ÁLTALÁNOS RÉSZ... 4 1. A VÁLLALATCSOPORT BEMUTATÁSA... 4 1.1 Az anyavállalat bemutatása... 4 1.2 A konszolidálásba teljeskörűen bevont vállalkozások bemutatása... 5 1.3 Konszolidálásba bevonás elveinek meghatározása... 6 1.3.1. Konszolidált beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályok... 6 1.3.2. A tőkekonszolidálás szabályai... 7 1.3.3. Az adósságkonszolidálás szabályai... 8 1.3.4. Bevételek és ráfordítások konszolidálásának szabályai... 8 1.3.5. A közbenső eredmény kiszűrésének szabályai... 9 1.3.6. A konszolidálás miatti társasági adókülönbözet kimutatása... 9 2. MÉRLEG (ezer Ft)... 11 3. EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer Ft)... 13 4. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 14 4.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft)... 14 4.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára... 14 4.1.2. Kincstári vagyon... 16 4.1.3. Kincstári kötelezettség... 18 4.1.4. Tartós részesedések leltára... 19 4.1.5. A GYSEV csoport részesedéseivel működő érdekeltségek... 19 4.1.6. Aktív tőkekonszolidációs különbözet... 20 4.1.7. Vevőkkel szembeni követelések... 20 4.1.8. Egyéb rövid lejáratú követelések... 20 4.1.9. Követelések értékvesztése... 21 4.1.10. Aktív időbeli elhatárolások... 21 4.1.11. Saját tőke... 22 4.1.12. Céltartalék... 22 4.1.13. Passzív tőkekonszolidációs különbözet... 23 4.1.14. Hosszú lejáratú beruházási és fejlesztési hitelek... 23 4.1.15. Szállítókkal szembeni tartozások... 23 4.1.16. Rövid lejáratú hitelek... 24 4.1.17. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek... 24 4.1.18. Passzív időbeli elhatárolások... 25 4.2. Eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft)... 27 4.2.1. Értékesítés nettó árbevétele... 27 4.2.2. Egyéb bevételek... 27 4.2.3. Anyagjellegű költségek, igénybevett szolgáltatások... 27 4.2.4. Egyéb személyi jellegű ráfordítások... 28 4.2.5. Egyéb ráfordítások... 29 4.2.6. Pénzügyi bevételek, ráfordítások... 29 4.2.7. Rendkívüli bevételek, ráfordítások... 29 4.3. Konszolidációs feladások... 30 4.4. Mérlegen kívüli információk... 34 4.4.1. Adott-kapott garanciák (Forint)... 34 4.4.2. Hosszú lejáratú hitelekhez kapcsolódó jelzálogjogok (Forint)... 34 4.4.3. Árbevétel engedményezés, készfizető kezesség (ezer Ft)... 34 4.4.4. Tevékenységenkénti létszám, bér és egyéb személyi jellegű kifizetések (ezer Ft) 35 4.4.5. Igazgatóság, Felügyelő Bizottság tiszteletdíjai (ezer Ft)... 35 4.4.6. Mérlegen kívüli követelés... 35 2
4.4.7. Veszélyes hulladékok... 36 4.4.8. Költségvetési hozzájárulások (millió Ft)... 36 4.4.9. Egyéb mérlegen kívüli információ... 37 4.5. Mérleg és eredményelemzés... 37 4.6. CASH-FLOW (ezer Ft)... 39 3
ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A VÁLLALATCSOPORT BEMUTATÁSA 1.1 Az anyavállalat bemutatása A Társaság cégneve: Győr-Sopron-Ebenfurti Vasút Zártkörűen Működő Részvénytársaság A Társaság rövidített cégneve: GYSEV Zrt. A Társaság székhelye: 9400 Sopron, Mátyás király u. 19. A GYSEV Zrt. tulajdonviszonyai Tulajdonos Részvény Névérték Összeg Tulajdoni hányad db Ft/db Ft % Magyar Állam 82 181 54 700 4 495 300 700 65,6356% Osztrák Államszövetség 35 356 54 700 1 933 973 200 28,2378% Strabag SE 7 671 54 700 419 603 700 6,1266% 125 208 54 700 6 848 877 600 100,000% A társaság fő tevékenységi köre: helyközi vasúti személyszállítás. A vasúti személyszállítási szolgáltatás mellett pályahálózat-hozzáférési szolgáltatást, vasúti vontatási tevékenységet végez a társaság. A konszolidált beszámolót a GYSEV Zrt. megbízott vezérigazgatója, Kövesdi Szilárd, 8900 Zalaegerszeg, Ősz utca 16. illetve általános vezérigazgató-helyettese, Skála János, 9423 Ágfalva, Liget utca 3. írja alá. A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért és vezetéséért felelős személy a Számvitel vezetője, Jókuti Miklós, Nagycenk, Dózsa körút 71. Regisztrációs szám: 126685. Társaságunk 2011. évi könyvvizsgálatát illetve beszámolójának auditálását a BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft. végzi. A könyvvizsgáló tárgyévet terhelő díjai: GYSEV Zrt. egyedi és konszolidált beszámolójának auditálása: 4.800.000 Ft GYSEV CARGO Zrt. egyedi beszámolójának auditálása: 2.500.000 Ft Egyéb könyvvizsgálaton kívül végzett szolgáltatások díja 1.800.000 Ft. 4
A társaság kiemelt adatainak alakulása (adatok e Ft-ban): 2010 2011 Mérleg főösszege 76 994 964 94 946 929 Saját tőkéje 10 882 994 11 179 153 Jegyzett tőkéje 6 848 878 6 848 878 Értékesítés nettó árbevétele 24 831 051 20 292 248 Bérköltsége 6 641 590 6 291 713 Adózás előtti eredménye -108 320 591 838 1.2 A konszolidálásba teljeskörűen bevont vállalkozások bemutatása A GYSEV Zrt. a 2011. évben összesen 2 leányvállalatot von be teljeskörűen a konszolidált beszámolójába, melyek főbb adatait az alábbiakban mutatjuk be. GYSEV CARGO Zrt. Alapításának ideje: 2009. július 23. A társaság székhelye: 9400, Sopron, Mátyás király u. 19. A társaság fő tevékenységi köre: vasúti áruszállítás. A társaság kiemelt adatainak alakulása (adatok ezer forintban): Raaberbahn Cargo GmbH. 2010 2011 Mérleg főösszege 121 183 5 460 071 Saját tőkéje 42 807 885 686 Jegyzett tőkéje 8 680 831 550 Értékesítés nettó árbevétele 0 12 580 367 Bérköltsége 18 600 736 366 Adózás előtti eredménye 428 912 338 Alapításának ideje: 2009. május 5. A társaság székhelye: A-7041, Wulkaprodersdorf, Bahnhofsplatz 5. A társaság fő tevékenységi köre: vasúti áruszállítás. A társaság kiemelt adatainak alakulása (adatok euróban illetve ezer forintban): euró ezer forint 2010 2011 2010 2011 Mérleg főösszege 59 646,34 6 816 892,43 16 080 2 104 417 Saját tőkéje 50 000,00 2 396 319,80 13 829 729 044 Jegyzett tőkéje 50 000,00 50 000,00 13 959 13 959 Értékesítés nettó árbevétele 0,00 11 869 613,75 0 2 531 372 Bérköltsége 0,00 0,00 0 0 Adózás előtti eredménye 546,00 3 126 064,80 128 957 530 5
