ÉVES JELENTÉS január december 31.

ÉVES JELENTÉS 29. január 1. 29. december 31. 21.3.5.

TARTALOMJEGYZÉK FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS... 8 1. ÖSSZESÍTETT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 9 1.1. Általános jellemzők... 9 1.1.1. Cégadatok 9 1.1.2. Cégjellemzők 9 1.1.3. Működési rendszer 1 1.1.4. Számviteli rendszer 1 1.1.5. Az Alap tevékenységi köre 11 1.1.6. Az Alap irányító testülete és ellenőrzése 11 1.1.6.1. Az Igazgatótanács 11 1.1.6.2. Az Alap ellenőrzése 11 1.2. Tagintézeti megtakarítások, kártalanítási kötelezettség... 12 1.2.1. A tagintézetek száma 12 1.2.2. Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele 12 1.2.3. Megtakarítások védettség szerinti megoszlása 13 1.2.4. Az Alap kártalanítási kötelezettségének alakulása 15 1.3. Az Alap díjbevételei... 18 1.4. Fedezettségi mutató... 19 1.5. Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez... 2 1.5.1. Immateriális javak 2 1.5.2. Tárgyi eszközök 21 1.5.3. Befektetett pénzügyi eszközök 22 1.5.4. Készletek 23 1.5.5. Követelések 24 1.5.6. Értékpapírok 25 1.5.7. Pénzeszközök 27 1.5.8. Aktív időbeli elhatárolások 27 1.5.9. Céltartalékok 27 1.5.1. Hosszú lejáratú kötelezettségek 27 1.5.11. Rövid lejáratú kötelezettségek 27 1.5.12. Passzív időbeli elhatárolások 28 1.5.13. Saját tőke 28 1.6 Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez... 3 1.6.1 Betétbiztosításból származó és egyéb bevételek 31 1.6.2 Működési költségek, ráfordítások 31 1.6.3 Pénzügyi eredmények 32 1.6.4 Rendkívüli eredmények 33 1.7 Kiegészítő adatok... 33 1.7.1. Létszám- és bérgazdálkodás 33 1.7.2. 5 éven túli lejáratú jogok, kötelezettségek 33 1.7.3. Üzleti jelentési kötelezettség 33 1.8 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása... 33 1.8.1. Az értékpapír portfolió bemutatása és a vagyonkezelők munkájának értékelése 33 1.8.2. Az eredmény alakulásának összegző értékelése 35 1.8.3. A saját tőke és az eredmény alakulása az OBA megalakulásától napjainkig 36 1.9 Magyarázatok a 29. évi terv és tény adatok közötti lényegesebb eltérésekhez... 36 2

2. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK ÉS TÁJÉKOZTATÓ ADATOK... 37 2.1. Az OBA intézményi kommunikációja... 37 2.2. A folyamatban lévő felszámolásokkal kapcsolatos események... 38 2.2.1. Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. 38 2.2.2. Rákóczi Hitelszövetkezet f.a. 38 2.3. Jogi ügyek... 38 2.3.1. Peres eljárások 38 2.3.2. Egyéb kötelezettségvállalások 39 2.4. A 29. évi informatikai fejlesztésekről... 39 2.5. Nemzetközi tevékenység... 39 2.6. Az Alap Igazgatótanácsa által meghatározott feladatok és azok teljesítése... 41 FÜGGELÉK... 42 3

Adószám: 183516-2-41 KSH szám: 183516-6619-916-1 Országos Betétbiztosítási Alap MÉRLEG ESZKÖZÖK ssz 28 Ellenőrzés 29 Megnevezés / E Ft hatása 1 A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 57 87 52 276 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 4 591 34 72 3 I.1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 I.2 Vagyoni értékű jogok 5 I.3 Szellemi termékek 4 591 34 72 6 I.4 Immateriális javakra adott előlegek 7 I.5 Immateriális javak értékhelyesbítése 8 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 16 838 17 556 9 II.1 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 13 14 1 II.2 Berendezések, felszerelések, járművek 16 78 17 452 11 II.3 Beruházások 12 II.4 Beruházásokra adott előleg 13 II.5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 14 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK. 378 15 B FORGÓESZKÖZÖK 69 52 684 82 855 257 16 I KÉSZLETEK 1 1 17 I.1 Anyagok 18 I.2 Kereskedelmi áruk 1 1 19 I.3 Közvetített szolgáltatások 2 I.4 Készletre adott előlegek 21 II. KÖVETELÉSEK 24 36 24 3 22 II.1 Tagintézetekkel szembeni követelések 23 36 23 36 23 II.1.a díjkövetelések 24 II.1.b Alapra átszállt követelések 23 36 23 36 25 II.1.c visszterhes kötelezettségvállalás utáni díjak 26 II.1.d egyéb követelések tagintézetekkel szemben 27 II.2 Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés 28 II.3 Betétesekkel szembeni követelések 29 II.4 Állammal szembeni követelések 3 II.5 Egyéb követelések 1 54 697 31 III. ÉRTÉKPAPÍROK 68 999 27 82 829 242 32 III.1 Állampapírok 68 999 27 82 829 242 33 III.2 Egyéb értékpapírok 34 IV. PÉNZESZKÖZÖK 28 954 1 912 35 IV.1 Pénztár, csekkek 54 16 36 IV.2 Bankbetétek 28 9 1 752 37 C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2 582 543 2 898 179 38 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 71 693 34 85 85 712 4

Adószám: 183516-2-41 KSH szám: 183516-6619-916-1 Országos Betétbiztosítási Alap MÉRLEG FORRÁSOK ssz Megnevezés / E Ft 28 Ellenőrzés hatása 29 39 D. SAJÁT TŐKE 71 611 211 85 73 954 4 I. JEGYZETT TŐKE 886 82 896 82 41 II. TARTALÉK 68 144 325 7 725 129 42 III. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 43 IV. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 2 58 84 13 452 743 44 E. CÉLTARTALÉKOK 45 F. KÖTELEZETTSÉGEK 81 152 727 562 46 I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 47 II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 81 152 727 562 48 II.1 Tagintézetekkel szembeni kötelezettségek 49 II.2 Rövid lejáratú hitelek 5 II.3 Betétesekkel szembeni kötelezettségek 78 53 78 53 51 II.4 Állammal szembeni kötelezettségek 52 II.5 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 3 99 649 59 53 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 671 4 196 54 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK ) ÖSSZESEN: 71 693 34 85 85 712 5

Adószám: 183516-2-41 KSH szám: 183516-6619-916-1 Országos Betétbiztosítási Alap EREDMÉNYKIMUTATÁS ssz. Megnevezés / E Ft 28 Ellenőrzés 29 hatása 1 1 Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek 1 1 461 2 28 23 2 2 Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek 3 3 Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek 4 4 Egyéb betétbiztosítási bevételek 28 981 36 4 5 I. Betétbiztosításból eredő bevételek (1+2+3+4) 1 39 442 2 316 63 6 II. Egyéb bevételek 11 82 8 32 7 III. Nem betétbiztosításból eredő bevételek 8 IV. Pénzügyi műveletek bevételei 4 611 58 12 529 322 9 V. Rendkívüli bevételek 1 5 Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások 11 6 Betétesek megbízásából behajtott követelésekkel kapcsolatos ráfordítások 12 7 Állami garanciával biztosított betétek kifizetésével kapcsolatban felmerült ráfordítások 13 8 Egyéb betétbiztosítási ráfordítások 337 14 VI. Betétbiztosításból eredő ráfordítások (5+6+7+8) 337 15 VII. Egyéb ráfordítások 3 51 522 16 VIII. Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások 17 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 846 83 1 166 382 18 X. Rendkívüli ráfordítások 19 9 Anyagjellegű ráfordítások 73 742 76 826 2 1 Személyi jellegű ráfordítások 143 155 142 386 21 11 Értékcsökkenési leírás 14 792 15 49 22 XI. Működési költségek (9+1-11) 231 689 234 261 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 23 A. 2 58 84 13 452 743 (I+II+III+IV+V-VI-VII-VIII-IX-X-XI) 6

