NAGYRÉDE ÉS VIDÉKE KÖRZETI TAKARÉKSZÖVETKEZET NAGYRÉDE FŐ ÚT 7. Internet: Cg.: KSH:

Átírás

1 NAGYRÉDE ÉS VIDÉKE KÖRZETI TAKARÉKSZÖVETKEZET NAGYRÉDE FŐ ÚT 7. Internet: Cg.: KSH: ÉVES BESZÁMOLÓ

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 4 EREDMÉNYKIMUTATÁS KÖLTSÉGNEMEK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások és hatásuk Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok Általános előírások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános előírások szerinti kiegészítések Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz IV. Tájékoztató rész Általános információk Tételes tájékoztató V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések )A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez ) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ) Értékvesztés alakulása ) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: ) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ) A hátrasorolt eszközök bemutatása ) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok ) Valódi penziós ügyletek bemutatása ) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: ) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: ) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) ) Cash -flow kimutatás ( A ) : 1.sz. melléklet ) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ) EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások ) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez ) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ) Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez ) Befektetési szolgáltatás a takarékszövetkezet nem végez

3 24.) Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez ) A Hpt. 83. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést ) Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket takarékszövetkezetünk nem végez ) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó ) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik ) Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik ) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) ) Pénzügyi lízing követelések: Nemleges! ) ) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya nincs ) Elszámoló házra vonatkozik ) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya nincs ) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások 0 Ft-ban ) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza ) Nemleges ) Az eredmény kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak ) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk ) A Szt ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2013.december 31.-én e Ft ) Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik ) Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre ) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: ) A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke VI. Záradék: sz. melléklet

4 MÉRLEG KSH: Cg.: Nagyréde és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4

5 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök

6 90 a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 6

7 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 7

8 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 2 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4. a)+4/a] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 8

9 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések

10 EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH.: Cg.: Nagyréde és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 0 0 1

11 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési 39. tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok

12 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20)

13 Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

14 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Szabó Józsefné, leánykori név: Bene Anna, Lakcím: Nagyréde, Arany János utca 13. főkönyvelő, pénzügyi szakon, számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Nagyréde és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye Nagyréde, Fő út 7. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő 18 fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint ÁPTF 834/1997/F.sz.hat. 1

15 nyilvánosságtól történő elfogadása, pénzkölcsön nyújtása, - ide nem értve a faktorálást és forfetírozást pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, pénzügyi szolgáltatás közvetítése, készpénz helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás közvetítése a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt megbízása alapján. biztosítás közvetítői tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Nagyréde, Fő út 7. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Nagyréde, Fő út 7. Atkár, Fő út 36. Gyöngyöshalász. Árpád út 2/A. A takarékszövetkezetet 6 fős igazgatóság és 3 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy természetes személy tagok Alapszabályunkban a részjegyek névértéke ,- Ft-ba került meghatározásra 2003 évtől. Minden tagnak 1 darab részjegyet jegyzünk. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás(ok) Név: MTB Zrt. Banküzlet Zrt Hitelgarancia Zrt Saját tőke: M Ft 120,03 M Ft 11674,273 M Ft Jegyzett tőke 2735 M Ft 79,2 M Ft 4811,6 M Ft Részesdési arány 0,0835% 0,13% 0,0006% 2012.mérleg sz. eredmény 248 M Ft 16,982 M Ft -2742,45 M Ft 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 1

16 A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Ig.h. Utolsó mód: Számvitel politika 003/ Számlarend 18/ Fedezetértékelési szabályzat 001/ Ügyfél- illetve partner minősítési szabályzat 10/ Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos értékelési előírások fejezettel kiegészítve 003/ Pénz-és értékkezelési szabályzat 32/ Számlavezetésre vonatkozó 18/ Betétkezelési 26/ Befektetési 15/ Monitoring eszközértékelési és értékvesztés- elszámolási és céltartalékképzési szabályzat 002/ Eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzata 18/ A i igazgatósági ülésen elfogadott szabályzatokat már a 2013 év végi zárásnál alkalmazni kell. A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a monitoring szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertetjük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: január 31. A jelentős kategória minősítési szempontjait és konkrét értékeit a Számvitel Politikában határoztuk meg. A jelentős összegű hiba - ha értéke meghaladja a mérlegfőösszeg 2%-át vagy ha az kisebb, mint 1 millió Ft, akkor az 1 millió Ft. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása 2013 évben havonként 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 1

