ÖSSZESÍTETT ÉVES JELENTÉS január december 31.

ÖSSZESÍTETT ÉVES JELENTÉS 28. január 1. 28. december 31. 29. március 5

TARTALOMJEGYZÉK FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 8 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 9 1.1. Általános jellemzők 9 1.1.1. Cégadatok 9 1.1.2. Cégjellemzők 9 1.1.3. Működési rendszer 9 1.1.4. Számviteli rendszer 1 1.1.5. Az Alap tevékenységi köre 1 1.1.6. Az Alap irányító testülete és ellenőrzése 1 1.1.6.1. Az Igazgatótanács 1 1.1.6.2. Az Alap ellenőrzése 1 1.2. Gazdasági-pénzügyi környezet 11 1.2.1. Az Alap tagintézetei és azok betétállománya 11 1.3 Az Alap díjbevételei 16 1.4 Fedezettségi mutató 17 1.5 Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez 18 1.5.1. Immateriális javak 18 1.5.2. Tárgyi eszközök 19 1.5.3. Befektetett pénzügyi eszközök 2 1.5.4. Készletek 21 1.5.5. Követelések 21 1.5.6. Értékpapírok 23 1.5.7. Pénzeszközök 25 1.5.8. Aktív időbeli elhatárolások 25 1.5.9. Céltartalékok 25 1.5.1. Hosszú lejáratú kötelezettségek 25 1.5.11. Rövid lejáratú kötelezettségek 25 1.5.12. Saját tőke 27 1.6 Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez 28 1.6.1 Betétbiztosításból származó és egyéb bevételek 29 1.6.2 Működési költségek, ráfordítások 29 1.6.3 Pénzügyi eredmények 3 1.6.4 Rendkívüli eredmények 3 1.7 Kiegészítő adatok 3 1.7.1. Létszám- és bérgazdálkodás 3 1.7.2. 5 éven túli lejáratú jogok, kötelezettségek 31 1.7.3. Üzleti jelentési kötelezettség 31 1.8 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 31 1.8.1. Az értékpapír portfolió bemutatása és a vagyonkezelők munkájának értékelése 31 1.8.2. Az eredmény alakulásának összegző értékelése 32 1.8.3. A saját tőke és az eredmény alakulása az OBA megalakulásától napjainkig 33 1.9 Magyarázatok a 28. évi terv és tény adatok közötti lényegesebb eltérésekhez 34 2

2. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK ÉS TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 36 2.1. Az OBA intézményi kommunikációja 36 2.2. A folyamatban lévő felszámolásokkal kapcsolatos események 36 2.2.1. Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. 36 2.2.2. Rákóczi Hitelszövetkezet f.a. 37 2.2.3. Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. Alaprészjegy II. és Célrészjegy tulajdonosok pótlólagos kártalanítása a Pénzügyminisztérium megbízásából 37 2.3. Jogi ügyek 37 2.3.1. Peres eljárások 37 2.3.2. Egyéb kötelezettségvállalások 38 2.4. A 28. évi informatikai fejlesztésekről 38 2.5. Nemzetközi tevékenység 38 2.6. Az Alap Igazgatótanácsa által meghatározott feladatok és azok teljesítése 4 3. ÜZLETI TERV 41 3.1. Megtakarítási és állampapír-hozam várakozások 29-re 41 3.2. Kiemelt célok 29-ben 42 3.3. Magyarázatok a 29. évi költségvetési terv egyes soraihoz 43 FÜGGELÉK 47 3

Adószám: 183516-2-41 KSH szám: 183516-6619-916-1 Országos Betétbiztosítási Alap MÉRLEG ESZKÖZÖK ssz Megnevezés / E Ft 27 Ellenőrzés 28 hatása 1 A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 7 657 57 87 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 51 14 4 591 3 I.1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 I.2 Vagyoni értékű jogok 5 I.3 Szellemi termékek 51 14 4 591 6 I.4 Immateriális javakra adott előlegek 7 I.5 Immateriális javak értékhelyesbítése 8 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 18 45 16 838 9 II.1 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 156 13 1 II.2 Berendezések, felszerelések, járművek 18 294 16 78 11 II.3 Beruházások 12 II.4 Beruházásokra adott előleg 13 II.5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 14 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK. 1 13 378 15 B FORGÓESZKÖZÖK 66 892 37 69 52 684 16 I KÉSZLETEK 1 1 17 I.1 Anyagok 18 I.2 Kereskedelmi áruk 1 1 19 I.3 Közvetített szolgáltatások 2 I.4 Készletre adott előlegek 21 II. KÖVETELÉSEK 79 43 24 36 22 II.1 Tagintézetekkel szembeni követelések 74 637 23 36 23 II.1.a díjkövetelések 2 283 24 II.1.b Alapra átszállt követelések 72 354 23 36 25 II.1.c visszterhes kötelezettségvállalás utáni díjak 26 II.1.d egyéb követelések tagintézetekkel szemben 27 II.2 Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés 28 II.3 Betétesekkel szembeni követelések 29 II.4 Állammal szembeni követelések 3 II.5 Egyéb követelések 4 46 1 54 31 III. ÉRTÉKPAPÍROK 66 774 938 68 999 27 32 III.1 Állampapírok 66 774 938 68 999 27 33 III.2 Egyéb értékpapírok 34 IV. PÉNZESZKÖZÖK 38 289 28 954 35 IV.1 Pénztár, csekkek 155 54 36 IV.2 Bankbetétek 38 134 28 9 37 C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2 193 499 2 582 543 38 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 69 156 526 71 693 34 4

Adószám: 183516-2-41 KSH szám: 183516-6619-916-1 Országos Betétbiztosítási Alap MÉRLEG FORRÁSOK ssz Megnevezés / E Ft 27 Ellenőrzés 28 hatása 39 D. SAJÁT TŐKE 69 3 48 71 611 211 4 I. JEGYZETT TŐKE 886 82 886 82 41 II. TARTALÉK 62 265 377 68 144 325 42 III. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 43 IV. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 5 878 949 2 58 84 44 E. CÉLTARTALÉKOK 45 F. KÖTELEZETTSÉGEK 125 652 81 152 46 I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 47 II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 125 652 81 152 48 II.1 Tagintézetekkel szembeni kötelezettségek 49 II.2 Rövid lejáratú hitelek 5 II.3 Betétesekkel szembeni kötelezettségek 78 53 78 53 51 II.4 Állammal szembeni kötelezettségek 52 II.5 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 47 599 3 99 53 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 466 671 54 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK ) ÖSSZESEN: 69 156 526 71 693 34 5

Adószám: 183516-2-41 KSH szám: 183516-6619-916-1 Országos Betétbiztosítási Alap EREDMÉNYKIMUTATÁS ssz. Megnevezés / E Ft 27 Ellenőrzés 28 hatása 1 1 Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek 1 676 99 1 1 461 2 2 Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek 3 3 Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek 4 4 Egyéb betétbiztosítási bevételek 14 557 28 981 5 I. Betétbiztosításból eredő bevételek (1+2+3+4) 1 69 656 1 39 442 6 II. Egyéb bevételek 199 317 11 82 7 III. Nem betétbiztosításból eredő bevételek 8 IV. Pénzügyi műveletek bevételei 4 922 319 4 611 58 9 V. Rendkívüli bevételek 1 5 Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások 11 6 Betétesek megbízásából behajtott követelésekkel kapcsolatos ráfordítások 12 7 Állami garanciával biztosított betétek kifizetésével kapcsolatban felmerült ráfordítások 13 8 Egyéb betétbiztosítási ráfordítások 14 VI. Betétbiztosításból eredő ráfordítások (5+6+7+8) 15 VII. Egyéb ráfordítások 2 6 3 51 16 VIII. Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások 17 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 721 566 2 846 83 18 X. Rendkívüli ráfordítások 19 9 Anyagjellegű ráfordítások 59 677 73 742 2 1 Személyi jellegű ráfordítások 135 51 143 155 21 11 Értékcsökkenési leírás 15 43 14 792 22 XI. Működési költségek (9+1-11) 29 771 231 689 23 A. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (I+II+III+IV+V-VI-VII-VIII-IX-X-XI) 5 878 949 2 58 84 6