Adószám: 183516-2-41 KSH szám: 183516-6619-916-1 Megnevezés / E Ft 28 Országos Betétbiztosítási Alap CASH - FLOW KIMUTATÁS Ellenőrzés hatása 29 1. Mérleg szerinti eredmény* 2 58 84 13 452 743 Változás E Ft % T.évi összetétel 1 871 939 521,26% -49747,59% 2. Elszámolt amortizáció 14 792 15 49 257 11,74% -55,65% 3. Elszámolt értékvesztés,%,% 4. Céltartalék képzés és felh. különbözete,%,% 5. Befektetett e. értékesítésének különbözete,%,% 6. Szállítói kötelezettségek változása -36 711-1 958 34 753 5,33% 7,24% 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezetts. vált. -7 789 648 368 656 157-8324,15% -2397,63% 8. Passzív időbeli elhatárolások vált. 25 3 525 3 32 1719,51% -13,4% 9. Vevőkövetelések változása -68 72 14-15,88% -,27% -11 661 1. Forgóeszközök (vevő és peszk.n.) v. -2 168 61-13 829 687 86 637,72% 51141,51% 11. Aktív időbeli elhatárolások változása -389 44-315 636 73 48 81,13% 1167,21% I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW ÖSSZ: -6 412-27 524-21 112 429,26% 11,78% 12. Befektetett eszközök beszerzése -2 923-9 896-6 973 338,56% 36,6% 13. Befektetett eszközök eladása 378 378,% -1,4% II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW ÖSSZ: -2 923-9 518-6 595 325,62% 35,2% 14. Részvénykibocsátás bev. (tőkebev.)** 1 1,% -36,98% 15. Hitel és kölcsön felvétel,%,% 16. H.l. kölcsön és elh. betétek törlesztése,%,% 17. Véglegesen kapott pénzeszköz,%,% 18. Részvénybevonás (tőkeleszállítás)**,%,% 19. Hitel és kölcsön törlesztése,%,% 2. H.l. nyújtott kölcs. és elhelyezett betétek,%,% 21. Véglegesen átadott pénzeszköz,%,% 22. Alapítókkal szembeni köt. változása,%,% III. PÉNZÜGYI CASH-FLOW ÖSSZ: 1 1,% -36,98% IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA -9 335-27 42-17 77 289,68% 1,% 7

Független könyvvizsgálói jelentés 1. 8

ÖSSZESÍTETT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 29. január 1. 29. december 31. 1.1. Általános jellemzők 1.1.1. Cégadatok Név: ORSZÁGOS BETÉTBIZTOSÍTÁSI ALAP Forma: egyéb szervezet: sui generis szervezet Adószám: 183516-2-41 KSH szám: 183516-6619-916-1 Alapítás ideje: 1993.3.31. Jogelőd: -. Jegyzett tőkéje: = alapításkor: 69 544 E Ft = üzleti év végén: 896 82 E Ft Tevékenysége: - főtevékenység: Betétbiztosítás - kiegészítő tevékenységei: -. Hálózat: = központ: 127 Budapest, Csalogány u. 9-11. = telepek: -. Alapítója: Alapító Székhely, lakcím Tulajdoni Szavazati Egyéb megnevezése hányad arány ráhatás (76%- ) közvetlen irányítás Magyar Országgyűlés 155 Budapest, Kossuth tér 1-3. 1,% 1,% Összesen: 1,% 1,% 1.1.2. Cégjellemzők Beszámoló aláírására jogosult: Dr. Székács Péter Igazgatótanács: Dr. Nyers Rezső, Keller László, Marsi Erika, Dr. Király Júlia, Farkas István, Dr. Farkas Ádám, Varga Antal, Dr. Székács Péter Felügyelő Bizottság: -. Könyvvizsgáló: Könyvvitelért felelős személy: Audit Service Kft. (Guzmics Zsuzsanna) Nemes Erzsébet 127 Budapest, Csalogány u. 9-11. Reg.sz.: 153715 Jogi képviselet: Dr. Gálfalvi Géza Számlavezető bankok: - Ft: MNB, OTP Bank Nyrt, MKB Nyrt, ING Bank Zrt., CIB Bank Zrt. - deviza: -. Engedélyhez kötött tevékenységek: A társaság közérdeklődésnek kitett: Igen Sajátos tevékenységgel kapcsolatos, jogszabályban előírt információk köre: 214/2. (XII. 11.) Korm. rendelet. 9

1.1.3. Működési rendszer A működési, tulajdoni viszonyokat az 1996. évi CXII. törvény szabályozza, a működés az ebben rögzítettek szerint történik. A napi forgalom megfigyelése, rögzítése számítógépes program-rendszerrel történik (Microsoft Navision program), amely a bevitt adatok zárt feldolgozását biztosítja. 1.1.4. Számviteli rendszer Könyvvezetés pénzneme: forint Könyvelési rend: kettős könyvvitel Üzleti év: 29. január 1. 29. december 31. Eredménykimutatás típusa: összköltség eljárás Eredménykimutatás változata: A Mérleg változata: A Mérlegkészítés cégi időpontja általában: 21. január 31. Mérlegkészítés cégi időpontja mérlegtételenként: egyes mérlegtételeknél rögzített Könyvvizsgálati zárás időpontja: 21. február 15. A hitelesítés tartalmi alapja: éves beszámoló A kötelező beszámolás formája: egyéb beszámoló, típusa: betétbiztosítási alapok részére előírt, 214/2. (XII. 11.) Korm. rendelet szerinti Mérleg tagolása: - felvett új tételek: nincsenek - összevont tételek: nincsenek Eredménykimutatás tagolása - felvett új tételek: nincsenek - összevont tételek: nincsenek A számviteli alapelveket jellemző előírások: számviteli alapelvektől való eltérés: -. a könyvvizsgálat által engedélyezett, törvényi előírásoktól való eltérés: -. alkalmazott értékelési elvek változása: -. megváltozott minősítésű eszközök vagy kötelezettségek: -. jelentős összegű hiba, amelynek hatása ellenőrzési kötelezettségű a felmerülés évére: a mérlegfőösszeg 2%-a. lényeges hibahatás az utoljára közzétett üzleti év beszámoló saját tőkéjének 2%-a: 17 14 791 E Ft. egyedi értékelés választása az alkalmazott módszer a befektetések, értékpapírok értékvesztésének elszámolásánál. valós értéken történő értékelés nem alkalmazása. tartósság: az állományba vétel időpontjától függetlenül, egy éven túl jelentkező, állandó, folyamatosan csökkenő/növekvő tendencia. 1

