Jelentések és Mérleg 2016. december 31. TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 62.066.000.000, teljes egészében befizetve.
JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2016. DECEMBER 31. Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 3 Az üzleti év eredményei Üzleti jelentés 8 Elosztási tevékenység 10 Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége 15 Egészség, biztonság és környezet 18 Fenntarthatóság 19 Ellátott települések 20 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 24 Egyéb információk 26 Az üzleti év zárását követő főbb események 27 Az üzletmenet várható alakulása Éves beszámoló 2016. december 31. 30 Mérleg 32 Eredménykimutatás 33 Kiegészítő melléklet 34 - Cash flow kimutatás 35 - Az éves beszámoló összeállításának kritériumai 37 - Értékelési kritériumok 43 - Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk Mellékletek Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés Alapítói határozat 1
MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ 2
AZ ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI A Társaság földgáz elosztási engedélyes tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában, megközelítőleg az ország területének egyharmadán. A Társaság központja Hajdúszoboszlón van és a területi jelenlétet öt elosztói területi egységen keresztül gyakorolja (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő). A mérési, fejlesztési és ellenőrzési feladatokat három régióba szervezett keretekben látja el. A TIGÁZ-DSO Kft. jelentős magyar földgázelosztó Társaság, amely magas színvonalú szolgáltatást kíván nyújtani a felhasználók számára, jelentős hatást gyakorolva a gazdaságra és a foglalkoztatottságra. A 2016. év jelentősebb adatai: A fogyasztói létszám 1.233 ezer fő A földgázforgalmazás tárgyévben 2.293 millió m 3 volt. A földgázelosztási tevékenység keretében 33.760 km hosszú hálózat révén, 1.092 település került ellátásra. A bruttó üzemi eredmény értéke 1 (EBITDA-Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 7.421 millió Ft volt. Az adózott eredmény 1 negatív 8.345 millió Ft, mely alapvetően a 6.697 millió Ft negatív működési eredményből (EBIT), a pénzügyi tevékenység 788 millió Ft-os ráfordításából, valamint a 860 millió Ft-os adó ráfordításából adódik. A pozitív Free Cash flow 1.598 millió Ft volt. A Társaság 4.727 millió Ft beruházást hajtott végre, amely alapvetően a gázhálózat fejlesztésével kapcsolatos beruházásokat tartalmazza 4.324 millió Ft értékben. 1 a HAS szerinti eredménykimutatás adatai alapján 3
Földgázforgalmazás (millió m 3 ) 2 949 2 748 2 841 2 468 2 282 2 171 1 916 2 114 2 293 1 485 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Fogyasztók létszáma (ezer fő) 1 246 1 263 1 270 1 272 1 276 1 267 1 235 1 231 1 230 1 233 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Ellátott Települések (db) 1 087 1 094 1 094 1 094 1 094 1 094 1 093 1 093 1 092 1 092 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 4
A Társaság 2007. július 01-től kezdte meg operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében. Főbb célkitűzések: a földgáz elosztói tevékenység magyar piacon megszerzett vezető szerepének fenntartása, a Társaság működésének hatékonyabbá és eredményesebbé tétele. A Társaság a tárgyidőszakban is nagy hangsúlyt fektetett a mérési veszteség csökkentésére, melynek keretében az alábbi intézkedések kerültek végrehajtásra: a gázmérők és nyomásszabályozók korszerűsítése, karbantartása és cseréje, széleskörű kontrollok az ügyfeleknél, a gázmérés és leolvasás szigorú nyomon követése, A Csoport összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, társasági szabályozásokba való beépítése. A Társaság szervezeteire vonatkozó teljesítményértékelés az anyavállalat elvárásainak megfelelően időben befejeződött. A TIGÁZ Csoportnál bekövetkezett tevékenység módosulások miatt a Társaság elkezdte a felkészülést és az operítv tevékenységeket az optimális szervezeti struktúra kialakítására. A TIGÁZ-DSO Kft.-nél 2016. december 31-én 939 fő dolgozott (2015.12.31-én 950 fő volt). A Társaság 2016. évben tovább folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását. Tárgyidőszakban a TIGÁZ Zrt-től 7 fő került átvételre, 18 fő belépő volt és 36 fő távozott a Társaságtól. A Társaság munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között 2016. évi bérmegállapodás megköttetett és teljesült. A TIGÁZ-DSO Kft. 2016. évben is nagy hangsúlyt fektetett a humán erőforrás állomány fejlesztésére, az év során 23 ezer órát fordítottunk képzésre. A képzésre vonatkozó adatok elsősorban szakmai oktatásokra, valamint HSEQ képzésekre, compliance oktatásokra, továbbá készségfejlesztő tréningekre és nyelvi képzésekre vonatkoznak. A TIGÁZ-DSO Kft. 2016. éves operatív működésének legfontosabb eredményei: a fogyasztói létszám 1.233 ezer fő, a Társaság összesen 2.293 millió m3 földgázt forgalmazott, melyből egyetemes szolgáltatás részére 1.485 millió m3-t és szabadpiaci földgázforgalmazás 808 millió m3 volt. 2016. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.092 volt, 40 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 193 ezer db. Ami a Társaság gazdasági-pénzügyi helyzetét illeti, a főbb adatok az alábbiak: az EBIT (működési eredmény) -6.697 millió Ft, az adózott eredmény -8.345 millió Ft. A Társaság által végrehajtott 4.727 millió Ft értékű tárgyévi beruházás elsősorban a meglévő gázhálózat és hozzá kapcsolódó beruházások bővítését és fenntartását célozta meg kb 4.324 millió Ft értékben. 5
ÜGYVEZETŐ Soós Gábor FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Elnök Fausto Salvador Tagok Jacsmenik Gyula Patakvölgyi Árpád KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst&Young Könyvvizsgáló Kft. Döntés a Társaság ügyében: A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, míg a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, így elsősorban az Alapító okirat VII.fejezet 1. bekezdés a.)-s.) pontjában felosoroltakban. 6
ÜZLETI JELENTÉS 7
ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG A primer piac fejlődése A TIGÁZ-DSO Kft. 2016. év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve. 2016. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma 1.092, melyből: 1.071 saját tulajdonú gázközművagyon, 15 idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett, 6 vegyes tulajdonú gázközművagyon. Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés A TIGÁZ-DSO Kft. a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázszolgáltatást látja el. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2009, az MSZ EN ISO 14001:2005 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel. A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (forrás-) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig, vagy ennek megfelelő más birtokhatár pontig. E tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a Földgáz Elosztási Területi Egységek (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő) végzik. A földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti: gázelosztó hálózatok fejlesztése, gázelosztó hálózatok üzemeltetése, gázelosztó hálózatok karbantartása, üzemzavar elhárítás, műszaki biztonsági felülvizsgálat. A fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetében a gázelosztó hálózatok fejlesztése kivételt képez e szabály alól: a gázhálózat-fejlesztés a tulajdonos joga és kötelessége. A Földgáz Elosztási Területi Egységek feladata még a gázfogyasztókhoz kötődő alábbi tevékenységek végzése: gázigénylők előzetes tájékoztatása, ajánlattétel, csatlakozási szerződés ügyintézése, gáztervek felülvizsgálata, jóváhagyása, gázszerelések minősítése, elfogadása, nyomásszabályozók és gázmérők felszerelése, fogyasztói gázrendszerek beüzemelése, műszaki biztonsági felülvizsgálat. A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ Társaságunk. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja. 8
A Társaság a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A Társaság 2016. évben 4.324 millió Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint: hőfok kompenzációs gázmérő- és korszerű nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására; gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása; távadatátvitel, gázmérő hitelesítés, felújítási munkák, stb. A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is. A 2016. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.092 volt, 40 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 193 ezer db. Fogyasztói létszám összesen (db) 2015.12.31 2016.12.31 Változás Abszolút % Lakossági 1 148 854 1 150 097 1 243 0,11 Nem lakossági 81 519 83 206 1 687 2,07 ÖSSZESEN 1 230 373 1 233 303 2 930 0,24 Földgáz forgalmazás összesen (Mm³) 2015.12.31 2016.12.31 Változás Abszolút % Egyetemes szolgáltató részére 1 350,7 1 485,4 134,7 10,0 Szabadpiac részére 763,7 807,5 43,8 5,7 ÖSSZESEN 2 114,4 2 292,9 178,5 8,4 9
JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A 2016. évet befolyásoló jogszabályok és rendeletek: 58/2013 (IX.27) NFM rendelet az egyes földgáz-árszabályozási rendeletek módosításáról, melyben az egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátásának mértékéig a földgáz elosztók és földgáz tárolók által végzett tevékenység tőkeköltségének reál hozamtényezője 2,28 %-ról 0 %-ra változik 2013. november 01-től. 60/2013 (X.16) a földgáz árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet módosításáról mely szerint a HMK költsége nem része az indokolt árbevétel igénynek, nem kerül elismerésre az elosztási tarifákban. 12/2014. (XII.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról és alkalmazásuk feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet módosításáról, melyben 2015. január 1-től pontosodik az elosztási alapdíj fogalma, a pontosan 100 m3/h névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók esetében. 18/2015. (II.16) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30) Kormányrendelet módosításáról, mely szerint a rendszerüzemeltető felé történő kapacitás-lekötéseket február 28 helyett április 15-ig kell megtenni. 2015. évi V. törvény (III.10) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, amely szerint 2017.01.01-től a 20 m3/h feletti fogyasztásmérő esetén az órai adatok jeltovábbításához szükséges telemechanikai rendszert, valamint a 100 m3/ óra feletti fogyasztásmérő esetén a korrektort a szállítási rendszerüzemeltető és a földgázelosztó térítésmentesen köteles felszerelni. A korrektor és távadós telemechanikai rendszer üzemeltetése, karbantartása, hitelesítése a szállító vagy az elosztó kötelezettsége és költsége. 12/2015 (III.31) NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben többek között módosult a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet, melyben a nyereség korlátra és annak túllépésére vonatkozó számítást meghosszabbították 2016-ra. 91/2015 (IV.9) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben az ÜKSZ-hez kapcsolódó szabályozások kerültek módosításra. 2/2015 (IV.14) MEKH rendelet az Egyes energetikai rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet, melyben kiegészítésre, pontosításra kerültek egyes fogalmak, áralkalmazási feltételek. A rendszerhasználati díjak nem változtak. 137/2015 (VI.2) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Kormányrendelet módosításáról, melyben új fogalom jelenik meg a számított órai teljesítmény, továbbá az ESZ felhasználók által kezdeményezett fogyasztásmérő berendezés cseréjével kapcsolatos kiviteli terv elkészítése és a mérőhely kialakításának költsége a földgázelosztó kötelessége a saját költségén. 3/2015 (VI.12) MEKH rendelet az egyes energetikai tárgyú rendeletek módosításáról. A rendeletben módosításra került a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet, melyben 2015. július 1-től változnak a rendszerhasználati díjak. 2015.október 1-től a szállítási díjak és tárolási díjak mértékegysége MJ-ról és GJ-ről KWh-ra változik. 10