1.3 Konszolidálásba bevonás elveinek meghatározása A Sztv. 10. -a értelmében összevont (konszolidált) éves beszámolót kell készítenie annak a vállalkozónak, amely más vállalkozás(ok)hoz fűződő viszonyában anyavállalatnak minősül. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló készítési kötelezettség további törvényi feltétele, hogy a vállalatcsoportba tartozó konszolidálásba bevont vállalatok (anyavállalat és leányvállalatai) konszolidálás előtti adatait összesítve a tárgyévet megelőző két egymást követő évben a mérleg fordulónapján az alábbi három mutató közül kettő meghaladja az előírt határértékeket: mérleg-főösszeg: 2 700 millió Ft, éves nettó árbevétel: 4 000 millió Ft, átlagos foglalkoztatottak létszáma: 250 fő. A GYSEV Zrt. esetében valamennyi fent említett feltétel fennáll. A részvénytársaság nem leányvállalata valamely fölérendelt vállalkozásnak, így a Sztv. anyavállalatokra vonatkozó egyéb mentesítő előírásai sem alkalmazhatók esetében. Mindezek következtében a GYSEV Zrt. konszolidált éves beszámoló készítésére kötelezett vállalkozás anyavállalati pozícióban. Beszámoló készítési kötelezettségének a Sztv. konszolidálásra vonatkozó szabályai és azoknak a vállalatcsoport számviteli politikájában rögzített kiegészítő szabályai alapján tesz eleget. Anyavállalat konszolidációs kötelezettség alóli mentesítése: A GYSEV vállalatcsoporton belül a GYSEV CARGO Zrt. leányanya vállalkozás olyan anyavállalat, amely a GYSEV Zrt. (mint anyavállalat) leánya is található. A törvényben rögzített határérték alapján ez a vállalkozás is konszolidált beszámoló összeállítására kötelezett lehet. A GYSEV Zrt. élve a Sztv. 116. (1) bekezdésének pontjában rögzített lehetőséggel, felmentést ad a konszolidált beszámoló összeállítása alól. Leányvállalatokra, közös vezetésű vállalkozásokra vonatkozó mentesítések: A GYSEV Zrt. 100%-os tulajdonában lévő leányvállalata a Plantech Kft. illetve közös vezetésű vállalata a HCCR Kft. a Sztv. 119. (2)-(3) bekezdése alapján mivel elhagyása a vállalatcsoportról alkotott összképet nem befolyásolja mentesül a konszolidációs kötelezettség alól. 1.3.1. Konszolidált beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályok A GYSEV Zrt. a vállalatcsoport vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása céljából a konszolidált beszámoló részeként a Sztv. 120. (1) bekezdése alapján konszolidált mérleget, konszolidált eredménykimutatást, konszolidált kiegészítő mellékletet állít össze, valamint a Sztv. 134. alapján előírt konszolidált üzleti jelentést készít. A Társaság A típusú összevont (konszolidált) mérleget készít. 6
A Társaság A típusú összevont (konszolidált) eredménykimutatást készít összköltség eljárással. Az anyavállalat és leányvállalatainak mérleg struktúrája azonos. Az anyavállalat az éves pénzügyi beszámolójában az eredménykimutatást összköltség eljárással készíti. A Raaberbahn Cargo GmbH. mint önálló jogi személyiséggel rendelkező, osztrák vállalat könyveinek vezetése az osztrák számviteli szabályok szerint, euróban történik. Az SAP R/3 integrált vállalatirányítási rendszer azonban lehetőségét biztosít, hogy a Raaberbahn Cargo GmbH. gazdasági eseményei tételesen konszern pénznemben az adott napra érvényes MNB euró/forint középárfolyamon forintosítva is könyvelésre kerüljenek. Ezek a forintban könyvelt adatok a konszolidáláshoz a magyar számviteli törvény előírásának megfelelően besorolva a társasági beszámoló formátumban az anyavállalat és a többi leányvállalattal azonos mérleg és eredménykimutatás struktúrával azonos módon lekérhetők. A konszolidált éves beszámoló kiegészítő melléklete igazodik a GYSEV Zrt. kiegészítő mellékletéhez. Ezen túlmenően tartalmazza mindazon mellékleteket, amelyeket a Sztv. a 133. -ban előír és amelyek az összevonás szintjén szükségesek a megbízható valós kép bemutatásához. A vállalatcsoport konszolidált éves beszámolójának elkészítése mérleg, eredménykimutatás és kiegészítő melléklet a konszolidált üzleti jelentés elkészítése a Társasági Pénzügyek feladata. A GYSEV vállalatcsoport üzleti évének időtartama az anyavállalat (GYSEV Zrt.) üzleti évével összhangban megegyezik a naptári évvel, azaz január 1-től december 31-ig tart. A konszolidált éves mérleg fordulónapja az üzleti év utolsó napja, azaz minden év december 31. A konszolidált éves beszámoló auditálását a GYSEV Zrt. mindenkori könyvvizsgálója végzi. A GYSEV Zrt. az elfogadott, könyvvizsgálói záradékkal ellátott összevont éves beszámolóját a mérleg fordulónapjától számított 180 napon belül kell elektronikusan a céginformációs és az elektronikus cégeljárásban közreműködő szolgálathoz megküldeni. A teljes körűen bevont vállalkozás esetén az egyedi éves beszámoló mérlegfordulónapja minden esetben december 31. a konszolidáció alapja a rendelkezésre álló, auditált éves beszámoló. 1.3.2. A tőkekonszolidálás szabályai A konszolidáció során a konszolidálásba bevont leányvállalat saját tőkéjéből az anyavállalatot megillető részesedés (rész) értékét ki kell szűrni az anyavállalat tulajdoni hányadára jutó összegben. Az első konszolidálásba bevonás időpontja 2011.01.01. A bevonáskor a tulajdoni részesedés arányát figyelembe kell venni. Leányvállalati saját tőke változását a források között a saját tőkében elkülönítetten kell nyilvántartani. Elsőként az anyavállalat részesedésével szemben a bevont leányvállalat saját tőkéjét teljes összegben ki kell szűrni, valamint el kell különíteni a leányvállalat külső tulajdonosaira jutó arányos saját tőke összegét. 7
A GYSEV Zrt. az első tőkekonszolidálást minden esetben könyv szerinti értéken végzi el. Amennyiben a leányvállalat könyv szerinti értékkel került bevonásra akkor tőkekonszolidációs különbözetet kell meghatározni. Az aktív tőkekonszolidációs különbözetet az üzleti vagy cégértékre az anyavállalat által meghatározott amortizációs kulcsokkal számított értékcsökkenési leírást kell elszámolni. Az üzleti vagy cégértéket a törvény alapján 5 év, vagy annál hosszabb idő alatt lehet leírni. A tartalékok, valamint az aktív tőkekonszolidációs különbözet leírása a követő konszolidálások során a vállalatcsoport szintű eredményt csökkenti, de a megállapított tartalékokat csak az anyavállalatra jutó mértékben lehet az összevont mérlegben figyelembe venni, azok leírására is csak az anyavállalatra jutó eredményt csökkentheti. A források között kimutatott tőkekonszolidációs különbözetet, illetve annak egy részét csak akkor lehet az eredmény javára elszámolni, ha az összevont (konszolidált) mérleg fordulónapján biztos, hogy ez a különbözeti összeg egy realizált eredmény. A konszolidáció során a konszolidálásba bevont leányvállalat saját tőkéjéből az anyavállalatot megillető részesedés (rész) értékét ki kell szűrni az anyavállalat tulajdoni hányadára jutó összegben. 