Adószám: 183516-2-41 KSH szám: 183516-6619-916-1 Megnevezés / E Ft 27 Országos Betétbiztosítási Alap CASH - FLOW KIMUTATÁS Ellenőrzés hatása 28 Változás E Ft % T.évi összetétel 1. Mérleg szerinti eredmény* 5 878 948 2 58 84-3 298 144 43,9% -27646,54% 2. Elszámolt amortizáció 15 43 14 792-251 98,33% -158,46% 3. Elszámolt értékvesztés,%,% 4. Céltartalék képzés és felh. különbözete,%,% Befektetett e. értékesítésének különbözete 5. 882-882,%,% 6. Szállítói kötelezettségek változása -57 17-36 711 2 396 64,29% 393,26% 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezetts. vált. 327-7 789-8 116-2381,96% 83,44% 8. Passzív időbeli elhatárolások vált. -4 19 25 4 314-4,99% -2,2% 9. Vevőkövetelések változása 66-68 -134-13,3%,73% 1. Forgóeszközök (vevő és peszk.n.) v. -5 52 598-2 168 61 3 333 997 39,41% 2323,86% 11. Aktív időbeli elhatárolások változása -324 46-389 44-64 998 12,6% 4167,58% I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW ÖSSZ: 7 46-6 412-13 818-86,58% 68,69% 12. Befektetett eszközök beszerzése -1 81-2 923 7 158 29,% 31,31% 13. Befektetett eszközök eladása 1 69-1 69,%,% II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW ÖSSZ: -9 12-2 923 6 89 32,44% 31,31% 14. Részvénykibocsátás bev. (tőkebev.)** 15-15,%,% 15. Hitel és kölcsön felvétel,%,% 16. H.l. kölcsön és elh. betétek törlesztése,%,% 17. Véglegesen kapott pénzeszköz,%,% 18. Részvénybevonás (tőkeleszállítás)**,%,% 19. Hitel és kölcsön törlesztése,%,% 2. H.l. nyújtott kölcs. és elhelyezett betétek,%,% 21. Véglegesen átadott pénzeszköz,%,% 22. Alapítókkal szembeni köt. változása,%,% III. PÉNZÜGYI CASH-FLOW ÖSSZ: 15-15,%,% IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA 13 394-9 335-22 729-69,7% 1,% 7

Független könyvvizsgálói jelentés 8

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1 28. január 1. 28. december 31. 1.1. Általános jellemzők 1.1.1. Cégadatok Név: ORSZÁGOS BETÉTBIZTOSÍTÁSI ALAP Forma: egyéb szervezet: sui generis szervezet Adószám: 183516-2-41 KSH szám: 183516-6619-916-1 Alapítás ideje: 1993.3.31. Jogelőd: -. Jegyzett tőkéje: = alapításkor: 69 544 E Ft = üzleti év végén: 886 82 E Ft Tevékenysége: - főtevékenység: Betétbiztosítás - kiegészítő tevékenységei: -. Hálózat: = központ: 127 Budapest, Csalogány u. 9-11. = telepek: -. 1.1.2. Cégjellemzők Beszámoló aláírására jogosult: Dr. Székács Péter Igazgatótanács: Dr. Király Júlia, Keller László, Dr. Nyers Rezső, Farkas István, Varga Antal Felügyelő Bizottság: -. Könyvvizsgáló: Audit Service Kft. (Dr. Serényi Iván) Könyvvitelért felelős személy: Nemes Erzsébet 127 Budapest, Csalogány u. 9-11. Reg.sz.: 153715 Jogi képviselet: Dr. Gálfalvi Géza 1.1.3. Működési rendszer A működési, tulajdoni viszonyokat az 1996. évi CXII. törvény szabályozza, a működés az ebben rögzítettek szerint történik. A napi forgalom megfigyelése, rögzítése számítógépes program-rendszerrel történik (Microsoft Navision program), amely a bevitt adatok zárt feldolgozását biztosítja. 1 Ez egy rövidített beszámoló. Az OBA igazgatótanácsa által jóváhagyott teljes anyag megtekinthető az OBA székhelyén. 9

1.1.4. Számviteli rendszer Könyvvezetés pénzneme: forint Könyvelési rend: kettős könyvvitel Üzleti év: 28. január 1. 28. december 31. Eredménykimutatás típusa: összköltség eljárás Eredménykimutatás változata: A Mérleg változata: A Mérlegkészítés cégi időpontja általában: 29. január 31. Mérlegkészítés cégi időpontja mérlegtételenként: egyes mérlegtételeknél rögzített Könyvvizsgálati zárás időpontja: 29. február 2. A hitelesítés tartalmi alapja: éves beszámoló A kötelező beszámolás formája: egyéb beszámoló, típusa: betétbiztosítási alapok részére előírt, 214/2. (XII. 11.) Korm. rendelet szerinti Mérleg tagolása: - felvett új tételek: nincsenek - összevont tételek: nincsenek Eredménykimutatás tagolása - felvett új tételek: nincsenek - összevont tételek: nincsenek 1.1.5. Az Alap tevékenységi köre Az OBA fő feladata, hogy a tagintézeteknél elhelyezett betétek befagyása esetén a Hpt. 15. (1) bekezdése értelmében tizenöt napon belül megkezdje a betétesek részére az Alap által biztosított betétek utáni kártalanítás kifizetését. 1.1.6. Az Alap irányító testülete és ellenőrzése 1.1.6.1. Az Igazgatótanács A Hpt. 11. (1) bekezdése szerint az Alap irányító szerve az Igazgatótanács, amelynek tagjai a Magyar Nemzeti Bank (MNB) alelnöke, a Pénzügyminisztérium (PM) államtitkára, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) Felügyeleti Tanácsának elnöke és a hitelintézetek érdekképviseleti szervezetei által kijelölt két személy, továbbá az Alap ügyvezető igazgatója. Az Igazgatótanács tagjai közül évenként elnököt és alelnököt választ. 28-ban az elnöki teendőket Dr. Király Júlia, az MNB alelnöke, az alelnöki feladatokat pedig Dr. Nyers Rezső, a Magyar Bankszövetség főtitkára látta el. 1.1.6.2. Az Alap ellenőrzése A Hpt. 19. -a értelmében az Alap pénzügyi-számviteli ellenőrzését az Állami Számvevőszék végzi. 1

1.2. Gazdasági-pénzügyi környezet A magyar gazdaság 28-as teljesítménye mögött a gyorsan romló nemzetközi pénzügyi környezet miatt bekövetkező sokkhatások húzódnak meg. A pénzügyi világválság és a forint elleni spekuláció nyomán az államháztartási és a külső pénzügyi hiány gyorsított csökkentése vált szükségessé. 28-ban a GDP kb. 3,3%-át kitevő deficit várható. Az infláció főleg a világpiaci energia- és mezőgazdasági árak esése, illetve a magas bázis miatt 28-ban éves átlagban 6,1%-os volt. A fogyasztók megtakarítási hajlandósága emelkedik. Ez részben a kényszer - a hitelek nehéz hozzáférhetősége és költségesebbé válása -, részben az érdekeltség - a betéti kamatok és hozamok magasak következménye. A növekedés a bankszektorban mérséklődő nyereséget hozott. Mindeközben megállt a devizában elszámolt hitelek térhódítása mind lakossági, mind vállalati körben. 1.2.1. Az Alap tagintézetei és azok betétállománya 1.2.1.1. A tagintézetek száma Az Alapnak 28 elején 192 tagja volt, ezen belül 34 bank és szakosított hitelintézet (ebből 2 lakástakarék-pénztár), 153 takarékszövetkezet és 5 hitelszövetkezet. Az Alap tagjainak száma a 28. év folyamán összességében 14 darabbal csökkent. Az év folyamán 4 kereskedelmi bank szűnt meg, 2 takarékszövetkezet kereskedelmi bankká alakult, valamint 1 takarékszövetkezet beolvadt egy másik takarékszövetkezetbe. Az Alapnak 28. december 31-én így 178 hitelintézet volt a tagja, ebből 32 kereskedelmi bank és szakosított hitelintézet (ezen belül 2 lakástakarék-pénztár), 141 takarékszövetkezet és 5 hitelszövetkezet. 35 3 25 2 15 1 5 Takarékszövetkezet és 1998-tól hitelszövetkezet összesen Bank és 1997-től lakástakarék-pénztár összesen 1.2.1.2. Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele A hitelintézeteknél elhelyezett díjbevallásokon alapuló összes megtakarítási állomány 28. év elején 15 251 milliárd forintot tett ki, ami 1 76 milliárd forintos (13%-os) növekedést jelent az egy évvel korábbihoz képest. A megtakarítások 1 76 milliárd forintos állománynövekedésén belül a betéti termékek átlag alatt növekedtek (1%), ezen belül a takarékbetétek 3%-kal csökkentek. Az állomány növekedésében továbbra is meghatározó volt a banki értékpapír állomány (kötvények) közel 29%-os 11

