerinti értékcsökkenési leírása. Amortizációs kulcs 20 %. - Tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása. Amortizációs kulcs: irodai berendezések 14,5 %, számítástechnikai berendezések 33 %, személygépkocsi 20 %. - Egyéb kis értékű tárgyi eszközök azonnali értékcsökkenési leírása. - 100.000.-Ft egyedi értékű eszközök beszerzéskor egy összegben kerülnek elszámolásra. A leírási módszer lineáris, negyedévente kerül elszámolásra. A leírási idő és a leírási módszer, az immateriális javak és tárgyi eszközök egyedi nyilvántartó lapján feltüntetésre kerül. Működési költség (IV.-V.-VI.) Működési költség az anyag- és személyi jellegű ráfordítások ill. az értékcsökkenési leírás összessége az anyagjellegű ráfordítások között elszámolt, az alapok működéséhez szükséges közvetített szolgáltatások költségeinek (forgalmazási díj, letétkezelői díj, alapok könyvvizsgálatának díja, alapok felügyeleti és engedélyezési díjai, alapok közzétételi költségei) kivételével. VII. Egyéb ráfordítások - Önkormányzatokkal elszámolt adók és illetékek - Társasági adó - Bankadó VIII. - IX. Pénzügyi műveletek bevétele és ráfordítása - Betétek után kapott kamatok - Forgatási céllal vett értékpapírok árfolyamnyeresége és vesztesége 3. Mérleghez, eredménykimutatáshoz kapcsolódó számszerű kiegészítések 3.1 MÉRLEG A mérleg tételeinek tartalmát a hatályos számviteli törvény határozza meg, adatait ezer Ft-ban mutatja be. A. Befektetett eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása 2013. 12. 31-én: A befektetett eszközök bruttó értékének alakulása 2013.12.31 Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték eft eft eft eft I. Immateriális javak Szellemi termékek 27 573 4 953 0 32 526 II. Tárgyi eszközök Irodai berendezések, felszerelések 0 0 0 0 Számítástechnikai eszközök 0 0 0 0 Járművek 17 280 6 225 4 979 18 526 Befejezetlen beruházás 4 458 6 720 11 178 0 Összesen 49 311 17 898 16 157 51 052 8
Az értékcsökkenési leírás alakulása 2013.12.31 Megnevezés Nyitó érték 2012 évi leírás Csökkenés Záró érték eft eft eft eft I. Immateriális javak Szellemi termékek 2 881 6 258 0 9 139 II. Tárgyi eszközök Irodai berendezések, felszerelések 0 0 0 0 Számítástechnikai eszközök 0 0 0 0 Járművek 10 473 2 642 4 979 8 136 Összesen 13 354 8 900 4 979 17 275 Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása 2014. 12. 31-én: A befektetett eszközök bruttó értékének alakulása 2014.12.31 Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték eft eft eft eft I. Immateriális javak Szellemi termékek 32 526 0 0 32 526 II. Tárgyi eszközök Irodai berendezések, felszerelések 0 0 0 0 Számítástechnikai eszközök 0 0 0 0 Járművek 18 526 4 256 4 301 18 481 Befejezetlen beruházás 0 10 869 4 256 6 613 Összesen 51 052 15 125 8 557 57 620 Az értékcsökkenési leírás alakulása 2014.12.31 Megnevezés Nyitó érték 2013 évi leírás Csökkenés Záró érték eft eft eft eft I. Immateriális javak Szellemi termékek 9 139 6 505 0 15 644 II. Tárgyi eszközök Irodai berendezések, felszerelések 0 0 0 0 Számítástechnikai eszközök 0 0 0 0 Járművek 8 136 3 743 4 301 7 578 Összesen 17 275 10 248 4 301 23 222 9