254/2015 (IX.10) Kormányrendelet az egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben módosításra került a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Kormányrendelet is, amely szerint földgáz kereskedő váltás esetén a mérőállás meghatározása a felek megállapodásának hiánya esetén mérőleolvasással történhet, melynek költségét a felek egyenlő arányban viselik. 6/2015 (IX.14) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben egyes fogalmak és áralkalmazási feltételek változtak. Bevezetésre került a negyedéves elosztási kapacitáslekötés. 277/2015 (IX.22) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.19) Kormányrendelet módosításáról, mely szabályozza a 20 m3/h feletti gázmérővel rendelkező felhasználók gázmérőinek kapacitás kihasználását és szükségtelen kapacitás esetén a mérő cseréjét. Továbbá szabályozza ezzel kapcsolatban, hogy mikor minősül a felszámított elosztási díj jogszerűtlennek. 9/2015 (XI.12) MEKH rendelet az új földgáz árszabályozási ciklus megállapításáról, amely így 2017. január 1-től 2020. december 31-ig tart. 2015. évi CLXVII. törvény a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, mely módosítja a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működéséhez kapcsolódó szabályokat. 364/2015 (XII.2) Kormányrendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL.tv rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30) Kormányrendelet módosításáról, melyben a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működéséhez szükséges feltételrendszer került kialakításra. 13/2015 (XII.11) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben egyes áralkalmazási feltételek kerültek pontosításra. 78/2015 (XII.30.) NFM rendeletet a bányafelügyelet részére fizetendő igazgatási szolgáltatási díjakról és egyéb eljárási költségekről, valamint a felügyeleti díj fizetésének részletes szabályairól. A bányafelügyeleti díj mértéke nem változott, változást jelent, hogy a bányafelügyelet részére tárgyévben megfizetett igazgatási szolgáltatási díjak, egyéb eljárási költségek a következő évben a bányafelügyeleti díjból visszatérítésre kerülnek. 7/2016 (II.22) NGM rendelet Egyes műszaki szabályozási tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosul a 11/2013 (III.21) NGM rendelet 2. sz. melléklete, azaz a műszaki biztonsági szabályzat. 2/2016 (V.12) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben a szállítói kapacitással kapcsolatos szabályok kerültek módosításra. 3/2016 (VI.22) MEKH rendelet a MEKH igazgatási szolgáltatási díjainak mértékéről szóló 1/2014. (III.4) MEKH rendelet módosításáról, amely kiegészítésre került azzal, hogy a nem téli időszakra vonatkozó kapacitáslekötés igazolása iránti kérelem elbírálása díjmentes. 2016. évi LXXXI. törvény (VI.23) az egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, amiben módosításra került a 2008. évi XL. törvény is, melyben kötelezik az elosztói engedélyest a Központi Adatgyűjtő és Feldolgozó rendszert működtető engedélyessel való folyamatos együttműködésre. Rögzítésre került továbbá, hogy az elosztói engedélyes saját felhasználás céljából beszerzett földgáz adásvétele nem minősül földgáz kereskedelemnek. 5/2016 (VIII.16) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, mely szerint 2016. október 1-jei hatályba lépéssel a földgáz hőmennyiség alapú elszámolása helyébe az energiamennyiség alapú elszámolás lép, illetve pontosításra kerültek az egyes fogalmak és áralkalmazási feltételek. 36/2016 (VIII.31) NFM rendelet a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7.) KHEM rendelet módosításáról mely szerint a rendelet hatálya kiterjed a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszert üzemeltető engedélyesre is. 11
6/2016 (IX.15) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben korrigálásra került néhány megnevezés. 8/2016 (X.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak keretszabályairól. E rendeletet kell alkalmazni a 2017. január 1-től kezdődő árszabályozási ciklusban a rendszerhasználati díjak, a külön díjak, és a csatlakozási díjak megállapítása során. 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak, valamint a csatlakozási díjak alkalmazásának szabályairól, mellyel hatálytalanításra került a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet, valamint a csatlakozási díjak meghatározásának szempontjairól, a díjak elemeiről és mértékéről, alkalmazásáról szóló 9/2014 (IX.29) MEKH rendelet. 4841/2016 számú (XI.16) MEKH határozat a 2017. január 1-jétől hatályos az elosztók által alkalmazandó földgázelosztási és elosztási átszállási díjak megállapításáról. 4890/2016 számú (XI.16) MEKH határozat a 2017 január 1-jétől hatályos, a földgázelosztók által alkalmazandó csatlakozási és külön díjak megállapításáról. 2016. évi CLXXXIII. törvény (XII.20) az egyes energetikai tárgyú törvények árszabályozási célú módosításáról, melyben módosításra került a 2008. évi GET. A módosítás lényege, hogy a rendszerhasználati díjak mértékét, a külön díjak mértékét és a csatlakozási díjak mértékét a MEKH rendeletben állapítja meg határozat helyett. 13/2016. (XII.20) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és csatlakozási díjak mértékéről, melyben megjelentetésre kerülnek a korábban MEKH határozatban szereplő díjak. 14/2016 (XII.20) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak meghatározásának keretszabályairól szóló 8/2016 (X.13) MEKH rendelet módosításáról és a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak valamint a csatlakozási díjak alkalmazásának szabályairól szóló 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet eltérő szöveggel történő hatálybalépéséről. 458/2016 (XII.23) Kormányrendelet az energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben a 19/2009 (I.30) Kormány rendelet kiegészítésre és pontosításra került többek között a kikapcsolási értesítő tartami előrásaival. 12
TARIFAHELYZET Az elosztói tarifák 2015. július 1-jén kerültek módosításra, 2016. december 31-ét megelőzően utoljára. 2016. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak: Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók esetében: Felhasználói kategória Elosztási átalánydíj Elosztási alapdíj Elosztási alapdíj Elosztási forgalmi díj Ft/GJ Ft/év Ft/m 3 /h/év Ft/GJ Gázmérővel nem rendelkező felhasználók 328,96 _ 20 m 3 /h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók _ 9 192 _ 103,73 20 m 3 /h és annál nagyobb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók 14 071 20,44 Az Egyetemes szolgáltatásra NEM jogosult felhasználók ellátásának mértékéig: Elosztási alapdíj Elosztási kapacitásdíj Elosztási forgalmi díj Ft/m 3 /h/év Ft/MJ/h/év Ft/GJ 20-100 m 3 /h közötti névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók 100 m 3 /h -nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 3131-17 100 MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók 100 m 3 /h-nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 17 100 MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók 15.088 _ 60,41 _ 424 30,51 _ 471 34,96 13
