E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

KSH: 10110760-6419-122-11 Cg.: 11-02-000651 Bakonyvidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2011.év 2012.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 210 099 326 031 02 2.Állampapírok 816 356 1 324 817 03 a) forgatási célú 149 417 1 324 817 04 b) befektetési célú 666 939 0 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 879 855 2 218 000 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 2 879 855 2 218 000 09 ba) éven belüli lejáratú 2 879 855 2 218 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 1 752 621 1 960 323 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 1 752 621 1 960 323 26 aa) éven belüli lejáratú 703 655 574 444 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 1 048 966 1 385 879 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni 38 követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is 0 318 942 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 318 942 1. oldal

46 ba) forgatási célú 318 942 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 61 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 7 859 7 859 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 7 859 7 859 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 3 059 3 059 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 352 243 74 a) immateriális javak 352 243 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 149 684 236 475 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 149 070 235 861 78 aa) ingatlanok 136 138 137 546 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 12 782 17 672 80 ac) beruházások 150 80 643 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 614 614 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 614 614 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 17 203 32 402 90 a) készletek 7 283 91 b) egyéb követelések 17 203 25 119 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 51 904 56 229 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 51 623 55 769 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 281 460 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 5 885 933 6 481 321 2. oldal

101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 3 960 229 4 794 636 1 873 800 1 630 456 3. oldal

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 112 068 40 141 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 112 068 40 141 04 ba) éven belüli lejáratú 40 141 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 112 068 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 4 118 283 4 698 556 20 a) takarékbetétek 2 534 135 2 726 807 21 aa) látra szóló 494 045 508 811 22 ab) éven belüli lejáratú 2 039 830 2 217 996 23 ac) éven túli lejáratú 260 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 1 584 148 1 971 749 25 ba) látra szóló 1 010 642 1 084 155 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 573 506 887 594 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 0 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel 39 szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni 40 kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 1 049 871 1 109 811 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4. oldal

55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint 58 értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 1 049 871 1 109 811 59 ca) éven belüli lejáratú 1 049 862 1 109 802 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 9 9 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 47 445 50 056 66 a) éven belüli lejáratú 47 445 50 056 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 69 vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 27 324 34 792 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 27 324 34 792 77 c) halasztott bevételek 78 6. Céltartalékok 34 027 30 443 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 5 708 1 053 81 c) általános kockázati céltartalék 23 795 22 795 82 d) egyéb céltartalék 4 524 6 595 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 56 405 56 405 84 a) alárendelt kölcsöntőke 56 405 56 405 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 96 090 100 160 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 1 345 1 345 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 1 345 1 345 97 11. Általános tartalék 50 736 53 155 98 12. Eredménytartalék (+,-) 276 099 291 455 99 13. Lekötött tartalék 6 947 883 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 9 293 14 119 104 Források összesen 5 885 933 6 481 321 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a) +4/A] 5 215 330 5 898 555 5. oldal

- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 168 742 56 414 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 440 510 461 117 Kisbér, 2013.március 20. a vállalkozás vezetője MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 155 647 125 788 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 155 647 125 788 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 155 647 125 788 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 6. oldal

BAKONYVIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2870 Kisbér, Kossuth L. u. 14. Cg.: 11-02-000651 ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklete 2012....

TARTALOMJEGYZÉK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 3 I. Általános rész... 3 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 3 2. Számviteli politika... 5 3. Számviteli változások... 8 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)... 8 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 8 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezőség alakulása... 8 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 18 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 18 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 19 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 23 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 23 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 23 IV. Tájékoztató rész... 25 1. Tételes tájékoztató adatok... 25 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 27 1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez.... 27 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 27 3) Értékvesztés alakulása... 28 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. -ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek:... 29 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 29 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása... 29 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 29 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 30 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok... 30 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása... 30 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 30 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása:... 30 1

13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek:... 31 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 31 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) :... 31 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 31 18.) EXIM Bank Zrt-t érintő tájékoztatások... 31 19.) EXIM Bank Zrt-t érintő tájékoztatások... 31 20.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez.31 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 32 22.) Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez.... 32 23.) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése:... 32 24.) Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez.... 32 26.) Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött.... 32 27.) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó kiegészítés.... 33 28.) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik... 33 29.) Az EXIM Bank Zrt-re vonatkozik.... 33 30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 33 31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 33 32.) Készletek leltára... 33 33.) Pénzügyi lízing követelések:... 33 34.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya:... 33 35.) Elszámoló házra vonatkozik.... 34 36.) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya... 34 37.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások:34 38.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza.... 34 39.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak.... 34 40.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végez a takarékszövetkezet... 34 41.) A Szt. 54. -ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya:... 34 42.) Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik... 34 43.) Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre:... 35 44.) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása:... 35 2

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Milus Anikó gazdasági ügyvezető, pénzügyi szakon 172502 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Bakonyvidéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 11-02-000651 Adószáma: 10110760-2-11 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 2870 Kisbér, Kossuth L. u. 14. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2012. évi átlag fő 47 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2012.december 31. 2012.01.01.-2012.12.31. A Bakonyvidéke Takarékszövetkezet (továbbiakban TKSZ) 1976. november 1-én jött létre a Bakonyszombathely és Vidéke, a Császár és Vidéke, valamint a Súr és Vidéke Takarékszövetkezetek egyesülésével. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, a kézizálog hitelezést, 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF 704/1997/F.sz.hat. 3

pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, internetbank és készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása (bankkártya), pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) széfszolgáltatás, hitel és pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatás devizában, valutában történő végzése. A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi és nem jogi személyiségű vállalkozások, önkormányzatok és intézményeik száma azonban jelentős hatást gyakorol a működésre. A tevékenység központja 2870 Kisbér, Kossuth L. u. 14. sz. alatt van. A kirendeltségek és betétgyűjtő pénztárak felsorolását a kiegészítő melléklet 2. sz. melléklete tartalmazza. A TKSZ-t 9 fős igazgatóság és 3 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2011.XII.31. 2012.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy 24 13 940 23 8 430 természetes személy tagok 352 86 220 339 84 740 Összesen: 376 100 160 362 93 170 A TKSZ a tagok vagyoni hozzájárulásával és személyes közreműködésével, demokratikus önkormányzat keretében a tagok érdekeit szolgáló pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási, kapcsolódó üzleti tevékenységet folytat. A TKSZ legfőbb önkormányzati szerve a közgyűlés, amely a tagok összességéből áll. A közgyűlés részközgyűlések formájában működik. A TKSZ-nél a részközgyűlések által választott küldöttek közreműködésével küldöttgyűlés működik. A küldöttek száma: legfeljebb 60 fő, legalább 50 fő. A tagsági részjegy a tag vagyoni, pénzbeli hozzájárulása a szövetkezet működéséhez. Egy részjegy névértéke 10.000,- Ft. Az egy tag által jegyezhető részjegyek száma legfeljebb 450 db lehet. A tagjelölt belépési nyilatkozata megtételekor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni. 4

A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Leányvállalat: nincs Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás: - Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt., - Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt., - Garantiqa Hitelgarancia Zrt., - Tak-Invest Zrt. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Ig.h. Utolsó mód: Eszközök és források értékelési szabályzata 6-19/2012 2012.06.27. Hitelezési szabályzat 8-6/2011 2011.06.29. Pénz-és értékkezelési szabályzat 8-5/2012 2012.10.31. Ügyviteli szabályzat pénzforgalmi bankszla vezetéshez (v) 9-10/2012 2012.12.12 Lakossági fizetési számla és kapcsolódó bankszla hitel szab. 8-2/2012. 2012.10.31 Fedezet értékelési szabályzat 8-1/2012 2012.10.31 A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatról 1-6/2013 2013.02.20 Ügyletminősítési és értékelési szabályzat 6-11/2012 2012.06.27. A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 6 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat sajátos értékelési előírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év január 31. 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 5

A számviteli zárlati munkák havi és negyedéves gyakorisággal történnek. A Tksz. az Szkr. rendelkezésével összhangban havonta főkönyvi kivonatot készít és elvégzi a Szkr-ben felsorolt havi, negyedéves illetve éves zárlati feladatokat, amelyek az alábbiakat jelentik: - az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása - az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése, - a devizaeszközök és kötelezettségek, valamint a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló eszközök és kötelezettségek átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása, - az értékcsökkenés elszámolása, - az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása, - a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között negyedévente a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalékképzést. - A főkönyvi kivonat elkészítése - A főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta). - A Tksz. könyvvitelét az alábbi specialitások jellemzik: 1. a főkönyvi kivonat fiókszinten is elkészíthető, 2. a költségek könyvelésének módszere kirendeltségenkénti nyilvántartások alapján. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: Lényeges hibának minősül az ellenőrzés során feltárt hiba, ill. az adott évben feltárt hibák összessége akkor, ha annak az adózott eredményre gyakorolt hatása a Tksz előző évi auditált mérlegében szereplő saját tőke összegének 20 %-át meghaladja. Jelentős összegű hibának minősül. Ha a hibák hibahatások eredmény és saját tőke változást eredményező együttes összege meghaladja a mérlegfőösszeg 2 %- át, illetve ha ez több mint 500 millió Ft, akkor az 500 millió Ft-ot. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásolónak minősül az ellenőrzés során feltárt hiba, illetve az adott évben végrehajtott önellenőrzések alkalmával feltárt hibák összessége akkor, ha az adózott eredményre gyakorolt hatása az előző év auditált mérlegében szereplő saját tőke összegének 20 %-át meghaladja. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2 százalékát. A fajlagosan kis értékűnek tekintendő azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. 6