a devizás eszközök és források értékelésénél alkalmazott egységes árfolyam: MNB közép árfolyam. Az árfolyam-különbözeteket a vállalkozás akkor számolja el, ha hatása az eszközcsoportra, forráscsoportra jelentős és tartós: Módosító hatása: a követelés eszközcsoportra > 5%, vagy Módosító hatása: a kötelezettség forráscsoportra > 5%, vagy Módosító hatása: az értékpapír eszközcsoportra > 5%, vagy Módosító hatása: a pénzeszközök eszközcsoportra > 5%. És: minden esetben jelentős a hatás, ha az átértékelések eredményre gyakorolt öszszesített hatása meghaladja a tárgyévi eredmény 2%-át. És: nem jelentős a hatás, ha eredményre gyakorolt hatása kisebb 5 E Ft-nál. a jelentős, lényeges, meghatározó minősítések az adott eszközcsoport mellett rögzítettek. Mérlegsor a római betűs sor, mérlegtétel az arab számos sor. éves zárásunk, arról készített elszámolásunk előírásszerű, következetes, munkánkban az óvatosság elve és a valódiság elve érvényesül, ezeket a vállalkozás folytatásának elve mellett alkalmazzuk. A feldolgozás teljes körűségét teljességi nyilatkozatunk szavatolja. Az éves zárás és a mérlegkészítés időpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel, így a cég zárási adatai a működő vállalkozás szerint értékeltek. 1.1.5. Az Alap tevékenységi köre Az OBA fő feladata a Hpt. 15. (1) bekezdése alapján, hogy a tagintézeteknél elhelyezett betétek befagyása vagy a Felügyelet határozata vagy felszámolási eljárás kezdeményezése esetén a bíróság felszámolást elrendelő végzésének közzététele után a három időpont közül a legkorábbiban megkezdi és húsz munkanapon belül befejezi a betétesek részére a kártalanítás kifizetését. 1.1.6. Az Alap irányító testülete és ellenőrzése 1.1.6.1. Az Igazgatótanács A Hpt. 11. (1) bekezdése szerint az Alap irányító szerve az Igazgatótanács, amelynek tagjai a Magyar Nemzeti Bank (MNB) alelnöke, a Pénzügyminisztérium (PM) államtitkára, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) Felügyeleti Tanácsának elnöke és a hitelintézetek érdekképviseleti szervezetei által kijelölt két személy, továbbá az Alap ügyvezető igazgatója. Az igazgatótanács tagjai közül évenként elnököt és alelnököt választ. 29-ben az elnöki teendőket dr. Nyers Rezső a Magyar Bankszövetség főtitkára, az alelnöki feladatokat pedig Farkas István és dr. Farkas Ádám a PSZÁF korábbi és jelenlegi elnöke látta el. 1.1.6.2. Az Alap ellenőrzése A Hpt. 19. -a értelmében az Alap pénzügyi-számviteli ellenőrzését az Állami Számvevőszék végzi. 11

1.2. Tagintézeti megtakarítások, kártalanítási kötelezettség 1.2.1. A tagintézetek száma Az Alapnak 29 elején 178 tagja volt, ezen belül 32 bank és szakosított hitelintézet (ebből 2 lakástakarék-pénztár), 141 takarékszövetkezet és 5 hitelszövetkezet. Az Alap tagjainak száma a 29. év folyamán összességében 4 darabbal csökkent. Az év folyamán 1 kereskedelmi bank csatlakozott az alaphoz, 1 takarékszövetkezet kereskedelmi bankká alakult, valamint 5 takarékszövetkezet beolvadt egy másik takarékszövetkezetbe. Az Alapnak 29. december 31-én így 174 hitelintézet volt a tagja, ebből 34 kereskedelmi bank és szakosított hitelintézet (ezen belül 2 lakástakarék-pénztár), 135 takarékszövetkezet és 5 hitelszövetkezet. 35 3 25 2 15 1 5 Takarékszövetkezet és 1998-tól hitelszövetkezet összesen Bank és 1997-től lakástakarék pénztár összesen 1.2.2. Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele A hitelintézeteknél elhelyezett díjbevallásokon alapuló összes megtakarítási állomány 29. év elején 16 528 milliárd forintot tett ki, ami 1 277 milliárd forintos (8,4%-os) növekedést jelent az egy évvel korábbihoz képest. A megtakarítások 1 277 milliárd forintos állománynövekedésén belül a betéti termékek átlag alatt növekedtek (7,5%), ezen belül a takarékbetétek 3%-kal csökkentek. Az állomány növekedésében továbbra is meghatározó volt a banki értékpapír állomány (kötvények) közel 11%-os növekedése, azonban ez csak kisebb mértékben befolyásolta a különböző megtakarítási formák belső aránya miatt a teljes megtakarítási állomány növekedését. Az egyéb betétek súlyaránya a tavalyi évhez képest tovább csökkent, de továbbra is meghatározó (8%-ot meghaladó), miközben a takarékbetétek súlya évről-évre csökkenő tendenciát mutat. 12

1. sz. táblázat Megtakarítások összege és a főbb hitelintézeti szektorok közötti megoszlása Megnevezés Megtakarításállomány Mrd Ft 28 nyitó 29 nyitó Változás 28. év =1% Bankok és lakás-takarékpénztárak 29 nyitó Megoszlás %-ban Szövetkezeti hitelintézetek és hitelszövetkezetek Betétek 13 21 13 999 17,5 92 8 Ebből: takarékbetét 77 684 97 36 64 egyéb betét 12 314 13 315 18 95 5 Értékpapír 2 34 2 258 111 94 6 Fizetendő kamat 196 271 138 93 7 ÖSSZESEN 15 251 16 528 18 92 8 Kevésbé örvendetes, hogy a biztosított betétállomány (díjalap) 129 Mrd Ft-os (1,1%) növekedést mutat, ez a növekedés az előző évek növekedéséhez viszonyítva drasztikusan alacsonyabb. 1.2.3. Megtakarítások védettség szerinti megoszlása A betétbiztosítás létezése óta tapasztalt biztosított megtakarítások folyamatos növekedése mellett, az OBA által biztosított betétek aránya immár a harmadik egymást követő évben csökkent. Az OBA által biztosított betétek aránya a 25. évi csúcsnak számító 82%-ról, 29 elejére 69%-ra csökkent. 2. sz. táblázat (adatok százalékban) Megnevezés OBA biztosított 28 nyitó 29 nyitó Állam által garantált Nem biztosított OBA biztosított Állam által garantált Nem biztosított Betétek 8,,7 19,3 77,7,5 21,8 Ebből: takarékbetét 91,2 7,5 1,3 92,5 6,2 1,3 egyéb betét 79,4,3 2,3 77,,2 22,8 Értékpapír 35,8,8 63,4 17,2,5 82,3 Fizetendő kamat 61, 1,5 37,5 48,2 1, 5,8 ÖSSZESEN 73,9,7 25,4 69,,5 3,5 Megfigyelhető, hogy 29-re az értékpapír állomány közel 11%-kal növekedett az előző évihez képest, ezzel együtt az OBA védettség aránya az értékpapírok esetében a felére csökkent. Az értékpapírokon belül a nem biztosított arány meghaladja az állományok 82%-át. A betétek OBA biztosított részaránya tovább csökkent 2,3 százalékponttal a nem biztosított betétek javára. 13

12 1 8 Nem biztosított állomány Állam által garantált OBA által biztosított 6 4 2 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 Megtakarítások védettség szerinti megoszlása a 29. év elején (bankok és lakástakarék-pénztárak) 3. sz. táblázat (adatok százalékban) Megnevezés OBA biztosított Bankok és lakástakarék-pénztárak Állam által garantált Nem biztosított Összesen Betétek 76,,5 23,5 1 Ezen belül: takarékbetét 86,3 12,9,8 1 egyéb betét 75,8,3 23,9 1 Értékpapír 12,4,5 87,1 1 Fizetendő kamat 45,1,2 54,7 1 ÖSSZESEN 29. év elején 66,7,5 32,8 1 ÖSSZESEN 28. év elején 71,8,6 27,6 1 1% 5% % Nem biztosított Állam által garantált OBA biztosított 14