1.3.3. Az adósságkonszolidálás szabályai A GYSEV Zrt. az adósságkonszolidálást (a követelések és kötelezettségek egymással szembeni kiszűrését) a Sztv. 125. -a alapján a konszolidálásba teljeskörűen bevont vállalkozások körében érvényesíti. A követelések és kötelezettségek ütköztetése során lényegtelennek tekinti a 1 millió Ft-ot meg nem haladó a különbözeteket. Ezekben az esetekben a különbözet okának feltárásától a GYSEV Zrt. eltekint és a kiszűréseket sem valósítja meg. Ilyen esetekben a követelés és kötelezettség kiszűrésére az alacsonyabb értéken kerül sor, ez képezi az azonos értéket. Valódi eltérés esetén, a követelés illetve a kötelezettség felvételét, illetve kivezetését az adósságkonszolidálásból eredő egyéb bevétellel vagy egyéb ráfordítással szemben kell elszámolni. Az eltérések rendezését követően megmaradt azonos értékű követeléseket és kötelezettségeket egymással szemben a létezésüknek megfelelő mérlegsorok szembeállításaival kell kiszűrni. Az előző évi különbözetek nyitáskori felvétele eredménysemlegesen a saját tőke elemeként megjelenő, adósságkonszolidálásból eredő konszolidációs különbözet mérlegtétellel szemben történik, tárgyévi változásukat viszont eredményhatékonyan kell kezelni, ezért az megjelenik az üzleti év mérleg szerinti eredményében és csak a következő év konszolidálása során a nyitást követően hat a saját tőkében lévő adósságkonszolidációs különbözet értékére. 1.3.4. Bevételek és ráfordítások konszolidálásának szabályai A vállaltcsoportban végrehajtott tranzakciókból eredően olyan bevételek és ráfordítások képződnek és halmozódnak fel, amelyek a Sztv. 120. (5) bekezdése alapján nem tekinthetők realizált vagyonváltozások hatásainak. Ezért azokat egymással szemben az Sztv. 127. alapján ki kell szűrni. 8
Nem kerülhetnek az összevont (konszolidált) eredménykimutatásba az egymás közötti nem áruszállításokból és nem szolgáltatásteljesítésekből származó egyéb bevételek, az egymás közötti pénzügyi műveletek bevételei és az egymás közötti rendkívüli bevételek, valamint ezek ráfordításai sem. A GYSEV Zrt. lényegtelennek tekinti a különbözetet akkor, ha az eltérés a 1 millió Ft-ot nem éri el. Lényegtelen eltérés esetén a kiszűrést az eltérés nélküli értékeket figyelembe véve hajtja végre. Ha a kibocsátó hozama meghaladja a fogadó által jelentett fogadott értéket, akkor a kibocsátó hozamát és az ahhoz kapcsolódó ráfordítást arányosan a fogadott értékre redukálja. Lényeges eltérések esetén az eltérés okait figyelembe véve átrendezi, vagy generálja azokat a tételeket, amelyek az eltérést megszüntetik. Az egyeztetések és az eltérések felszámolását követően a bevételek és ráfordítások egymással szembeni kiszűrése a következők szerint történik: Költségre fogadott szolgáltatások esetén a kiszűrés a nettó árbevételnek és az elszámolt költségnek, ráfordításnak az egymással szembeni elszámolásával valósul meg a kibocsátott teljesítmény árának megfelelő értéken. Egyik tag által elszámolt bevétel és a mások tag által elszámolt ráfordítás esetén a bevétel és ráfordítás kiszűrés egymással szemben a kibocsátó, illetve a fogadó által megjelölt bevétel, illetve ráfordítás helyen tételesen történik. 1.3.5. A közbenső eredmény kiszűrésének szabályai A közbenső eredmény kiszűrést a GYSEV Zrt. a Sztv. 126. -a alapján a konszolidált beszámoló összeállítása során akkor alkalmazza, ha a konszolidálásba teljeskörűen bevont vállalkozások egymással körön belül olyan tranzakciókat kötöttek és valósítottak meg, amelyek egyedi beszámolóikban eredményhatékonyan jelentkeztek. A közbenső eredmény kiszűrése során a kibocsátó által elszámolt bevétel kerül csökkentésre a fogadott eszköz értékével szemben, a kibocsátó által elszámolt bevétel és ráfordítás különbözetével. A nyilvántartás bonyolultságára, időtartamára és az összegszerűség nagyságrendjére való tekintettel a költség haszon számviteli elv figyelembe vételével közbenső eredményt a GYSEV Zrt. csak akkor tekinti lényegesnek, ha a társaságok között egy szerződés keretében átadott (értékesített, apportált) eszközökön realizált közbenső eredmény értéke eléri a 1 millió Ft-ot, a beruházáshoz, felújításhoz kapcsolódó kibocsátások két adott társaság között éves szinten realizált közbenső eredmény értéke eléri az 5 millió Ft-ot. Ezt követően pedig már csak a lényegesnek minősített közbenső eredményt szűri ki és áramoltatja. 1.3.6. A konszolidálás miatti társasági adókülönbözet kimutatása Ha az összevont (konszolidált) éves beszámoló alapján számított éves adózás előtti eredmény - az összevonás következtében - alacsonyabb vagy magasabb, mint a konszolidálásba bevont vállalkozások adózás előtti eredményeinek együttes összege, úgy a konszolidálásba bevont vállalkozások szerint és az összevont (konszolidált) eredménykimutatás szerint fizetendő adó különbözetéből azt az összeget, ami a konszolidálásba bevont vállalkozások ki nem gazdálkodott negatív adóalapjából, továbbá a megelőző üzleti évek, a tárgyév konszolidálási intézkedéseiből származik és várhatóan kiegyenlítődik a későbbi üzleti években, konszolidálás miatti társasági adó-különbözetként ki kell mutatni. Amennyiben a 9
konszolidálásba bevont vállalkozások eredménykimutatásai szerint fizetendő adó több, mint az összevont (konszolidált) eredménykimutatás szerint fizetendő adó, akkor a különbözetet áthúzódó adókövetelésként, fordított esetben a különbözetet áthúzódó adótartozásként kell az összevont (konszolidált) mérlegben elkülönítetten kimutatni. Az összevont (konszolidált) eredménykimutatásban az adó-különbözetet külön soron (elkülönített tételként) - mint konszolidálásból adódó (számított) társasági adó-különbözetet - kell szerepeltetni. A konszolidálás során látens adóhatás az adósságkonszolidálás, a bevétel és ráfordítás konszolidálás illetve a közbenső eredmény kiszűrése és feloldása során keletkezhet. Látens adó keletkezésekor a GYSEV Zrt. minden esetben a tárgyévben hatályos társasági adókulcsot alkalmazza, akárcsak annak feloldásakor. A látens adó keletkezését nem befolyásolja az a körülmény, hogy a konszolidálásba teljeskörűen bevont vállalkozás elhatárolt negatív adóalappal rendelkezik vagy nem rendelkezik. Látens adó kezeléséből eredően a vállalatcsoportnak egy időben látens adó miatti követelése, illetve látens adó miatti kötelezettsége nem lehet, ezért feloldásuk során figyelembe kell venni a meglévő állományt, és egymással szemben is rendezni kell azokat. 10
4. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 4.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) 4.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára Bruttó érték Nyitó bruttó Növekedés Csökkenés Fellelt eszk. + utólagos aktiválás Kincstári vonalátvétel Ny.beruh. Aktiv. Záró bruttó Vagyoni értékű jogok 38 057 0 0 0 0 0 38 057 Szellemi termékek 620 201 16 987 6 362 0 0 24 300 655 126 Kísérleti fejlesztés, kutatás 48 000 0 0 0 0 0 48 000 Alapítás, átszervezés 24 294 0 0 0 0 0 24 294 Összesen: 730 552 16 987 6 362 0 0 24 300 765 477 Ingatlanok 33 097 327 524 389 26 709 500 11 586 516 67 659 45 249 682 Műszaki berendezések 19 348 250 2 213 331 484 395 17 087 1 327 902 106 188 22 528 363 Egyéb gépek, berendezések 2 717 459 436 162 56 193 155 1 938 1 164 3 100 685 Beruházások 40 139 570 6 913 448 2 473 987 0 0-199 311 44 379 720 Beruházási előleg 900 784 443 588 279 0 0 0 197 064 Összesen: 95 303 506 10 871 773 3 629 563 17 742 12 916 356-24 300 115 455 514 Eszközök összesen: 96 034 058 10 888 760 3 635 925 17 742 12 916 356 0 116 220 991 Értékcsökkenés és nettó könyv szerinti érték Nyitó ÉCS Terv szerinti ÉCS Csökkenés Fellelt eszk. + utólagos aktiválás ÉCS Kincstári vonalátvétel Terven felüli ÉCS Záró ÉCS Záró nettó Vagyoni értékű jogok 22 743 2 956 0 0 0 0 25 699 12 358 Szellemi termékek 437 845 96 635 6 363 0 0 0 528 117 127 009 Kísérleti fejlesztés, kutatás 34 277 6 243 0 0 0 0 40 520 7 480 Alapítás,átszervezés 1 620 4 858 0 0 0 0 6 478 17 816 Összesen: 496 485 110 692 6 363 0 0 0 600 814 164 663 Ingatlanok 14 298 280 1 042 600 2 171 0 3 893 928 0 19 232 637 26 017 045 Műszaki berendezések 11 141 876 905 555 152 169 10 705 581 870 0 12 487 837 10 040 526 Egyéb gépek, berendezések 1 973 774 193 659 55 006 0 760 12 825 2 126 012 974 673 Beruházások 0 0 0 0 0 0 0 44 379 720 Beruházási előleg 0 0 0 0 0 0 0 197 064 Összesen: 27 413 930 2 141 814 209 346 10 705 4 476 558 12 825 33 846 486 81 609 028 Eszközök összesen: 27 910 415 2 252 506 215 709 10 705 4 476 558 12 825 34 447 300 81 773 691 14
Értékcsökkenési leírás bontása 2011. évi terv szerinti lineáris értékcsökkenés 2011. évi terven felüli értékcsökkenés Vagyoni értékű jogok 2 956 0 Szellemi termékek 96 635 0 Kísérleti fejlesztés, kutatás 6 243 0 Alapítás átszervezés 4 858 0 Összesen: 110 692 0 Ingatlanok 1 042 600 945 Műszaki berendezések 905 555 24 147 Egyéb gépek, berendezések 193 659 13 290 Összesen: 2 141 814 38 382 Értékcsökkenés összesen 2 252 506 38 382 Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló eszközök (ezer Ft) Bekerülési érték 2011.évi terv szerinti értékcsökkenés Kumulált értékcsökkenés Könyv szerinti érték Csatornatisztító gép 632 41 402 230 Szennyvíz-tisztító olajtárolóhoz 5 591 224 1 361 4 231 Szennyvíz-tisztító olajtárolóhoz (vezeték) 3 450 138 840 2 611 Technológiai szennyvíz tisztító berendezés 14 493 0 14 493 0 ISO 14001 környezetközpontú irányítási rendszer 5 740 1 148 2 870 2 870 Összesen 29 907 1 550 19 966 9 941 15
4.1.2. Kincstári vagyon Bruttó számla Értékcsökkenés számla Nettó érték 2010.12.31 2011.12.31 2010.12.31 2011.12.31 2010.12.31 2011.12.31 Kincstári vagyon Harka Vasúti pálya 190 519 190 519 61 601 69 222 128 918 121 297 Vasúti építmények 7 934 7 934 2 565 2 883 5 369 5 051 Távközlő-, bizt. berendezések, felsővezetékek 36 804 36 804 12 023 13 495 24 781 23 309 Vasútirányítás technikai berendezések 203 398 203 398 203 398 203 398 0 0 438 656 438 656 279 587 288 998 159 069 149 658 Kincstári vagyon Sopron-Déli-Ágfalva Telek 2 382 2 382 0 0 2 382 2 382 Vasúti pálya 349 279 349 279 137 549 151 517 211 730 197 762 Vasúti építmények 82 736 82 736 22 483 25 789 60 253 56 947 Távközlő-, bizt. berendezések 7 274 7 274 4 617 5 198 2 657 2 076 Vasútirányítás technikai berendezések 104 714 104 714 104 714 104 714 0 0 546 385 546 385 269 363 287 218 277 022 259 167 Kincstári vagyon Szombathely Telek 966 966 0 0 966 966 Vasúti pálya 2 916 307 2 916 307 853 759 967 555 2 062 548 1 948 752 Vasúti építmények 155 930 155 930 53 199 59 400 102 731 96 530 Távközlő bizt. berendezések 216 672 216 672 67 805 77 874 148 867 138 798 Felsővezetékek 1 256 139 1 256 139 375 528 423 395 880 611 832 744 Vasútirányítás technikai berendezések 1 744 661 1 744 661 631 998 750 907 1 112 663 993 754 Hírközlő berendezések 26 437 26 437 25 985 26 156 452 281 6 317 112 6 317 112 2 008 274 2 305 287 4 308 838 4 011 825 Kincstári vagyon Szentgotthárd Telek 1 358 1 358 0 0 1 358 1 358 Kincstári épületek 409 409 76 84 333 325 Vasúti pálya 411 157 411 157 199 590 215 919 211 567 195 238 Vasúti építmények 218 643 218 643 100 703 109 400 117 940 109 243 Távközlő bizt. berendezések 51 219 51 219 42 997 45 791 8 222 5 428 Vasútirányítás technikai berendezések 241 798 241 798 233 187 239 875 8 611 1 923 Hírközlő berendezések 6 771 6 771 6 771 6 771 0 0 Gép, berendezés 119 119 119 119 0 0 931 474 931 474 583 443 617 959 348 031 313 515 Kincstári vagyon 2011.évben átvett (16,17,18,20,22) vonalak Telek 0 102 164 0 0 0 102 164 Kincstári épületek 0 3 220 221 0 382 553 0 2 837 668 Vasúti pálya 0 4 662 075 0 1 971 858 0 2 690 217 Vasúti építmények 0 2 825 026 0 964 685 0 1 860 341 Távközlő bizt. berendezések, felsővezetékek 0 777 030 0 574 832 0 202 198 Vasútirányítás-technikai berendezések 0 1 327 902 0 581 870 0 746 032 Egyéb gépek, berendezések 0 1 938 0 760 0 1 178 0 12 916 356 0 4 476 558 0 8 439 798 Összesen: 8 233 627 21 149 983 3 140 667 7 976 020 5 092 960 13 173 963 Készlet 77 651 76 663 0 0 77 651 76 663 Kincstári vagyon összesen: 8 311 278 21 226 646 3 140 667 7 976 020 5 170 611 13 250 626 16
A GYSEV Zrt. az MNV Zrt. jogelődjétől, a Kincstári Vagyoni Igazgatóságtól vagyonkezelésre az alábbi vonalakat vette át: Sopron Déli - Ágfalva vasúti vonalszakasz, Harka állomás, Sopron-Szombathely vasúti vonalszakasz, Szombathely-Szentgotthárd vasúti vonalszakasz. 2011. év során átvett vonalak: Rajka-Porpác vonalszakasz, Porpác-Szombathely vonalszakasz, Szombathely-Kőszeg vonalszakasz, Szombathely-Zalaszentiván vonalszakasz, Körmend-Zalalövő vonalszakasz. A vagyonkezeléssel a 254/2007 Kormányrendelet alapján a következő kötelezettségeket vállaltuk: az átvett vagyonnal folyamatosan el kell számolni, a kincstári vagyonnal folytatott tevékenységből származó bevételeket, költségeket és ráfordításokat elkülönítetten kell kimutatni, elkülönített nyilvántartást kell vezetni a kincstártól átvett eszközök könyv szerinti bruttó értékéről, az elszámolt amortizációról és a nettó értékről, az elszámolt értékcsökkenés összegét o a kincstári vagyon pótlására, bővítésére, a kezelt vagyon felújítására, a vagyon gyarapítására kell fordítani, vagy o a fennmaradó értékcsökkenés összegére lekötött tartalékot kell képezni. a kincstártól átvett vagyonelemeket a korábbi években felújítottuk, ezért az elszámolt értékcsökkenést nem kell teljes egészében a kincstári vagyon pótlására fordítani, a pótlásra fel nem használt összeg erejéig az eredménytartalék terhére lekötött tartalékot képeztünk. 17