A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételi közül azok tekinthetők az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos takarékszövetkezeti eredmény 5 százalékát meghaladják. Jelentősen módosul a beszerzési érték, ha az aktiválást követően a takarékszövetkezethez véglegesen beérkezett bizonylatok alapján megállapított érték és a nyilvántartásban szereplő érték különbözete a már nyilvántartásba vett beszerzési érték 2 %-át, vagy 500.000,- Ft összeget meghaladja. A különbözet rendezése a 2000. évi C. törvény 47 (9) bekezdése alapján történik. A nem pénzügyi befektetési szolgáltatási tevékenységből származó bevétel akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja az összes bevétel 10 százalékát. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként számolja el. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6., illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette, módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A 5.000 ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 10 %, átlag alatti kategóriában 30 %, kétes követeléseknél 70 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100 %. 7

A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A Tksz. nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képez a korrigált mérlegfőösszeg 1,25 %-ig. 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2011.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit nem változtatta. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések változásának természete és összege, ha jelentős Ha nem célszerű számszerűsíteni az összeget, akkor ezt a tényt. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Nemleges. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2011. december 31-én 5.885.933 ezer Ft-ról 595.388 eft-tal emelkedett, elérte a 6.481.32 ezer Ft-ot 2012. december 31-én. Ebből: a saját tőke növekedése 20.607 eft a kötelezettség növekedése 573.539 eft az átmenő passzívák növekedése 4.826 eft a céltartalék csökkenése 3.584 eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette, különösen a forrás gyűjtés terén. 8

a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1. tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31.2 Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 210 099 3,6% 326 031 5,0% 1,5% 2. Állampapírok 816 356 13,9% 1 324 817 20,4% 6,6% 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 879 855 48,9% 2 218 000 34,2% -14,7% 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 1 752 621 29,8% 1 960 323 30,2% 0,5% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részesedések 7 859 0,1% 326 801 5,0% 4,9% 6. Immateriális javak 352 0,0% 243 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 149 684 2,5% 236 475 3,6% 1,1% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 17 203 0,3% 32 402 0,5% 0,2% 9. Aktív időbeli elhatárolások 51 904 0,9% 56 229 0,9% 0,0% E S Z K Ö Z Ö K 5 885 933 100 6 481 321 100 Az eszközállományon belül nőtt az ügyfelekkel szembeni követelések és a befektetett pénzügyi eszközök aránya. A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállományon belül a hitelintézetekkel szembeni követelések és az állampapírok aránya. A hitelintézetekkel szembeni követelés csökkent az állampapírok és egyéb értékpapírok javára. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2012. év végén 2.115,5 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 155,4 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 207,7 eft-tal nőtt nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 30,2 % lett. 9

2. tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31.2 Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 2 879 855 62,2% 2 218 000 53,1% -9,1% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 703 655 15,2% 574 444 13,7% -1,4% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 1 048 966 22,6% 1 385 879 33,2% 10,5% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 4 632 476 100 4 178 323 100 A fentieket szemléltetik a következő diagramok: A 2. sz. tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 9,1 % -ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye, a magasabb hozamok realizálása érdekében az állampapírok javára átcsoportosításra kerültek a szabad források. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 77,4 %-ról 78,0 %-ra nőtt. Az éven belüli pénzügyi megtakarításokat előnyben részesítette a Takarékszövetkezet az év során. 10

b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6 a takarékszövetkezetnél 2012. XII. 31.-én 4.778.193 eft volt, 314.850 eft-tal kevesebb az előző évinél. 3. tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 3 722 364 73,1% 3 199 298 67,0% -6,1% Külön figyelendő 1 091 069 21,4% 1 418 684 29,7% 8,3% Átlag alatti 30 654 0,6% 15 297 0,3% -0,3% Kétes 148 155 2,9% 24 829 0,5% -2,4% Rossz 100 801 2,0% 120 085 2,5% 0,5% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 5 093 043 100 4 778 193 100 Portfolió elemzés minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2011.XII.31. Mo.% 2012.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 3 722 364 76% 3 199 298 69% -0,1 Külön figyíelendő 1 066 861 22% 1 392 863 30% 0,1 Átlag alatti 22 166 0% 11 491 0% 0,0 Kétes 57 132 1% 9 177 0% 0,0 Rossz 0 0% 7 695 0% 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 4 868 523 100 4 620 524 100 Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,61 4,58 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2011. dec. 31-én 1.976.356 e Ft volt, 2012. dec. 31-én pedig 2.115.463 eft. A problémamentes állomány aránya e körben 30,7 %-ról, 32,0 %-ra növekedett, mivel változott a hitel állomány összetétele. A takarékszövetkezet minősítési rendszere továbbra is az óvatosság elvére alapul. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,58 "osztályzatot" 7 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben csökkent a 2011.évi záró értékhez (4,61) viszonyítva. 6 PSZÁF portfolió táblázat 7 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 11

c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. 4./A tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt. Saját források 440 510 7,5% 461 117 7,1% -0,4% Idegen források 5 445 423 92,5% 6 020 204 92,9% 0,4% F O R R Á S O K 5 885 933 100 6 481 321 100 A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,4 %-pontos csökkenése. Az idegen források állománya a betétállomány dinamikus emelkedését tükrözi. 4./B tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés Változás 2011.12.31 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 - Jegyzett tőke Jegyzett tőke leszállítás 96 090 4 070 0 100 160 Tőketartalék 1 345 1 345 Általános tartalék + Általános tartalék képzés 50 736 2 419 53 155 Eredménytartalék Lekötött tartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 276 099 15 356 291 455 + Lekötött tartalék képzés 6 947 6 064 883 Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 9 293 14 119 9 293 14 119 Saját tőke 440 510 35 964 15 357 461 117 12

5. tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 40 141 0,7% 0,7% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 4 118 023 76,5% 4 698 556 78,9% 2,4% 3.) Egyéb rövid 1 097 307 20,4% 1 159 858 19,5% -0,9% Rövid lejáratú kötelezettségek 5 215 330 96,9% 5 898 555 99,1% 2,2% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 112 068 2,1% 0 0,0% -2,1% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 260 0,0% 0 0,0% 0,0% 6.) Egyéb hosszú 56 414 1,0% 56 414 0,9% -0,1% Hosszú lejáratú kötelezettségek 168 742 3,1% 56 414 0,9% -2,2% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 5 384 072 100 5 954 969 100 Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 570.897 eft-tal nőtt. A jelentős változást alapvetően a betétállomány növekedése eredményezte. A non-profit szektor kivételével mindegyik terület hozzájárult az állomány emelkedéséhez. Az értékpapír-szerű betételhelyezés is 59.941 eft-tal emelkedett. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt 2,2 % -ponttal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP 8 A Takarékszövetkezet 2008-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (icaap) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek -megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 8 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 13

6. tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 1 932 201 1 829 467 95% CS0-a Kitettség eredeti értéke 6 690 624 6 762 006 101% Átlagos kockázati súly 28,9% 27,1% -1,8% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 1 798 895 1 810 028 101% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 5 960 684 6 482 482 109% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 30,2% 27,9% -2,3% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 219 452 203 086 ebből: hitelezési 154 831 146 358 95% működési (alapmutató módszer) 59 022 56 728 96% egyéb 5 599 0 0% Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 43 890 40 792 93% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 263 342 243 878 93% A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 1,0 %-kal emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 5,0 %-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 2,3 %-os csökkenést mutat. 7. tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2011.XII.31. 2012.XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) 96 090 100 160 104% 02 Tőketartalék (3A112) 1 345 1 345 100% 03 Eredménytartalék 276 099 291 455 106% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 6 947 883 05 Általános tartalék 50 736 53 155 105% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 21 416 20 516 96% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 9 293 14 119 152% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 352 243 69% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 461 574 481 390 104% 12 Alárendelt kölcsöntőke 56 405 56 405 100% 13 Értékelési tartalék (számviteli) 0 0 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 56 405 56 405 100% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 517 979 537 795 104% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 517 979 537 795 104% 21 Fizetőképességi mutató-tmm 26,81% 29,40% 0,03 22 Tőkemegfelelési mutató 1. pillér alatt 18,88% 21,18% 23 Tőkemegfelelési mutató 2. pillér alatt 15,74% 17,64% 14