17 történt, a tárgyhavi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 30 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként számolta, január 01-től ezt az összeget 100 ezer Ft-ra emeltük. Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7. sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Az előző év (2012) szavatoló tőke 1%-a alapján ami december 31-én ezer Ft - és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást a késedelem időtartamához kötődőenalkalmazzuk. Ezen csoporton belül a három éven túli hátralékos állományt egyedi (nem a teljes körű szempontrendszeren alapuló) egyszerűsített minősítésű csoportba soroljuk. A takarékszövetkezet a bruttó könyv szerinti érték %-ban az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékekben határozza meg,: a külön figyelendő kategóriában 5%, átlag alatti kategóriában 20%, kétes követeléseknél 50%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90%. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedi teljes körű minősítésű kategóriába sorolja a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámlahitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet a banküzemi célú ingatlanoknál alkalmazza a piaci értéken történő értékelést, amit szakértővel minden évben felértékelünk. Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta január 1-től a évi CXXXV. tv. 11..(1) a) pontja alapján a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs 1

18 Szervezetének (SZHISZ) Igazgatósága a MFB-n kívüli tagjaira kötelező szabályzatot fogadott el Számviteli Rend címén. Ezen belül 9/2013 számú közvetlen egységes Számviteli Politika szabályzat került kiadásra a Szövetkezeti Hitelintézetek és a Takarékbank részére. Ezt a szabályzatot már a évi záráskor is alkalmazni kell. 4. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a dec. 31.-i ezer Ft-ról ezer Ft-tal csökkent, így 2013.dec.31.-én ezer Ft. Ebből: a saját tőke csökkenése eft a kötelezettség növekedése eft az átmenő passzívák csökkenése eft a céltartalék emelkedése 2 eft Megállapítható, hogy a kötelezettségek kismértékű emelkedése mellett a saját tőke és az átmenő passzívák csökkenése mutatható ki 2013 évben. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonalának emelkedése mellett az ügyfelektől származó források csökkentek e Ft-tal. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megtartotta annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,4% ,9% 0,5% 2. Állampapírok ,5% ,4% -0,1% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,4% ,4% 3,0% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,2% ,5% -3,8% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,2% ,6% 0,4% 6. Immateriális javak ,1% 184 0,0% -0,1% 7. Tárgyi eszközök ,4% ,5% 0,1% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,1% ,2% 0,1% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,8% ,5% -0,3% E S Z K Ö Z Ö K xx A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya nőtt. Az ügyfelekkel szembeni bruttó követelés állomány év végén e Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a e Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva e Ft-tal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 44,5%, 3,7%-kal kevesebb az előző év végi adathoz viszonyítva. 1

19 Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,4% ,6% 4,2% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,1% ,3% 0,2% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,5% ,2% -4,4% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ xx A hitelintézetekkel szembeni követelések 4,2% -ponttal nőtt egy év alatt. A lejárati idő alapján csoportosítva az ügyfelekkel szembeni követelések megoszlásában megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 11,1%-ról 11,3%-ra nőtt, míg az éven túli követelések aránya 4,4%-kal csökkent. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6 a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én e Ft volt, e Ft-tal több az előző évinél. Portfolió elemzés minősítés bruttó és nettó állomány alapján Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes ,0% ,1% -7,8% Külön figyelendő ,7% ,4% -2,3% Átlag alatti ,3% ,6% 3,3% Kétes ,3% ,6% 7,3% Rossz ,7% ,3% -0,4% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) xx Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes % % -0,1 Külön figyelendő % % 0,0 Átlag alatti % % 0,0 Kétes % % 0,1 Rossz % % 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,55 4,30 6 PSZÁF portfolió táblázat 1

