Nyírábrány Nagyközség Polgármesterétől 4264 Nyírábrány, Ábrányi Kornél tér 6. sz. : 52/208-001/10 : 52/208-009 e-mail: pm@nyirabrany.hu 1. Napirend Az előterjesztés törvényes. E L Ő T E R J E S Z T É S Nyírábrány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2016. május 30-án tartandó rendkívüli ülésére Tárgy: Előadó: Tárgyalja: Az önkormányzat 2015. évi zárszámadásának elfogadása Nyíri Béla polgármester Pénzügyi Bizottság Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. b) pontja alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni. Az Áht. 91. (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselőtestület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. Ennek megfelelően a 2015. évi költségvetési beszámolóról szóló rendelet-tervezetet és annak mellékleteit a Képviselő-testület elé terjesztem. Magyarország Alaptörvénye a közpénzekkel kapcsolatban megfogalmazza az átláthatóság követelményét, melynek érvényesítése az új államháztartási törvény egyik kiemelt feladata. A hatályos számviteli törvény 178. (1) bekezdés a) pontja és az Áht. 109. 33. pontja alapján 2014-től az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet szabályozza a könyvvezetési és beszámolási kötelezettséget. Az új államháztartási számvitelt szabályozó kormányrendelet tartalmában és felépítésében gyökeresen eltér az előző szabályozástól. A könyvvezetési és beszámolási feladatokat az új államháztartási számviteli kormányrendelet kétfelé bontja. Ezen előírások következménye, hogy a mozgásokat egyszer a pénzügyi számvitelben kell elszámolni, egyszer a költségvetési számvitelben.
A számviteli változásokon túl a kormányzati funkciók, államháztartási szakfeladatok és szakágazatok osztályozási rendjéről szóló 68/2013. (XII. 29.) NGM rendelet alapján szintén egy teljesen más szemlélet szerint kell a bevételeket és kiadásokat elszámolni. A fenti jogszabályváltozások a gyakorlatban, nagyban nehezítik a napi gazdálkodási feladatokat. Az új számviteli szemlélet gyakorlatban történő alkalmazása a napi feladatok ellátásában többletmunkát okoz, mivel minden gazdasági eseményt kétszer kell könyvelni. Továbbá másik jelentős változást a 2015. évet érintő jogszabályi változás jelentette. Az Áht. 10. (4a) bekezdése alapján, a gazdasági szervezet feladatait, ha a költségvetési szerv éves átlagos statisztikai állományi létszáma a 100 főt nem érte el, az irányító szerv, az államháztartás önkormányzati alrendszerében az önkormányzati hivatal vagy az irányító szerv döntése alapján az irányító szerv irányítása alá tartozó más költségvetési szerv látja el. Az Áht. végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 9. (5) bekezdésének megfelelően a gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek feladatait a Nyírábrányi Közös Önkormányzati Hivatal látja el, ennek értelmében munkamegosztási megállapodás jött létre a költségvetési szervek között. A fenti jogszabályi változások alapján a Nyírábrányi Közös Önkormányzati Hivatal, mint önálló jogi személy, helyi önkormányzati költségvetési szerv fenntartásában működő költségvetési szerv látja el az alábbi költségvetési szervek pénzügyi-gazdasági feladatait: Nyírábrány Nagyközség Önkormányzata Nyírábrányi Közös Önkormányzati Hivatal Honestas Nyírábrányi Idősek Otthona Nyírábrányi Csicsergő Óvoda Nyírábrányi Roma Nemzetiségi Önkormányzat I. BEVEZETŐ Nyírábrány Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 2015. február 11-én fogadta el az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában módosításra került. Nyírábrány nagyközség lakosainak száma 2015. január 1-jén 3951 fő volt. A Munkaügyi Központ adata alapján a településen a regisztrált álláskeresők száma az év végén (2015. december) 431 fő volt. 2015. december 31-én rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosultak száma 564 fő, lakásfenntartási támogatásban 419 fő és települési támogatásban pedig 128 fő részesült. Az önkormányzat 2015-ben beruházásra és felújításra összességében 469.459 E Ft-ot fordított. A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését 912.223 eft költségvetési bevétellel és költségvetési kiadással hagyta jóvá. A rendelet módosítását követően a 2015. évi költségvetését 912.223 eft költségvetési és 0 eft finanszírozási bevétellel, valamint 865.423 eft költségvetési kiadással és 46.800 finanszírozási kiadással állapította meg. A 2015. évi költségvetési tárgyalások során és az azt megelőző években is nyilvánvalóvá vált, hogy az önkormányzat nehéz helyzetbe került.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetésében jelentkező hiány fedezésére 54.000 E Ft kiegészítő támogatást igényelt. Az átmeneti működési gondokra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 28.000 E Ft rendkívüli települési támogatást kapott az év folyamán. A beszámolási időszakban fejlesztési hitel felvételére nem volt szükség. Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel, - amiket elsősorban pályázati pénzekből nyert - ellentételezte. A 2015. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte. A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani. A folyamatos feladatellátás valamennyi területen biztosított volt. Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént. A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta. II. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. (2) bekezdés a) - d) pontjaiban előírt indoklások Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2015. január 1-jén 9.011 E Ft volt. A 2015. december 31-i záró pénzkészlet 34.063 E Ft. I. Bevételi források és azok teljesítése Az Önkormányzat 2015. évi költségvetési módosított bevételi előirányzatának főösszege 1.235.637 eft, melyből 88.995 eft a finanszírozási bevétel. Az év folyamán összesen 1.131.058 eft költségvetési és 83.939 eft finanszírozási bevétel realizálódott. A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 98,3 %. I.1. Központi költségvetésből kapott költségvetési támogatások alakulása A 2013. évtől bevezetésre került feladatfinanszírozási rendszer teljes mértékben átalakította az önkormányzatok központi költségvetésből származó támogatási struktúráját. A korábbi normatív finanszírozási rendszert felváltotta a feladatfinanszírozási rendszer. A finanszírozási rendszer módosítása mellett változtak az önkormányzat által ellátott feladatok is. Az önkormányzati feladat ellátási körből kikerült a közoktatási intézmények működtetése és üzemeltetése, továbbá bizonyos feladatok átkerültek a Járási Hivatal feladatai közé. 2015. év márciusától pedig a szociális ellátások nagy része is átkerült a Járási Hivatalhoz. Az ellátandó feladatok csökkenésével csökkent az önkormányzat számára biztosított központi költségvetési forrás összege is.
A feladatfinanszírozási rendszer keretében a 2015. évben a központi költségvetés az önkormányzat számára az alábbiak szerint biztosította a forrásokat. adatok e Ft-ban Megnevezés Eredeti előirányzat Teljesítés 1. Önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása I. Helyi önkormányzatok működésének általános 1. támogatása 142.956 143.419 II. A tel. önkormányzatok egyes köznevelési 2. feladatainak tám. 73.313 75.580 III. A tel. önk. szociális és gyermekjóléti 3. feladatainak támogatása 110.483 138.095 IV. A tel. önkormányzatok kulturális feladatainak 4. tám. 4.502 4.679 Működési célú költségvetési támogatások és 2. kiegészítő támogatások 908 44.520 3. Elszámolásból származó bevételek 0 27.863 4. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 0 295.928 ÖSSZESEN: 332.162 730.084 Az eredeti előirányzatként tervezett 332.162 e Ft-hoz képest a 2015. év folyamán 434.156 e Ft működési támogatás és 295.928 eft felhalmozási támogatás került megállapításra, többletforrások az önkormányzat részére felhalmozási célú költségvetési támogatások, a Fejezeti tartalék és egyéb központi források terhére. A folyósított összegek teljes mértékben felhasználásra kerültek. I.2. Működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Az egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről összege 623.052 eft. Ennek az összegnek egy részét a közfoglalkoztatási programra kapott állami támogatás teszi ki (154.085 eft, 106 fő közfoglalkoztatott). Tehát a működési célú támogatás összegének 24,3%-a a közfoglalkoztatásra kapott pénzösszeg. Itt jelenik meg a védőnői és iskola-egészségügyi szolgálat OEP finanszírozása is, amely 21.207 eft összegű, valamint a gyermekvédelmi kedvezményre jogosultak (542 fő) 6.363 eft összegű Erzsébet utalványa. A működési célú támogatások másik jelentős részét a pályázatokból befolyt összeg képezi: többek között KEOP 1.3.0 Ivóvízminőség javító beruházás Nyírábrányban, Térfigyelő kamera rendszer kiépítése, Erdei Kilátó és Tanösvény létesítése, Útfejlesztési támogatás (Belügyminisztérium) Lelátó építése Sportpályán (Belügyminisztérium), Tájház felújítása, melyek mind 2015. évben kerültek lezárásra és elszámolásra 2016. év elején. Az ügyelet működtetési hozzájárulása az önkormányzatoktól 7.609 e Ft. A legnagyobb részét a működési célú támogatásoknak a feladat finanszírozásra kapott összeg teszi ki. I.3. Adóbevételek alakulása A helyi adókból (kommunális adó, iparűzési adó) származó bevételek az önkormányzat saját bevételét növelik, abból állami elvonás nincs. A kommunális adóból befolyt bevétel összege 7.046 eft, 2014.-ben 7.883 eft, amely 837 eft-al kevesebb ez előző évhez képest.