A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 17,64 %, az előirt 8 %-kal szemben. Míg a hitelezési kockázat szintjén a mutató 29,4 % lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 8,22%-ponttal csökken. A tőkepuffer számítás további 40.792 ezer Ft tőkét indukált. (belső önértékelés v. tőkepuffer számítások). A TKSZ szavatoló tőkéje 19.816 ezer Ft-tal növekedett. Az alapvető tőke elemei zömmel emelkedtek az előző évhez képest, míg az alárendelt kölcsöntőke változatlan értékkel szerepel. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 30.653 eft, ami 39,7 %-kal, azaz 8.707 ezer Ft-tal magasabb, mint a 2011.évi. A nyereség növekedése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8. tábla s.sz. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása -3 458 02 Bevételek értékpapírokból 280 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 2 331 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások 315 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 12 247 06 Egyéb bevételek -951 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedezete 10 763 08 Általános igazgatási költségek -12 530 08a -Ebből: személyi jellegű ráfordítások. -18 913 09 Értékcsökkenési leírás -3 145 10 Egyéb ráfordítások -77 816 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re 30 530 12 Értékvesztés visszaírása 58 695 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete -3 000 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. 9 498 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredménye -31 17 Szokásos üzleti tevékenység eredménye 9 467 18 Rendkívüli eredmény -760 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 8 707 A kamatkülönbözet csökkenése a növekvő betétállomány volumen emelkedésének eredménye. A kapott jutalék- és díjbevételek emelkedése, valamint a pénzügyi műveletek nettó eredményének a növekedése pozitív hatást gyakoroltak az adózás előtti eredmény alakulására. Az általános igazgatási költségek a megnőtt személyi jellegű ráfordítások és az inflációval összefüggő áremelkedés együttes hatására változtak kedvezőtlenül. Az igazgatási költségeken belül a számítástechnikai költségek csökkenése és a személyi jellegű ráfordítások 15

növekedése részben az informatikai területen bekövetkezett változás következménye. Az egyéb ráfordítások között, portfólió tisztítás miatt megnövekedett hitelezési veszteség elszámolása jelenik meg. Ezzel összefüggésben az értékvesztés visszaírása korrigálja az eredményt, mivel a hitelezési veszteség elszámolása előtt teljes mértékben megképzésre került az értékvesztés a problémás állományra. A takarékszövetkezetnél pénzforgalmi számlával rendelkező önkormányzatok rendezvényei, valamint a látvány-csapatsport részesültek támogatásban, ami rendkívüli eredményként került elszámolásra. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés 2012. Kamatbevétel változása az előző évhez képest 57 688 ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt -33 706 kamatszint változása miatt 91 394 Kamatkiadás változása az előző évhez képest 61 146 ebből: kamatköteles források növekedése miatt 18 163 kamatszint változása miatt 42 983 Kamatjövedelem változás: -3 458 A takarékszövetkezet kamatbevételei nagy mértékben meghaladják a bázis időszaki bevételeket, ami a hitelállomány emelkedésének a következménye. A fizetett kamatoknál a jelentős mértékű betétállomány növekedés következtében a fizetett kamatok nagyobb mértékben emelkedtek, mint a kapott kamatok, ezáltal a kamatkülönbözet negatív hatást gyakorolt az eredményre. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel 217 231 40% 269 345 45% Állampapírok 104 412 19% 83 715 14% Bankközi betétek 149 394 27% 175 664 29% Egyéb 0% 0% Jutalékos bevételek 73 082 13% 75 413 12% Ebből: -folyószámla vezetés 60 437 11% 62 533 10% -megbízásos betét 0% 0% -bankkártya 9 398 2% 10 339 2% -valutaváltás 0% 0% -biztosítás 1 192 0% 779 0% -bankgarancia 0% 0% -hitelekkel kapcs. 667 0% 432 0% -home banking 0% 0% -egyéb 1 388 0% 1 330 0% Összesen: 544 119 100 604 137 Kamatozó eszközök átlagos állománya 6 281 592 5 832 105 Átlagos kamatbevétel 7% 9% Kamatköteles források átlagos állomány 4 940 891 5 464 240 Átlagos kamatráfordítás 3% 4% 16

A hitelállomány növekedésével összefüggésben a hitelezésből származó kamatbevételek is nőttek 24,0 %-kal. Az állampapírok kamata a jegybanki alapkamat csökkentésekkel arányosan visszaesett. Az év során a szabad források nagyobb része bankközi betétként került lekötésre, ami a kamatbevételeken belül a meghatározóbb. Az átlagos kamatbevétel csökkent, míg az átlagos kamatráfordítás növekedett tárgyévben. Az ellentétes változás a takarékszövetkezet jövedelmezőségét erőteljesen rontotta, amit a kamatkülönbözet csökkenése tükröz is. 9. tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 3,4% 3,8% 0,4% 2 Eszközarányos bevétel % 9,6% 9,7% 0,1% 3 Eszközarányos nyereség % 0,3% 0,4% 0,1% 4 Saját tőke arányos nyereség % 4,3% 5,2% 0,9% A bevételarányos eredmény 0,4 %-ponttal, míg az eszközarányos bevétel 0,1 %-ponttal emelkedett bázis évhez képest. A saját tőke 20.607 ezer Ft-tal, az adózott eredmény 5.164 ezer Ft-tal növekedett, így a tőkearányos eredmény 0,9 %-ponttal nőtt. A mutatószámok a jövedelmezőség tekintetében javulást mutatnak 2011. évhez viszonyítva. f. Likviditás 2012. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 10. tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január 103 752 106 541 2 789 február 102 532 103 846 1 314 március 103 252 104 576 1 324 április 106 481 111 293 4 812 május 108 671 113 670 4 999 junius 104 072 114 401 10 329 július 104 316 111 829 7 513 auguszt. 103 895 116 398 12 503 szeptemb. 105 595 111 480 5 885 október 108 502 110 476 1 974 november 109 951 129 149 19 198 december 116 110 141 161 25 051 Éves átlag 106 427 114 568 8 141 A takarékszövetkezet részéről tárgyévben alultartalékolás nem történt. A kötelező jegybanki tartalék összegét minden esetben saját forrásból teljesítette a takarékszövetkezet. 17

A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3. sz.diagram Pén zeszk özök 16 000 0 14 000 0 12 000 0 10 000 0 8 000 0 6 000 0 4 000 0 2 000 0 0 pénzeszk. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 18

2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11. tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műsz.i b Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyító 396 160 034 47 248 150 Növekedés 23 4 153 15 178 99 851 - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 8 938 19 357 - ebből átsorolás Záró 419 164 187 53 488 80 644 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 44 23 896 33 852 0 Növekedés 132 2 745 10 288 Csökkenés 0 0 8 938 0 Záró 176 26 641 35 202 0 3. Tárgyévi écs 133 2 745 10 289 0 4. Nettó érték Nyító 352 136 138 13 396 150 0 Növekedés 23 4 153 24 116 99 851 Csökkenés 132 2 745 19 226 19 357 0 Záró 243 137 546 18 286 80 644 0 Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12. tábla b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műsz.i ber Beruházások 1. Terv szerinti össz. 133 2 745 10 289 0 a) lineáris 133 2 745 8 527 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 1 762 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 133 2 745 10 289 0 19

c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb pénzügyi bef. Kötvények Összesen: 1. Nyitó mérleg sz.érték 7 859 7 859 2. Befektetések az év folyamán 3. Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont 4. Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont 5. Értékesítés -érték -időpont 6. Záró érték 7 859 0 0 7 859 Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRt-nek 3.059 e Ft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 200 ezer Ft-tal, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrtnek 100 ezer Ft-tal és a Tak-Invest Informatikai és Szolgáltató Zrt-nek 4.500 ezer Ft-tal. Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás: Név: MTB Zrt. Banküzlet Zrt. Saját tőke: 14.521.000 120.030 Jegyzett tőke 2.734.718 79.200 Részesdési arány 0,044% 0,13% Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás: Név: Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Tak-Invest Zrt. Saját tőke: 12.758.744 314.882 Jegyzett tőke 4.811.600 241.400 Részesdési arány 0,0208% 4,64% 20

d. Egyéb követelések Megnevezés Összeg Tárgyévi társasági adó 5 168 Építési kedvezmény elszámolása 1 400 Kiegészítő kamattámogatás elszámolása 2 513 Hitelintézeti különadó 4 989 Helyi iparűzési adó 2 121 Részjegyalap évközi változása 6 990 e. Egyéb kötelezettségek Megnevezés Összeg Munkáltatót terhelő SZJA 5.112 Kamatadó befizetési kötelezettség 5 557 Nyugdíjbiztosítási kötelezettség 10 209 Egészségbiztosítási kötelezettség 1 154 Jövedelem elszámolás 5 844 Szállítók 4 612 Lakossági részjegyek utáni osztalék 7 234 Egyéb tagsági viszonyból eredő kötelezettség 4 259 Pénzbeni egészségbiztosítási kötelezettség 859 f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést (Sztv. 49. ) nem alkalmaztunk. A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. 21

Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevőit és ezek időbeli alakulásának a bemutatását az alábbi táblázat tartalmazza: Hiv. Megnevezés 2011. 2012. Eltérés +,- 13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása 51 623 55 769 4 146 - hitelkamatok 11 174 12 001 827 - értékpapírok kamata 15 907 18 543 2 636 - árfolyamnyereség 3 506 4 508 1 002 - jutalék 409 7-402 - kötelező tartalék kamata 574 665 91 - bankközi betét kamata 20 053 20 045-8 0 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 281 460 179 - költségek 281 460 179 13.C. Halasztott ráfordítások 0 0 0 0 5a. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 0 5b. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 27 325 34 792 7 467 - betétkamatok 25 750 30 326 4 576 - alárendelt kölcsöntőke kamata 1 140 1 406 266 - vegyes passzív költségek 435 3 060 2 625 - árfolyamveszteség 0 0 0 - felügyeleti díj 0 0 0 - letéti díj 0 0 0 0 0 5c. Halasztott bevételek 0 0 0 0 A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Összeg: Fel nem osztott/osztható szövetkezeti vagyon 883 22

III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2011. évhez viszonyítva nem történt. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. 23

c. A pénzügyi szervezetek különadója9 és a hitelintézeti járadék bemutatása A PÉNZÜGYI SZERVEZETEK KÜLÖNADÓ BEMUTATÁSA: BÁZIS ÉV TÁRGY ÉV Adóalap 3 326 033 3 326 033 Mérlegfőösszeg (2009.évi) 5 453 392 5 453 392 Bankközi hitelből követelés 2 124 000 2 124 000 Hitelintézeti kötvény 0 0 Hitelintézeti részvény 3 359 3 359 Egyéb 0 0 Csökkentő tételek össz: 2 127 359 2 127 359 Módosított mérlegfőösszeg 3 326 033 3 326 033 Pénzügyi szervezetek különadója 4 989 4 989 2012-ben a számított pénzügyi szervezetek különadóját befizette a takarékszövetkezet. A hitelintézeti különadót bemutató táblázat alapján tárgyévben nincs adó mérséklő tényező, így a hitelintézeti különadó fizetési kötelezettség megegyezik a pénzintézeti adó címén befizetett összeggel. A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Hitelintézeti járadék elszámolása Számlatípus Hitelszámla megnevezése Elszámolt bevétel HIT 215-218 Kiegészítő kamattámogatásos hitel 28 798 KH 121,122 Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény 1 393 KH 900 Széchenyi kártya hitel 520 Összesen: 30 711 A bevétel 5%-a, mint járadék a 8626 főkönyvi számlán elszámolva 1 536 d. A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1129 Megnevezés Ezer Ft 01-02/34 Adózás előtti eredmény 25 664 01-02/35 Adózás előtti eredményt növelő tétel 4 989 01-02/36 Adóalap 30 653 01-02/37 Különadó fizetési kötelezettség 9 196 01-02/38 A Tksz. Kjtv.4/A. (6)a) fizetendő különadó 4 989 01-02/39 A pü.i sz.különadójának módosított összege 4 989 01-02/40 Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről 9 2006.évi LIX.tv. 24

e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Adózás előtti eredmény 30 653 Adóalapot növelő tételek Céltartalék képzés 9 764 Értékcsökkenési leírás 13 167 Követelésre elszámolt értékvesztés 207 Támogatás, üzleti reprezentáció 130 Adóalapot növelő tételek összesen: 23 268 Adóalapot csökkentő tételek: Céltartalék felszabadítás 12 348 Értékcsökkenési leírás 12 125 Osztalék (MTB Zrt., TakInvest Zrt.) 780 Követelésre visszaírt értékvesztés 993 Hitelintézeti különadó 4 989 Adóalapot csökkentő tételek összesen 31 235 Adóalap: 22 686 A társasági adóalap alapján kiszámított társasági adót csökkenti a szerződés alapján látvány csapat sport támogatásként átadott összeg. f. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre Nemleges. IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében, 2.170 ezer Ft összegben befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. Az éves hozzájárulás összegét teljes egészében befizettük. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. d. Munkavállalók adatai 14. tábla S.sz. Állománycsoport Átl.stat.i létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi 46 123 861 18 415 02. Teljes munkaidős fizikai 03. Részmunkaidős szellemi 04. Részmunkaidős fizikai 1 1 536 150 05. Foglalkoztatott nyugdíjas 06. Állományon kívüliek 07. Összesen: 47 125 397 18 565 25

e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4) A takarékszövetkezetnek 891.890 eft összegű folyószámla hitelkeretet biztosított a MTB Zrt., amelyet sem évközben, sem a mérleg forduló napján nem vett igénybe a TKSZ, de bármikor igénybe veheti, a szerződés fennállásának ideje alatt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 155 647 125 788 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 155 647 125 788 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai 10 Név Lakóhely 1. Ligeti Bálintné 2870 Kisbér, Kozma F. u. 18/A 2. Milus Anikó 2870 Kisbér, Vásártér u. 25/A 10 Sztv. 89. (4)d) 26

g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2012.év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Tiszteletdíj Előleg Kölcsön Ügyvezető tisztségviselők 1 610 Felügyelő Bizottság 2 742 Igazgatóság 5 958 2 467 A könyvvizsgálat díja 2012. üzleti évi beszámoló könyvvizsgálatáért 2.294 ezer Ft. 11. A könyvvizsgáló egyéb szolgáltatást nem végzett. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 12 1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25. 2.) S.sz. Megnevezés Nyitó Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 02 KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. 5 708 1 864 6 519 1 053 03 Általános kockázati céltartalék 23 795 1 000 22 795 04 Egyéb céltartalék 4 524 4 700 2 629 6 595 05 Céltartalékok 34 027 6 564 10 148 30 443 A fel nem használt hitelkeretek miatt a függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre képeztünk céltartalékot, a tárgy évi képzés kisebb összegű volt, mint a felhasználás, így a záróállomány 4.655 ezer Ft-tal marad el a bázis évi záróállománytól. Az önkormányzati adósságrendezés keretén belül megszűnt hitelkeretek is szerepet játszanak a csökkenésben. Az általános kockázati céltartalékot a kockázattal súlyozott kitettségi érték 1,25 %-ig képzi TKSZ. A kockázattal súlyozott kitettség csökkent évvégére, ezért 1.000. ezer Ft céltartalék felszabadításra került. Az egyéb céltartalékok között az előző évben folyamatban lévő peres ügyre megképzett céltartalék szerepel 1.895 ezer Ft összegben, és új képzésként a peres ügyben várható költségek és illetékek fedezete került kimutatásra. 11 A 2007.évi LXXV. Tv.210.. a iktatta be 12 A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 27

3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25. 3.pont) Ssz. Megnevezés Nyító Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 223 734 80 733 149 327 155 140 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 0 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 0 08 Egyéb követelés 786 207 993 0 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 224 520 80 940 150 320 155 140 Az értékvesztés alakulásának elemzése Előző időszak Minősített mérlegtételek összesen Bruttó Nettó Értékvesztés Kulcs Problémamentes 607 001 607 001 0 0,0% Külön figyelendő 1 091 069 1 066 861 24 208 2,2% Átlag alatti 30 654 22 166 8 488 27,7% Kétes 148 155 57 132 91 023 61,4% Rossz 100 801 100 801 100,0% Összesen 1 977 680 1 753 160 224 520,00 11,4% Az értékvesztés alakulásának elemzése Tárgyidőszak Minősített mérlegtételek összesen Bruttó Nettó Értékvesztés Kulcs kulcshatás Problémamentes 627 506 627 506 0 0,0% 0 Külön figyelendő 1 327 822 1 304 470 23 352 1,8% -6 109 Átlag alatti 15 283 11 482 3 801 24,9% -431 Kétes 24 803 9 169 15 634 63,0% 396 Rossz 120 049 7 696 112 353 93,6% -7 696 Összesen 2 115 463 1 960 323 155 140 7,3% -13 840 Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-) -69 380 Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált. -13 840 a volumenhatás (állományvált.) 15 642 összetételhatás -71 182 A hitelállomány minősítési kategóriánkénti összetétele változott az átsorolások és a rossz minősítésű állományból történő hitelleírások miatt. Az értékvesztés állománya a 2011. évi minősítéshez képest 69.380 ezer Ft-tal csökkent, ami elsősorban a hitelleírások miatt következett be. A minősített követelések 92,4 %-a problémamentes és külön figyelendő kategóriába került. A követelésállomány 7,6 %-a kockázatos állomány, ahol késik vagy elmarad a követelés visszafizetése. A minősítési kategóriák arányszámai bázis évhez viszonyítva a jó állomány javára tolódott el, amit a portfólió tisztítás és a hitelállomány növekedés eredményezett. Az értékvesztés-hitelállomány aránya 7,3 %. 28

4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. -ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz eft 01. Országos Betétbiztosítási Alap 2 170 02. Intézményvédelmi Alap 722 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása Nemleges. 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés Pénznem Összeg Kamatláb Esedékesség időpontja (év) Alárendelt kölcsöntőke HUF 56 405 6,8 határozatlan Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 29