növekedése, azonban ez csak kisebb mértékben befolyásolta a különböző megtakarítási formák belső aránya miatt a teljes megtakarítási állomány növekedését. Az egyéb betétek súlyaránya a tavalyi évhez képest valamivel csökkent, de továbbra is meghatározó (8%-ot meghaladó), miközben a takarékbetétek súlya évről-évre csökkenő tendenciát mutat. 1. sz. táblázat Megtakarítások összege és a főbb hitelintézeti szektorok közötti megoszlása Megnevezés Megtakarítás-állomány Mrd Ft 27 nyitó 28 nyitó Változás 27. év =1% Bankok és lakástakarék-pénztárak 28 nyitó Megoszlás %-ban Szövetkezeti hitelintézetek és hitelszövetkezetek Betétek 11 765 13 21 111 91 9 Ebből: takarékbetét 732 77 97 36 64 egyéb betét 11 33 12 314 112 94 6 Értékpapír 1 58 2 34 129 92 8 Fizetendő kamat 146 196 134 9 1 ÖSSZESEN 13 491 15 251 113 91 9 A biztosított betétállomány (díjalap) 914 milliárd Ft-os (8,8%) növekedését vizsgálva érdekes tendencia bontakozik ki. A három betétosztályon belül (28-ban -1 millió Ft közötti, 1-6 millió Ft közötti és 6 millió Ft feletti osztályokat különböztetünk meg) az 1 millió Ft alatti betétek,7%-kal nőttek, míg a 6 millió Ft feletti betétek esetében a növekedés 1%-os, ezzel meghaladta a biztosított betétállomány növekedését! Ezzel ellentétben az átlagos betétnagyság 832 E Ft-ról 659 E Ft-ra (21%) csökkent. Ennek oka, hogy a biztosított betétek darabszámának 37%-os változásán belül az 1 millió forint alatti betétosztályban a betétek darabszáma 41%-kal nőtt. A betétosztályonkénti darabszám alakulását kiválthatta a díjkulcs egységesítése. A tagintézetek közül kevesebben végezték el a betétesenkénti összevonást, mivel már nem befolyásolja a díjfizetést. Az 1 és 6 millió Ft közötti betétosztályba tartozó betétek szintén növekedést mutatnak (6,8%). Kis mértékben, de tovább nőtt a betétek koncentrációja a legalacsonyabbtól a legmagasabb betéti osztály javára (6,6 millió Ft feletti betétek) és elérte a 61%-ot. A középső osztályba tartozó betétek aránya,4 százalékponttal csökkent. A változások azonban különbözőképpen érintik az egyes hitelintézeti szektorokat. A koncentráció a bankszektor esetében a legszembetűnőbb. A bankoknál elhelyezett betétek 65,5%-a a legmagasabb betéti osztályba sorolódik. A szövetkezeti szektor esetében ugyanakkor az alsó és középső betétosztályokba esik a betétek csaknem 75%, tehát a betétek OBA védettsége ebben a szektorban továbbra is kedvező, bár az előző évhez képest az arány csökkent. 1.2.1.3. Megtakarítások védettség szerinti megoszlása A betétbiztosítás létezése óta tapasztalt biztosított megtakarítások folyamatos növekedése mellett, az OBA által biztosított betétek összege immár a harmadik egymást követő évben csökkent. Az OBA által biztosított betétek aránya a 25. évi csúcsnak számító 82,3%-ról 28. elejére 73,9%-ra csökkent. 12

2. sz. táblázat (adatok százalékban) Megnevezés OBA biztosított 27 nyitó 28 nyitó Állam által garantált Nem biztosított OBA biztosított Állam által garantált Nem biztosított Betétek 83,1,9 16 8,7 19,3 Ebből: takarékbetét 89,4 9,4 1,2 91,2 7,5 1,3 egyéb betét 82,6,3 17,1 79,4,3 2,3 Értékpapír 3,8 1,2 68 35,8,8 63,4 Fizetendő kamat 67,9 2,1 3 61 1,5 37,5 ÖSSZESEN 76,8,9 22,3 73,9,7 25,4 Megfigyelhető, hogy 28-ra az értékpapír állomány közel 29%-kal növekedett az előző évihez képest, ezzel együtt az OBA-védettség aránya csak 5%-kal növekedett. A betétek OBA biztosított részaránya tovább csökkent 3 százalékponttal a nem biztosított betétek javára. Megtakarítások védettség szerinti alakulása az elmúlt években 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 Nem biztosított állomány Állam által garantált OBA által biztosított 13

Megtakarítások védettség szerinti megoszlása a 28. év elején (bankok és lakástakarék-pénztárak) 3. sz. táblázat (adatok százalékban) Bankok és lakástakarék-pénztárak Megnevezés OBA Állam által Nem biztosított garantált biztosított Összesen Betétek 78,4,6 21 1 Ezen belül: takarékbetét 83,6 15,6 1,8 1 egyéb betét 78,3,3 83,4 1 Értékpapír 31,4,8 67,9 1 Fizetendő kamat 58,3,3 41,5 1 ÖSSZESEN 28. év elején 71,8,6 27,6 1 ÖSSZESEN 27. év elején 74,9,9 24,2 1 Megtakarítások védettség szerinti megoszlása a 28. év elején (szövetkezeti hitelintézetek és hitelszövetkezetek) 4. sz. táblázat (adatok százalékban) Szövetkezeti hitelintézetek és hitelszövetkezetek Megnevezés OBA Állam által Nem biztosított garantált biztosított Összesen Betétek 96,7 1,2 2,1 1 Ezen belül: takarékbetét 95,4 3 1,6 1 egyéb betét 97,5,1 2,4 1 Értékpapír 9,8,4 8,8 1 Fizetendő kamat 85,3 12,8 1,9 1 ÖSSZESEN 28. év elején 95,8 1,3 2,9 1 ÖSSZESEN 27. év elején 95,8 1,6 2,6 1 1.2.1.4. Az Alap kártalanítási kötelezettségének alakulása Az OBA által biztosított megtakarítás állomány növekménye a teljes, korábban már bemutatott 1 76 milliárd forintot kitevő megtakarítási állománynövekményből 914 milliárd forintot tett ki. Az OBA ezen elméleti kártalanítási kötelezettségének 8,8%-os növekményét csökkenti a kártalanítás személyenkénti, illetve hitelintézetenkénti megállapított értékhatára, amely 24. május 1-je óta 6 millió forint, valamint az 1 millió forint feletti betétrészre vonatkozó 1%-os önrész. Ezt figyelembe véve az OBA tényleges kártalanítási kötelezettsége 28-ra 473 milliárd forinttal növekedett és 5 761 milliárd forintot tett ki. Az egyre szűkülő állami garanciát is figyelembe véve, a hitelintézeti megtakarítások 38,5%-ára terjed ki az OBA és elenyésző részben az állam kártalanítási, illetve garanciális kötelezettsége. Ebből 37,8%-ot tesz ki az OBA biztosítás és,7%-ot az állam garanciális kötelezettsége. 14