20 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni nettó követelésállomány, ami december 31.-én e Ft 2012.dec.31.-én pedig e Ft volt. A problémamentes állomány aránya e körben 78 %-ról, 70,1%-ra csökkent, a külön figyelendő állomány aránya 2,3 %-kal csökkent. Az átlag alatti és a kétes minősítésű hitelek aránya 1,6 %-ról 10,6 %-kal emelkedett. Ezek azok a kategóriák, amire kiemelt figyelmet kell fordítani, nem csak a követelés kezelőnek, hanem minden kirendeltségi dolgozónak, hiszen ők vannak az ügyfelekkel napi kapcsolatban. A rossz kategóriájú hitelállományban mutatható ki 0,4 %-os csökkenés. A takarékszövetkezet minősítési rendszere is változott, óvatosabb lett. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,3 "osztályzatot" 7 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben csökkent a 2012.évi záró értékhez (4,55) viszonyítva. c. Források összetételének alakulása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,5% ,9% -0,6% Idegen források ,5% ,1% 0,6% F O R R Á S O K xx A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források aránya a mérlegfőösszeghez kis mértékben, de változott. A takarékszövetkezet saját tőkéjének aránya 0,6%-pontal csökkent, ennek oka a 2013 évi veszteség. Saját tőke üzleti évi változása (Adatok e Ft-ban) Csökken Megnevezés Változás Növeke-dés és Jegyzett tőke Tőketartalék átvezetés Általános tartalék felszabadítás Előző évi mérleg szerinti eredmény Eredménytartalék átvezetése Értékelési tartalék értékelés Mérleg szerinti eredmény eredmény Saját tőke A évi saját tőkénk e Ft-tal csökkent a bázis időszakhoz viszonyítva. Csökkenés oka: - A tőketartalék csökkenése tartalmazza a 2013 évi részjegyek visszafizetésének összegét, - ami 330 e Ft - a jegyzett tőkén belül az elsőbbségi részjegyek értéke csökkent, majd a tőketartalékból a jegyzett tőke tőketartalék alszámlára került könyvelésre. Az átkönyvelések után a jegyzett tőkénk nem változott, tehát a Cégbíróságon nem kell módosítást kérnünk. 7 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 2

21 - Az adózott eredményt e Ft veszteség, aminek rendezésére felhasználtunk e Ft általános tartalékot, így a mérleg szerinti eredmény 0 Ft. - Az értékelési tartalékunk e Ft növekedését az ingatlanjaink felértékelése eredményezte. Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% ,5% 0,5% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,1% ,6% 7,4% 3.) Egyéb rövid ,8% ,9% -10,9% Rövid lejáratú kötelezettségek ,9% ,0% -2,9% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% ,9% 2,9% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,1% ,1% 0,0% 6.) Egyéb hosszú 0 0,0% 0 0,0% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,1% ,0% 2,9% K Ö T E L E Z E T T S É G EK xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében e Ft-tal nőtt egy év alatt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betét emelkedéséből származott. Az értékpapír-szerű betételhelyezés viszont csökkent e Ft-tal, így az összes betét állományunk e Ft-tal csökkent egy év alatt évben a hitelintézetekkel szembeni rövid- illetve hosszú lejáratú kötelezettségek között kimutatott összeg az MNB által támogatott növekedési hitel I. pillérében támogatott hitel állománya szerepel. Takarékszövetkezetünk a Magyar Takarékbank Zrt-től közvetetten kérhette le az ügyfelek által megkötött szerződések alapján a hitel összegét az MNB-től. Az ügyfelekkel szembeni hosszú lejáratú kötelezettségünk 32 e Ft-tal nőtt egy év alatt. Az ügyfeleink évek óta az éven belüli lejáratú betéteket kedvelik, amit a lejáratkor újra lekötnek. d. Tőkemegfelelés-ICAAP 8 A Takarékszövetkezet ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 8 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 2

22 Szavatoló tőkeszámítás és a fizetőképességi mutató S.sz. Megnevezés A szavatoló tőke elemeinek alakulása 2012.XII XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) % 02 Tőketartalék (3A112) % 03 Eredménytartalék % 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék % 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 0 0 0% Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló 07 ált.hitelesítve % 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek 09 kivételével % 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE % 12 Alárendelt kölcsöntőke 0 0 0% 13 Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A JÁRULÉKOS TŐKE % 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A % 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 0% 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) % 21 Fizetőképességi mutató-tmm 31,29% 33,39% 0,02 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 23,51% 25,57% 0,02 e. Jövedelmezőség Takarékszövetkezetünk adózás előtti eredménye e Ft, ami e Ft-tal kevesebb, mint a 2012.évi. Az eredmény csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 2