8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban Hiv. Megnevezés 3hónapon belül esed. 3hón túl-1 éven bel. Es. 1 éven túl-5 év.bel.es. 5 éven túl esed. Összesen E3b. Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i 2 218 000 2 218 000 E4a. Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. 242 269 332 175 574 444 F1b. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. 40 141 40 141 F2ab. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. 508 811 2 217 996 2 726 807 F2ac. Takarékbetét éven túli lej. 0 F2bb. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. 887 594 887 594 F2bc. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. 0 F7. Hátrasorolt kötelezettség 56 405 56 405 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. biztosítja a TKSZ részére a devizaalapú hitel forrását. A MTB Zrt. felé fennálló kötelezettségünk 2012. december 31-én 40.141 ezer Ft. A takarékszövetkezet részéről a hitel fedezeteként nyújtott biztosíték 334.121 ezer Ft összegű lekötött betét, óvadéki szerződésben rögzítve. A betét a MTB Zrt-nél került elhelyezésre Invest betét formájában. 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges. 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Nemleges. Külföldi értékpapír nincs a tulajdonunkban. Devizás tételek PSZÁF kód Megnev. ezer Ft-ban, mérleg szerint Egyéb Deviza Euro deviza összesen 1AB0 Eszk.össz. 21 658 48 313 69 971 1AB11 Valuta 1 358 1 358 1AB15 Nostro 20 300 1 631 21 931 1AB5 Hitelek 46 397 46 397 1AB7 Aktív kamatelh. 285 285 1B0 Források 29 283 43 441 72 724 1B3 Felvett hitelek 40 141 40 141 1B5 Betétek 29 283 3 300 32 583 1B6 Egyéb passzív elsz. 30

13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: Nemleges. 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Költs égnem 2011. 2012. Személyi jellegű ráfordítás -bérköltség -személyi jellegű egyéb kifizetés - bérjárulékok Egyéb igazgatási költségek 571 566 Értékcsökkenési leírás Összesen: E65.sorral egyezően 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) : Nemleges. 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : 1. sz. melléklet 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevez és 2011. 2012. Függővé tett ügyleti és kés.i k amat 94 999 68 097 Függővé tett k amat jellegű jutalék Szkr.17. (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen: 94 999 68 097 2011. évben befolyt az előző években függővé tett: - kamatból 6 120 6 120 - kamat jellegű jutalékokból - pénzügyi szolg.i díjakból Összesen: 6 120 6 120 18.) EXIM Bank Zrt-t érintő tájékoztatások 19.) EXIM Bank Zrt-t érintő tájékoztatások 20.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 31

21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Értékpapírok bemutatása (V.21.) Hiv. Megnevezés Névérték Könyv sz. érték Állampapír befektetési célú 671 600 666 939 Állampapír forgatási célú 151 880 153 736 Kötvény forgatási célú 838 650 823 084 Kötvény befektetési célú Részesedés 7 859 Részvény forgatási célú Részvény fbefektetési célú Idegen tulajdonú ép. névértéken ÖSSZESEN: Ebből: nyomdailag előállított ebből: elszámolóházben őrzött más helyen őrzött dematerializált: 1 662 130 Piaci érték 22.) Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23.) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: s.sz. Megnevezés Ráfordítás Bevétel 01. Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tev. 02. Bizományosi tevékenység 03. Kereskedelemi tevékenység 04. Letétkezelési, letéti őrzési és portfoliókezelési tevékenység 05. Egyéb Mindösszesen: 0 0 A takarékszövetkezet nem végez befektetési szolgáltatást. 24.) Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 75. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26.) Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. 32

27.) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó kiegészítés. 28.) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik 29.) Az EXIM Bank Zrt-re vonatkozik. 30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) 31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Megnevez és Bruttó érték Nettó érték Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog 508 439 Egyéb jogok Összesen: 32.) Készletek leltára 33.) Pénzügyi lízing követelések: Nemleges. 34.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: Kamatkövetelések után a takarékszövetkezet nem képzett céltartalékot. 33

35.) Elszámoló házra vonatkozik. 36.) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nemleges. 37.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások: 38.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 39.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 40.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végez a takarékszövetkezet. 41.) A Szt. 54. -ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya: 2012. dec. 31-én 666.939 ezer Ft. 42.) Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik 34

43.) Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre: A hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) Kormányrendelet és a takarékszövetkezet belső szabályzataiban rögzítettek alapján a takarékszövetkezetnél nincs átstruktúrált hitel. A 2012. december 31-i állapot szerint 5 db felmondott és 5 db prolongált hitel esetében kerülhet sor a továbbiakban átminősítésre, 23.243 ezer Ft összegben. 44.) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: Nemleges. Kisbér, 2013. március 20.. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet a 2013. április 12-én tartott Küldöttgyűlése 8/2013. számú határozattal hagyta jóvá. Kisbér, 2013. április 12.. 35

1. sz. melléklet: CASH FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 2011. 2012. 01 Kamatbevételek 471 036 528 724 02 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 78 051 86 078 03 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 12 070 8 210 04 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) 0 0 05 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 3 051 3 015 06 + Osztalék bevétel 500 780 07 + Rendkívüli bevétel 0 0 08 - Kamatráfordítások 171 476 232 622 09 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) 24 114 17 250 10 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 52 450 127 262 11 - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 0 0 12 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 0 13 - Általános igazgatási költségek 265 394 277 923 14 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 170 930 15 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 2 915 6 457 16 - Kifizetett osztalék 7 835 7 657 17 Működési pénzáramlás 40 354-43 294 18 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 105 389 570 896 19 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -971 661 515 617 20 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 16-7 283 21 22 23 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 885 721-1 494 342 Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 666 939 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 36-80 493 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -395-23 25 Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -4 701-19 298 26 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) -8 941-4 325 27 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) -3 441 7 468 28 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon -870 4 070 29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 0 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 0 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 0 32 Nettó pénzáramlás 41 507 115 932 33 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 34 számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása 41 507 115 932 36

2. sz. melléklet: A Bakonyvidéke Takarékszövetkezet kirendeltségei és betétgyűjtő pénztárai: Kir.kód Helység Ir.sz. Cím Telefon Vezető 01. Bakonyszombathely 2884 Kossuth u.25. 34/359-188 Lángné Kiss Hilda 02. Súr 2889 Petőfi u.65. 34/375-088 Hadnagyné Zeke Andrea 03. Császár 2858 Kossuth u. 110. 34/376-011 Paksi Ferencné 04. Ácsteszér 2887 Kossuth u.49. 34/388-022 Hadnagyné Zeke Andrea 05. Kisbér 2870 Kossuth u.14. 34/353-907 Bacherné Tar Erika 06. Bakonysárkány 2861 Béke u.100. 34/377-066 Bársonyné Benczik Lívia 07. Réde 2886 Rákóczi tér 16. 34/374-141 Vighné Pölöskei Erika 08. Bársonyos 2883 Kossuth u.59. 34/358-129 Lamandáné Boros Anikó 17. Budapest VI. 1065 Bajcsy-Zs.u. 15/b. 1/312-8479 Kusica Mária 18. Budapest IX. 1092 Ráday u.59. 1/217-5755 Kusica Mária 99. Központi kir. 2870 Kossuth u.14. 34/353-907 Sebestyén Tiborné Betétgy. Vérteskethely 2862 Kossuth L. u. 71. - Kolonics Márta Betétgy. Bakonybánk 2885 Kossuth u.27. - Tóthné Tóth Gyöngyi Betétgy. Csatka 2888 Kossuth L. u. 2. 34/388-811 Hanig Antalné Betétgy. Kerékteleki 2882 Fő u. 31. 34/358-766 Mantlerné Vaderna Ildikó Takarékszövetkezet adószáma: 10110760-2-11 Számlaszám: MTB Zrt. 11500119-10002467 37

BAKONYVIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2870 Kisbér, Kossuth L. u. 14. Üzleti jelentés 2012. Cg.: 11-02-000651...

Tartalomjegyzék 1. BEVEZETŐ 3 2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG 5 3.A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK 7 4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS 8 5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ 8 6. KÖRNYZETVÉDELEM BEMUTATÁSA 8 7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA 8 8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39 9 9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA 9 10. AZ ÁR-, HITEL-, KAMAT, LIKVIDITÁS- ÉS CASH-FLOW KOCKÁZAT BEMUTATÁSA 11 1. sz. melléklet: főbb mutatók 13 2. sz. melléklet: betétállomány 14 3. sz. melléklet: hitelállomány 15 4. sz. melléklet: lejárati összhang elemzés 16 5. sz. melléklet: követelések 17 6. sz. melléklet: a telephelyek bemutatása 18 2