A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a vevői elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Az IIR rendszer politikája 2016. első negyedévének végén került megújításra, mely továbbra is kifejezi, hogy a mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába: SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK! Célunk, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázelosztási piacon betöltött pozíciónkat. Korszerű technikai eszközök alkalmazásával egyre biztonságosabb rendszereken keresztül tesszük lehetővé ügyfeleink számára a gázszolgáltatás elérését. A TIGÁZ-DSO Kft. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A Társaság külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az Eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja. 2016. első félévében az Integrált Irányítási Rendszer 2014-17-es tanusítási időszakának második felügyeleti auditja sikeresen, eltérés nélkül zárult. A Társaság elkezdte az MSZ EN ISO 9001:2015 és az MSZ EN ISO 14001:2015 szabályokra történő átállás előkészítését. 2016. évben a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ-DSO Kft. 3 db új startégiai és 11 db új jelentős partnere került minősítésre, míg 60 db jelentős és 25 db stratégiai partner újraminősítése valósult meg. Kategóriák közötti átsorolásra nem került sor. A földgázellátásról rendelkező 2008. évi XL. törvény értelmében 2015. február 28-a után csak olyan számla érvényes, amely megfelel a törvényben meghatározott feltételeknek és a törvényben előírt tanúsító szervezet tanúsítja a számlázási rendszer és az azzal összefüggő alrendszerek általános információbiztonsági zártsági követelményeknek való megfelelőségét. A TIGÁZ-DSO Kft., mint számlakibocsátó számlázási rendszere megkapta a tanúsítványt, amely értelmében megfelel a törvényes feltételeknek. E tényt erősítette meg a 2016. első negyedévében lezajlott felülvizsgálati audit. A TIGÁZ Csoprtnál bekövetkezett tevékenység módosulások miatt a Társaság elkezdte a felkészülést és az operatív tevékenységet az optimális Integrált Irányítási rendszer kialakítására. 14
EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ-DSO Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ-DSO Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázelosztás végzése során. Az Eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre vonatkozó iránymutatásait, majd 2011. decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben, és számos mellékletében kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. 2016. évben a Társaságnál munkanap kieséssel járó munkabaleset nem történt. Egyéb kategóriákban a következők szerint alakultak az esetek számai: két elsősegélynyújtással járó baleset, tizennyolc gépjárművel történt baleset,valamint négy kvázi baleset. A szerződéses partnerek tekintetében egy elsősegélynyújtással járó eset történt. A TIGÁZ-DSO Kft. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ-DSO Kft. célja az, hogy az elkövetkező években is megelőzzük a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2016. évben 483 millió Ft-ot költött (2015. évben 375 millió Ft volt). 2016. év során, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: A 2016. éves HSE napok rendezvénysorozaton, 6 helyszínen és időpontban megrendezésre került. Munkabiztonsági képzési anyagokat az ellenőrzések tapasztalatai alapján fejlesztettük. A TIGÁZ-DSO Kft. területén munkát végző vállalkozások ismétlődő HSE oktatásai és ellenőrzései folyamatos. A saját dolgozók HSE oktatásai megtörténtek. A Biztonsági verseny keretében jelentős súlyozású jelzés nem érkezett, észrevétel minősítésű jelzések történtek. A hegesztésekhez alkalmazott gázok tárolására szolgáló palacktárolók fejlesztése érdekében összeállításra került egy fejlesztési terv (7 db palacktároló), aminek keretében a szolnoki palacktároló átalakítása 2016. második negyedévében be is fejeződött. A további 6 db palacktárolóra a műszaki követelmények összeállítása megtörtént, szakmai véleményezés folyamatban van. A TIGÁZ területén eseti munkát végző vállalkozások számára HSE tájékoztató információs brossúrák átadásra kerületek. Elvégeztük az ellenőrzések felülvizsgálatát, melynek eredményeként 2017-től új, a vállalkozókat érintő átfogó telephelyi ellenőrzést tervezünk bevezetni. Az ismétlődő HSE oktatásokban a HSE érzékenység fejlesztése érdekében a korábbi években elkészített HSE filmek (3db), illetve az Eni-től átvett közlekedéssel kapcsolatos filmet levetettük, és a résztvevőkkel átbeszéltük azok mondanivalóját. 2016-ban újabb 3 témakört feldolgozó HSE filmet készítettünk, melyek alkalmazására a 2017-re tervezett HSE oktatások keretében fog sorkerülni. A védőeszközök használatának oktatása kiemelt szereppel bír, valamint az elmúlt időszakok baleseteinek tanulságai is ismertetésre kerülnek. A gépjárműves balesetek számának csökkentése érdekében vezetéstechnikai tréningre került sor. Az intraneten 23 alkalommal jelentettünk meg összefoglaló elemzéseket, melyekben rávilágítunk a balesetek okaira és lehetséges megelőzési módjaira. 15
A szakterületeknek megfelelő speciális (gázveszélyes munkák, mérőhelyi ellenőrzések) képzési anyagok kerültek összeállításra. A HSE napok keretében helyszíni gyakorlatok során mutattuk be a kutyatámadás veszélyeit és elhárítási módját. Bevezettük a gépjárművek és járművezetők szúrópróba jellegű ellenőrzését, melyek során jelentős eltérések nem voltak. Lezárult a védőeszközök újrapályáztatása, így ezekkel a védőeszközökkel a felmerült kockázatokat ergonómiai szempontból magasabb színvonalon elégítjük ki. Új védőeszközök, a multinormás védőruha, a lángmentes jólláthatósági mellény, az arcvédő, a védőoveráll fűkaszához, a karc- és páramentes védőszemüveg, a fényszűrős védőszemüveg, a hegesztő látómező lánghegesztéshez, az ívhegesztő fejpajzs, a lángmentes szerelőkesztyű, a rátérdeplős térdvédő és a magasított térdvédő. A kullancsok elleni védelem erősítése érdekében kullancsriasztó szer beszerzésére kötöttünk szerződést. A kutyatámadások elkerülése érdekében 2016-ban sor került ultrahangos kutyariasztó tesztelésére, majd rendszerbe állítására. A gázveszélyes munkavégzések ellenőrzését és értékelését a Munkavédelmi Szabályzatunk alapján folyamatosan végezzük. Az