4.1.3. Kincstári kötelezettség A jogszabályi kötelezettségeknek eleget téve az alábbiakban bemutatjuk a kincstári vagyonkezelt eszközökkel összefüggésben az átvételtől 2011. 12. 31-ig a vagyon és az ezzel szemben álló kötelezettségek alakulását. A két érték különbözetét a saját tőkében a lekötött tartalékok között mutatjuk ki. Megnevezés Sopron-Déli Ágfalva Sopron- Szombathely Harka Szombathely- Szentgotthárd 2011.évben átvett (16,17,18,20,22) vonalak Összesen Kincstári átvétel 73 886 713 802 442 676 1 423 803 12 916 356 15 570 523 Mozgások 2010. dec. 31-ig 472 499 5 603 311-4 020-492 329 5 579 461 Bruttó kincstári eszköz: 546 385 6 317 113 438 656 931 474 12 916 356 21 149 984 Kincstári átvétel ÉCS. 0 90 653 0 497 652 4 476 558 5 064 863 Kincstári eszközök ÉCS-je 2010.dec.31-ig 269 363 1 917 621 279 587 85 791 2 552 362 Tárgyévi mozgások:- értékcsökkenés 17 855 297 014 9 411 34 516 358 796 - ÉCS eszköz kivezetés miatt 0 0 - utólagos átvétel 0 Kincstári eszközök értékcsökkenése 287 218 2 305 288 288 998 617 959 4 476 558 7 976 021 Kincstári vagyon könyv szerinti értéke 2011. 259 167 4 011 825 149 658 313 515 8 439 798 13 173 963 Készlet 2010. dec. 31-ig 0 123 0 77 528 77 651 Tárgyévi készletmozgás: - növekedés 0 0 496 496 - csökkenés 0 0 1 484 1 484 Kincstári készlet 2011.12.31. 123 0 76 540 76 663 Kincstári vagyon 2011.12.31 259 167 4 011 948 149 658 466 595 8 439 798 13 250 626 Megnevezés Kincstárral szembeni kötelezettségek Átvételkori kötelezettség 73 886 623 149 442 676 926 151 8 439 798 10 505 660 Kötelezettség 2010.dec. 31-ig 380 419 5 724 300 0-81 664 6 023 055 Kincstári készlet tárgyévi vissznyeremény 0 0 0 496 496 Kincstári készlet eladás elszámoló áron 0 0 0 771 771 Korábbi készlet ért. árbevétel befizetés állam felé 135 473 135 473 Kincstári készlet értékesítés bevétele 0 0 0 8 712 8 712 Kötelezettség összesen 454 305 6 347 449 442 676 717 451 8 439 798 16 401 679 Megnevezés Lekötött tartalékok értéke 2010. dec. 31-ig lekötött tartalék 177 284 2 033 126 283 607 424 288 2 918 305 Tárgyévi lekötött tartalék: - értékcsökkenés 17 856 297 013 9 410 34 517 358 796 - felhasználás pályába 713 713 Tárgyévi készlet - értékesítés 8 712 8 712 Korábbi készlet ért. árbevétel befizetés állam felé 0 0 0-135 473-135 473 Összesen 195 140 2 330 139 293 017 332 757 3 151 053 A kincstárral szembeni hosszúlejáratú kötelezettségünk 16,4 milliárd Ft. A 2011.év során átvett vonalakkal 8,4 milliárd Ft-tal növekedett a kötelezettségünk. A kincstári vagyon után képződő értékcsökkenés, a pályába történt felhasználás, a készlet értékesítéséből származó bevétel költségvetésbe történő befizetésének fedezetére lekötött tartalékot képeztünk 368 millió Ft értékben, illetve csökkentettük a lekötött tartalékot az 18
MNV részére átutalt kincstári anyageladás bevételével, amellyel növeltük előző évben a visszapótlási kötelezettségünket. A kincstárral szembeni kötelezettséget a kincstári vagyon nettó értéke és a lekötött tartalék összege mutatja. Az MNV Zrt. jogelődjével, a Kincstári Vagyoni Igazgatósággal történt 2001. évi vagyonkezelési szerződés megkötése előtt az átvett Sopron Sopron Déli Ágfalva OH, valamint a Sopron-Szombathelyi pályaszakaszon, illetve műtárgyain saját forrásból beruházást hajtottunk végre 660,7 millió Ft értéken. Ennek nettó értéke 2011. december 31.- én 230,4millió Ft, éves értékcsökkenése 39,5 millió Ft. Ezen tételek nem képezik alapját a kincstárral szembeni kötelezettségnek. 4.1.4. Tartós részesedések leltára Megnevezés 2011.01.01. Növekedés Csökk. 2011.12.31. Ért.vesztés/ Halmozott visszaírás értékvesztés Leányvállalatok 4 373 0 0 4 373 0 0 Közös vállalatok 31 365 2 373-4 372 29 366 0 0 Társult vállalatok 804 0 0 804 0 0 Egyéb vállalatok 15 070 0 0 15 070 0 0 Összesen 51 612 2 373-4 372 49 613 0 0 Tartós részesedések leltára a vállalatcsoport befektetéseit tartalmazza, a konszolidálásba bevont leányvállalatok kivételével. Befektetéseinkhez kapcsolódóan értékvesztés képzését indokoló információ mérlegkészítésig nem jutott a birtokunkba. 4.1.5. A GYSEV csoport részesedéseivel működő érdekeltségek Társaság-tevékenység Székhely Jegyzett Befektetés Részesedés 2011. évi mérleg tőke aránya szerinti eredmény Leányváll. ezer Ft Plantech Kft/kereskedelem Bp. Népfürdő u. 22. 4 000 4 373 100,0-541 Összesen 4 373 Közös váll. HCCR Kft/konténermosás Sp. Mátyás király u. 19 20 000 29 366 50,0 3 628 Összesen 29 366 Társult váll. Rail Cargo/kereskedelem Arad,P-ta Garii nr.11 8 032 804 25,0-2 362 Összesen 804 Egyéb Vasútegészségügyi KHT Bp. Rippl-Rónai u. 37 701 020 6 940 1,0 Euro-Kapu/szállítmányozás Tiszabezdéd,4.sz.főút 40 105 7 500 0,7 Hungrail Bp. Népfürdő u. 22. 3 400 400 5,9 Soproni Ipari Zóna Sp. Mikoviny u. 48 4 180 230 2,4 Összesen 15 070 Mindösszesen 49 613 19