Megtakarítások védettség szerinti megoszlása a 29. év elején (szövetkezeti hitelintézetek és hitelszövetkezetek) 4. sz. táblázat (adatok százalékban) Megnevezés Szövetkezeti hitelintézetek és hitelszövetkezetek OBA biztosított Állam által garantált Nem biztosított Összesen Betétek 96,7 1, 2,3 1 Ezen belül: takarékbetét 95,9 2,5 1,6 1 egyéb betét 97,2,1 2,7 1 Értékpapír 89,9,4 9,7 1 Fizetendő kamat 87,6 1,6 1,8 1 ÖSSZESEN 28. év elején 95,8 1,1 3,1 1 ÖSSZESEN 27. év elején 95,8 1,3 2,9 1 1% 8% 6% 4% 2% % Nem biztosított Állam által garantált OBA biztosított 1.2.4. Az Alap kártalanítási kötelezettségének alakulása Az OBA által biztosított megtakarítás állomány növekménye a teljes, korábban már bemutatott 1 277 milliárd forintot kitevő megtakarítási állománynövekményből csupán 129 milliárd forintot tett ki. Az OBA ezen elméleti kártalanítási kötelezettségének 1,1%-os növekményét csökkenti a kártalanítás személyenkénti, illetve hitelintézetenkénti megállapított értékhatára, amely 29. június 3-tól 5 ezer eurónak megfelelő forintösszeg. Ezt figyelembe véve az OBA tényleges kártalanítási kötelezettsége 29-re, a kártalanítási összeghatár (a kártalanítási összeghatárt 28. október 14-től emelték több, mint a duplájára, 13 millió Ft-ra) növekedése miatt 1 41 milliárd forinttal növekedett és 7 162 milliárd forintot tett ki. Az egyre szűkülő állami garanciát is figyelembe véve, a hitelintézeti megtakarítások 43,8%-ára terjed ki az OBA kártalanítási és elenyésző részben az állam garanciális kötelezettsége. Ebből 43,3%-ot tesz ki az OBA biztosítás és,5%-ot az állam garanciális kötelezettsége. 15

Kártalanítási és garanciális kötelezettség a hitelintézeti megtakarításokra 5. sz. táblázat (adatok százalékban) Megnevezés Összes megtakarítás megoszlása védettségi típusok szerint Az OBA esetében a mindenkor érvényes kártalanítási, illetve állami garanciális kötelezettség aránya a biztosított*, illetve garantált állományon belül Kártalanítási, illetve garanciális kötelezettség aránya a teljes OBA tagintézeti megtakarítás állományon belül Biztosítási év elején 1993 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 1993 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 1993 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 *A biztosított állomány egyenlő az OBA díjalapjával OBA által biztosított 44,2 68,3 7,9 73,9 77,3 79,9 81,4 82,1 82,3 8,7 76,8 73,9 69, n.a *. 48, 45, 39,8 35,8 35,1 49,6 48,5 56,6 55,1 51,1 51,1 62,8 n.a. 32,8 31,9 29,4 27,7 28, 4,4 39,8 46,6 44,5 39,2 37,8 43,3 Állam által garantált 32,5 1, 7,7 7,2 6,3 4,7 3,6 2,8 2,1 1,5,9,7,5 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 32,5 1, 7,7 7,2 6,3 4,7 3,6 2,8 2,1 1,5,9,7,5 Nem biztosított, illetve garantált állomány 23,3 21,7 21,4 18,9 16,4 15,4 15, 15,1 15,6 17,8 22,3 25,4 3,5 Összesen 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, - - - - - - - - - - - - - n.a. 42,8 39,6 36,6 33,3 32,7 44, 42,6 48,7 46, 4,1 38,5 43,8 16

6 5 4 3 Állami garanciális kötelezettség aránya OBA garanciális kötelezettség 2 1 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 A biztosított betétek darabszáma 24%-kal nőtt. Az átlagos betétnagyság 659 E Ft-ról 535 E Ftra (19%) csökkent. A csökkenés azonban alapvetően technikai okokra vezethető vissza, a díjbevallás struktúrájának megváltoztatása miatt. A 29. évi díjbevallások alkalmával a tagintézeteknek külön fel kellett tüntetniük a tényleges, nem ügyfélre konszolidált betétek darabszámát a mérlegsorok összegének feltüntetése mellett. (Előző években megtakarítás-típusonként a tagintézetek ügyfelekre konszolidálhattak, ez kedvező volt számukra a különböző osztályonkénti díjkulcs alkalmazása idején.) A 29. évtől kezdve a díjbevallás során a tagintézetek a díjalapon belül közlik a betétesekre konszolidált adatokat is. Ez alapján az OBA kártalanítási kötelezettségének pontosabb tervezése érdekében három betétes osztályt különböztetünk meg (-13 millió Ft közötti, 13-25 millió Ft közötti és 25 millió Ft feletti betéttel rendelkező betétesek). A díjalapon belül 52% a 13 millió Ft alatti, 39% a 25 millió Ft feletti, míg a középső osztályba tartozó betétesek 9%-ot képviselnek. OBA biztosított megtakarítások betétosztályonkénti megoszlása 29-ben 6. sz. táblázat Betétosztályok Teljes Bankszektor Szövetkezeti szektor Mrd Ft % E db Mrd Ft % E db Mrd Ft % E db -13 millió Ft 5 882 51,6 1 516 4 84 47,7 8 439 1 42 83,2 2 78 13-25 millió Ft 1 61 9,3 59 968 9,5 54 93 7,4 5 25 millió Ft feletti 4 456 39,1 39 4 339 42,8 37 117 9,4 2 Összesen 11 399 1, 1 615 1 147 1, 8 53 1 252 1, 2 85 Egy ügyfélre eső átlag betétösszeg E Ft 1 74 1 19 6 17

1.3. Az Alap díjbevételei Az Alap saját bevételi forrása (Hpt. 119. ) az egyszeri csatlakozási díj, a tagintézetek által teljesített rendszeres, illetve rendkívüli befizetések, az Alap befektetéseinek hozama, a Felügyelet által a hitelintézetektől beszedett bírságok összegének nyolcvan százaléka, továbbá az Alapra átszállt követelésekből megtérülő hányad, amely forrásokat az Alap által felvett hitelek egészíthetnek ki. a) Csatlakozási díj Azok a hitelintézetek, amelyek betétgyűjtés végzésére engedélyt kaptak, a tagintézetté váláskor egyszeri csatlakozási díjat kötelesek az Alapnak fizetni. A csatlakozási díj a tagintézet jegyzett tőkéjének,5 százalékával megegyező összeg. 29-ben ilyen jogcímen 1 millió forint bevétel volt. b) Éves díjfizetés Az éves díjfizetési kötelezettség felső határa a tagintézetnél a tárgyévet megelőző év december 31-én elhelyezett, az Alap által biztosított betétállomány 2 ezreléke (Hpt. 121. (1), (2) bekezdés). Ezt a törvényi korlátot az Alap egyszer sem használta ki teljes mértékben. A betétbiztosítási díj átlagos kulcsa 2-24 között jelentősen csökkent, azt követően két évig alacsony szinten stagnált, ez évtől az OBA Igazgatótanácsának határozata alapján egységes,2 ezrelékes díjkulcsot vezettünk be. Ezáltal az átlagos díjkulcs megegyezik a díjkulccsal. Az alábbi táblázat szektoronkénti bontásban szemlélteti, hogy a fizetendő díj hogyan viszonyul az adott hitelintézeti szektoron belül fennálló elméleti kártalanítási kötelezettséghez (fajlagos díj). 7. sz. táblázat 29. évi fajlagos díj alakulása 28. évben 29. évben 1 Ft elméleti kártalanítási Hitelintézet kötelezettségre jutó díj fizetett díj* fizetett díj (millió Ft) (millió Ft) Ft 28. 29. Bank 878 1 977,2,34 Takarékszövetkezet 113 247,9,22 Lakás-takarékpénztár 19 53,11,2 Hitelszövetkezet 1 3,12,22 Mindösszesen 1 12 2 28,18,32 *Az adatok nem tartalmazzák a kedvezményes, az emelt díj, valamint az előző évek miatti korrekcióból adódó eltéréseket. A mérlegadat a felsoroltak egyenlegét tartalmazza. c) Emelt díj és díjkedvezmény Az éves díjfizetési kötelezettség mellett az Alap emelt és kedvezményes díjat állapíthat meg. Az Alap akkor vet ki emelt díjat, ha a tagintézet nem felelt meg az előírt fizetőképességi mutatónak, esetleg különösen kockázatos tevékenységet folytatott. (Hpt. 121. (6) és (7) bekezdése). Emelt díjat a 29. év folyamán nem állapított meg az Igazgatótanács. 18