egészség megőrzésére tett kezdeményezések: A foglalkozás-egészségügyi alapszolgáltatást 20 foglalkozás-egészségügyi orvossal biztosítjuk. A foglakozás egészségügyi orvosok közreműködésével védőoltásokat és teljes vérképszűrést szervezünk ez évben is, pajzsmirigyszűréssel és a 45 év feletti férfiak esetében PSA szűréssel kibővítve. A HSE napok keretében egészségügyi szűrővizsgálatokat (hasi és szív ultrahang, légzésfunkció, EKG, hát és gerincállapot felmérés, doppler és bőrvizsgálat) szerveztünk. Biztosítottuk munkavállalóinknak az inflúenza elleni, továbbá a Munkavédelmi Szabályzatunk értelmében, bizonyos munkakörökben a kullancs elleni védőoltást. Támogatjuk a képernyő előtti munkavégzéshez a szemüvegvásárlást. Az egészségvédelemre tett kezdeményezések: Belső intranet hálózaton az egészség védelmére, illetve megőrzésére vonatkozó cikkek folyamatosan frissítésre, aktualizálásra kerülnek. A munkaidő utáni testmozgás ösztönzése érdekében együttműködési szerződést kötöttünk AYCM Sport Pass kártya beszerzését illetően, így ezzel a kedvezményt nyújtó kártyával a munkavállalók kedvezőbb anyagi feltételekkel tudnak sportolni. A már hagyománnyá vált sportnapot idén is megrendeztük. Elsősegélynyújtó képzések ez évben is megszervezésre kerültek. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság közel 10 millió Ft-ot költött (2015 évben 37 millió Ft volt.) A TIGÁZ-DSO Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben 43 millió Ft-ot számolt el (2015. évben 37 millió Ft volt). A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2016. évben 536 millió Ft-ot költött (2015. évben több mint 430 millió Ft volt). 16
Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése 2013 2014 2015 2016 Ledolgozott óra (ezer) 1.686.393 1.630.364 1.584.131 1.657.884 Balesetek száma 8 3 2 0 Ebből: Munkabalesetek száma 5 1 1 0 Távollét baleset miatt (nap) 138 75 43 0 Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) 111 7 24 0 I. Gyakorisági mutató 4,74 1,84 1,26 0,00 II. Munkabaleset gyakorisági mutató 2,97 0,61 0,63 0,00 I. Súlyossági mutató 0,08 0,046 0,027 0,00 II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,07 0,004 0,015 0,00 17
FENNTARTHATÓSÁG A TIGÁZ-DSO Kft. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel 2, javítva a társaság teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik, amelyekre a szakterületek bevonásával intézkedési terv került kialakításra. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelésben azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma. 2016. évben és a folyamatban lévő intézkedések: Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése. A hulladéktárolók jogszabályi megfelelőségének ellenőrzése, szükséges fejlesztések azonosítása és végrehajtása. A hulladékok kezelése érdekében új szerződések kerültek megkötésre. Az Eni követelményeknek megfelelően módosításra került a Környezetvédelmi szabályzat és a környezeti hatásregiszter is. A hulladéktárolók jogszabályi megfelelőségének ellenőrzése, szükséges fejlesztések azonosítása és végrehajtása. A TIGÁZ-DSO Kft. egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású, szivárgás és metán kibocsátás csökkentéssel kapcsolatos tevékenységei a tárgyidőszak során tovább folytatódtak: Az ÜPVC vezetékben gázkiáramlás nélkül történő javítás illetve élőrekötés megvalósítására alkalmas eszköz és technológiai módszer kifejlesztése. A vízzárak kezelésére alkalmazható olyan eszköz fejlesztése, amely gázkiáramlásmentes munkavégzést tesz lehetővé. A jelenleginél nagyobb átmérőtartományban alkalmazható, zárt technológiás szakaszoló berendezés felkutatása, megismerése. Az antisztatikus feltöltődés megelőzésére PE vezetékek földelő valamint az acél vezetékek potenciál kiegyenlítésére alkalmazható eszköz és technológiai módszer kifejlesztése. A területi üzemeltetési egységek igényei alapján a beruházási javaslatban hálózati elzárók rekonstrukciójára 63 projekt, míg új szakaszoló elzáró beépítésére 28 projekt lett előterjesztve és elfogadva. 2016. évi CO2 kibocsátás 2.296 tonna volt (a 2017. éves várható kibocsátás 4.754 tonna). 2 alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra 18
ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK Ellátott települések száma: Földgázzal ellátott települések száma: 1.092 Ebből: saját tulajdonú vezetéken: Ebből: idegen tulajdonú vezetéken: Ebből: vegyes tulajdonú vezetéken: 1.071 (kék színű jelzés) 15 (zöld színű jelzés) 6 (sárga színű jelzés) 19
GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA HAS 33 szerinti eredménykimutatás IFRS formátumban (millió Ft) 2015.12.31 2016.12.31 Változás Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek 23 805 24 651 846 Változó költségek 4 325 3 144 (1 181) Nettó Árrés 19 480 21 507 2 027 Ipari költségek 6 787 7 347 560 Kereskedelmi költségek 109 134 25 Adminisztratív költségek 850 960 110 Állandó költségek 7 746 8 441 695 Egyéb működési bevételek (ráfordítások) (5 106) (5 645) (539) Bruttó üzemi eredmény (EBITDA) 6 628 7 421 793 Értékcsökkenés 6 212 14 118 7 906 Működési eredmény (EBIT) 416 (6 697) (7 113) Pénzügyi tevékenység bevétele (ráfordítása) (1 282) (788) 494 Adózás előtti eredmény (866) (7 485) (6 619) Jövedelem adók (bevétele) ráfordítása 448 860 412 Adózott eredmény (1 314) (8 345) (7 031) Megjegyzés: A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ) valamint a HMK. Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. A kereskedelmi költségek tartalma a postaköltségek és a hirdetési díjak. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek, bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák a közművezeték adót, valamint az SLA szerződések költségeit. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot. A tárgyidőszak adózott eredménye -8.345 millió Ft, amely 7.031 millió Ft-os csökkenés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: a működési eredmény csökkenése 7.113 millió Ft, amely a nettó árrés növekedésének (2.027 millió Ft), az állandó költségek növekedésének (695 millió Ft), az egyéb működési ráfordítások növekedésének (539 millió Ft), valamint az értékcsökkenés növekedésének (7.906 millió Ft) hatására a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése 494 millió Ft a jövedelem adók ráfordításának növekedése 412 millió Ft. A működési eredmény -6.697 millió Ft, amely 7.113 millió Ft-al csökkent a következőek hatására: a nettó árrés 2.027 millió Ft-al növekedett, amelynek oka az elosztási díjból származó árbevétel növekedése valamint a HMK költség csökkenésének együttes hatása az állandó költségek növekedése 695 millió Ft, melynek oka elsősorban az ipari költségeken belül elsősorban a személyi jellegű ráfordítások növekedése az egyéb működési ráfordítások 539 millió Ft-al csökkentették az eredményt, elsősorban a TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatások költségének növekedése miatt, valamint a fogyasztóktól beszedett kötbérek csökkenése miatt az értékcsökkenés változása tárgyidőszakban 7.906 millió Ft-al csökkentette az eredményt, amelyből az immateriális javak amortizációja 8 millió Ft-al nőtt, a tárgyi eszközöké 202 millió Ft-al nőtt. A gázvezetékekre elszámolt terven felüli értékcsökkenés 7.696 millió Ft. 33 HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény) 20
A pénzügyi tevékenység ráfordítása 788 millió Ft, amely 494 millió Ft-al csökkent, a változás túlnyomó részben a kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok csökkenéséből adódik. A jövedelem adók ráfordítása 860 millió Ft, amely 412 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: tárgyidőszakra jutó iparűzési adó növekedett 32 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó innovációs járulék növekedett 2 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó társasági adó növekedett 16 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó energiaellátók jövedelemadója növekedett 362 millió Ft-al. HAS szerinti mérleg IFRS formátumban (millió Ft) 2015.12.31 2016.12.31 Változás Tárgyi eszközök 98 695 88 931 (9 764) Immateriális javak 159 303 144 Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések 2 2 0 Befektetett tőke Nettó forgótőke 98 856 89 236 (9 620) (6 571) (6 644) (73) Munkavállalói juttatások miatti kötelezettség 385 636 251 NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE 91 900 81 956 (9 944) Saját tőke 39 459 31 114 (8 345) Nettó pénzügyi eszközök 52 441 50 842 (1 599) FEDEZETEK 91 900 81 956 (9 944) A tárgyi eszközök értéke 88.931 millió Ft, főként a gázvezeték hálózat értékére vonatkozik. A 9.764 millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció Terven felüli értékcsökkenés Egyéb 4.520 millió Ft (6.361) millió Ft (7.696) millió Ft (227) millió Ft (9.764) millió Ft Az immateriális javak értéke 303 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. Az 144 millió Ft-os növekedés okai: Beszerzés Amortizáció Egyéb 207 millió Ft (61) millió Ft (2) millió Ft 144 millió Ft A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 2 millió Ft, amely teljes mértékben a dolgozói kölcsönökre vonatkozik. 21
A nettó forgótőke értéke -6.644 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) 2015.12.31 2016.12.31 Változás Készletek 1 270 1 142 (128) Vevőkövetelések 392 3 707 3 315 Kötelezettségek szállítók felé 2 469 3 639 1 170 Adóügyi kötelezettségek 448 860 412 Céltartalék 0 4 4 Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák (5 316) (6 990) (1 674) Nettó forgótőke összesen (6 571) (6 644) (73) A nettó forgótőke tárgyidőszaki 73 millió Ft-os csökkenése alapvetően az alábbi változásokból származik: a készletek csökkenése (128 millió Ft), mely alapvetően a raktrában lévő anyagok változásával magyarázható, a vevőkövetelés növekedése 3.315 millió Ft, a vevőkövetelés állománya a tárgyidőszak végén: (i) bruttó vevőállomány 2.624 millió Ft, (ii) időbeli elhatárolás 1.226 millió Ft, (iii) értékvesztés állománya -143 millió Ft. A növekedés oka, hogy az előző évben a TIGÁZ Zrt. által ellátott ügyfeleknek kiszámlázott elosztási díjak a kapcsolt vállalkozással szembeni követelések között volt kimutatva az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák soron. A TIGÁZ Zrt. 2016. év folyamán megszüntette az egyetemes szolgáltatói és szabadkereskedelmi tevékenységét, így az elosztási díjak a vevőkövetelések között mutatjuk ki, mint harmadik féllel szembeni követelést. a szállítói kötelezettségek 1.170 millió Ft-os növekedése, amelynek fő oka, hogy az előző évben a Társaság a HMK kapcsán TIGÁZ Zrt.-től beszerzett gáz a kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek között volt kimutatva az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák soron. A TIGÁZ Zrt. 2016. év folyamán megszüntette a szabadkereskedelmi tevékenységét, így a HMK kapcsán beszerzett gázt szállítói kötelezettségek között mutatjuk ki, mint harmadik féllel szembeni kötelezettséget. adóügyi kötelezettségek növekedése (412 millió Ft), főként az iparűzési adó és az innovációs járulék, a társasági adó és az energiaellátók jövedelemadó növekedése miatt, a céltartalékok növekedése (4 millió Ft), amely a peres ügyekre képzett céltartalékokkal magyarázható az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák 1.674 millió Ft-os csökkenése, amelynek főbb okai: (i) a TIGÁZ Zrt-vel szembeni kötelezettség/követelések csökkenése; (ii) a halasztott bevételként elszámolt csatlakozási hozzájárulások változása, (iii) ÁFA kötelezettség növekedése. A munkavállalói juttatások miatti kötelezettség értéke 636 millió Ft, amely a Nemzetközi Számviteli Elvek alapján a hosszútávú munkavállalói juttatásokra (törzsgárda és jubileumi jutalmak) képzett céltartalékokra vonatkozik. A saját tőke értéke 31.114 millió Ft, a csökkenés 8.345 millió Ft, amely a tárgyévi nettó veszteségből származik. 22
A nettó pézügyi eszközök értéke 50.842 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) 2015.12.31 2016.12.31 Változás Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek 53 091 51 218 (1 873) Hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek 0 0 0 Pénzeszközök 16 20 4 Rövid lejáratú pénzügyi követelések 634 356 (278) Nettó pénzügyi eszközök összesen 52 441 50 842 (1 599) A nettó pénzügyi eszközök változásának okai: a felvett hitel állományának tárgyévi csökkenése 1.800 millió Ft (a 2015.12.31-én fennálló hitel összege 53.000 millió Ft, és 2016.12.31-án 51.200 millió Ft) a rövid lejáratú pénzügyi követelések csökkenése 278 millió Ft. Cash-flow (millió Ft) 2015.12.31 2016.12.31 Tárgyévi eredmény (1 314) (8 345) Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek 6 215 14 416 Eszköz értékesítés nettó (nyeresége) ráfordítása 61 100 Nettó eredményből származó Cash-Flow 4 962 6 171 Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás 464 115 - készletek (64) 128 - kereskedelmi követelések (71) (3 358) - kereskedelmi kötelezettségek (376) 1 171 - jövedelem adók 91 412 - egyéb követelések/kötelezettségek 883 1 763 Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow 5 426 6 286 Beruházások (4 505) (4 727) Eszköz értékesítés bevétele 37 39 Egyéb befektetési tevékenységből adódó változás 1 1 FREE CASH FLOW 959 1 598 - deviza átváltási különbözet 1 1 Nettó pénzügyi pozíció változása 960 1 599 A Társaság pozitív Free Cash flow-ja 1.598 millió Ft volt. 23