23 Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások 0 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek a -Ebből: szem.i jellegű ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása / A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény 0 19 ADÓZÁS ELŐT T I ERED MÉNY A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel % % Állampapírok % % Bankközi betétek % % Egyéb % % Jutalékos bevételek % % Ebből: -folyószámla vezetés % % -SMS szolgáltatás 205 0% 284 0% -bankkártya % % -internetbank szolgáltatás 341 0% 413 0% -biztosítás % % -hitelekkel kapcs % % Összesen: A kamatkülönbözet csökkenése a tevékenység volumen csökkenésének köszönhető, de rontó tényező volt a jegybanki alapkamat többszöri csökkentése is. Az állampapírok hozama e Ft-tal, a bankközi betétek kamata, e Ft-tal, a hitelek kamatbevétele pedig e Ft-tal csökkent 2013 évben a 2012 évhez viszonyítva. A betétekre fizetett kamatráfordításunk e Ft-tal csökkent egy év alatt. - Az egyéb bevétel e Ft-tal kevesebb, mint a tavalyi évben volt, ennek oka a végrehajtási hitelek hitelbehajtási költségének csökkenése. - A kapott jutalék- és díjbevétel főbb változásait a fenti táblázat mutatja be. - Az általános költségen az előző évhez viszonyítva e Ft-ot takarítottunk meg, ebből e Ft, a személyi jellegű kifizetés. Az előző évekhez képest az alapbéren kívüli jutalom kifizetés elmaradt a Takarékszövetkezetünknél. - Az értékvesztés képzésünk a szabályzatmódosítás miatt emelkedett meg. 2

24 Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 8,0% -8,5% -16,4% 2 Eszközarányos bevétel % 12,1% 10,3% -1,8% 3 Eszközarányos nyereség % 1,0% -0,9% -1,8% 4 Saját tőke arányos nyereség % 4,7% -4,4% -9,0% A jövedelmezőségi mutatók romlása a 2013 évi veszteséggel magyarázható. f. Likviditás évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett elhelyezni. Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január február március április május június július augusztus szeptember október november december Év átl A kötelező jegybanki tartalék kötelezettségünket minden hónapban teljesítettük, a törvényi előírásnak megfelelően. Likviditási problémánk nem volt 2013 évben sem. 5. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek Nemleges. 2

25 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az V. fejezet 3. pontjában részletezve. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Megnevezés Immateriális Műsz.i Ingatlanok javak berendezés Ber.-ok Nyító Növekedés ebből átsorolás Csökkenés ebből átsorolás Záró Nyító Növekedés Csökkenés Záró Tárgyévi écs Nyító Növekedés Csökkenés Záró Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. 2

26 b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása b.elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műszaki berendezések Beruházások 1. Terv szerinti össz a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek e Ft-tal, Hitelgarancia Zrt-nek 50 e Ft-tal, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt-nek 100 e Fttal. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt részvényünk értéke emelkedett e Ft-tal egy év alatt. Ebből e Ft-ot az OTSZ-től ajándékba kaptunk, a 13 e Ft-os emelkedés pedig a 2013 évi Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek a 2013 évi CXXXV. trv miatti részvény cseréjéből adódott. d. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 4421 Tárgyévi társasági adó Tárgyévi pénzügyi szervezetek különadó Helyi adók Munkavállalóknak munkabér alőleg Részvényvásárlás Vevők Elszámolás költségvetéssel Munkáltatói hitelek elszámolása Összesen

27 e. Egyéb kötelezettségek Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 3292 Takarékbróker átvezetési számla Felmondott hitelek ügyvédi munkadíja Hitelfedezeti biztosítás elszámolása 227 Munkáltatói hitelek elszámolása a 3881 munkaadóval Munkáltatói hitelek analitikája Belföldi szállítók Jövedelem elszámolási számla Felügyeleti díj 236 Központi költségvetéssel szembeni 442 kötelezettség Bér járulékok 3567 Összesen f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49. ) Megnevezés Nyító érték Növekedés Csökkenés Záró érték Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ Mindösszesen: Értékhelyesbítést szabályzatunk alapján csak a banküzemi célra használt ingatlanokra könyvelünk. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása Hiv. Megnevezés Eltérés +,- Központi költségvetéssel szemb.id.elhat Hitelintézetekkel szembeni időbeli elhat Hitelekkel kapcsolatos időbeli elhat a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli 13.b. elhatárolása c. Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolás összesen Bevételek passzív időbeli elhatárolása a. Bevételek passzív időbeli elh.összesen Takaréklevél kamata Egyéb nem tőkésedő betétek kamata Értékpapír névérték-vételár különbözet elhat