Kártalanítási és garanciális kötelezettség a hitelintézeti megtakarításokra 5. sz. táblázat (adatok százalékban) Megnevezés Összes megtakarítás megoszlása védettségi típusok szerint Az OBA esetében a mindenkor érvényes kártalanítási, illetve állami garanciális kötelezettség aránya a biztosított*, illetve garantált állományon belül Kártalanítási, illetve garanciális kötelezettség aránya a teljes OBA tagintézeti megtakarítás állományon belül Biztosítási év elején 1993 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 1993 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 1993 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 *A biztosított állomány egyenlő az OBA díjalapjával OBA által biztosított 44,2 68,3 7,9 73,9 77,3 79,9 81,4 82,1 82,3 8,7 76,8 73,9 n.a *. 48, 45, 39,8 35,8 35,1 49,6 48,5 56,6 55,1 51,1 51,1 n.a. 32,8 31,9 29,4 27,7 28, 4,4 39,8 46,6 44,5 39,2 37,8 Állam által garantált 32,5 1, 7,7 7,2 6,3 4,7 3,6 2,8 2,1 1,5,9,7 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 32,5 1, 7,7 7,2 6,3 4,7 3,6 2,8 2,1 1,5,9,7 Nem biztosított, illetve garantált állomány 23,3 21,7 21,4 18,9 16,4 15,4 15, 15,1 15,6 17,8 22,3 25,4 Összesen 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, - - - - - - - - - - - - n.a. 42,8 39,6 36,6 33,3 32,7 44, 42,6 48,7 46, 4,1 38,5 15

1.3 Az Alap díjbevételei Az Alap saját bevételi forrása (Hpt. 119. ) az egyszeri csatlakozási díj, a tagintézetek által teljesített rendszeres, illetve rendkívüli befizetések, az Alap befektetéseinek hozama, a Felügyelet által a hitelintézetektől beszedett bírságok összegének nyolcvan százaléka, továbbá az Alapra átszállt követelésekből megtérülő hányad, amely forrásokat az Alap által felvett hitelek egészíthetnek ki. a) Csatlakozási díj Azok a hitelintézetek, amelyek betétgyűjtés végzésére engedélyt kaptak, a tagintézetté váláskor egyszeri csatlakozási díjat kötelesek az Alapnak fizetni. A csatlakozási díj a tagintézet jegyzett tőkéjének,5 százalékával megegyező összeg. 28-ban ilyen jogcímen bevétel nem volt. b) Éves díjfizetés Az éves díjfizetési kötelezettség felső határa a tagintézetnél a tárgyévet megelőző év december 31-én elhelyezett, az Alap által biztosított betétállomány 2 ezreléke (Hpt. 121. (1)-(2) bekezdés). Ezt a törvényi korlátot az Alap egyszer sem használta ki teljes mértékben. A betétbiztosítási díj átlagos kulcsa 2-24 között jelentősen csökkent, azt követően két évig alacsony szinten stagnált, ez évtől az OBA Igazgatótanácsának határozata alapján egységes,9 ezrelékes díjkulcsot vezettünk be. Ezáltal az átlagos díjkulcs megegyezik a díjkulcscsal. Az alábbi táblázat szektoronkénti bontásban szemlélteti, hogy a fizetendő díj hogyan viszonyul az adott hitelintézeti szektoron belül fennálló elméleti kártalanítási kötelezettséghez (fajlagos díj). 6. sz. táblázat 28. évi fajlagos díj alakulása 27. évben fizetett díj* (millió Ft) 28. évben fizetett díj* (millió Ft) 1 Ft elméleti kártalanítási kötelezettségre jutó díj (Ft) Hitelintézet 27. 28. Bank 1 417 878,34,2 Takarékszövetkezet 35 113,48,9 Lakás-takarékpénztár 78 19,36,11 Hitelszövetkezet 2,6 1,28,12 Mindösszesen 1 847 112,35,18 *Az adatok nem tartalmazzák a kedvezményes, az emelt díj, valamint az előző évek miatti korrekcióból adódó eltéréseket. c) Emelt díj és díjkedvezmény Az éves díjfizetési kötelezettség mellett az Alap emelt és kedvezményes díjat állapíthat meg. Az Alap akkor vet ki emelt díjat, ha a tagintézet nem felelt meg az előírt fizetőképességi mutatónak, esetleg különösen kockázatos tevékenységet folytatott. (Hpt. 121. (6) és (7) bekezdése). Emelt díjat a 28. év folyamán nem állapított meg az Igazgatótanács. Kedvezményes díjat igényelhetnek azon tagintézetek, amelyek tagjai a Hpt. 121. (1) bekezdésében említett, a Felügyelet engedélyével rendelkező önkéntes betétbiztosítási, illetve intézményvédelmi alapnak. 28-ban díjkedvezményt egyetlen tagintézetünk sem vett igénybe. 16

1.4 Fedezettségi mutató A betétbiztosító intézmények vagyoni helyzetének, feltöltöttségének nemzetközileg elfogadott mutatója a fedezettség, amely egyazon időpontban az Alap likvid eszköz állományát veti össze az Alapnak a tagintézeteknél lévő elméleti kártalanítási kötelezettségével. Hitelintézeti csőd esetén a betétesek kártalanítására rendelkezésre álló vagyon alapvetően két bevételi forrásból származik: egyrészt a tagintézetek által a tárgyévben befizetett betétbiztosítási díjakból, másrészt a felhalmozott díj állampapírba való befektetésének hozam bevételéből. Folyamatosan nőtt a betétesek kártalanítására rendelkezésre álló OBA vagyon, egyrészt a befektetések inflációt meghaladó hozamának, másrészt annak köszönhetően, hogy 2. óta nem volt hitelintézeti csőd Magyarországon. A vagyon piaci értéke 69 milliárd forintot tett ki 27/28. év fordulóján. Az OBA fedezettségi mutatója az előző évhez képest kis mértékben 1,19%-ra növekedett, mivel a növekvő kártalanítási kötelezettség mellett a megtakarítások egy jelentős hányada nem került a betétbiztosítás hatálya alá, illetőleg bővült az OBA vagyona is. 7. sz. táblázat Megnevezés A fedezettségi mutató alakulása 23-28. között (év eleji adat milliárd Ft-ban) 23. évi tény 24. évi tény 25. évi tény 26. évi tény 27. évi tény 28. évi tény 28. évközbeni változás miatt* OBA kártalanítási kötelezettség 3186 3521 4551 514 5288 5761 7523 OBA vagyona** 37,4 44,3 51,5 57,8 63,1 69 71,6 Fedezetségi mutató % 1,17 1,26 1,13 1,13 1,19 1,2,95 Átlagos díjkulcs (ezrelék)***,21,2,2,19,18,9,9 * Az oszlopban található adatok tájékoztatásul szolgálnak a Hpt. évközbeni módosítása miatti biztosítási kártalanítási összeghatár 13 M Ft-ra emelkedésének következtében, a kártalanítási kötelezettség jelentős emelkedésére. Az OBA kártalanítási kötelezettség összegének adata képzett adat a rendelkezésünkre álló 27. december 31-i betétadatokból. Az OBA vagyona 28. december 31-i adat. **Az OBA - a tárgyévet megelőző év végén meglévő (tárgyévi nyitó) - értékpapírban megtestesülő likvid eszközeinek kamattal növelt piaci értéke *** Az átlagos díjkulcs adata - a mérlegadattól eltérően - nem tartalmazza a díjeltérítések (emelt, illetve kedvezményes díjkulcsok) hatását 17