EGYÉB INFORMÁCIÓK A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT ÜZLETRÉSZEK/RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ-DSO Kft. 2016. december 31-én nem rendelkezik saját üzletrésszel. A TIGÁZ-DSO Kft.-nek nincsenek ellenőrzött vállalkozásai, így 2016. december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján -, nem rendelkeznek saját üzletrésszel és/vagy ellenőrzött társaságok üzletrészével/részvényeivel. FŐBB ESEMÉNYEK A 2016. évben a TIGÁZ-DSO Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Zrt. társaságai és/vagy az ellenőrzött társaságok pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának. SZÉKHELY/TELEPHELYEK 2016. december 31-én a TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. a Társaság fióktelepei: - 4030 Debrecen, Híd u. 1.; - 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3., - 3300 Eger, Klapka u. 2.; - 5000 Szolnok, Thököly út. 79.; - 2100 Gödöllő, Kenyérgyári utca. 3.; KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos költségek. 24
CORPORATE GOVERNANCE 44 A taggyűlés: hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okirat VII.fejezet (1) bekezdés a.)-s.) pont, valamint a (2) bekezdés szerint. A Felügyelő bizottság létszáma A Felügyelő bizottság három tagból áll. A felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapító Okirat XI. pontja szabályozza, amely biztosítja a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő bizottságban. A Felügyelő bizottság tevékenysége A Felügyelő bizottság is rendszeresen ülésezik: 2016. évben öt ülést tartott. A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ-DSO Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ-DSO Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ-DSO Kft. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ-DSO Kft. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni Etikai Kódex, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ-DSO Kft. 2008. évben kialakította és 2016. évben is alkalmazta a Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos. 44 Vállalat irányítás 25
AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK A Társaságnál a mérleg fordulónap után történt főbb gazdasági események: 2017. január 1 napjától a TIGÁZ Zrt. által ellátott támogatói tevékenységek átszervezésére került sor, oly módon, hogy azok a jogi támogatás és a vagyonkezelés kivételével a TIGÁZ-DSO Kft. részére kerültek átadásra. az átszervezésre tekintettel a TIGÁZ-DSO Kft. szervezete átalakult, és a Társaság 2017. január 1. napjától a 2016. üzleti évet lezáró mérleg elfogadásáig három ügyvezetővel működik tovább. Ügyvezetők: Soós Gábor, Harsányiné Kerezsi Mária és Gianfrancesco Zani. 26
MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS 2016. DECEMBER 31. 28
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 33
CASH FLOW KIMUTATÁS 2015.12.31 2016.12.31 I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás 5 091 824 5 433 885 ± 1. Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) -1 314 221-7 968 524 ± 1.a Származékos ügyletek valós értékelése + 2. Elszámolt amortizáció 6 212 126 6 421 610 + 3. Elszámolt értékvesztés 250 779 7 829 771 ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete -15 960 255 132 ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 46 375 33 540 ± 6. Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása 251 314 804 370 ± 7. Közép- és hosszúlejáratú kötelezettség változása -22 499-1 476 ± 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása -88 338-352 534 ± 9. Passzív időbeli elhatárolás változása -145 858 1 048 722 ± 10. Vevőkövetelések változása -81 111-2 296 370 ± 11. Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) 143 793 427 251 ± 12. Aktív időbeli elhatárolások változása -60 437-296 854-13. Fizetett adó (nyereség után) 0-376 962-14. Fizetett osztalék, részesedés 0 0 ± 15.a Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása -84 139-93 791 ± 15.b Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása -4 501 823-4 717 424-16.a Befektetett eszközök beszerzése -4 504 772-4 726 905-16.b Tartós részesedések értékvesztése 0 0 + 17. Befektetett eszközök eladása 4 427 9 031 + 18. Egyéb változás -1 478 450 + 19. Kapott osztalék 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás -389 380-925 202 ± 20. Értékpapírok változása 0 0 ± 21. Adott kölcsönök változása -248 320 65 984 + 22. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 0 0 + 23. Kötvénykibocsátás bevétele 0 0 + 24. Hitel és kölcsön felvétele 0 0 + 25. Véglegesen kapott pénzeszközök 458 940 808 814-26. Részvénybevonás (tőkeleszállítás) 0 0-27. Saját részvény vásárlás 0 0-28. Hiteltörlesztés, - visszafizetés -600 000-1 800 000 + 29. Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója 0 0-30. Véglegesen átadott pénzeszközök 0 0 IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok) 200 621-208 741 34
AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A 2016. éves beszámoló a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A 2016. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma változott az előző évhez képest, a Számviteli törvény változása miatt. Az éves beszámolóban szereplő adatok ezer Ft-ban kerülnek megadásra mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege nem haladja meg a százmilliárd Ft-ot a Számviteli törvény 20. (2) bekezdés előírásai alapján. Az előző évi éves beszámoló millió Ft-ban készült, így jelen beszámoló összehasonlító időszak adatai és az előző évi beszámoló tárgyidőszaki adatai között kerekítésből adódó a valós összképet nem befolyásoló különbözetek adódhatnak. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt A formátumban), az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt összköltség eljárással), a Cash Flow kimutatásból (a számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság adatai: rövid neve: TIGÁZ-DSO Kft. cégjegyzékszáma: 09-09-013493 bejegyezésének időpontja: 2007. május 08. székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. telephelyei:: 4030 Debrecen, Híd u. 1; 3527 Miskolc, Sajószigeti út. 3; 3300 Eger, Klapka út. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyári út 3. internetes elérhetősége: www.tigazdso.hu 35