1. Bevezető Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei jelentősen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, a gazdasági recesszióban minden szektor érintett. A munkanélküliségi ráta megyénkben alacsonyabb, mint az országos átlag. Az országos mutató 10,7 % az évvégén, ami közel azonos a tavalyi időszaki értékkel. A megyei munkanélküliségi ráta tárgy év végén 9,2 %, ami a foglalkoztatottság romlását mutatja bázis évhez képest Komárom-Esztergom megyében. A megyét minősítő mutató közel azonos a régiót jellemző értékkel. A környezetünkben üzemelő cégek mind a termelő, mind a kereskedelmi szférában stagnálnak. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. A Bakonyvidéke Takarékszövetkezetnek a 2012. év során is sikerült piaci pozícióját megőriznie a térségben. Üzletpolitikánk követésével a régi ügyfeleink elvárásainak eleget tudtunk tenni, illetve új ügyfeleket is szereztünk. A 2012. évi eredmény meghaladja a bázis évi és a tervben elfogadott adózás előtti eredményt is. Pénzintézeti működésünkre az önkormányzatok és a lakosság gyakorolják a legnagyobb hatást továbbra is. Az ügyfelek körében a takarékszövetkezet megítélése hasonló a korábbi időszakokhoz viszonyítva. Ügyfélkörünk az áttekinthetőbb szolgáltatások után mutat nagyobb érdeklődést. A leglényegesebb külső körülmény a 2012. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése volt. A jegybanki alapkamat 5 alkalommal csökkent. A Takarékszövetkezet 2012-ben betétkamatait csak egy alkalommal csökkentette. Az év elején azonban az előző évi jegybanki kamatemelés miatt növelte a betétkamatokat. A hitel kamatok a referencia kamatok változását követve csökkentek, és 2 esetben a tárgyév során a jogszabályi háttér módosulása miatt változtak. A szűkülő kamatmarge ellensúlyozásaként a banki alapszolgáltatáson felül ügynöki tevékenységet is végzünk, mint bankkártya forgalmazás és biztosítási tevékenység. 2012. év folyamán a vállalati hitelek iránt csökkent a kereslet, dominánsan a lakossági ügykörünk és a mezőgazdasági vállalkozások igényeltek hitelt, melyet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A hitelállomány növekedése a devizakiváltó hitelek folyósításának az eredménye. Kormányzati intézkedés eredményeként az önkormányzati hitelek kiváltásra kerültek az évvégén, ennek hatására a hitelállomány növekménye szolídabb mértékűvé vált. A takarékszövetkezet különösen nagy figyelmet fordít a betétállomány mozgására. A rövid lejáratú, éven belüli betétek állománya a meghatározó, ezért kiemelt feladat a források megtartása, és a likviditás zavartalansága. Az ügyfelek magatartása az évek óta tartó gazdasági recesszió hatására megváltozott a pénzügyek területén. A megtakarítások összege jelentősen emelkedett, így a Takarékszövetkezet által kezelt állomány lineárisan növekedett az elmúlt időszakban. A hitel felvételi hajlandóság lényegesen csökkent minden szektorban. 3

A szövetkezet céltudatosan törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal történő ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, akikkel, mint betét elhelyező, vagy számlavezetővel már kialakult az üzleti kapcsolat. A takarékszövetkezet 2012. évre azt a hármas célt tűzte ki, hogy feleljen meg a 362 tag bizalmának, stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását, növelje a saját tőke nagyságát, valamint javadalmazási politikája a dolgozói elégedettséget szolgálja. Ezen célok elérésének alapvető feltétele volt, hogy a szövetkezet eredményes gazdálkodással érjen el 20.456 ezer Ft adózás előtti eredményt. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját és üzletpolitikai intézkedéseit. A takarékszövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2012. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, ami a teljes betétállomány 66,0%-át teszi ki. A betétállomány folyamatosan növekvő tendenciát mutat, a tavalyi záró állományt meghaladva 640,2 millió Fttal. A számlához kötött, korszerűbb megtakarítások aránya a meghatározó. A könyves és okiratos betétek elsősorban az idősebb korosztály kedvelt megtakarítási formái. A betétállomány változását a 2. sz. melléklet tartalmazza. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél jobb hasznosítása jellemezte. A hitelállomány 139,1 millió Ft-tal emelkedett, a betétállomány 640,2 millió Ft-os növekedésével szemben. A hitelkihelyezések 77,6 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 20,7 % jutott a vállalkozói körnek. A hitelállomány záró értékét csökkentette a kormány adósságrendezési programja, melynek következtében az önkormányzatok hitelállománya teljes egészében kiegyenlítésre került. A reálkereset csökkenése és a lakosság létbizonytalansága miatt kevesebb hitel folyósítható, a pozitív elmozdulás az év eleji deviza kiváltó hitelek folyósításának köszönhető. A hitelállomány változását a 3. sz. melléklet tartalmazza. A szövetkezet adózás előtti eredménye 30.653 ezer Ft, ami a tervezett eredményt 10.197 ezer Ft-tal, a bázis évi eredményt pedig 8.707 ezer Ft-tal haladja meg. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 537.795 ezer Ft-ra emelkedett, amely 19.816 ezer Ftos növekedést jelent egy év alatt. Az emelkedés az általános tartalék, az eredménytartalék és a mérleg szerinti eredmény pozitív változásából adódik. A keletkezett tőke lehetővé teszi a gazdálkodás stabilizálását, a törvényi előírásoknak való megfelelést, egyes mutatóknál pedig a feltételek túlteljesítését. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató egy év alatt 15,74 %-ról 17,64 %-ra emelkedett, ami lényegesen meghaladja az előírt 8,0 %-os szintet. A belső tőke-megfelelési mutató számításánál kockázati típusonként, illetve tőkepuffer képzésével kerül kiszámításra a szükséges tőke. 2012. évben kereskedési könyv vezetésére nem volt kötelezett a takarékszövetkezet. A szövetkezet 2012. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve a minősítések alapján visszaírásra is sor került a hitelek 4

vonatkozásában. A céltartalék képzés rendszerében az általános kockázati céltartalék 23.795 eft-ról 22.795 eft-ra csökkent, mivel céltartalék felszabadítás volt. Az általános kockázati céltartalék maximum a kockázattal súlyozott kitettség 1,25 %-ig kerül megképzésre. A törvényileg előirt általános tartalék is meghatározásra került, 2.419 ezer Ft összegben, az adózott eredmény 10 %-nak megfelelő mértékben. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát az elszámolt veszteségek mellett is növelni. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében nem minden esetben javult. (1. számú melléklet) Az általános költségek 6,1 %-kal maradtak a kamatkülönbözet alatt a tavalyi 11,4 %-kal szemben, a jutalék bevétel előző évhez mérten 3,9 %-kal növekedett, a kamatkülönbözet viszont 1,2 %-kal csökkent, tehát a szövetkezet legfontosabb bevétel kategóriái nem minden esetben változtak pozitív irányba, a költségek és a ráfordítások is emelkedést mutatnak. A takarékszövetkezet informatikai, bankbiztonsági célú kiadásai is növelték a ráfordításokat 2012-ben, ezen kívül egy kirendeltség felújításra került. A beruházás keretében a takarékszövetkezet 4. bankjegykiadó automatájának elhelyezése és beüzemelése is megtörtént. Az ATM az üzembe helyezése óta zavartalanul működik. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában 3,8 %-ot tett ki, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 0,5 százalékponttal emelkedett. A mutató az adózott eredmény növekedését tükrözi. A bevétel az eszközökre vetítve 9,7 %-os színvonalat ért el, ami közel azonos a bázis időszaki értékkel. A bevételek az eszközökkel azonos arányban változtak. A kamatbevételek alakulását illetően, az értékpapírok és a bankközi betétek után kapott kamatok nagyságrendje közel azonos a hitelek kamat és kamatjellegű bevételével. Bázis évhez viszonyítva 27,7 %-kal nőttek az aktív üzletág kamatbevételei, ami az állomány növekedésének a következménye. Az értékpapírok és a bankközi betétek után kapott kamatok együttesen 4,1 %-kal meghaladják a tavalyi értéket, ami a szabad források állományi növekedésének az eredménye. A bankközi betét és az állampapírok hozamai folyamatosan csökkentek a tárgy év során. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség 0,4 %, ami az előző évhez 0,1 %- pontos emelkedést jelent. A saját tőke-arányos nyereség 2012-ben 5,2 %-ra nőtt, amely 0,9 %-ponttal magasabb a 2011. évinél. A növekedés mértéke megegyezik az előző időszaki változással. 5

A takarékszövetkezet tevékenységének eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei, valamint a szabad forrásokkal való gazdálkodás határozzák meg első sorban a működési költségek mellett. A csökkenő kamatmarge ellenére a hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége elérte az 56,0 %-ot, ami a bázishoz viszonyítva 7,6%-ponttal alacsonyabb. A hitelezési tevékenység aktivitása kedvezően hatna a takarékszövetkezet jövedelmezőségére. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2012-ben 4,7 %, ami kis mértékkel meghaladja a bázis időszaki értéket.. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2012-ben 5,1 % volt, ami 0,4 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága- mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett - alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, a hitelfedezettségi mutató kivételével minimális mértékben javult. A mérleg-főösszeg 6.481.321 ezer Ft, ami a saját tőke 14,1-szeresét tette ki. A mérlegfőösszeg nagyobb arányú emelkedésének következtében a hányados nagyobb értéket mutat a bázis évinél. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os tőkemegfelelési mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 17,64 % a 2. pillér alatt. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke kedvezően alakult, mivel 3,8 %-kal emelkedett, ugyanakkor a kockázattal súlyozott kitettségi érték, a mutató nevezője 5,3 %-kal csökkent, így növelően hatott a mutató alakulására. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 3,6 % ami megfelelő üzletpolitikáról tanúskodik. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2012-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra a likviditás miatt. Nem erőltette a mindenáron való hitel kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrtnél lévő tartozásunk év végén 40.141 ezer Ft, amit a deviza alapú hitelfolyósításhoz szükséges volt felvenni, 2013-ban jár le a szerződés, és a visszafizetése is ekkor válik esedékessé. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. A folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége 0,82-szeresen biztosított. Nagy biztonságot ad a bármikor likvid eszközzé alakítható forgatási célú értékpapír állomány és a bankközi betét. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 25,5 %-os, ami 8,1 % ponttal magasabb a bázis évi értéknél. 6