1.5 Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez 1.5.1. Immateriális javak a) Tartalma: szoftver b) Szerkezete 8. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 27 Ellenőrzés hatása 28 változás T.évi összet. E Ft % % Alapítás-átszervezés aktivált értéke,, Vagyoni értékű jogok,, Szellemi termékek 51 14 4 591-1 513 79,43 1, - szoftver 51 14 4 591-1 513 79,43 1, Immateriális javakra adott előlegek,, Immateriális javak értékhelyesbítése,, Összesen: 51 14 4 591-1 513 79,43 1, c) Kiemelt állományváltozások: 9. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK 18 853 868 17 985 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 18 853 868 17 985 - szoftver 18 853 868 17 985 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 57 749 1 512 867 67 394 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 57 749 1 512 867 67 394 - szoftver 57 749 1 512 867 67 394 Immateriális javakra adott előlegek NETTÓ ÉRTÉK 51 14-1 512 1 4 591 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 51 14-1 512 1 4 591 - szoftver 51 14-1 512 1 4 591 Immateriális javak állománymozgása mozgásnemenként 1. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 27 28 Immateriális javak NÖVEKEDÉS 4 161 - vétel 4 161 CSÖKKENÉS 9 571 1 512 - értékcsökkenés 9 571 1 512 18

Immateriális javak számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása 11. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA 57 749 1 512 867 67 394 TERV SZERINTI 57 749 1 512 867 67 394 - lineáris 57 749 1 512 867 67 394 1.5.2. Tárgyi eszközök a) Tartalma: bérelt épület, berendezés, számítástechnika, jármű. b) Szerkezete: 12. sz. táblázat Megnevezés E Ft 27 Ellenőrzés hatása 28 változás T.évi összet. E Ft % % Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 156 13-26 83,33,77 - telek, telkesítés 3 3 1,,2 - épület, épületrész 153 127-26 83,1,75 Berendezések, felszerelések, járművek 18 294 16 78-1 586 91,33 99,23 - ügyviteltechnikai berendezés 1 539 2 452 913 159,32 14,56 - jármű 9 657 9 168-489 94,94 54,45 - számítástechnikai berendezés 6 174 4 56-2 118 65,69 24,9 - bútorok 889 522-367 58,72 3,1 - egyéb 35 51 475 1457,14 3,3 Összesen: 18 45 16 838-1 612 91,26 1, c) Kiemelt állományváltozások: 13. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK 67 268 5 846 7 732 65 382 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 4 7 4 7 Berendezések, felszerelések, járművek 62 568 2 923 4 89 6 682 Befejezetlen beruházás 2 923 2 923 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 48 818 4 535 4 89 48 544 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 4 544 26 4 57 Berendezések, felszerelések, járművek 44 274 4 59 4 89 43 974 NETTÓ ÉRTÉK 18 45 1 311 2 923 16 838 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 156-26 13 Berendezések, felszerelések, járművek 18 294-1 586 16 78 Befejezetlen beruházás 2 923 2 923 19

Tárgyi eszközök állománymozgása mozgásnemenként 14. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 27 28 Tárgyi eszközök NÖVEKEDÉS 5 92 2 923 - vétel 5 92 2 923 CSÖKKENÉS 6 491 4 535 - eladás 1 19 - értékcsökkenés 5 472 4 535 Tárgyi eszközök számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása 15. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA 48 818 4 535 4 89 48 544 TERV SZERINTI 48 818 4 535 4 89 48 544 - lineáris 47 563 4 524 4 725 47 362 - egyösszegű 1 255 11 84 1 182 Tárgyi eszközök mutatók 16. sz. táblázat Megnevezés 27 % 28 % változás % Eszközök részaránya: 26,11 29,13 111,57 Eszközök aránya:,3,2 66,67 Elhasználódás foka: 27,43 25,75 93,89 Tárgyi eszköz fedezettség.: 374148,55 425295,23 113,67 Tárgyi eszköz hatékonyság.: 9163,45 6173,19 67,37 1.5.3. Befektetett pénzügyi eszközök a) Tartalma: részvények, lakásépítési kölcsönelszámolás. b) Szerkezete: 17. sz. táblázat Megnevezés E Ft 27 Ellenőrzés hatása 28 változás T.évi összet. E Ft % % Tartósan adott kölcsön 1 13 378-725 34,27 1, - kamatmentes kölcsön 1 13 378-725 34,27 1, Összesen: 1 13 378-725 34,27 1, 2

c) Kiemelt állományváltozások, állományigazolások: Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: 18. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK 3 63 47 725 3 62 322 Tartós részesedések 3 61 944 3 61 944 Tartósan adott kölcsön 1 13 725 378 ÉRTÉKVESZTÉS 3 61 944 3 61 944 Tartós részesedések 3 61 944 3 61 944 NETTÓ ÉRTÉK 1 13 725 378 Tartósan adott kölcsön 1 13 725 378 Befektetett pénzügyi eszközök állománymozgása mozgásnemenként 19. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 27 28 Befektetett pénzügyi eszközök NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS 931 725 - átsorolás (-) 931 725 1.5.4. Készletek a) Tartalma: áru b) Szerkezete: 2. sz. táblázat Megnevezés E Ft 27 Ellenőrzés hatása 28 változás T.évi összet. E Ft % Anyagok,, Áruk - kereskedelmi áruk 1 1 1, 1, Összesen: 1 1 1, 1, 1.5.5. Követelések a) Tartalma: tagintézetekkel szembeni követelés, hitelintézetekkel szembeni követelés, egyéb követelés 21

b) Szerkezete: 21. sz. táblázat Megnevezés E Ft 27 Ellenőrzés hatása 28 változás T.évi összet. E Ft % % Tagintézetekkel szembeni követelések 74 637 23 36-51 331 31,23 95,67 = betétkifizetés folytán átszállt követelések 336 79 262 126-74 664 77,83 176,5 = betétkifizetés folytán átszállt követelések é.v. -264 436-238 82 25 616 9,31-98,38 - visszterhes köt. váll. utáni díjkövetelések 375 252-375 252,, - visszterhes köt. váll. utáni díjkövetelések é.v. -375 252 375 252,, = betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek = betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek é.v. 29 372 16 69-12 682 56,82 68,51-27 89-16 69 1 399 61,61-68,51 Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelések,, - kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása miatt - kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása miatt é.v. 349 694-349 694, 4,33-349 694 349 694, 8,17 Egyéb követelések: 4 46 1 54-3 352 23,92 4,33 - Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 4 72 68 18, 3,85 - Kamatmentes lakáskölcsönök 931 726-25 77,98 2,98 - hitelintézet miatt MNB-vel szembeni követelés 3 332-3 332,, - átsorolt tartozik adófizetési kötelezettség 86 211 125 245,35,87 - egyéb követelések 53 45-8 84,91,19 Összesen: 79 43 24 36-54 683 3,82 1, Követelések állományigazolások 22. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 27 28 Vevők 74 637 23 36 - jelentésig kiegyenlített 74 637 - ki nem egyenlítettből 23 36 = nem kifogásolt 23 36 - ki nem egyenlítettből 23 36 = - 3 havi 23 36 Követelések kapcsolt vállalkozással sz. 2 283 - jelentésig kiegyenlített 2 283 Különféle egyéb követelések 72 354 23 36 - ki nem egyenlítettből 72 354 23 36 c) Kiemelt állományigazolások: Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: 23. sz. táblázat Megnevezés / E Ft számviteli tv számviteli tv nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Tagintézetekkel szembeni követelések 264 436 25 616 238 82 Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelések 752 35 735 345 16 69 Összesen 1 16 471 76 961 255 51 22