Mérlegtételek alakulása B. Forgóeszközök Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 II. Követelések 39 226 41 898 Belföldi vevőkövetelések 25 509 30 274 Kétes követelések 2 658 2 658 Kétes követelések utáni értékvesztés -2 658-2 658 Egyéb követelések 13 717 11 624 Társasági adó 4 796 8 250 Különadó 0 0 Iparűzési adó 8 675 3 117 Egyéb 246 257 III. Értékpapírok (Forgatási célú) 103 837 275 728 beszerzési ár 103 837 275 728 értékvesztés 0 0 könyv szerinti érték 103 837 275 728 Névérték 100 000 273 210 IV. Pénzeszközök 222 059 153 721 Elszámolási betétszámla 222 059 153 721 Kamatozó betétszámla 0 0 C. Aktív időbeli elhatárolások 70 172 72 235 Alapkezelési díj elhatárolás 69 228 71 294 Bankszla kamata 607 312 Értékpapí elhatárolt kamata 136 359 Egyéb költség elhatárolása 201 270 D. Saját tőke I. Jegyzett tőke 100 000 100 000 Tulajdonos MKB Zrt. 100 000 100 000 Hányad (%) 100 100 F. Kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 118 586 239 362 Szállítók 4 074 5 397 Anya- és leányvállalatok 433 9 245 Osztalék 110 000 220 300 Egyéb kötelezettségek 4 079 4 420 SZJA, járulékok 4 079 4 420 Egyéb 0 0 G. Passzív időbeli elhatárolások 79 318 64 591 Elszámolt bevétel elhatárolása 0 0 Tárgyidőszaki bonusz, FEB díj 19 943 9 869 Bankköltség 20 32 Letétkezelési díj elhatárolása - Anyavállalat 7 841 7 594 Forgalmazói díj elhatárolása - Anyavállalat 39 610 39 610 Telefonhaszn., számítástechn.díj - leányvállalat 119 32 Könyvvizsgálati díj 11 785 7 454 eft eft 10
Saját tőke alakulása Előző év Tárgyév Megnevezés 2013.12.31. (e Ft) 2014.12.31. (e Ft) SAJÁT TŐKE 271 167 274 027 I. Jegyzett tőke 100 000 100 000 III. Tőketartalék 3 426 3 426 IV. Eredménytartalék 62 741 167 741 VII. Mérleg szerinti eredmény 105 000 2 860 3.2 EREDMÉNYKIMUTATÁS Az eredménykimutatás tételeinek alakulása Megnevezés 2013 2014 eft eft I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 810 232 759 492 Alapkezelési díj 810 232 759 492 Alapkezelési díj - anyavállalattal elszámolt összeg 0 0 III. Egyéb bevételek 6 416 1 306 Egyéb bevételek 6 416 1 306 IV. Anyagjellegű ráfordítások 421 844 352 500 05. Anyagköltség 1 626 1 646 Irodaszer, papír, nyomtatvány, benzin, stb. 1 626 1 646 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 395 279 323 104 Utazási költségek 6 12 Hírlap, folyóirat, szakkönyv 30 79 Posta, telefon, fax költségek 541 331 Távközlési díjak 727 733 Szoftver követés, karbantartás 24 890 25 121 Javítás, karbantartás költsége 292 237 Anyavállalatnak fizetett díjak: befektetési jegyek forgalmazási, letétkezelői díja 320 401 255 342 Ingatlanbérl. és számítástechn.bérleti díj 17 214 17 338 Egyéb 831 774 Reklám, hirdetési díj 329 3 Könyvvizsgálati díj 16 406 12 662 Ügyvédi, közjegyzői díj 7 654 7 644 Tanácsadói díj 3 461 0 Oktatás, továbbképzés 1 021 1 204 Ügyviteli szolgáltatás díja 455 442 Szgk kezelési, parkolási, autópálya díj 1 021 1 182 07. Egyéb szolgáltatások értéke 24 939 27 750 BAMOSZ tagsági díj 1 272 1 159 PSZÁF, KELER díjak 16 077 18 681 Tőzsdei díjak 7 034 7 271 Biztosítási és egyéb díjak 556 639 11
09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 V. Személyi jellegű ráfordítások 117 479 112 560 10. Bérköltség 89 639 86 337 Létszám 2013: 9,00 fő teljes-; 5,00 fő részmunkaidő Létszám 2014: 9,21 fő teljes-; 4,58 fő részmunkaidő 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 2 187 1 553 Étkezési hozzájárulás 210 0 Közlekedési hozzájárulás 415 213 Foglalkoztatót terhelő táppénz 58 0 Jóléti költségek, támogatások 464 406 Egészségügyi ellátás 114 114 Önkéntes nyugdíjpénztári tagdíj 120 135 Egészségpénztári tagdíj 480 465 Természetbeni juttatás SZJA 326 220 12. Bérjárulékok 25 653 24 670 TB járulékok, munkaerőpiaci járulék, szakképzési hozzájárulás VII. Egyéb ráfordítások 51 125 50 196 Helyi adók 16 637 15 546 Cégautóadó 465 314 Bankadó 33 326 33 326 Értékesített tárgyi eszközök nettó értéke 0 0 Egyéb 697 1 010 