Az iparűzési adóbevétel 20.326 eft, amely az előző évhez viszonyítva 3.966 eft-os és 24,0%- os növekedést mutat. Gépjármű adó önkormányzatnál maradó része 2014.-ben 6.566 eft, 2015.-ben 8.153 eft, amely 24,0 %-os növekedést jelent. Az önkormányzati adóhatóság által beszedett központi adók (gépjárműadó 40%-a, adók módjára kimutatott helyszíni bírságok, szabálysértési bírságok, közigazgatási bírságok egy része) eltérő mértékben, szintén az önkormányzat bevételeit gyarapítják. 2015. évre az összes adóbevételi eredeti előirányzat 31.900 ezer forint, 2015. december 31-ig 36.546 eft adóbevétel realizálódott, ami 114,5 %-os teljesítést jelent az eredeti előirányzathoz képest. I. 4. Működési bevételek Önkormányzat működési bevételei között elsősorban intézményi működési bevételek, ellátási díjak, szolgáltatások ellenértéke, bérleti díj, kamat és kártérítés kerülnek kimutatásra, amelyek a tevékenységéhez kapcsolódó bevételek. Ezen jogcímen összességében 174.630 eft működési bevétel realizálódott a 2015. évben. I. 5. Felhalmozási bevételek A felhalmozási bevételként 296.830 eft, melyből Felhalmozási célú támogatás ÁH belülről 295.928 E Ft, tárgyi eszköz értékesítésből származó bevételek 902 e Ft. I. 6. Finanszírozási bevételek Finanszírozási bevételeként jelenik meg az előző év költségvetési maradványának igénybevétele önkormányzati szinten összesen 21.607 eft összegben, valamint az intézményfinanszírozás összege halmozottan. II. Kiadások alakulása Az Önkormányzat eredeti előirányzata 912.223 e Ft, módosított kiadási előirányzati főösszege 1.235.637 eft, melyből 1.210.563 eft teljesült. - Személyi juttatások és járulékai teljesítése 627.641 e Ft, mely a módosított előirányzathoz képest 96,2% volt. Az összes kiadás 51,8 %-át ezen kiadások tették ki, ami a közalkalmazottak, a köztisztviselők, a munka törvénykönyve hatálya alá tartozók személyi juttatásán kívül tartalmazza a közfoglalkoztatottak, az állományba nem tartozók (képviselők tiszteletdíja, költségtérítése, megbízási díjak) juttatását is, továbbá a jubileumi jutalmakat. A személyi juttatások járulékai 70.996 e Ft, között a törvényben megfogalmazottak alapján került kifizetésre a 27% szociális hozzájárulási adó. - A dologi kiadások 187.611 eft, mely 90,4 %-ban teljesültek, ami az összes kiadás 15,5 %-os részarányát képezi. Ennél a kiadási nemnél a közüzemi díjakra, élelmiszerre, üzemeltetési, karbantartási kiadásokra fordított összeg volt a meghatározó.
- Az egyéb működési célú támogatások önkormányzati szintű teljesítése 21.436 e Ft. Itt jelenik meg a KLIK részére fizetett működési hozzájárulás 11.544 e Ft, az előző évi elszámolásból származó befizetések, Nyíradonyi Szociális és Gyermekjóléti Szolgáltatási Központnak fizetett önkormányzati támogatás 6.500 e Ft összegben, a Paratus Bt-nek az orvosi rendelő tisztán tartására fizetett összeg évente 300 e Ft összegben, a Községi Sportegyesület támogatása 250 e Ft (2015.07.09.) és a Héthatár Önkormányzati Szövetségnek nyújtott 20 e Ft működési célú támogatás. - Ellátottak pénzbeli juttatásaira 35.324 e Ft került kifizetésre. Ezen jogcímek között szerepelnek az önkormányzat és hivatal által folyósított szociális ellátások. Gyermekvédelmi kedvezményben részesülők Erzsébet utalványt egy évben két alkalommal összesen 542 fő kapott 6.363 e Ft összegben. A 2015. évi beruházási és felújítási kiadások jogcímenkénti részletezését a rendelet 15.-16. mellékletei tartalmazzák. III. Maradvány alakulása A Zárszámadási rendelet-tervezet 8.-12. számú melléklete tartalmazza Nyírábrány Nagyközség Önkormányzata és intézményei 2015. évi maradvány levezetését. Többéves kihatással járó döntések A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettsége nem volt az Önkormányzatnak 2015. évben. Az önkormányzat hitelállománnyal sem rendelkezett 2015. december 31-én. A beruházásoknál és a felújításoknál a 2015. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki. Az önkormányzatnak 2015. december 31. napjával nem volt kezességvállalása, kezességvállalás érvényesítésére nem került sor. Közvetett támogatások A közvetett támogatások tényleges összege 12 eft, mely a következő jogcímeken jelentkezett: Kommunális adóból biztosított kedvezmény, mentesség: 12 eft. Adósságállomány alakulása 2015. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósságállománya nem volt. A 2015. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 23.333 E Ft került kimutatásra. Központi költségvetéssel szemben fennálló sajátos elszámolásként a 2015. decemberben kiutalt 14.740 eft összegű, 2016. 0. havi állami támogatás jelenik meg, mely a hatályos számviteli szabályok szerint elhatárolásra került, mert a következő évet érinti.