Behajtandó követelések összege tagintézetenként: 24. sz. táblázat Megnevezés követelés visszterhes értékvesztés értékvesztés könyv szerinti E Ft összege kötelezettség nyitó záró záró Heves és Vidéke Tksz. 262 126 262 126 238 82 23 36 Heves és Vidéke Tksz. 16 69 16 69 16 69 Rákóczi Hitelszövetkezet 1 399 Rákóczi Hitelszövetkezet Iparbankház Rt. 2 31 Iparbankház Rt. 375 252 Iparbankház Rt. 349 694 Összesen: 278 816 1 16 471 255 51 23 36 Vállalt kezesség, visszterhes kötelezettség összege tagintézetenként: 25. sz. táblázat Megnevezés E Ft követelés összege visszterhes kötelezettség értékvesztés nyitó Iparbankház Rt. 2 31 2 31 Iparbankház Rt. 375 252 375 252 375 252 Iparbankház Rt. 349 694 349 694 349 694 értékvesztés záró könyv szerinti záró Összesen: 727 256 724 946 727 256 Alapra átszállt követelések tagintézetenként: 26. sz. táblázat Megnevezés E Ft Befagyott betétállomány összege Teljesített kifizetések tárgy Teljesített kifizetések összege évben összesen tőke kamat összesen tőke kamat Heves és Vidéke Takarékszövetkezet 1 389 9 262 126 262 126 Iparbankház Rt. Rákóczi Hitelszövetkezet Összesen: 1 389 9 262 126 262 126 1.5.6. Értékpapírok a) Tartalma: államkötvény, diszkont kincstárjegy, MNB kötvény. b) Szerkezete: 27. sz. táblázat Megnevezés 27 Ellenőrzés 28 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Állampapírok 66 774 938 68 999 27 2 224 332 13,33 1, - belföldi állampapírok 66 774 938 68 999 27 2 224 332 13,33 1, = magyar államkötvény 57 356 812 65 831 936 8 475 124 114,78 95,41 = diszkont kincstárjegy 9 418 126 3 167 334-6 25 792 33,63 4,59 Összesen: 66 774 938 68 999 27 2 224 332 13,33 1, 23

Értékpapírok állománymozgás 28. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés záró BRUTTÓ ÉRTÉK 66 774 938 149 955 4 147 73 78 68 999 27 Állampapírok 66 774 938 149 955 4 147 73 78 68 999 27 - belföldi állampapírok 66 774 938 149 955 4 147 73 78 68 999 27 = magyar államkötvény 57 356 812 129 617 656 121 142 532 65 831 936 = diszkont kincstárjegy 9 418 126 2 337 384 26 588 176 3 167 334 ÉRTÉKVESZTÉS NETTÓ ÉRTÉK 66 774 938 149 955 4 147 73 78 68 999 27 Állampapírok 66 774 938 149 955 4 147 73 78 68 999 27 - belföldi állampapírok 66 774 938 149 955 4 147 73 78 68 999 27 = magyar államkötvény 57 356 812 121 142 532 65 831 936 = diszkont kincstárjegy 9 418 126 26 588 176 3 167 334 Értékpapírok állománymozgás mozgásnemenként 29. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 27 28 Értékpapírok NÖVEKEDÉS 345 249 44 149 955 4 - vétel 345 249 44 149 955 4 CSÖKKENÉS 339 724 48 147 73 78 - eladás 339 724 48 147 73 78 c) Kiemelt állományigazolások: Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: -. A vételi és névértékek eltérései: 3. sz. táblázat Megnevezés Beszerzési Beszerzési 28 28 E Ft vételi érték névérték piaci érték auditált érték Magyar Államkötvény 65 831 936 65 831 936 65 831 936 65 831 936 Diszkont Kincstárjegy 3 167 334 3 167 334 3 167 334 3 167 334 Összesen: 68 999 27 68 999 27 68 999 27 68 999 27 Értékpapírok mutatók 31. sz. táblázat Megnevezés 27 % 28 % változás % Értékpapír részaránya: 99,82 99,92 1,1 Értékpapír aránya: 96,56 96,24 99,67 Rövid távú likviditás III.: 53173,23 856,41 159,97 24

1.5.7. Pénzeszközök a) Tartalma: pénztár, bankszámlák. b) Szerkezete: 32. sz. táblázat Megnevezés 27 Ellenőrzés 28 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Pénztárak 155 54-11 34,84,19 Bankbetétek 38 134 28 9-9 234 75,79 99,81 Összesen 38 289 28 954-9 335 75,62 1, 1.5.8. Aktív időbeli elhatárolások a) Tartalma: bevételek miatt, költségek miatt. b) Szerkezete: 33. sz. táblázat Megnevezés 27 Ellenőrzés 28 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2 191 722 2 556 369 364 647 116,64 98,99 - bevétel elhatárolás 19 1 73 1 684 8963,16,7 - kamat elhatárolás 2 191 73 2 554 666 362 963 116,56 98,92 Költségek ráfordítások aktív időbeli elhatár. 1 777 26 174 24 397 1472,93 1,1 - költség elhatárolás 1 777 26 174 24 397 1472,93 1,1 Összesen 2 193 499 2 582 543 389 44 117,74 1, 1.5.9. Céltartalékok Céltartalék képzésére nem került sor. 1.5.1. Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettséggel az Alap nem rendelkezik. 1.5.11. Rövid lejáratú kötelezettségek a) Tartalma: betétesekkel szembeni kötelezettségek, egyéb kötelezettségek. 25

b) Szerkezete: 34. sz. táblázat Megnevezés 27 Ellenőrzés 28 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Tagintézetekkel szembeni kötelezettség,, Rövid lejáratú hitelek,, Betétesekkel szembeni kötelezettségek 78 53 78 53 1, 96,18 - egyéb betétbiztosítási kötelezettség 78 53 78 53 1, 96,18 Állammal szembeni kötelezettségek,, Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 47 599 3 99-44 5 6,51 3,82 - Szállítók 39 791 3 8-36 711 7,74 3,8 - Költségvetéssel szembeni kötelezettség 7 88-7 88,, = SZJA elszámolás 3 745-3 745,, = TB járulék elszámolás 3 525-3 525,, = egyéb adók elszámolása 538-538,, - egyéb rövidlejáratú kötelezettség 19 19,,2 Összesen: 125 652 81 152-44 5 64,58 1, Rövid lejáratú kötelezettségek állománymozgás 35. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 27 28 Tagintézetekkel szembeni kötelezettség Rövid lejáratú hitelek - jelentésig nyitott 78 53 78 53 Betétesekkel szembeni kötelezettségek - jelentésig kiegyenlített 47 599 3 99 - egyéb betétbiztosítási kötelezettség 78 53 Állammal szembeni kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások a) Tartalma: költségek, halasztott bevételek miatt. b) Szerkezete: 36. sz. táblázat Megnevezés 27 Ellenőrzés 28 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Bevételek passzív időbeli elhatárolása,, Költségek ráfordítások passív időbeli elh. 266 671 45 252,26 1, - költség elhatárolás 266 671 45 252,26 1, Halasztott bevételek 2-2,, - térítésmentes eszközátvétel 2-2,, Összesen 466 671 25 143,99 1, 26

1.5.12. Saját tőke a) Tartalma: jegyzett tőke, tartalékok, tárgyévi eredmény. b) Szerkezete: 37. sz. táblázat Megnevezés 27 Ellenőrzés 28 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Jegyzett tőke 886 82 886 82 1, 1,24 Tartalék 62 265 377 68 144 325 5 878 948 19,44 95,16 Értékelési tartalék,, Mérleg szerinti eredmény 5 878 949 2 58 84-3 298 145 43,9 3,6 Összesen 69 3 48 71 611 211 2 58 83 13,74 1, Saját tőke lekötött tartalék számítása 38. sz. táblázat Jogcímek E Ft 27 Változás 28 Tartalék 41 888 85 41 888 85 Egyéb tárgyévi változások 2 376 572 5 878 948 26 255 52 Szabad rendelkezésű tartalék 62 265 377 5 878 948 68 144 325 c) Állománymozgása: Lekötött tartalék számítása: -. Saját tőke változása: 39. sz. táblázat Megnevezés E Ft Jegyzett tőke Tartalék Tárgyévi eredmény Nyitó érték 886 82 62 265 377 Növekedések 5 878 948 - tőkeemelés bejegyzéskor - előző évi MSZE átvezetése 5 878 948 Záró érték 886 82 68 144 325 2 58 84 27