Kedvezményes díjat élveznek azon tagintézetek, amelyek tagjai a Hpt. 121. (1) bekezdésében említett, a Felügyelet engedélyével rendelkező önkéntes betétbiztosítási, illetve intézményvédelmi alapnak. 29-ben díjkedvezményt egyetlen tagintézetünk sem igényelt. 1.4. Fedezettségi mutató A betétbiztosító intézmények vagyoni helyzetének, feltöltöttségének nemzetközileg elfogadott mutatója a fedezettség, amely egyazon időpontban az Alap likvid eszköz állományát veti össze az Alapnak a tagintézeteknél lévő elméleti kártalanítási kötelezettségével. A hitelintézeti csőd esetén a betétesek kártalanítására rendelkezésre álló vagyon alapvetően két bevételi forrásból származik: egyrészt a tagintézetek által a tárgyévben befizetett betétbiztosítási díjakból, másrészt a felhalmozott díj állampapírba való befektetésének hozam bevételéből. Folyamatosan nőtt a betétesek kártalanítására rendelkezésre álló OBA vagyon, egyrészt a befektetések inflációt meghaladó hozamának, másrészt annak köszönhetően, hogy 2. óta nem volt hitelintézeti csőd Magyarországon. A vagyon piaci értéke 85 milliárd forintot tett ki 29/21. év fordulóján. Az OBA fedezettségi mutatója alig változott, a kártalanítási kötelezettség jelentősen növekedett, de ezzel együtt a megtakarítások egy jelentős hányada nem került a betétbiztosítás hatálya alá, illetőleg bővült az OBA vagyona is. 8. sz. táblázat Megnevezés A fedezettségi mutató alakulása 23-29. között (év eleji adat milliárd Ft-ban) 23. évi tény 24. évi tény 25. évi tény 26. évi tény 27. évi tény 28. évi tény 29. évi tény OBA kártalanítási kötelezettség 3 186 3 521 4 551 5 14 5 288 5 761 7 162 OBA vagyona* 37,4 44,3 51,5 57,8 63,1 69 85 Fedezetségi mutató % 1,17 1,26 1,13 1,13 1,19 1,2 1,19 Átlagos díjkulcs (ezrelék)**,21,2,2,19,18,9,2 *Az OBA - a tárgyévet megelőző év végén meglévő (tárgyévi nyitó) - értékpapírban megtestesülő likvid eszközeinek kamattal növelt piaci értéke 19

1.5. Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez 1.5.1. Immateriális javak a) Tartalma: szoftver b) Szerkezete 9. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 28 Ellenőrzés hatása 29 változás T.évi összet. E Ft % % Alapítás-átszervezés aktivált értéke,, Vagyoni értékű jogok,, Szellemi termékek 4 591 34 72-5 871 85,54% 1,% - szoftver 4 591 34 72-5 871 85,54% 1,% Immateriális javakra adott előlegek,, Immateriális javak értékhelyesbítése,, Összesen: c) Kiemelt állományváltozások: 4 591 34 72-5 871 85,54% 1,% 1. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK 17 985 4 876 112 86 Szellemi termékek 17 984 4 876 112 86 - szoftver 17 984 4 876 112 86 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 67 394 1 747 78 14 Szellemi termékek 67 393 1 747 78 14 - szoftver 67 393 1 747 78 14 NETTÓ ÉRTÉK 4 591-5 871 34 72 Szellemi termékek 4 591-5 871 34 72 - szoftver 4 591-5 871 34 72 Immateriális javak állománymozgása mozgásnemenként 11. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 2 8 2 9 Immateriális javak NÖVEKEDÉS 4 876 - vétel 4 876 CSÖKKENÉS 1 513 1 747 - értékcsökkenés 1 513 1 747 2

Immateriális javak számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása 12. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA 67 393 1 747 78 14 TERV SZERINTI 67 393 1 747 78 14 - lineáris 67 393 1 747 78 14 1.5.2. Tárgyi eszközök a) Tartalma: bérelt épület, berendezés, számítástechnika, jármű. b) Szerkezete: 13. sz. táblázat Megnevezés E Ft 28 Ellenőrzés hatása 29 változás T.évi összet. E Ft % % Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 13 14-26 8,%,59% - telek, telkesítés 3 3 1,%,2% - épület, épületrész 127 11-26 79,53%,58% Berendezések, felszerelések, járművek 16 78 17 452 744 14,45% 99,41% - ügyviteltechnikai berendezés 2 452 1 928-524 78,63% 1,98% - jármű 9 168 8 86-38 96,64% 5,47% - számítástechnikai berendezés 4 56 5 918 1 862 145,91% 33,71% - bútorok 522 439-83 84,1% 2,5% - egyéb 51 37-23 6,2% 1,75% Összesen: 16 838 17 556 718 14,26% 1,% c) Kiemelt állományváltozások: 14. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK 65 382 1 4 5 138 7 284 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 4 7 4 7 Berendezések, felszerelések, járművek 6 682 5 2 118 65 584 Befejezetlen beruházás 5 2 5 2 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 48 544 4 32 118 52 728 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 4 57 26 4 596 Berendezések, felszerelések, járművek 43 974 4 276 118 48 132 NETTÓ ÉRTÉK 16 838 5 738 5 2 17 556 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 13-26 14 Berendezések, felszerelések, járművek 16 78 744 17 452 Befejezetlen beruházás 5 2 5 2 21

Tárgyi eszközök állománymozgása mozgásnemenként 15. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 28 29 Tárgyi eszközök NÖVEKEDÉS 2 923 5 2 - vétel 2 923 5 2 CSÖKKENÉS 4 535 4 32 - értékcsökkenés 4 535 4 32 Tárgyi eszközök számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása 16. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA 48 544 4 32 118 52 728 TERV SZERINTI 48 544 4 32 118 52 728 - lineáris 47 362 3 922 82 51 22 - egyösszegű 1 182 38 36 1 526 Tárgyi eszközök mutatók 17. sz. táblázat Megnevezés 28 % 29 % változás % Eszközök részaránya: 29,13% 33,58% 115,28% Eszközök aránya:,2%,2% 1,% Elhasználódás foka: 25,75% 24,98% 96,99% Tárgyi eszköz fedezettség.: 425 295,23% 484 586,2% 113,94% Tárgyi eszköz hatékonyság.: 6 173,19% 13 195,51% 213,75% 1.5.3. Befektetett pénzügyi eszközök a) Tartalma: részvények, lakásépítési kölcsönelszámolás. b) Szerkezete: 18. sz. táblázat Megnevezés E Ft 28 Ellenőrzés hatása 29 változás T.évi összet. E Ft % % Tartósan adott kölcsön 378-378,%,% - kamatmentes kölcsön 378-378,%,% Összesen: 378-378,%, 22

c) Kiemelt állományváltozások, állományigazolások: Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: 19. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK 3 62 322 378 3 61 944 Tartós részesedések 3 61 944 3 61 944 Tartósan adott kölcsön 378 378 ÉRTÉKVESZTÉS 3 61 944 3 61 944 Tartós részesedések 3 61 944 3 61 944 NETTÓ ÉRTÉK 378 378 Tartósan adott kölcsön 378 378 Befektetett pénzügyi eszközök állománymozgása mozgásnemenként 2. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 28 29 Befektetett pénzügyi eszközök NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS 725 378 - átsorolás (-) 725 - egyéb, átvezetés rövid lejáratú követelések közé 378 1.5.4. Készletek a) Tartalma: áru b) Szerkezete: 21. sz. táblázat Megnevezés E Ft 28 Ellenőrzés hatása 29 változás T.évi összet. E Ft % Anyagok,, Áruk - kereskedelmi áruk 1 1 1, 1, Összesen: 1 1 1, 1, 23