A GYSEV vállalatcsoporton belül a GYSEV Zrt leányvállalatát, a Plantech Kft-t nem konszolidáljuk, mivel a 2000. C. számviteli törvény 119..(2) bekezdése lehetővé teszi, hogy azokat a leányvállalatokat, amelyek nélkül a beszámoló megbízható és valós képet ad a konszolidációba nem kell bevonni. 4.1.6. Aktív tőkekonszolidációs különbözet A GYSEV vállalatcsoport konszolidált beszámolójában a konszolidációba bevont kapcsolatosan aktív tőkekonszolidációs különbözetet nem tartunk nyilván. vállalatokkal 4.1.7. Vevőkkel szembeni követelések 2011 Belföldi vevők 2 122 970 Külföldi vevők 2 920 431 Egyéb vevő követelés 511 388 Vevő követelések összesen: 5 554 789 Egyéb vevő követelésként tartjuk nyilván a vasúti elszámolásokból eredő Rail Cargo Hungária Zrt-vel illetve a Rail Cargo Austria AG-val szembeni követeléseinket. 4.1.8. Egyéb rövid lejáratú követelések 2011 Költségvetési követelések 1 642 759 BMVIT-el kapcsolatos követelés 1 642 535 Következő időszak ÁFA követelése 612 514 Munkavállalókkal szembeni követelés 141 961 Egyéb 58 774 ÖSSZESEN 4 098 543 A költségvetési követelések a magyar állam felé fennálló személyszállítási, illetve pályaműködtetési költségtérítésekből, valamint egyes adótúlfizetésekből eredő követeléseinket tartalmazzák. Az osztrák állam által társaságunk részére a 2011 évre megítélt, de még ki nem fizetett árufuvarozási költségtérítést illetve a 7. Középtávú Beruházási Program (MIP) keretében elszámolt költségtérítést BMVIT-tel (Szövetségi Közlekedési, Innovációs és Technológiai Minisztérium) szembeni követelésként tartjuk nyilván. A költségvetési követelésekből kiemeltük azokat a visszaigényelhető ÁFA összegeket, amelyeknél a folyamatos teljesítésű számlák lekönyvelésre kerültek 2011. évben, azonban az ÁFA teljesítési határidő már 2012. évre esik. Így 613 millió Ft ÁFA összeget nem a költségvetéssel szembeni követelésként mutatunk ki, hanem egyéb követelésként. Ezek a tételek 2012. évben kerülnek be az ÁFA bevallásba. 20
4.1.9. Követelések értékvesztése Követelések Követelések nyilvántartásba vételi értéke Nyitó értékvesztés Elszámolt értékvesztés Visszaírt értékvesztés Év végi átértékelés Halmozott értékvesztés áruszállításból és szolgáltatásból 6 080 001 520 268 32 112 80 363 53 195 525 212 egyéb követelések 4 105 156 60 892 0 54 279 0 6 613 Összesen 10 185 157 581 160 32 112 134 642 53 195 531 825 4.1.10. Aktív időbeli elhatárolások 2011 Következő évben befolyt, tárgyévet érintő árbevételek 1 704 093 Következő évet terhelő ráfordítások, tárgyévi kifizetése 106 939 Összesen 1 811 032 A bevétel elhatárolás között mutatjuk ki: 987 millió Ft Burgenland tartománytól a közszolgáltatási szerződés keretében 2011 évre megállapított bevételt, 158 millió Ft Sp. déli-ágfalva szakasz pályahasználati díj bevételt, 121 millió Ft osztrák államtól a közszolgáltatási szerződés keretében 2011. december hónapra megállapított bevételt, 94 millió Ft vasúti áruszállítási bevételt, 75 millió Ft kocsibér elhatárolás bevételt, 69 millió Ft 2009. évi személyszállítási költségtérítési többletigény bevételt, 56 millió Ft Sopron-Harka közti és egyéb ÖBB vonalszakaszok karbantartásából származó bevételt, 42 millió Ft vontatási villamos energia bevételt, 30 millió Ft ÖBB-TS által végzett MÁV felé továbbszámlázandó bevételt, 29 millió Ft terület bérleti díj bevételt, 43 millió Ft egyéb bevétel elhatárolást. A ráfordítások elhatárolása között szerepeltetjük: 49 millió Ft előre kifizetett kocsibért, 47 millió Ft értékben az ÖBB-től bérelt mozdonyok decemberben kifizetett januári bérleti díjának elhatárolását, 11 millió Ft egyéb ráfordítás elhatárolást. 21
4.1.11. Saját tőke 2011.01.01 csökkenés növekedés 2011.12.31 Jegyzett tőke 6 848 878 0 0 6 848 878 Tőketartalék 2 455 462 0 0 2 455 462 Eredménytartalék -1 353 374 368 772 143 048-1 579 098 Lekötött tartalék 2 932 028 143 046 368 771 3 157 753 Mérleg szerinti eredmény -130 0 1 259 746 1 259 616 Leányvállalati saját tőke változás 0 15 035 0-15 035 Konszolidáció miatti változások 0 0 0 0 adósságkonszolidálás különbözetéből 0 0 0 0 közbenső eredmény különbözetéből 0 0 0 0 Összesen 10 882 864 526 853 1 771 565 12 127 576 Leányvállalati saját tőke változás a Raaberbahn Cargo GmbH. 2011. évi devizában kimutatott mérleg szerinti eredmény átértékelésének hatása. 4.1.12. Céltartalék 2011.01.01 csökkenés növekedés 2011.12.31 Nyugdíjkifizetés 1 319 486 486 678 255 680 1 088 488 Jubileumi jutalom, törzsgárda 474 753 88 862 153 130 539 021 Végkielégítés 634 430 78 098 210 737 767 069 GPLA vizsgálat 0 0 35 875 35 875 Ki nem vett szabadság 114 464 24 206 60 594 150 852 Villamos vonalhálózat bérleti díj 0 0 30 750 30 750 Túlóra 37 885 4 566 15 134 48 453 Várható nyugdíjba-vonulási, jubileumi jutalom 5 646 1 163 0 4 483 EU-s projekt eszközök értékcsökkenése 410 393 0 1 231 522 1 641 915 Mozdonybaleset 40 419 40 419 0 0 Kocsibér 0 0 203 076 203 076 Korengedményes nyugdíj 102 772 84 049 0 18 723 Egyéb 8 363 8 363 11 512 11 512 Összesen: 3 148 611 816 404 2 208 010 4 540 217 A céltartalék állományban bekövetkezett változásokat az alábbi tényezők eredményezték: A jogosultak nyugdíjintézetünknél (PI - Pensionsinstitut für Verkehr und öffentliche Einrichtungen) vezetett egyéni számláján még jóvá nem írt összegekre továbbra is céltartalékot kellett képezni. Az összeg biztosítás-matematikai módszerrel újra kiszámításra került, melynek értéke 231 millió forinttal csökkent. Az összeg helyességét hivatalos szakértői véleménnyel támasztottuk alá. 22
A jövőbeni jubileumi-, nyugdíjba vonulási jutalomra, és törzsgárdára biztosításmatematikai módszerrel kiszámított céltartalék összege nőtt a létszám növekedése miatt. Végkielégítésre a GYSEV Zrt. osztrák üzemében képeztünk céltartalékot. A vasúti utazási kedvezményekkel kapcsolatos (GPLA) vizsgálat során megállapítást nyert, hogy a magáncélú felhasználás miatt járulék fizetési kötelezettségünk áll fenn közel 36 millió Ft értékben, melyre céltartalékot képeztünk. Az EU-s projekt keretében megvalósított beruházások jövőbeni aktiválásakor visszamenőlegesen elszámolandó 2011. évi értékcsökkenésre képeztünk 1 milliárd 232 millió Ft céltartalékot. A 2010. december 19-i mozdonybaleset várható költségeire képzett 40 millió Ft céltartalékot feloldottuk, mert 2011.évben megérkezett a kárszámla. Várható kocsibér kiadásaink fedezetére képeztünk 203 millió Ft céltartalékot. A jövőben várhatóan kifizetésre kerülő korengedményes nyugdíjra 2009. évben képzett céltartalékból 2011. évben 84 millió Ft-ot feloldottunk. 4.1.13. Passzív tőkekonszolidációs különbözet Társaság 2011.01.01 Változás 2011.12.31 GYSEV Cargo Zrt. 109 0 109 Raaberbahn Cargo GmbH. 34 231 0 34 231 Összesen 34 340 0 34 340 4.1.14. Hosszú lejáratú beruházási és fejlesztési hitelek 2011.12.31 2013 2014 2015 2016 5 éven túl Mozdony hitel (KFW) 1 298 369 370 963 370 963 370 963 185 480 0 Logisztikai raktárhitel (Sopron Bank) 690 183 102 250 102 250 102 250 102 250 281 183 Raktárcsarnok hitel II. (MKB) 10 207 10 207 0 0 0 0 Használt vasúti eszközök (motorkocsik) hitel 591 668 100 000 100 000 100 000 100 000 191 668 Összesen 2 590 427 583 420 573 213 573 213 387 730 472 851 2011. év végén a beruházási és fejlesztési hitelkötelezettségünk 3,1 milliárd Ft. Ebből egy éven belül esedékes 539 millió Ft, amely átvezetésre került a rövid lejáratú hitelek közé. Egy éven túli, hosszú lejáratú kötelezettségünk 2,6 milliárd Ft. Összes kötelezettségünkből 473 millió Ft öt éven túli esedékességű. 4.1.15. Szállítókkal szembeni tartozások 2011 Belföldi szállítók 5 823 874 Külföldi szállítók 752 805 Egyéb szállító kötelezettség 95 945 Szállítókkal szembeni kötelezettség összesen: 6 672 624 23