1.6 Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez Eredményelszámolás tevékenységenként: 4. sz. táblázat (adatok: E Ft) Megnevezés Betétbiztosítás Vagyonkezelés Működés Összesen 1 Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek 2 Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek 27 28 27 28 27 28 27 28 1 676 99 1 1 461 1 676 99 1 1 461 3 Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek 4 Egyéb betétbiztosítási bevételek 14 557 28 981 14 557 28 981 I. Betétbiztosításból eredő bevételek (1+2+3+4) 1 69 656 1 39 442 1 69 656 1 39 442 II. Egyéb bevételek 199 317 11 82 199 317 11 82 III Nem betétbiztosításból eredő bevételek IV Pénzügyi műveletek bevételei 4 922 319 4 611 58 4 922 319 4 611 58 V Rendkívüli bevételek 5 Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások 6 Betétesek megbízásából behajtott követelésekkel kapcsolatos ráfordítások 7 Állami garanciával biztosított betétek kifizetésével kapcsolatban felmerült ráfordítások 8 Egyéb betétbiztosítási ráfordítások VI Betétbiztosításból eredő ráfordítások (5+6+7+8) VII Egyéb ráfordítások 3 332 2 6 169 2 6 3 51 VIII Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások IX Pénzügyi műveletek ráfordításai 721 566 2 846 812 18 721 566 2 846 83 X Rendkívüli ráfordítások 9 Anyagjellegű ráfordítások 59 677 73 742 59 677 73 742 1 Személyi jellegű ráfordítások 135 51 143 155 135 51 143 155 11 Értékcsökkenési leírás 15 43 14 792 15 43 14 792 XI Működési költségek (9+1-11) 29 771 231 689 29 771 231 689 A MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (I+II+III+IV+V-VI-VII-VIII-IX-X-XI) 1 889 973 1 47 912 4 2 753 1 764 768-211 777-231 876 5 878 949 2 58 84 28

1.6.1 Betétbiztosításból származó és egyéb bevételek a) Tartalma: tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevétel, egyéb betétbiztosítási bevétel, egyéb bevétel. b) Szerkezete: 41. sz. táblázat Megnevezés E Ft 27 Ellenőrzés hatása 28 változás T.évi összet. % E Ft % Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevétel 1 676 99 1 1 461-665 638 6,29 96,12 - normál díjbevétel 1 845 857 1 1 461-835 396 54,74 96,12 - emelt díjbevétel,, - díj visszatérítés -169 758 169 758,, Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek,,,, Egyéb betétbiztosítási bevételek 14 557 28 981 14 424 199,9 2,76 - követelés fejében átvett eszközök értékesítésének bevétele - betétbiztosításhoz kapcsolódó értékvesztések visszaírása,,,, - PSZÁF bírság 14 557 5 675-8 882 38,98,54 - betétbiztosításból eredő egyéb bevétel 23 36 23 36, 2,22 Egyéb bevételek 199 317 11 82-187 515 5,92 1,12 Összesen 1 889 973 1 51 244-838 729 55,62 1, 1.6.2 Működési költségek, ráfordítások a) Tartalma: költségnemi költségek, egyéb ráfordítások. b) Szerkezete: 42. sz. táblázat Megnevezés E Ft Költségnemi költségek 27 Ellenőrzés hatása 28 változás T.évi összet. % E Ft % - anyag jellegű 59 677 73 742 14 65 123,57 31,35 = anyagköltség 4 71 4 375 34 17,47 1,86 = igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások 52 321 65 979 13 658 126,1 28,5 = egyéb szolgáltatások 3 285 3 388 13 13,14 1,44 - személyi jellegű 135 51 143 155 8 14 16, 6,87 - értékcsökkenés 15 43 14 792-251 98,33 6,29 Egyéb ráfordítások 2 6 3 51 1 495 174,53 1,49 Összesen 211 777 235 19 23 413 111,6 1, 29

1.6.3 Pénzügyi eredmények a) Tartalma: pénzügyi bevételek, pénzügyi ráfordítások. b) Szerkezete: 43. sz. táblázat Megnevezés E Ft Pénzügyi bevételek 27 Ellenőrzés hatása 28 változás T.évi összet. % E Ft % Kapott kamat 8 235 8 58-177 97,85,18 Pénzügyi műveletek bevételei 4 914 84 4 63 522-31 562 93,68 99,83 - magyar állampapírok nyereségei 4 914 84 4 63 522-31 562 93,68 99,83 = magyar államkötvény árfolyamnyeresége 776 772 875 329 98 557 112,69 18,98 = magyar államkötvény kamatnyeresége 3 286 218 3 366 663 8 445 12,45 73,1 = diszkont kincstárjegy árfolyamnyeresége 851 94 361 53-489 564 42,48 7,84 Összesen: 4 922 319 4 611 58-31 739 93,69 1, Pénzügyi ráfordítások Fizetett kamatok, kamatjellegű ráfordítások 1 11 1 11,, Pénzügyi műveletek ráfordításai 65 925 2 836 343 2 185 418 435,74 99,63 - devizakészlet árfolyamvesztesége 34 78 44 229,41, - magyar állampapírok veszteségei 65 891 2 836 265 2 185 374 435,75 99,63 = magyar államkötvény árfolyamvesztesége 65 891 2 832 943 2 182 52 435,24 99,51 = diszkont kincstárjegy árfolyamvesztesége 3 322 3 322,,12 Egyéb pénzügyi ráfordítások 7 631 1 476-6 155 14,83,37 Összesen: 721 566 2 846 83 2 125 264 394,53 1, Egyenleg 4 2 753 1 764 75-2 436 3 42,1 1.6.4 Rendkívüli eredmények Rendkívüli eredmények elszámolására nem került sor. 1.7 Kiegészítő adatok Az éves beszámoló teljesebb értékeléséhez az alábbi kiegészítést adjuk: 1.7.1. Létszám- és bérgazdálkodás Az átlagos statisztikai létszám alakulása: 44. sz. táblázat fő 27 28 fizikai létszám nem fizikai létszám 7 7 Összes létszám 7 7 3

Kiemelt személyi jellegű ráfordítások: 45. sz. táblázat E Ft / év 27 28 - ösztönzési 5685 651 - szociális 3461 3567 - költségtérítés 135 1464 - egyéb 4548 4169 Összes személyi jellegű 14 999 15 71 Társadalombiztosítási kiadások 28 132 29 846 - munkaadói 2754 2881 1.7.2. 5 éven túli lejáratú jogok, kötelezettségek 1.7.3. Üzleti jelentési kötelezettség Van. 1.8 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 1.8.1. Az értékpapír portfolió bemutatása és a vagyonkezelők munkájának értékelése A tárgyév eleji értékpapír (nyitó) állomány könyv szerinti értéke 66 774 938 E Ft volt, a tárgyév végén a mérlegben 68 999 27 E Ft értékben tartottunk nyilván értékpapírokat (záró állomány). Ebből 65 831 936 E Ft a magyar államkötvények és 3 167 334 E Ft a diszkont kincstárjegyek záró állománya. A kezelt értékpapír állomány volumene 3,3%-kal növekedett a vizsgált évben. A vagyonkezelési tevékenység tárgyévi mérleg szerinti eredményre gyakorolt hatását szemlélteti a következő táblázat: 46. sz. táblázat (adatok: E Ft) Eredmény elem Bevétel Ráfordítás Eredmény Magyar államkötvények árfolyamnyeresége és 856 453 2 832 943-1 976 49 árfolyamvesztesége Magyar államkötvények kamatnyeresége 3 366 663 3 366 663 Diszkont állampapírok árfolyamnyeresége és 361 53 3 322 358 28 árfolyamvesztesége MNB kötvény hozama 18 875 18 875 Portfoliókezelői jutalék Letétkezelői díj 1 476-1 476 Összesen 4 63 521 2 846 741 1 756 78 Az Alap számára továbbra is kizárólagos befektetési terepnek számító hazai állampapírpiacon talán az eddigi legnehezebb év volt a 28-as év. A globális pénzügyi válság hatalmas hullámzást hozott a hazai piacokra, lefeleződött a tőzsdeindex, a forint 6 forintos sávban hullámzott, az állampapírok hozama is 6%-os sávban mozgott. 28. elején jelentős mértékben emelkedtek a hozamok a hazai állampapírpiacon. Az első negyedév nagy hozamemelkedést hozott, majd a következő fél év során stabilizálódott a piac, hogy ezt követően ősz végén ismét gyengülés jöjjön, az év utolsó hetei pedig ennek korrekcióját hozták. 31