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D) 238 889 247 956 Csökkentő tételek Értékcsökkenési leírás 8 900 10 248 Kivezetett eszközök könyv szerinti értéke 0 4 301 Növelő tételek Értékcsökkenési leírás 8 900 10 248 Kivezetett eszközök könyv szerinti értéke 0 4 301 Elszámolt értékvesztés Társasási adó alapja 238 889 247 956 Számított adó 23 889 24 796 Társasági adó fizetési kötelezettség 23 889 24 796 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII) 215 000 223 160 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 110 000 220 300 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23) 105 000 2 860 12
4. A pénzeszközök állományváltozása (eft) Eszközök 2013.12.31 2014.12.31 Pénzeszközök 222 059 153 721 1. pénztár 0 0 2. bankbetétek 222 059 153 721 Pénzeszközök év végi egyenlege 153 721 Pénzeszközök előző évi záró egyenlege 222 059 Pénzeszközök állományváltozása - 68 338 5. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések, kötelezettségek, elhatárolások, bevételek és költségek bemutatása Kapcsolt vállalkozás Követelés Aktív Passzív Kötelezettség elhatárolás elhatárolás Költség Bevétel eft eft eft eft eft eft MKB Bank Zrt. (forgalmazási és letétkezelési ktg.ek, kamatbevétel) 0 312 8 827 47 204 264 480 4 823 MKB Üzemeltetési Kft. (anyagktg,postaktg,ingatlanbérl.díj, 0 0 0 32 8 056 0 telefon,fax,számítástech.ktg.ek) Euro-Immat Kft. (számtechn.ktg.) 0 0 0 0 11 226 0 MKB Euroleasing Autopark Zrt. (üzemanyag,gk.jav.,flottakezelés) 0 0 418 0 1 193 0 Összesen 0 312 9 245 47 236 284 955 4 823 6. Tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszámának és bérköltségének bemutatása Teljes munkaidőben foglalkoztatottak Részmunkaidőben foglalkoztatottak Átlagos statisztikai létszám Bérköltség eft Személyi jellegű egyéb kifizetések eft Összesen eft 9,21 76 465 1 553 78 018 4,58 11 872 0 11 872 Összesen 13,79 88 337 1 553 89 890 13
7. Mérlegben nem szereplő tételek A partnerkockázat csökkentése érdekében az Alapkezelő az egyes befektetési alapokra kötött származtatott ügyletekre a kiválasztott külföldi partnerrel un. ISDA master szerződést (ISDA master agreement) köt, amely az International Swaps and Derivatives Association, Inc. nemzetközi szervezet által kidolgozott standard szerződés. Ezek szabályozzák a különböző derivatív/származtatott ügyleteket, ill. tartalmazzák az azokra vonatkozó szabványosított, egységes nemzetközi szabályokat. Az Alapkezelő az ISDA szerződésekhez kapcsolódóan ugyancsak aláírta a Credit Suisse International-lal un. Credit Support Annex-eket (CSA), amely szabályozza az aláíró felek közötti derivatív/származékos ügyletekből eredő biztosítékokat. A szerződés szerint szükséges fedezeteket az Alapkezelő bekérte a partnertől. Az Alapkezelő az alap nevére un. margin (óvadéki biztosítékok fogadására szolgáló) számlát nyitott. Ezen a számlán történik a margin összegek fogadása, nyilvántartása. Az Alapkezelő a fedezetet betétként az MKB Bank Zrt.-nél helyezte el. A margin összege kamatozik, így a margin-t kapó félnek kamatfizetési kötelezettsége keletkezik. A számla összege után az Alapkezelő EONIA alapú kamatot fizet. A fizetendő kamatot az elhelyezett betét kamata fedezi. Az alábbi táblázat az egyes alapokra bekért biztosíték állományokat mutatja, 2014. december 31-én: Alap neve MKB Magaslat Tőke- és Hozamvédett Származtatott Alap MKB Primátus Tőke- és Hozamvédett Származtatott Alap MKB Természeti Kincsek Hozam Plusz Tőke- és Hozamvédett Alap MKB Triász Tőke- és Hozamvédett Származtatott Alap Összesen Biztosíték összege 2014. dec. 31-én 1 100 000 EUR 50 000 EUR 100 000 EUR 200 000 EUR 1 450 000 EUR 8. Konszolidáció A vállalkozáscsoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját, amelybe az MKB Befektetési Alapkezelő zrt.-t, mint leányvállalatot bevonták, az MKB Bank Zrt. (1056 Budapest, Váci utca 38.) készíti, a beszámoló az MKB Bank Zrt. székhelyén megtekinthető. 14