Az intézmények 2015. évi utolsó finanszírozására 2015. december 31-én került sor, melyből az ezen időpontig beérkezett 2015. évi fizetési határidejű számláikat nagyrészt kiegyenlítették. Ezt követően még érkeztek 2015. évi fizetési határidejű számlák (melyek 2016. január hónapban kifizetésre kerültek). Ezek összegét lejárt adósságállományként kell kimutatni. (A mérlegkészítés időpontjáig beérkezett számlákat amelyek 2015. évi teljesítésűek be kell venni a kötelezettség állományba a Számviteli törvény szerint.) Tehát a 2015. december 31-i kötelezettségek állománya nem csak a 2015.-ben beérkezett és ki nem fizetett számlákat mutatja. Vagyoni helyzet alakulása Az Önkormányzat a 2015. évi összevont mérlegének főösszege Eszköz és Forrás oldalon 2.462.828 E Ft. Az önkormányzat nemzeti vagyonba tartozó eszközeinek értéke 2015. december 31-én 2.360.113 E Ft, mely 255.188 E Ft-tal nőtt az előző évhez képest, köszönhetően a megvalósult szennyvízberuházásnak, valamint útfejlesztési pályázatnak. Az immateriális javak állománya 1.136 E Ft-tal csökkent a 2014. december 31-i adathoz viszonyítva, mely a Hivatalnál és az intézményeknél a vásárolt szoftverek és vagyoni értékű jogok után elszámolt terv szerinti értékcsökkenés miatt, valamint más tárgyi eszköz állományába átsorolás miatt keletkezett. A befektetett pénzügyi eszközök állománya 7.318 E Ft, amelyek változatlanok az elmúlt évhez képest. A vagyonkezelésbe átadott eszközök (ivóvíz hálózat) év végi állománya változatlan, mivel az Ivóvízminőség javító beruházás ugyan befejeződött, de év végével még nem került átadásra a vagyonkezelőnek a megvalósult tárgyi eszköz állomány. 2015. év végén meglévő pénzeszközök állománya önkormányzati szinten összesen: 34.063 E Ft. A követelések vonatkozásában az állomány 32.962 E Ft. A követelések állománya tartalmazza a közhatalmi bevételekre (adókra), a jogtalanul felvett segélyekre, áfa visszatérítésére vonatkozó követeléseket. Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások 17.532 E Ft összegű állománya tartalmazza a 2015. december hónapra vonatkozó nettó béreket és hóközi kifizetéseket. Forrás oldalon a felhalmozott eredmény még mindig negatív összeget mutat. A 2015. évi befejeződött Uniós és Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatal által nyújtott, valamint Belügyminisztérium által támogatott pályázatok realizált támogatási összegei miatt a 2015. évi mérleg szerinti eredményünk 532.221 E Ft, összevontan az Önkormányzat és a költségvetési szerveivel együtt. A beruházások miatt felvett és kifizetett hitelállomány változása következtében a Kötelezettségek állománya 126.016 E Ft-ról 23.333 E Ft-ra csökkent. A passzív időbeli elhatárolások az elhatárolt 2015. december havi munkabért mutatja.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása Az önkormányzat tulajdonában álló működéséből származó kötelezettségek összes állománya 0 E Ft. Tisztelt Képviselő-testület! A 2015. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2015-ben több Képviselő-testületi döntés is takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, és csak azon beruházások, felújítások kerültek engedélyezésre, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában, A fenntartható fejlődés érdekében, 2015-ben folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését. Nyírábrány, 2016. május 26. Nyíri Béla s. k. polgármester
ELŐZETES HATÁSVIZSGÁLAT A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. (1) bekezdése szerint a jogszabályok előkészítése során előzetes hatásvizsgálat elvégzésével kell felmérni a tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatását, a szabályozás várható következményeit. A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők: Társadalmi, gazdasági, hatások A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása.). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, szociális célú tűzifa, önkormányzati lakások bérbeadása, stb). A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza. Környezeti és egészségügyi következmények A 2015. évben befejeződött a szennyvízberuházás, amelynek megvalósulása a környezet megvédését és ezáltal az egészséges élettér biztosítását hivatott szolgálni. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára. A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak. A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait. Nyírábrány, 2016. május 26. Nyíri Béla s. k. polgármester