Egyéb szállítói kötelezettségként tartjuk nyilván a vasúti elszámolásokból eredő Rail Cargo Hungária Zrt-vel illetve a Rail Cargo Austria AG-val szembeni kötelezettségeinket. 4.1.16. Rövid lejáratú hitelek 2011 Beruházási hitelek következő évi törlesztő részlete 5 db kétáramnemű mozdony hitele 370 963 Raktárcsarnok hitel II. 40 830 Logisztikai raktárhitel Sopron Bank 102 250 Használt vasúti eszközök (motorkocsik) hitel 25 000 Költségfinanszírozási hitel 1 275 633 Unicredit rulírozó forgóeszköz hitel 1 100 000 Folyószámla hitel 2 010 536 Összesen 4 925 212 Beruházási hiteleink 2012. évben esedékes tőketörlesztési részletei találhatók a rövid lejáratú beruházási hitelek között. 2011.évben az Unicredit Bank Zrt-től vettünk fel 1,1 milliárd Ft rulírozó forgóeszközhitelt 2012. január 31-i lejárattal. A Raiffeisenlandesbank Burgenland-tól a 2011. év során újabb költségfinanszírozási hitel felvételére került sor, amellyel kiváltottuk a Hypo-Bank Burgenlandnál megszüntetett folyószámla hitelünket. 4.1.17. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2011 Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség 1 253 064 Visszafizetendő személyszállítási költségtérítés 659 087 Következő időszakot terhelő ÁFA kötelezettség 507 589 KIKSZ előleg ingatlan Sopron-Szombathely-Szentgotthárd 380 273 Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettség 370 265 Burgenland tartománnyal kapcsolatos kötelezettség 139 351 Nem számlázott szállítók 120 759 Negatív egyenlegű vevők 68 839 VOR-ral szembeni kötelezettség 49 125 Visszafizetendő pályavasúti költségtérítés 42 028 Győr-Sopron-országhatár két vágányosítás projekt előlege 41 250 Vasi Volán Körmend állomás projekt előleg 36 999 GREMO projekt előleg 24 706 KIKSZ előleg előkészítés Sopron-Szombathely-Szentgotthárd 8 579 Egyéb 110 923 ÖSSZESEN: 3 812 837 24
Költségvetési elszámolások között a különféle adókból és járulékokból eredő kötelezettségek szerepelnek. A 2010. évi közszolgáltatói elszámolás Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal történt egyeztetése után módosításra került 78 millió Ft-tal a visszatérítendő költségtérítés, így 593 millió Ft-ot szerepeltetünk az egyéb kötelezettségek között, illetve a 2011. évi visszafizetendő személyszállítási költségtérítés előzetesen kalkulált összege 66 millió Ft. A következő időszakot terhelő ÁFA kötelezettség azokat a jövőre befizetendő ÁFA összegeket tartalmazza, amelyek esetében a folyamatos teljesítésű számlák lekönyvelésre kerültek 2011. évben, azonban az ÁFA teljesítési határidő már 2012. évre esik. Így 508 millió Ft ÁFA összeget nem a költségvetéssel szembeni kötelezettségként mutatunk ki, hanem egyéb kötelezettségként. Ezek a tételek 2012. évben kerülnek be az ÁFA bevallásba. Különböző EU-s projektjeinkre kapott, még el nem számolt előlegeinket projektenként itt tartjuk nyilván. A Burgenland tartománnyal szembeni kötelezettségünk a tartománytól kapott, de a költségtérítések elszámolási rendszerének átalakítása miatt visszafizetendő összeget tartalmazza. A negatív egyenlegű vevők között rövid lejáratú kötelezettségként tartjuk nyilván a partnereinknek adott, még ki nem fizetett fuvardíj-visszatérítések év végén kötelezettségként kimutatott összegét. A VOR-ral (Verkehrsverbund Ost-Region - Közlekedési Szövetség Keleti-Régió) kapcsolatos 2011. évi személyszállítási elszámolásból eredő fizetési kötelezettségünk 49 millió Ft. A 2011. évi visszafizetendő pályavasúti költségtérítés előzetesen kalkulált összege 42 millió Ft. 4.1.18. Passzív időbeli elhatárolások Osztrák állami beruházáshoz kapott hozzájárulás csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel 2 414 778 Magyar állami beruházásokra kapott összeg, csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel 2 466 849 egyéb idegen forrásból megvalósított beruházás passzív elhatárolása csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel 2 825 Eurofima állami átvállalás miatti elhatárolás 81 702 EU-s projekt előkészítés támogatás elhatárolás 1 812 721 EU-s projekt támogatás elhatárolás 37 950 850 tárgyévet terhelő, következő évben kifizetett költségek, ráfordítások 1 005 632 tárgyévben pénzügyileg rendezett, következő éveket illető árbevétel 100 718 Összesen 45 836 075 Az EU-s projekt támogatás elhatárolás sorokon a Sopron Szombathely Szentgotthárd vasútvonal (Európai Uniós nagyprojekt keretében megvalósuló) fejlesztésére a Magyar Államtól kapott 621 millió Ft, valamint az NFÜ Közlekedési Operatív Program pályázatán elnyert támogatásból 2008-ban, 2009-ben, 2010-ben illetve 2011. évben kiutalt 39,8 milliárd Ft szerepel. Eurofima állami átvállalás miatti elhatárolást csökkentettük a 2011. évre jutó arányos résszel. 25
A passzív időbeli elhatárolások következő éveket érintő 101 millió Ft összegű bevételei között mutatjuk ki: az optikai kábel bérbeadásából származó 46 millió Ft bevételt, 31 millió Ft összegű vasúti áruszállítási bevételt, 24 millió Ft MÁV Trakciónak nyújtott vonatási szolgáltatás bevételt. A tárgyévet érintő, következő évben kifizetett 1.006 millió Ft összegű ráfordításaink jelentősebb tételei: 197 millió Ft kocsibér kiadás 176 millió Ft ÖBB-vel kapcsolatos elszámolás 74 millió Ft mozdonybérleti díj 72 millió Ft még ki nem fizetett fuvardíj-visszatérítések 64 millió Ft vasúti karbantartás 62 millió Ft áruszállítás eladott szolgáltatások 45 millió Ft pályahasználati díj 40 millió Ft beruházás 33 millió Ft vonalátvétellel kapcsolatos informatikai költségek 33 millió Ft ÖBB Traktion-nal még el nem számolt járműkm ráfordítása 29 millió Ft prémium 25 millió Ft hitel kamatok 24 millió Ft tanácsadás 18 millió Ft késedelmi kamat 10 millió Ft külföldiek tiszteletdíja 104 millió Ft egyéb ráfordítás elhatárolás 26