28 negyedik negyedéve rendkívüli volatilitással, a kockázatos befektetések árának a csökkenésével ezzel párhuzamosan az állampapír hozamok drasztikus csökkenésével telt. A negyedév folyamán a reálgazdaság teljesítménye is romlott. Az éves teljesítményeket tekintve az RMAX index 8,45%-os növekedéssel jelentősen túlszárnyalta a 2,59%-ot növekedő MAX indexet. Összességében a 28-as év volt az eddigi legnehezebb év a hazai állampapírpiacon. Év végére konszolidálódott a helyzet, pluszban teljesítettek az állampapírok. A három portfoliókezelőnk a teljes portfolióra bruttó 2,5%-os hozamot ért el. 28-ban a vagyonkezelési tevékenység 1 757 millió Ft-tal növelte a mérleg szerinti eredményt. A portfoliókezelés eredményét csökkentette a letétkezelőnek fizetett díj, mely a KELER díjat is magában foglalta. A tárgyévben a Pioneer 2,85%, míg a CIB 2,23%, az OTP pedig 2,46% hozamot ért el, a MAX-C azonos időszaki értéke 3,3% volt. A külföldi állampapírba történő befektetéseket portfoliókezelőink az előző évekhez hasonlóan kockázatosnak ítélték, így nem fektettek be a befektetési irányelvek által egyébként lehetővé tett külföldi állampapírokba. 1.8.2. Az eredmény alakulásának összegző értékelése A tárgyévben az OBA 2 58 84 E Ft eredményt ért el, amely 3 298 millió Ft-tal alacsonyabb a 27. évi mérleg szerinti eredménynél. A változás főbb összetevőit a következő táblázat mutatja be. 47. sz. táblázat Megnevezés 27 Ellenőrzés 28 Változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Betétbiztosításból eredő bevételek 1.69.656 1.39.442-651.214 61,48 4,28 Egyéb bevételek 199.317 11.82-187.515 5,92,46 Pénzügyi műveletek bevételei 4.922.319 4.611.58-31.739 93,69 178,69 Bevételek összesen 6.812.292 5.662.824-1.149.468 83,13 219,42 Betétbiztosításból eredő ráfordítások,, Egyéb ráfordítások 2.6 3.51 1.495 174,53,14 Pénzügyi műveletek ráfordításai 721.566 2.846.83 2.125.264 394,53 11,31 Ráfordítások összesen 723.572 2.85.331 2.126.759 393,92 11,44 Működési költségek 29.771 231.689 21.918 11,45 8,98 Ráfordítások és működési költségek összesen 933.343 3.82.2 2.148.677 33,21 119,42 Mérleg szerinti eredmény 5.878.949 2.58.84-3.298.145 43,9 1, A mérleg szerinti eredmény a tagintézetek befizetéseinek csökkenése és a pénzügyi műveletek ráfordításainak emelkedése miatt alacsonyabb az előző évinél. (Ez utóbbin belül az államkötvények árfolyamvesztesége 2 833 millió Ft volt.) A betétbiztosításból eredő bevételek 4%-os csökkenése számottevő a pénzügyi eredményhez és az egyéb bevételekhez viszonyítva. Oka a díjmérték csökkenése. Díjkedvezmény igénybevételére nem került sor. A PSZÁF bírságokból eredő bevétel az előző évi 4%-át sem érte el. A pénzügyi műveletek bevételei közel 6%-kal csökkentek az előző évhez viszonyítva. A pénzügyi műveletek ráfordításai közel négyszeres emelkedést mutattak a fentebb írt árfolyamveszteségek miatt. 32

A következő grafikon az OBA eredmény kimutatás szerinti összes bevételeit és összes ráfordításait mutatja be az 1993-as megalakulástól 28-ig. Az OBA bevételei és ráfordításai 1993-28. 14 12 Bevételek E Ft Ráfordítások E Ft 1 8 6 4 2 1.8.3. A saját tőke és az eredmény alakulása az OBA megalakulásától napjainkig 8 7 Eredmény E Ft Saját tőke E Ft 6 5 4 3 2 1-1 A grafikon vizsgálatához figyelembe kell venni azt, hogy a saját tőke halmozottan tartalmazza a megelőző évek eredményét és a tárgyévi eredményt is, így növekedésének mértékét az eredmény hullámzása befolyásolja. 33

Az eredmény 1998-tól tapasztalható hullámzása 24-ig a Realbank Rt-vel szembeni követelés felszámolásból történő megtérülési kilátásainak alakulását, a további években pedig döntően az állampapírpiaci hozamok változását reprezentálja. 1.9 Magyarázatok a 28. évi terv és tény adatok közötti lényegesebb eltérésekhez A tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek a tervezett felett 4,2%-kal valósultak meg. Az egyéb betétbiztosítási bevételek a tervezetthez képest közel háromszorosával túlteljesültek. Ezen belül a nehezen tervezhető felügyeleti bírságok OBA-t illető része jelentősen a terv alatt teljesült (1 E Ft-tal szemben 5 675 E Ft 57%-ban). Az egyéb bevételeink között a mobiltelefonok dolgozóknak kiszámlázott összege 241 E Ft, a tárgyi eszközök értékesítéséből származó bevételek összege 6 E Ft, a biztosítási díj utáni késedelmi kamat bevétel 79 E Ft melyekből a tárgyi eszköz értékesítés nem tervezett összeg. Egyéb késedelmi kamatbevétel a tervezettnek (illetve a felszámoló által jelzett összegnek) megfelelően teljesült 429 E Ft értékben a Rákóczi Hitelszövetkezet d kategóriás hitelezői igény kielégítéséből eredően. Értékvesztés visszaírásból eredő bevétel a megtérülés miatt szintén a Rákóczi Hitelszövetkezet felszámolásából 1 399 E Ft összegben. Jelentős tétel volt az egyéb bevételek között könyvelt f kategóriás hitelezői igényünk kielégítése, amely a Rákóczi Hitelszövetkezet felszámolásának lezárásával összefüggésben folyt be 85 millió Ft értékben. Szintén jelentős mértékű nem tervezett bevétel a Heves és Vidéke Takarékszövetkezet felszámolása során visszaírt értékvesztés a felszámoló nyilatkozata alapján, összegszerűen 23,3 millió Ft. A Realbank és az Iparbankház törlése a cégnyilvántartásból megtörtént, az előbbi kivezetése könyveinkből már megtörtént, míg az utóbbit 28-ban vezettük ki a könyveinkből. Értékvesztések leírása korábban megtörtént. A pénzügyi műveletek bevételeit és ráfordításait együtt célszerű vizsgálni, mivel mind a bevételek, mind a ráfordítások tervezésénél a portfolió várható eredményét terveztük. A tervezéskor a következő feltételezésekkel éltünk: a portfolió éves átlagos állományának piaci értéke 7 milliárd Ft, amelyben a befizetett díjakon felül a portfolió visszaforgatott hozama is figyelembe volt véve; nem számoltunk hitelintézeti csőd miatti kifizetéssel, illetve ebből következő tőkekivonással; az MNB betétlekötést 115 millió Ft-os átlagos betétállománnyal terveztük 7,5% betéti kamattal. A fenti feltételezéseken kívül a portfoliókezelőink hozamvárakozása alapján 7,3%-os hozamot terveztünk. A hozam végül 2,66%-on teljesült. A portfolió éves átlagos állománya piaci értékének a tervezettnél kedvezőtlenebb alakulása miatt, továbbá a befizetett díjak összege, valamint a visszaforgatott hozam összességében azt eredményezte, hogy a pénzügyi műveletek, ezen belül a portfoliókezelés bevétele 87%-ban valósult meg. A pénzügyi műveletek ráfordításain belül elsőként a Magyar Államkötvények árfolyamvesztesége jelenik meg, mely terveinkhez képest 6 E Ft-tal szemben 2 833 E Ft-ban realizálódott. Diszkont Kincstárjegyek árfolyamvesztesége tervezetlenül 3 322 E Ft volt. Második tervezett tétel a portfoliókezelői és a letétkezelői jutalék, melynek elmaradása az előbbinél a benchmark alatti teljesítés következménye. 34