1.5.5. Követelések a) Tartalma: tagintézetekkel szembeni követelés, hitelintézetekkel szembeni követelés, egyéb követelés b) Szerkezete: 22. sz. táblázat Megnevezés E Ft 28 Ellenőrzés hatása 29 változás T.évi összet. E Ft % % Tagintézetekkel szembeni követelések 23 36 23 36 1,% 97,1% = betétkifizetés folytán átszállt követelések 262 126 262 126 1,% 192,6% = betétkifizetés folytán átszállt követelések é.v. -238 82-238 82 1,% -994,96% = betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek 16 69 16 69 1,% 69,53% = betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek -16 69-16 69 1,% -69,53% é.v. Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelések,%,% - kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása miatt,% 2,9% - kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása,% 5,81% miatt é.v. Egyéb követelések: 1 54 697-357 66,13% 2,9% - Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 72-72,% 2,9% - Kamatmentes lakáskölcsönök 726 378-348 52,7% 1,58% - Adott előlegek 1 1,%,42% - átsorolt tartozik adófizetési kötelezettség 211 219 8 13,79%,91% - egyéb követelések 45-45,%,% Összesen: 24 36 24 3-357 98,53% 1,% Követelések állományigazolások 23. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 28 29 Vevők 23 36 23 36 - ki nem egyenlítettből 23 36 23 36 = nem kifogásolt 23 36 23 36 - ki nem egyenlítettből 23 36 23 36 = - 3 havi 23 36 23 36 Különféle egyéb követelések 23 36 23 36 - ki nem egyenlítettből 23 36 23 36 24

c) Kiemelt állományigazolások: Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: 24. sz. táblázat Megnevezés / E Ft számviteli tv számviteli tv nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Tagintézetekkel szembeni követelések 238 82 238 82 Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelések 16 69 16 69 Összesen 255 51 255 51 Behajtandó követelések összege tagintézetenként: 25. sz. táblázat Megnevezés követelés visszterhes értékvesztés értékvesztés könyv szerinti E Ft összege kötelezettség nyitó záró záró Heves és Vidéke Tksz. 262 126 238 82 238 82 23 36 Heves és Vidéke Tksz. 16 69 16 69 16 69 Összesen: 278 816 255 51 255 51 23 36 Alapra átszállt követelések tagintézetenként: 26. sz. táblázat Megnevezés E Ft Befagyott betétállomány összege Teljesített kifizetések tárgy Teljesített kifizetések összege évben összesen tőke kamat összesen tőke kamat Heves és Vidéke Takarékszövetkezet 1 389 9 262 126 262 126 Összesen: 1 389 9 262 126 262 126 1.5.6. Értékpapírok a) Tartalma: államkötvény, diszkont kincstárjegy, MNB kötvény. b) Szerkezete: 27. sz. táblázat Megnevezés 28 Ellenőrzés 29 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Állampapírok 68 999 27 82 829 242 13 829 972 12,4% 1,% - belföldi állampapírok 68 999 27 82 829 242 13 829 972 12,4% 1,% = Magyar államkötvény 65 831 936 74 862 527 9 3 591 113,72% 9,38% = diszkont kincstárjegy 3 167 334 7 966 715 4 799 381 251,53% 9,62% Összesen: 68 999 27 82 829 242 13 829 972 12,4% 1,% 25

Értékpapírok állománymozgás 28. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés záró BRUTTÓ ÉRTÉK 68 999 27 244 318 549 23 488 577 82 829 242 Állampapírok 68 999 27 237 67 467 223 777 495 82 829 242 - belföldi állampapírok 68 999 27 237 67 467 223 777 495 82 829 242 = Magyar Államkötvény 65 831 936 196 35 951 187 32 359 74 862 528 = Diszkont Kincstárjegy 3 167 334 41 256 516 36 457 136 7 966 714 Egyéb értékpapírok 6 711 82 6 711 82 - MNB kötvény 6 711 82 6 711 82 ÉRTÉKVESZTÉS NETTÓ ÉRTÉK 68 999 27 244 318 549 23 488 577 82 829 242 Állampapírok 68 999 27 237 67 467 223 777 495 82 829 242 - belföldi állampapírok 68 999 27 237 67 467 223 777 495 82 829 242 = Magyar Államkötvény 35 831 936 187 32 359 74 862 528 = Diszkont Kincstárjegy 3 167 334 36 457 136 7 966 714 Egyéb értékpapírok 6 711 82 6 711 82 - MNB kötvény 6 711 82 6 711 82 Értékpapírok állománymozgás mozgásnemenként 29. sz. táblázat Értékpapírok Megnevezés / E Ft 28 29 NÖVEKEDÉS 149 955 4 244 318 549 - vétel 149 955 4 244 318 549 CSÖKKENÉS 147 73 78 23 488 577 - eladás 147 73 78 23 488 577 c) Kiemelt állományigazolások: Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: -. A vételi és névértékek eltérései: 3. sz. táblázat Megnevezés Beszerzési Beszerzési 29 29 E Ft vételi érték névérték piaci érték auditált érték Magyar Államkötvény 74 862 527 74 862 527 74 862 527 74 862 527 Diszkont Kincstárjegy 7 966 715 7 966 715 7 966 715 7 966 715 Összesen: 82 829 242 82 829 242 82 829 242 82 829 242 Értékpapírok mutatók 31. sz. táblázat Megnevezés 28 % 29 % változás % Értékpapír részaránya: 99,92% 99,97% 1,5% Értékpapír aránya: 96,24% 96,53% 1,3% Rövid távú likviditás III.: 856,41% 11384,76% 13,38% 26

1.5.7. Pénzeszközök a) Tartalma: pénztár, bankszámlák. b) Szerkezete: 32. sz. táblázat Megnevezés 28 Ellenőrzés 29 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Pénztárak 54 16 16 296,3% 8,37% Bankbetétek 28 9 1 752-27 148 6,6% 91,63% Összesen 28 954 1 912-27 42 6,6% 1,% 1.5.8. Aktív időbeli elhatárolások a) Tartalma: bevételek miatt, költségek miatt. b) Szerkezete: 33. sz. táblázat Megnevezés 28 Ellenőrzés 29 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2 556 369 2 896 92 339 723 113,29% 99,93% - bevétel elhatárolás 1 73 2 817 19 114 1222,37%,72% - kamat elhatárolás 2 554 666 2 875 275 32 69 112,55% 99,21% Költségek ráfordítások aktív időbeli elhatár. 26 174 2 87-24 87 7,97%,7% - költség elhatárolás 26 174 2 87-24 87 7,97%,7% Összesen 2 582 543 2 898 179 315 636 112,22% 1,% 1.5.9. Céltartalékok Céltartalék képzésére nem került sor. 1.5.1. Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettséggel az Alap nem rendelkezik. 1.5.11. Rövid lejáratú kötelezettségek a) Tartalma: betétesekkel szembeni kötelezettségek, egyéb kötelezettségek. 27

b) Szerkezete: 34. sz. táblázat Megnevezés 28 Ellenőrzés 29 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Betétesekkel szembeni kötelezettségek 78 53 78 53 1,% 1,73% - egyéb betétbiztosítási kötelezettség 78 53 78 53 1,% 1,73% Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 3 99 649 59 646 41 2958,66% 89,27% - Szállítók 3 8 1 122-1 958 36,43%,15% - Költségvetéssel szembeni kötelezettség 117 117,%,2% = egyéb adók elszámolása 117 117,%,2% - egyéb rövidlejáratú kötelezettség 19 648 27 648 251 3411947,37% 89,1% Összesen: 81 152 727 562 646 41 896,54% 1,% Rövid lejáratú kötelezettségek állománymozgás 35. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 28 29 Betétesekkel szembeni kötelezettségek - egyéb betétbiztosítási kötelezettség 78 53 78 53 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek - jelentésig rendezett 3 99 649 59 1.5.12. Passzív időbeli elhatárolások a) Tartalma: költségek, halasztott bevételek miatt. b) Szerkezete: 36. sz. táblázat Megnevezés 28 Ellenőrzés 29 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Bevételek passzív időbeli elhatárolása,%,% Költségek ráfordítások passzív időbeli elh. 671 4 196 3 525 625,34% 1,% - költség elhatárolás 671 4 196 3 525 625,34% 1,% Összesen 671 4 196 3 525 625,34% 1,% 1.5.13. Saját tőke a) Tartalma: jegyzett tőke, tartalékok, tárgyévi eredmény. 28