A hitel-betét aránya 36,4 %-ra csökkent a bázis 38,2 %-ról. Ennek oka, hogy a bázis időszakhoz viszonyítva a betét állomány lényegesen magasabb összeggel nőtt, mint a hitelállomány. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2012-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4. sz. melléklet ) A hitelportfolió minősége kis mértékben (6,1 %-% ponttal) romlott, annak ellenére, hogy hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. Mivel a fizetőkészség nem javult kielégítően, további szigorításokat, megkötéseket vezettünk be a hitelezési gyakorlatunkban. A hitelveszteségi ráta minimális értéket (2,0 %) mutat. A leírt követelésekre nagy részben megtörtént az értékvesztés képzés. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 9,8 %, ami 2011. december 31-én 16,4 % volt. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 2,4 %, ami még kezelhető nagyságrendű problémát jelez. A követelések lejárat szerinti összetétele is alátámasztja a követelés értékelés megalapozottságát. (5. sz. melléklet ) A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a tervezettet túlteljesítve, megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszínt 47,3 %, ami 2,8 %-ponttal elmarad a bázis értéktől. A mutató csökkenése a visszaszorított és tudatos költséggazdálkodás eredménye. Az eszközarányos költségszint 4,5 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban, mértéke közel azonos a bázis időszakival. A bérarányos adózott eredmény mutatója meghaladja a tavalyi értéket. A személyi jellegű ráfordítások nagyobb mértékben emelkedtek, mint az adózott eredmény, így a hányados is nőtt. 3.A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) Lényeges változás a mérlegszerkezetben és a portfólióban nem történt. b) A hitelállomány értékvesztése az állomány csökkenéssel összefüggésben 0,5 millió Fttal csökkent. c) A betét állomány további 335 millió Ft-tal emelkedett. d) Az állomány növekedés függvényében a mérleg főösszeg is nőtt. e) 2013. márciusában megkezdődtek a munkálatok az új budapesti kirendeltség kialakítására, várhatóan a II. negyedévben átadásra és megnyitásra kerül. 7

f) A 2013. január 1-től bevezetésre került tranzakciós illetéket nem hárítjuk át az ügyfelekre, így az eredmény és a jövedelmezőség erősen visszaesett. 4. Várható fejlődés A takarékszövetkezet elkészítette a 2013. évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi ismert feltételezett- jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy a források közül a meghatározó betétállomány a jelenlegi szinten marad, a kihelyezéseknél a nettó hitelállomány növekszik, elsősorban a lakossági és a mezőgazdasági vállalkozások területén, a szolgáltatások további bővülésének keretében a diákhitel forgalmazás bevezetése, a takarékossági intézkedések megtétele a költségek folyamatos optimalizálására, az üzlethálózati infrastruktúra fejlesztése, további kirendeltségek felújítása, ami a korszerű ügyfélkiszolgálásra irányul, jutalékbevételek növelése, az adózás előtti eredményként 9,3 millió Ft elérése a 2013. év végére, a tranzakciós illeték fizetési kötelezettség hatásának mérséklése az ügyfelek tekintetében. 5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ 6. Környzetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. Az informatikai eszközök üzemeltetése során keletkező szennyező anyagok összegyűjtve, erre a feladatra jogosult külső szállítónak kerülnek átadásra, aki hulladék kezelésre elszállítja. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2012-ben 47 fő volt, 2 fővel magasabb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek (80,9 %-a, ami a tagság 10,5 %-át jelenti). A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. 8

8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 1 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök 5 666 790 6 155 972 109% a) Készpénz 210 099 326 031 155% b) szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni 5 448 832 5 822 082 107% c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására 7 859 7 859 100% 5 336 627 5 904 913 111% 5 336 627 5 904 913 111% b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között 9. Kockázatkezelési politika Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult élesedő versenyben a takarékszövetkezet fenn tudjon maradni egyrészt alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, másrészt az eddigieknél kockázatosabb üzleteket kénytelen vállalni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A kockázatainkat az alábbi táblázatban foglaljuk össze: környezeti kockázatok jogi kockázatok versenyképességi kockázatok szabályozási kockázatok gazdasági kockázatok 1 IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás 9

menedzsment kockázatok az érdekeltségi rendszer kockázata szervezeti kockázat szolgáltatási kockázatok működési kockázat technológiai kockázat új-termék kockázat stratégiai kockázat pénzügyi kockázatok piaci kockázatok (ár-, deviza-, kamatláb) hitelkockázat likviditási kockázat cash-flow kamatláb kockázat A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik. A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. A Takarékszövetkezet egyik legjelentősebb feladatának tekinti, hogy a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság 2001. évben elkészített kamatlábkockázat menedzsmentjére vonatkozó alapelvek alapján a kockázat folyamatos mérésével, ellenőrzésével a 15 alapelv érvényesüljön. A hitelkockázat kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás (196/2007. korm. rendelet). Megemlítjük, hogy szigorúan a törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere nagy mértékben kezelni tudja. A partnerkockázat igen alacsony szintű, hiszen a Takarékbank Rt a fő partnerünk, amelynek egyben meghatározó tulajdonosai is vagyunk szövetségi szinten. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetően: pozíciók korlátozásával, ennek fő eszköze a limitrendszerünk kárvalószínűségek csökkentésével. Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidő, fedezet stb. oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. tőkemegfelelés. A Bazel II. alapú szabályozás alapján, a tőkemegfelelési mutatónk az előírt 8%-kal szemben 17,64 % volt a mérleg fordulón. A belső tőkekövetelmény számítás a standard módszer szerint, az integráció által kidolgozott séma szerint történik. A működési kockázat tőkekövetelményére a 200/2007. kormányrendelet alapján az alapmutató módszer szerinti számításokat elvégezzük, ennek a kockázatnak a tőkekövetelménye a takarékszövetkezet prudens működését nem veszélyezteti. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatról szabályzat készült a takarékszövetkezetre vonatkozóan, melyet minden évben felül vizsgál az Igazgatóság. A szabályzatot a 1-2/2009. 10

számú határozatával 2009. 01. 28-án fogadott el az Igazgatóság. A legutóbbi módosítást 2013. február 20-án az 1-6/2013. számú határozatával hagyta jóvá a testület. A kis intézmények SREP kérdőíve alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a tőkepuffer mértékét a kockázatok tőkeszükségletének 20 %-ában határozta meg 2012. október 29-én kelt levelében. 10. Az ár-, hitel-, kamat, likviditás- és cash-flow kockázat bemutatása Árkockázat 2 : A Takarékszövetkezetnek árkockázata a részvények és részesedések hasznosításával kapcsolatosan állhat fenn, melyek kezelését az instrumentumhoz kapcsolódó cég éves gyakoriságú elemzésével kezelni tudja. Hitelkockázat 3 A Takarékszövetkezet 2012. évben is megfelelően kezelte a hitelezési kockázatot. A hitelkockázatot számszerűen a kockázattal súlyozott kitettségi mutatóval fejezzük ki, amelynek összege az előző évhez viszonyítva 5,3 %-kal csökkent, így a 1.829.467 ezer Ft lett. A kockázatot szavatoló tőkével 17,64 %-os mértékben fedeztük le, ami az előírt 8%-al szemben igen kedvező helyzetet mutat. Kamatlábkockázat 4 A Takarékszövetkezet hitelezési kockázatát követően a legjelentősebb kockázati tényező, amivel mindig számolunk. A kamatkockázaton belül az átárazási kockázatot is megfelelően kezelni tudtuk azzal, hogy hiteleink egy igen jelentős része a jegybanki alapkamathoz kötött, a forrásköltségeink azonban emelkedtek, ennek hatására jövedelem kiesés következett be. Likviditási kockázat 5 A Takarékszövetkezet likviditáskezelése szintén az alapvető működési feladatok közé tartozik. Két szinten működik, egyrészt a napi pénz pozíció kezelése (money-cash), másrészt a teljes lejárati struktúra átfogó kezelése szintjén (loan position mamagement). Mindenkor biztosítottuk és biztosítjuk a jegybanki tartalékolási kötelezettségünket, annak a megfelelő menedzselését. 2012-ben az átlagos tartalékolási előírás 114.568 eft, a tényleges teljesítés 2 Az IAS32 43.bek. Az árkockázatnak három fajtája van: devizakockázat, kamatlábkockázat és piaci kockázat. 3 Az IAS32 definícióban a hitelkockázat annak a kockázata, hogy a pénzügyi instrumentum egyik szereplője esetünkben a hitelt felvevő ügyfél- nem fogja teljesíteni vállalt kötelmét, és ez a másik félnek (Takarékszövetkezetnek) veszteséget fog okozni. Kimerítően taglalja a PSZÁF 8/2001.sz. ajánlás a kockázat típusait és a kezelési módozatokat. (IAS 32: 43.(b)) 4 Az IAS32 az árkockázat egyik típusaként definiálja a kamatláb kockázatot. A kamatlábkockázat annak a kockázata, hogy egy pénzügyi instrumentum értéke a piaci kamatlábváltozások következtében változni fog. 5 Másképpen finanszírozási kockázatként is hivatkozott likviditási kockázat annak a kockázata, hogy pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos kötelezettségek teljesítéséhez szükséges pénzeszközök előteremtése a gazdálkodónak nehézséget fog okozni. Likviditási kockázat származhat abból, ha egy pénzügyi eszköz nem értékesíthető gyorsan valós értékhez közeli áron. 11