R E N D E L E T - T E R V E Z E T NYÍRÁBRÁNY NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK.../2016. (...) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2015. évi költségvetése végrehajtásáról Nyírábrány Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. (1) Nyírábrány Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) a 2015. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást 1.131.058 E Ft 83.939 E Ft 1.097.100 E Ft 113.463 E Ft Költségvetési bevétellel Finanszírozási bevétellel Költségvetési kiadással Finanszírozási kiadással hagyja jóvá. 4.434 E Ft maradvánnyal (2) A Képviselő-testület az önkormányzat összevont mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit önkormányzati szinten az 1. mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el. (3) A Képviselő-testület a bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban szintén az 1. melléklet szerint fogadja el. (4) A Képviselő-testület a működési bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét az 1.,2.,3.,4.,5. melléklet szerint fogadja el. 2. A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi zárszámadását részletesen a következők szerint fogadja el: (1) Az önkormányzat, a közös hivatal bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a 2. és 3. mellékletekben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá. (2) A költségvetési szervek (Honestas Nyírábrányi Idősek Otthona, Nyírábrányi Csicsergő Óvoda) bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a 4. és 5. mellékletekben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá. (3) Az önkormányzat vagyonkimutatását a 6. melléket szerint fogadja el. (4) A Magyar Államkincstár által ellenőrzött és jóváhagyott Központ költségvetési támogatások elszámolását a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) A Saját bevételek részletezésének bemutatását, valamint a Közvetett támogatások részletezését a 13.-14. melléklet szerint fogadja el. (6) Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait a 15. és a 16. melléklet szerint hagyja jóvá. (7) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló, valamint BM és MVH programok és projektek, valamint az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulás pénzügyi bemutatását a 16. melléklet szerint fogadja el. 3. (1) A Képviselő-testület a költségvetési szervek maradványát és annak felhasználását a 8.-12. mellékleteknek megfelelően hagyja jóvá, illetve engedélyezi. (2) A Képviselő-testület utasítja a közös önkormányzati hivatal jegyzőjét (a továbbiakban: jegyző), hogy a költségvetési maradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel. (3) A jegyző és a költségvetési szervek vezetői a költségvetési maradványnak a 2016. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni kötelesek. 4. A Képviselő-testület utasítja a jegyzőt, hogy a költségvetési beszámoló elfogadásáról a költségvetési maradvány jóváhagyott összegéről, elvonásáról a költségvetési szervek vezetőit a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesítse. 5. Ez a rendelet 2016. május 31-én lép hatályba. Nyírábrány, 2016. május 30. Nyíri Béla s. k. Dr. Csősz Péter s. k. polgármester jegyző A rendeletet kihirdetve: Nyírábrány, 2016. május 30. 18.00 Dr. Csősz Péter s. k. jegyző
I N D O K O L Á S Általános indokolás Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. (1) bekezdése szerint: A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselőtestület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A rendelet megalkotásánál figyelembe vettük az Áht., az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.), az államháztartási számvitelről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet, Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény és Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX törvény rendelkezéseit. A zárszámadási rendelet a törvényi előírásoknak megfelelően a jóváhagyott költségvetés szerinti szerkezetben tartalmazza Nyírábrány Nagyközség Önkormányzata többször módosított 2015. évi költségvetéséről szóló rendelet végrehajtásának adatait. Részletes indokolás A rendelet-tervezet 1 -a tartalmazza a főösszegeket az Áht.-t és Ávr.-t figyelembe véve. A rendelet-tervezet 2. -a tartalmazza a teljesítéseket az Áht.-t és Ávr.-t figyelembe véve. A rendelet-tervezet 3. -a tartalmazza a maradvány jóváhagyását az Áht. és Ávr. alapján. A rendelet-tervezet 4. -a a költségvetési szervek értesítéséről rendelkezik. A rendelet-tervezet 5. -a a hatályba lépésről rendelkezik.