9. Egyéb információk - A mérlegben, eredménykimutatásban újonnan felvett vagy összevont tétel nincs. - A Társaság nem alkalmazta a valós értékelést. - Határidős, opciós ügyleteket a Társaság 2014. évben nem kötött. - Nincs hátrasorolt eszköz és kötelezettség. - Támogatási programban a Társaság nem vett részt. - A Társaságnak nincs olyan kötelezettsége, melynek visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. - A Társaság vagyonkezeléssel nem foglalkozik, tevékenysége kizárólag befektetési alapok alapkezelési tevékenységéből áll. - A Társaság környezetvédelemmel kapcsolatos eszközökkel nem rendelkezett, ilyen kötelezettségei nem voltak. - 2014. évi könyvvizsgálat díja: 1.300 eft + áfa - Kapcsolt vállalkozásokkal nem piaci feltételekkel kötött ügyletek nem voltak. - A mérlegkészítés fordulónapján kezelt alapok és nettó eszközértékek: A 2014. december 31-én forgalmazáshoz számolt nettó eszközérték Nyílt végű alapok Nettó Alap neve eszközérték HUF MKB Ambíció Nyíltvégű Befektetési Alap 2 266 893 524 MKB Bonus Közép-Európai Részvény Befektetési Alap 619 296 632 MKB DOLLÁR Tőkevédett Likviditási Alap 3 611 331 466 MKB Észak-Amerikai Részvény Befektetési Alap 475 064 358 MKB EURO Tőkevédett Likviditási Alap 17 003 502 947 MKB Európai Részvény Befektetési Alap 659 589 611 MKB Forint Tőkevédett Likviditási Alap 53 532 146 889 MKB Bázis Nyíltvégű Befektetési Alap 18 923 650 507 MKB Egyensúly Nyíltvégű Befektetési Alap 15 584 184 896 MKB Ingatlan Alapok Alapja 458 298 565 MKB Ingatlan Alapok Alapja Illikvid Sorozat -249 744 MKB Aktív Alfa Abszolút Hozamú Származtatott Befektetési Alap 3 214 744 861 MKB Nyersanyag Alapok Alapja 292 565 503 MKB Állampapír Befektetési Alap 2 754 560 799 MKB PB TOP Abszolút Hozamú Származtatott Befektetési Alap 1 114 172 962 MKB Prémium Rövid Kötvény Befektetési Alap 3 666 515 052 15
Zárt végű alapok Nettó Alap neve eszközérték HUF MKB 24 Karát Tőkevédett Származtatott Alap 2 588 324 022 MKB 24 Karát II. Tőkevédett Származtatott Alap 3 667 331 223 MKB 24 Karát III. Tőkevédett Származtatott Alap 1 805 154 012 MKB Brazil Teljesítmény Tőkevédett Származtatott Alap 1 745 864 255 MKB TOP Vállalatok Tőkevédett Származtatott Alap 1 793 121 012 MKB Differecia Tőkevédett Származtatott Alap 1 113 892 453 MKB Energia Tőke- és Hozamvédett Származtatott Alap 1 953 291 170 MKB EnergiaForrás Tőkevédett Származtatott Alap 1 739 539 718 MKB Feltörekvő Kína Tőkevédett Származtatott Alap 2 524 489 801 MKB Feltörekvő Kína 2. Tőkevédett Származtatott Alap 1 895 116 797 MKB Fix Hozamú Tőke-és Hozamvédett Származtatott Alap 2 078 370 149 MKB Magaslat II. Hozamvédett Származtatott Alap 2 052 245 908 MKB Magaslat Tőke-és Hozamvédett Származtatott Alap 1 906 942 025 MKB Megújuló Energia Tőke-és Hozamvédett Származtatott Alap 2 224 843 178 MKB Megújuló Energia II. Tőke-és Hozamvédett Származtatott Alap 1 968 525 979 MKB Premium Selection 2 Zv. Nyilvános Befektetési Alap 1 520 019 701 MKB Premium Selection Zv. Nyilvános Befektetési Alap 1 540 344 690 MKB Kelet-Európai Négyes Tőkevédett Származtatott Alap 1 641 415 738 MKB Primátus Tőke- és Hozamvédett Származtatott Alap 3 431 935 670 