4.2. Eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) 4.2.1. Értékesítés nettó árbevétele Belföldi Export Összesen Pályavasúti bevétel 737 859 608 868 1 346 727 Vasúti személyszállítás 2 193 743 3 702 835 5 896 578 Vasúti áruszállítás 2 996 933 9 249 923 12 246 856 Vontatás bevétele 849 296 139 067 988 363 Logisztika bevétele 136 495 1 175 249 1 311 744 Vendéglátás bevétele 332 683 90 670 423 353 Egyéb vállalkozási tevékenység bevétele 6 037 915 0 6 037 915 Háttérszolgáltatás,Irányítás bevétele 236 159 84 320 320 479 Összesen: 13 521 083 15 050 932 28 572 015 4.2.2. Egyéb bevételek 2011 Költségvetéstől kapott személyszállítási költségtérítés 5 782 871 Költségvetéstől kapott pályavasúti költségtérítés 3 081 569 Költségvetéstől kapott áruszállítási költségtérítés 867 338 Céltartalék felhasználása 589 302 Értékesített tárgyi eszközök 424 742 Előző éveket érintő bevételek 202 670 Értékvesztés visszaírása 145 083 Konszolidációs átértékelési különbözet 47 960 Kapott kártérítés 44 302 Kapott késedelmi kamat 4 468 Egyéb bevétel 80 343 Összesen: 11 270 648 4.2.3. Anyagjellegű költségek, igénybevett szolgáltatások 2011 2011 Segédanyag 1 052 705 Biztosítások 191 949 Vontatási energia 685 451 Hatósági díjak 120 526 Üzem és fűtőanyag, gázolaj 383 467 Tagdíjak 47 397 Elektromos energia 179 932 Bankköltségek 33 214 Gázfelhasználás, víz, táv.hő 192 951 Közbeszerzési költségek 17 921 Étkezési nyersanyag felhasználás 87 867 Folyószámla vezetési díj (MÁV) 12 000 Személyi haszn. munka-, és védőruha 63 253 Egyéb szolgáltatások értéke 423 007 Nyomtatvány költségek 60 677 Jövedéki adó visszatérítés -93 124 Anyag költség 2 613 179 27
2011 Mozdonybérlet 1 320 200 Kocsibérek 1 306 460 Karbantartás 1 277 672 Vasútvonal használat 1 018 379 Vontatási szolgáltatás 890 763 Egyéb bérleti díjak 721 677 Egyéb igénybevett vasúti szolgáltatások 499 861 Vontatási energiával kapcsolatos szolgáltatás 226 151 Egyéb igénybevett szolgáltatások 166 893 Köztisztasági díjak, mosás 107 479 Szakértői díjak 90 654 Jogi tanácsadás költségei 81 759 Posta, telefon 79 437 Őrzés-védelem 76 917 Elektromos energiával kapcsolatos szolgáltatás 55 368 Távhődíjjal, gázzal, vízdíjjal kapcsolatos szolgáltatás 49 331 Hirdetés, reklám költségei 48 301 Alap- és alkalmazott kutatás költségei 31 860 Szállás,közlekedés 29 836 Szállítás, rakodás. 15 208 Szakkönyvek,előfizetések 9 189 Igénybevett szolgáltatások értéke 8 103 395 4.2.4. Egyéb személyi jellegű ráfordítások 2011 Étkezési, ajándék utalványok 290 824 Telephelyen kívüli munkavégzés 233 454 Nyugdíj kiegészítés 154 894 Végkielégítés, korengedményes nyugdíj 142 121 Nyugdíjpénztár 113 685 Természetbeni juttatás utáni SZJA 104 574 Oktatás 64 116 Reprezentáció 63 822 Üdültetés 57 266 Személyjellegű biztosítás 53 508 Napidíj 41 920 Jubileumi jutalom 37 734 Betegszabadság 37 119 Munkába járás 35 989 Egyenruha 22 151 Táppénz hozzájárulás 10 711 Közterhet vonzó telefonköltség 10 201 Törzsgárda 7 650 Egyéb 95 471 Összesen: 1 577 210 28
4.2.5. Egyéb ráfordítások 2011 Céltartalék 1 597 685 Fuvardíj visszatérítések 381 771 Adók 342 687 Értékesített tárgyi eszközök könyv sz. értéke 312 018 Behajthatatlan követelés leírt összege 109 159 Fizetett károk 56 040 Bírságok, késedelmi kamatok, pótlékok 40 790 Értékvesztés vevőkre 32 113 Terven felüli ÉCS 20 905 Előző éveket érintő ráfordítások 15 456 Konszolidációs átértékelési különbözet 7 668 Értékvesztés készletekre 4 092 Egyéb ráfordítások 34 702 Összesen: 2 955 086 4.2.6. Pénzügyi bevételek, ráfordítások 2011 Kapott osztalék 5 000 Kapott kamat 27 686 Árfolyamnyereség 1 468 375 Pénzügyi bevételek összesen 1 501 061 Fizetett kamatok 310 640 Árfolyamveszteség 2 099 568 Pénzügyi ráfordítások összesen 2 410 208 4.2.7. Rendkívüli bevételek, ráfordítások 2011 Idegen forrásból megvalósult beruházás miatti ÉCS 341 818 Hitelező által elengedett kötelezettség értéke Eurofima 41 667 Idegen forrásból megvalósított eszközök selejtezése 231 Rendkívüli bevételek összesen: 383 716 Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke 145 Véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszköz: - sporttámogatásra 39 870 - alapítványok, egyéb szervezetek támogatására 15 559 Rendkívüli ráfordítások összesen: 55 574 29
4.3. Konszolidációs feladások 2011. évi konszolidálási feladatok hatásai ESZKÖZÖK Tárgyévi halmozott beszámoló adatok Nyitó Adatok Tőkekonszolidáció összesen Adósságkonszolidálás összesen Hozamok és ráfordítások konszolidálása Közbenső eredmények kiszűrése összesen 2011. évi konszolidálás összesen 2011. évi konszolidált adatok A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 83 489 594-845 405 0 0 0-386 066-386 066 82 258 123 I. Immateriális javak 166 087 0 0 0 0-1 424-1 424 164 663 Vagyoni értékű jogok 12 358 0 0 0 0 0 0 12 358 Szellemi termékek 127 009 0 0 0 0 0 0 127 009 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 8 904 0 0 0 0-1 424-1 424 7 480 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 17 816 0 0 0 0 0 0 17 816 II. Tárgyi eszközök 81 993 670 0 0 0 0-384 642-384 642 81 609 028 Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok 26 017 045 0 0 0 0 0 0 26 017 045 Műszaki berendezések, gépek, járművek 10 391 328 0 0 0 0-350 802-350 802 10 040 526 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 1 008 513 0 0 0 0-33 840-33 840 974 673 Beruházások 44 379 720 0 0 0 0 0 0 44 379 720 Beruházásokra adott előlegek 197 064 0 0 0 0 0 0 197 064 III. Befektetett pénzügyi eszközök 1 329 837-845 405 0 0 0 0 0 484 432 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 879 948-845 405 0 0 0 0 0 34 543 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak 0 0 0 0 0 0 0 0 Egyéb tartós részesedés 15 070 0 0 0 0 0 0 15 070 Egyéb tartósan adott kölcsön 88 204 0 0 0 0 0 0 88 204 Értékpapírok 346 615 0 0 0 0 0 0 346 615 Aktív tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól 0 0 0 0 0 0 0 0 B FORGÓESZKÖZÖK 16 744 945 0 0-3 920 624 0 57 895-3 862 729 12 882 216 I. Készletek 846 529 0 0 0 0 0 0 846 529 Anyagok 836 638 0 0 0 0 0 0 836 638 Áruk 9 891 0 0 0 0 0 0 9 891 II. Követelések 13 579 728 0 0-3 920 624 0 57 895-3 862 729 9 716 999 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 5 554 789 0 0 0 0 0 0 5 554 789 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3 926 280 0 0-3 920 624 0 0-3 920 624 5 656 Követelések egyéb vállalkozással szemben 116 0 0 0 0 0 0 116 Egyéb követelések 4 098 543 0 0 0 0 0 0 4 098 543 Konszolidációból adódó (számított) társasági adó követelés 0 0 0 0 0 57 895 57 895 57 895 III. Értékpapírok 0 0 0 0 0 0 0 0