b) Szerkezete: 37. sz. táblázat Megnevezés 28 Ellenőrzés 29 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Jegyzett tőke 886 82 896 82 1 11,13% 1,5% Tartalék 68 144 325 7 725 129 2 58 84 13,79% 83,13% Értékelési tartalék,%,% Mérleg szerinti eredmény 2 58 84 13 452 743 1 871 939 521,26% 15,81% Összesen 71 611 211 85 73 954 13 462 743 118,8% 1,% Saját tőke lekötött tartalék számítása 38. sz. táblázat Jogcímek E Ft 28 Változás 29 Tartalék 62 265 376 68 144 325 Egyéb tárgyévi változások 5 878 949 2 58 84 2 58 84 Szabad rendelkezésű tartalék 68 144 325 2 58 84 7 725 129 c) Állománymozgása: Lekötött tartalék számítása: -. Saját tőke változása: 39. sz. táblázat Megnevezés E Ft Jegyzett tőke Tartalék Tárgyévi eredmény Nyitó érték 886 82 68 144 325 Növekedések 1 2 58 84 - tőkeemelés bejegyzéskor 1 - előző évi MSZE átvezetése 2 58 84 Záró érték 896 82 7 725 129 13 452 743 29

1.6 Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez Eredményelszámolás tevékenységenként: 4. sz. táblázat (adatok: E Ft) Megnevezés Betétbiztosítás Vagyonkezelés Működés Összesen 1 2 3 4 I. 28 29 28 29 28 29 28 29 Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek 1 1 461 2 28 23 1 1 461 2 28 23 Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek Egyéb betétbiztosítási bevételek 28 981 36 4 28 981 36 4 Betétbiztosításból eredő bevételek (1+2+3+4) 1 39 442 2 316 63 II. Egyéb bevételek 11 82 8 65 255 11 82 8 32 III Nem betétbiztosításból eredő bevételek IV Pénzügyi műveletek bevételei 4 611 58 12 529 322 4 611 58 12 529 322 V Rendkívüli bevételek 5 6 7 8 VI Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások Betétesek megbízásából behajtott követelésekkel kapcsolatos ráfordítások Állami garanciával biztosított betétek kifizetésével kapcsolatban felmerült ráfordítások Egyéb betétbiztosítási ráfordítások 337 337 Betétbiztosításból eredő ráfordítások (5+6+7+8) 337 337 VII Egyéb ráfordítások 3 332 169 522 3 51 522 VIII Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások IX Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 846 812 1 166 382 18 2 846 83 1 166 382 X Rendkívüli ráfordítások 9 Anyagjellegű ráfordítások 73 742 76 826 73 742 76 826 1 Személyi jellegű ráfordítások 143 155 142 386 143 155 142 386 11 Értékcsökkenési leírás 14 792 15 49 14 792 15 49 XI Működési költségek (9+1-11) 231 689 234 261 231 689 234 261 A MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (I+II+III+IV+V-VI-VII-VIII-IX-X- XI) 1 47 912 2 324 331 1 764 768 11 362 94-231 876-234 528 2 58 84 13 452 743 1 39 442 2 316 63 3

1.6.1 Betétbiztosításból származó és egyéb bevételek a) Tartalma: tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevétel, egyéb betétbiztosítási bevétel, egyéb bevétel. b) Szerkezete: 41. sz. táblázat Megnevezés E Ft 28 Ellenőrzés hatása 29 változás T.évi összet. % E Ft % Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevétel 1 1 461 2 28 23 1 269 742 225,66% 98,8% - normál díjbevétel 1 1 461 2 28 23 1 269 742 225,66% 98,8% - emelt díjbevétel,%,% - díj visszatérítés,%,% Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek,%,% Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek,%,% Egyéb betétbiztosítási bevételek 28 981 36 4 7 419 125,6% 1,57% - követelés fejében átvett eszközök értékesítésének bevétele,%,% - betétbiztosításhoz kapcsolódó értékvesztések visszaírása,%,% - PSZÁF bírság 5 675 36 4 3 725 641,41% 1,57% - betétbiztosításból eredő egyéb bevétel 23 36-23 36,%,% Egyéb bevételek 11 82 8 32-3 482 7,5%,36% Összesen 1 51 244 2 324 923 1 273 679 221,16% 1,% Kilépő tagintézet által befizetett összeg: -. c) Megjegyzések: Állami támogatások elszámolása: -. 1.6.2 Működési költségek, ráfordítások a) Tartalma: költségnemi költségek, egyéb ráfordítások. 31

b) Szerkezete: 42. sz. táblázat Megnevezés E Ft 28 Ellenőrzés hatása 29 változás T.évi összet. % E Ft % Költségnemi költségek - anyag jellegű 73 742 76 826 3 84 14,18% 32,72% = anyagköltség 4 375 4 8-295 93,26% 1,74% = igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások 65 979 68 81 2 831 14,29% 29,31% = egyéb szolgáltatások 3 388 3 936 548 116,17% 1,68% - személyi jellegű 143 155 142 386-769 99,46% 6,65% - értékcsökkenés 14 792 15 49 257 11,74% 6,41% Egyéb ráfordítások 3 51 522-2 979 14,91%,22% Összesen 235 19 234 783-47 99,83% 1,% 1.6.3 Pénzügyi eredmények a) Tartalma: pénzügyi bevételek, pénzügyi ráfordítások. b) Szerkezete: 43. sz. táblázat Megnevezés E Ft 28 Ellenőrzés hatása 29 változás T.évi összet. % E Ft % Pénzügyi bevételek Kapott kamat 8 58 6 4-1 658 79,42%,5% Pénzügyi műveletek bevételei 4 63 522 12 522 922 7 919 4 272,3% 99,95% - devizakészlet árfolyamnyeresége 28 28,%,% - magyar állampapírok nyereségei 4 63 522 1 866 764 6 263 242 236,5% 86,73% = magyar államkötvény árfolyamnyeresége 875 329 5 318 77 4 443 378 67,62% 42,45% = magyar államkötvény kamatnyeresége 3 366 663 4 858 163 1 491 5 144,3% 38,77% = diszkont kincstárjegy árfolyamnyeresége 361 53 689 894 328 364 19,83% 5,51% - egyéb értékpapírok árfolyamnyeresége 19 767 19 767,%,16% - deviza határidős fedezeti ügylet nyeresége 1 636 363 1 636 363,% 13,6% Összesen: 4 611 58 12 529 322 7 917 742 271,69% 1,% Pénzügyi ráfordítások Fizetett kamatok, kamatjellegű ráfordítások 11-11,%,% Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 836 343 1 155 695-1 68 648 4,75% 99,8% - devizakészlet árfolyamvesztesége 78 56-22 71,79%,1% - magyar állampapírok veszteségei 2 836 265 1 155 639-1 68 626 4,75% 99,8% = magyar államkötvény árfolyamvesztesége 2 832 943 1 155 639-1 677 34 4,79% 99,8% = diszkont kincstárjegy árfolyamvesztesége 3 322-3 322,%,% Egyéb pénzügyi ráfordítások 1 476 1 687 211 12,1%,92% Összesen: 2 846 83 1 166 382-1 68 448 4,97% 1,% Egyenleg 1 764 75 11 362 94 9 598 19 643,88% 32