MKB Megújuló Energia Plusz Tőkevédett Származtatott Alap 2 462 414 818 MKB Term Kincsek Hozam Plusz Tőke- és Hozamv. Szárm. Alap 2 368 348 874 MKB Távol-Kelet Tőkevédett Származtatott Alap 1 402 691 016 MKB Természeti Kincsek III. Tőke- és Hozamvédett Szárm. Alap 3 744 643 763 MKB Triász Tőke- és Hozamvédett Származtatott Alap 2 687 595 268 MKB Triumvirátus Tőkevédett Származtatott Alap 2 662 220 901 MKB Triumvirátus II. Tőkevédett Származtatott Alap 2 316 809 547 MKB Alpesi Horizont Tőkevédett Származtatott Alap 3 709 468 402 MKB Ötvözet Tőkevédett Származtatott Alap 3 441 893 583 MKB Momentum Tőkevédett Származtatott Alap 1 546 020 188 MKB Momentum II. Tőkevédett Származtatott Alap 2 279 709 323 16
10. Cash-flow kimutatás, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése 2013.12.31 2014.12.31 I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) -23 597-58 769 1. Adózás előtti eredmény +/- 238 889 247 956 2. Elszámolt amorizáció + 8 900 10 248 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/- 0 0 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/- 0 0 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/- -1 502-1 300 6. Szállítói kötelezettség változása +/- 206 1 323 7. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +/- -182 735-119 453 8. Passzív időbeli elhatárolások változása +/- -7 953-14 727 9. Vevőkövetelések változása +/- 18 651-4 765 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +/- 15 837-169 798 11. Aktív időbeli elhatárolások változása +/- 19 999-2 063 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - -23 889-24 796 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - -110 000 220 300 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás -5 219-9 569 (Befektési cash flow, 14-16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése - -6 721-10 869 15. Befektetett eszközök eladása + 1 502 1 300 16. Kapott osztalék, részesedés + 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 0 0 (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 0 0 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesitő értékpapír kibocsátásának bevétele + 0 0 19. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 0 0 20. Véglegesen kapott pénzeszközök + 0 0 21. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 0 0 22. Kötvény, hitelviszonyt megtestesitő értékpapír visszafizetése - 0 0 23. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - 0 0 24. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 0 0 25. Véglegesen átadott pénzeszköz - 0 0 26. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +/- 0 0 IV. Pénzeszközök változása (I.+/- II. +/- III. sorok) +/- -28 816-68 338 17
A társaság vagyoni helyzetét jellemző mutatók MUTATÓ Eladósodottsági mutató = Tőkeerősség = Kötelezettségek Saját tőke Saját tőke Mérlegfőösszeg ELŐZŐ ÉV 2013 (%) TÁRGYÉV 2014 (%) INDEX 43,73 87,35 2,00 57,81 47,41 0,82 A társaság pénzügyi helyzetét szemléltető mutató MUTATÓ Likviditási mutató = Forgóeszközök Rövid lej. kötelezettség. ELŐZŐ ÉV 2013 (%) TÁRGYÉV 2014 (%) INDEX 307,90 196,92 0,64 A társaság jövedelmi helyzetét jellemző mutatók MUTATÓ Tőkearányos jövedelmezőség = Árbevétel-arányos jövedelem. = Eszközarányos jövedelmez. = Tőkearányos osztalék = Adózott eredmény Saját tőke Adózott eredmény Nettó árbevétel Adózott eredmény Eszközök összesen Fizetendő osztalék Jegyzett tőke ELŐZŐ ÉV 2013 (%) TÁRGYÉV 2014 (%) INDEX 79,29 81,44 1,03 26,54 29,38 1,11 45,84 38,61 0,84 110,00 220,30 2,00 Budapest, 2015. május 4. 18