pedig 106.427 eft volt. A napi likviditás alapvetően a szolvencia tervezésével és fenntartásával érhető el, tisztában vagyunk és kezelni tudjuk a teljes eszköz és forrás állomány lejárati szerkezetét. Cash-flow kamatláb kockázat 6 Takarékszövetkezetünk változó kamatozású éven túli átárazódású forrásoldali kitettséggel nem rendelkezik. Eszköz oldalon túlnyomórészt fix kamatozású értékpapírok, illetve általunk változtatható kamatozású követelések találhatók. A kamatláb kezelési politikánkat az előző fejezetben bemutattuk Kisbér, 2013. március 20.. ügyvezető. ügyvezető 6 A Cash-flow kamatláb kockázat annak a kockázata, hogy a egy pénzügyi instrumentumból származó jövőbeli cash-flow ingadozni fog, mert a piaci kamatlábak változnak. Egy változó kamatozású adósság instrumentum esetében ezek az ingadozások megváltoztatják a pénzügyi instrumentum effektív kamatlábát, miközben az instrumentum valós értéke rendszerint változatlan marad. 12

1. sz. melléklet: főbb mutatók A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés Jövedelmezőségi mutatók Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- 1 Bevételarányos nyereség % 3,4% 3,8% 0,5% 2 Eszközarányos bevétel % 9,6% 9,7% 0,1% 3 Eszközarányos nyereség % 0,3% 0,4% 0,1% 4 Saját tőke arányos nyereség % 4,3% 5,2% 0,9% 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 63,6% 56,0% -7,6% 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % 3,6% 4,7% 1,1% 7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége % 12,7% 20,1% 7,4% 8 Kamatmarge % 5,5% 5,1% -0,4% Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 13,4 14,1 0,7 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 26,8% 29,4% 2,6% 11 Hitelfedezettségi mutató % 42,3% 35,3% -7,0% 12 Kockázatvállalási mutató 3,3 3,6 0,3 Likviditás, szolvencia 13 3 hónapos fedezettség % 84,7% 83,8% -1% 14 Likviditási ráta I. 0,76 0,82 0,06 15 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,20 0,28 0,08 16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 17,4% 25,5% 8,1% Eszközminőségi mutatók 17 Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) % 26,9% 33,0% 6,1% 18 Hitelveszteségi ráta % 0,44% 2,04% 1,6% 19 Elszámolt értékvesztés arány % 16,4% 9,8% -6,6% 20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 3,8% 2,4% -1,4% Hatékonysági mutatók 21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) % 50,1% 47,3% -2,8% 22 Eszközarányos költségek % 4,7% 4,5% -0,2% 23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség % 10,8% 12,4% 1,6% 13

2. sz. melléklet: betétállomány BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2012. év Sorsz. Állomány Állomány BETÉTFAJTA 2011.XII.31. 2012.XII.31. 01 Takarékbetétek 631 823 635 519 02 Életciklus betétek 145 227 03 Lakáscélú megt. (ifj.,otthon) 17 986 19 122 04 Betét I. 649 954 654 868 05 Lak. folyószla.+ lekötött betétek 1 884 181 2 071 938 06 Váll. folyószla.+ lekötött betétek 1 584 148 1 971 749 07 Betét II. 3 468 329 4 043 687 08 Takarékszelvény 848 842 902 759 09 Kamatjegy 194 270 202 480 10 Egyéb ép.szerű betétek 104 104 11 Takaréklevél 6 655 4 469 12 Betét III. 1 049 871 1 109 812 13 Mindösszesen 5 168 154 5 808 367 14

3. sz. melléklet: hitelállomány HITEL ÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2012.év Adatok: ezer Ft-ban S.sz. HITELFAJTA Állomány Állomány 01. 02. 2011.XII.31 2012.XII.31 Épitési, lakás-, ingatlan hitelek 1 045 426 1 453 913 Régi "kedv." kölcs. 0 0 03. Áruvásárlási hitel 0 0 04. Személyi hitel 224 925 162 811 05. Fogyasztási hitelek (3+4) 224 925 162 811 06. Lak. folyószla +Egyéb hitelek 146 189 25 735 07. LAKOSSÁGI HITELEK 1 416 540 1 642 459 08. 09. Vállalkozói hitelek MINDÖSSZESEN: 559 815 473 004 1 976 355 2 115 463 Munkáltatói 8 909 4 319 15

4. sz. melléklet: lejárati összhang elemzés LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2012.XII.31. Hiv. Megnevezés Lejárt 0-30 nap 31-90 nap 91-180 nap 181-365 nap 1-2 év 2-3 év 3-5 év 5-10 év 10 év felett lejárat nélkül Összesen a b c d e f g h i j k l 4AT011 Eszközök 142 320 2 159 117 1 613 772 118 003 751 069 159 482 136 374 228 814 480 898 513 867 251 860 6 555 576 4AT012 Források 608 879 2 481 480 2 242 735 111 172 405 167 56 405 461 117 5 808 367 4AT021 Finanszírozási rés I. -466 559-322 363-628 963 6 831 345 902 159 482 136 374 228 814 480 898-209 257 4AT031 Követelések 891 890 891 890 4AT032 Kötelezettségek 125 780 125 788 4AT041 Finanszírozási rés II. -466 559 443 739-628 963 6 831 345 902 159 482 136 374 228 814 480 898 457 462-209 257 0 4AT051 Kamatbevételek. 43 846 131 538 263 076 526 149 964 609 4AT052 Egyéb bevételek 6 742 20 220 40 440 80 879 148 281 4AT053 Kamatkiadások 19 385 58 155 116 310 232 622 426 472 4AT054 Egyéb kiadások 24 354 73 062 146 124 292 244 535 784 4AT061 Finanszírozási rés III. -466 559 450 588-608 422 47 913 428 064 159 482 136 374 228 814 480 898 457 462-209 257 Módosított 4AT091 finanszírozási rés IV. -158 291-608 422 47 913 428 064 159 482 136 374 228 814 480 898 457 462-66 937 4AT111 Finanszírozási rés V. -158 291-608 422 47 913 428 064 159 482 136 374 228 814 480 898 457 462-66 937 1 105 357 16

5. sz. melléklet: követelések KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2012.XII.31. Adatok: ezer Ft-ban Portfólió elemzés-lejárt követelések (bruttó könyv sz.értéken) Megnevezés Nem lejárt Átstruktúrált 0-30 nap 31-90 nap 91-365 nap 1 év felett Összesen a b c d e h i Követelések össz. 5 718 735 5 975 299 230 42 650 51 932 109 783 6 228 305 Forgatási célú értékpapírok 976 820 976 820 Befektetési értékpapírok 666 939 666 939 Jegybanki, bankközi betét 2 409 970 2 409 970 Hitelek 1 605 893 5 975 299 230 42 650 51 932 109 783 2 115 463 Hitelek-nem pü.váll. 190 356 5 000 75 399 26 56 6 968 277 805 Hitelek-Háztartások 1 413 037 975 190 598 42 623 51 870 102 815 1 801 918 Hitelek-Háztart.-Lakosság 1 309 941 0 141 449 42 617 45 659 102 793 1 642 459 Hitelek-Háztart.-Egyéni váll. 103 096 975 49 149 6 6 211 22 159 459 Hitelek-Egyéb 2 500 33 233 1 6 0 35 740 Hitelek-Egyéb-Önkorm. 0 0 Egyéb követelés 51 254 51 254 17

6. sz. melléklet: a telephelyek bemutatása Sorsz. Cím Betét áll. (ezer Ft) Hiteláll. (ezer Ft) 1. Bakonyszombathely, Kossuth L.u.25. 697 883 58 137 2. Súr, Petőfi u. 65. 385 308 70 349 3. Császár, Kossuth u.110. 776 996 139 102 4. Ácsteszér, Kossuth u.49. 393 164 57 945 5. Kisbér, Kossuth u.14. 1 785 398 881 579 6. Bakonysárkány, Béke u.100. 217 037 40 782 7. Réde, Rákóczi tér 16. 361 710 67 120 8. Bársonyos, Kossuth u.59. 229 180 119 667 9. Budapest VI.,Bajcsy-Zs.u.15/b. 451 588 451 759 10. Budapest IX.,Ráday u.59. 364 326 229 023 11. Csatka, Kossuth L.u.2. - betétgyűjtő 78 418 0 12. Kerékteleki, Fő u. 31. - betétgyűjtő 57 871 0 13. Bakonybánk, Kossuth u.27. - betétgyűjtő 7 816 0 14. Vérteskethely, Kossuth u. 71.- betétgyűjtő 1 672 0 Összesen: 5 808 367 2 115 463 18