1.6.4 Rendkívüli eredmények Rendkívüli eredmények elszámolására nem került sor. 1.7 Kiegészítő adatok Az éves beszámoló teljesebb értékeléséhez az alábbi kiegészítést adjuk: 1.7.1. Létszám- és bérgazdálkodás Az átlagos statisztikai létszám alakulása: 44. sz. táblázat fő 28 29 fizikai létszám nem fizikai létszám 7 7 Összes létszám 7 7 Kiemelt személyi jellegű ráfordítások: 45. sz. táblázat E Ft / év 28 29 - ösztönzési 651 651 - szociális 3567 3599 - költségtérítés 1464 1486 - egyéb 4169 3621 Összes személyi jellegű 15 71 15 216 Társadalombiztosítási kiadások 29 846 29 571 Béradók: - munkaadói 2881 293 1.7.2. 5 éven túli lejáratú jogok, kötelezettségek 1.7.3. Üzleti jelentési kötelezettség Van. 1.8 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 1.8.1. Az értékpapír portfolió bemutatása és a vagyonkezelők munkájának értékelése A tárgyévi nyitó értékpapír állomány könyv szerinti értéke 68 999 27 E Ft volt, a tárgyév végén pedig a mérlegben 82 829 242 E Ft értékben tartottunk nyilván értékpapírokat (záró állomány). Ez utóbbiból 74 862 527 E Ft a magyar államkötvény és 7 966 715 E Ft a diszkont kincstárjegy. Az értékpapír állomány növekedése 2%. 33

A vagyonkezelési tevékenység tárgyévi mérleg szerinti eredményre gyakorolt hatását szemlélteti a következő táblázat: 46. sz. táblázat (adatok: E Ft) Eredmény elem Bevétel Ráfordítás Eredmény Magyar államkötvények árfolyamnyeresége és árfolyamvesztesége Magyar államkötvények kamatnyeresége Diszkont állampapírok árfolyamnyeresége és árfolyamvesztesége 5 318 77 1 155 639 4 163 68 4 858 163 4 858 163 689 894 689 894 MNB kötvény hozama 19 767 19 767 Deviza határidős fedezeti ügyletek nyeresége és vesztesége 1 636 363 1 636 363 Portfoliókezelői jutalék Letétkezelői jutalék 2 372-2 372 KELER díj 8 315-8 315 Összesen 12 522 894 1 166 326 11 356 568 Az Alap számára továbbra is kizárólagos befektetési lehetőségnek számító hazai állampapírpiac az elmúlt 1 év legjobb teljesítményét produkálta 29-ben. Az első negyedévben összeroppant az állampapír piac, de március közepétől folyamatos erősödéssel október közepéig szárnyalt, végül az utolsó hetek kisebb korrekcióval zárultak. Az éven túli futamidejű állampapírok árfolyam alakulását mutató MAX index jelentős mértékben, több mint 3 százalékponttal felülteljesítette az egy évnél rövidebb állampapírok mozgását leíró RMAX indexet. Összességében a 29-es év volt talán az eddigi legkedvezőbb év a hazai állampapírpiacon, bár a mozgásokra komoly befolyással bírtak a nemzetközi folyamatok. Hektikus pályát írt le a forint is: február elején átlépte a 3-as árfolyamot, március elejére pedig 317-ig gyengült. Szerencsére a hazai stabilizációs intézkedések mellett a globális hangulat is javult, így a forint árfolyama a márciusi mélypont után folyamatosan erősödni tudott, az év eleji gyengülés után visszaerősödött és stabilizálódott. A három portfoliókezelőnk a teljes portfolióra bruttó 13,7%-os hozamot ért el. 29-ben a vagyonkezelési tevékenység 11 357 millió Ft-tal növelte a mérleg szerinti eredményt. A portfoliókezelés eredményét csökkentette a letétkezelőnek fizetett díj, továbbá a KELER díj is. A tárgyévben a Pioneer 12,52%, míg a MKB 12,97%, az OTP pedig 13,56% hozamot ért el, a MAX-C azonos időszaki értéke 14,13% volt. Tárgyévben külföldi állampapírba történő befektetés nem volt. 34

1.8.2. Az eredmény alakulásának összegző értékelése A tárgyévben az OBA 13 452 743 E Ft eredményt ért el, amely 1 871 939 millió Ft-tal magasabb a 28. évi mérleg szerinti eredménynél. A változás főbb összetevőit a következő táblázat mutatja be. 47. sz. táblázat Megnevezés 28 Ellenőrzés 29 változás változás E Ft hatása E Ft % Betétbiztosításból eredő bevételek 1 39 442 2 316 63 1 277 161 222,87% Egyéb bevételek 11 82 8 32-3 482 7,5% Pénzügyi műveletek bevételei 4 611 58 12 529 322 7 917 742 271,69% Bevételek összesen 5 662 824 14 854 245 9 191 421 262,31% Betétbiztosításból eredő ráfordítások 337 337,% Egyéb ráfordítások 3 51 522-2 979 14,91% Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 846 83 1 166 382-1 68 448 4,97% Ráfordítások összesen 2 85 331 1 167 241-1 683 9 4,95% Működési költségek 231 689 234 261 2 572 11,11% Ráfordítások és működési költségek összesen 3 82 2 1 41 52-1 68 518 45,47% Mérleg szerinti eredmény 2 58 84 13 452 743 1 871 939 521,26% A mérleg szerinti eredmény 521,3%-kal nőtt, döntően a pénzügyi műveletek bevételeinek emelkedése miatt magasabb az előző évinél, ami 171,7%-kal lett jobb. A pénzügyi műveletek ráfordításai 4,9%-kal csökkentek, így az eredményre gyakorolt hatása ennek az elemnek is pozitív. A következő grafikon az OBA eredménykimutatás szerinti összes bevételeit és összes ráfordításait mutatja be az 1993-as megalakulástól 29-ig. Az OBA bevételei és ráfordításai 1993-29 16 14 Bevételek E Ft Ráfordítások E Ft 12 1 8 6 4 2 35

1.8.3. A saját tőke és az eredmény alakulása az OBA megalakulásától napjainkig 9 8 7 6 Eredmény E Ft Saját tőke E Ft 5 4 3 2 1-1 A grafikon vizsgálatához figyelembe kell venni azt, hogy a saját tőke halmozottan tartalmazza a megelőző évek eredményét és a tárgyévi eredményt is, így növekedésének mértékét az eredmény hullámzása befolyásolja. Az eredmény 1998-tól tapasztalható hullámzását 24-ig a Realbank Rt.-vel szembeni követelés felszámolásból történő megtérülési kilátásainak alakulása, a további években pedig döntően az állampapír-piaci hozamok változása indokolja. 1.9 Magyarázatok a 29. évi terv és tény adatok közötti lényegesebb eltérésekhez A tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek a tervezett alatt 9,2%-kal valósultak meg, a tervezettnél alacsonyabb díjalap következtében. Az egyéb betétbiztosítási bevételek a tervezetthez képest 3,6-szeresen túlteljesültek. Ez a nehezen tervezhető felügyeleti bírság OBA-t illető részét jelenti (1 E Ft-tal szemben 36 4 E Ft). Az egyéb bevételek tartalmazzák a mobiltelefonok dolgozóknak kiszámlázott összegét (249 E Ft), az egyéb adóköteles tevékenység díját (6 E Ft), a biztosítási díj utáni késedelmi kamat bevételt (151 E Ft) és a különféle egyéb bevételek (7 914 E Ft) soron belül szereplő perköltségek megfizetéséből származó bevételt. 45 E Ft-ban terveztük a Rákóczi Hitelszövetkezet felszámoló biztosának levele alapján a g kategóriás kamatbevételt. A felszámolás a függőben lévő jogi ügyek miatt még nem zárult le, ezért ez várhatóan 21-ben realizálódik. A pénzügyi műveletek bevételeit és ráfordításait együtt célszerű vizsgálni, mivel mind a bevételek, mind a ráfordítások tervezésénél a portfolió várható eredményét terveztük. A tervezéskor a következő feltételezésekkel éltünk: 36