A beszámoló aláírására jogosult: Soós Gábor ügyvezető lakcíme: 8800 Nagykanizsa, Erdész u. 43. fsz.1/a. Gianfrancesco Zani lakcíme: 26013 Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Fodor György lakcíme: 4028 Debrecen, Dobó utca 8 mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: 192695 A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. a bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna kamarai tagsági száma: 005268 A Társaság tevékenységi köre: A Társaság alaptevékenysége: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: csővezetékes szállítás, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat, elemzés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás, üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés. 36
ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során nem történt változás. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, amíg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben. Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni, ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. 37
Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. A valuta és deviza készletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között a szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény 32-33. -a valamint a 44-45. -a rendelkezik. Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Céltartalék elszámolás az alábbi tételekre történik: - a peresített követelésekre: az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra. az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem lett céltartalék képezve. - a végkielégítésre, jubileumi jutalmakra, valamint törzsgárda juttatásokra, - egyéb céltartalékokra Vevő értékvesztés Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra: 38
- az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összege egyedileg vevőnként, adósonként kerül meghatározásra, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni), - az 1 millió Ft alatti követelések esetén: a normál kintlévőségek esetén: a 60-365 nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számol el a társaság, a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a 181-360 nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számol el a társaság, a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztés kerül elszámolásra. Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltározási szabályzata szerint került végrehajtásra. Üzleti év Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: 2016. december 31. A mérleg készítésének időpontja: 2017. január 15. Hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 %-át. Kivételes nagyságú és kivételes előfordulású tételek Kivételes nagyságú tételnek tekinti a Társaság azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely tárgyévi bevétel 2%-nál magasabb és a mérlegfő összeg 1%-nál magasabb. Kivételes előfordulású tételnek tekinti a Társaság azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely nem a normál üzletmenettel összefüggésben merül fel, azaz a megelőző 2 lezárt gazdasági évben nem fordult elő Konszolidációba történő bevonás A TIGÁZ Zrt., mint anyavállalat a TIGÁZ-DSO Kft.-t, mint 100% tulajdoni hányadot képviselő leányvállalatot teljes körűen bevonja a konszolidálásba. A TIGÁZ Zrt. székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. Az összevont konszolidált beszámoló megtekinthető a TIGÁZ Zrt. internetes honlapján: www.tigaz.hu 39
A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés A Társaság a pénzügyi instrumentumaira alkalmazza a valós értékelést. A Társaság pénzügyi instrumentumainak valós értékelésbe való bevonása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: - Kereskedési célú pénzügyi eszközök, - Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelések, - Értékesíthető pénzügyi eszközök, - Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, - Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek, - Egyéb pénzügyi kötelezettségek, A kereskedési célú pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyeket a Társaság továbbértékesítési céllal vásárolt. Ezen eszközcsoportra a valós értéken történő értékelés szabályai vonatkoznak, amennyiben valós értékük megbízhatóan megállapítható. Nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés a Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekre. Nem alkalmazható továbbá a valós értékelés (a továbbértékesítésről szóló döntést követően sem) az olyan, a Társaság által keletkeztetett vevő- és egyéb követelésekre, amelyeket utóbb a Társaság döntése alapján értékesítenek. Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyek a fenti két csoport egyikében sem jelennek meg. Ilyenek például azok a vásárolt vagy harmadik fél által a Társaságra engedményezett követelések, amelyekkel kapcsolatban a nyilvántartásba vételkor még nem került eldöntésre, hogy azokat rövidtávon értékesíteni, behajtani vagy lejáratig tartani szándékozik a Társaság. Ezen eszközök esetében a Társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A lejáratig tartott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszköz [ideértve a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök között kimutatott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, továbbá az áru leszállításával záruló határidős, opciós ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelést], amelyet a vállalkozó annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani, valamint a bankbetét, illetve a pénzeszköz. Nem tartoznak ide a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Ezen eszközök esetében nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak a rövidtávú, főleg likviditásmenedzsment céllal kötött repó-ügyletek, értékpapír kölcsönökből eredő kötelezettségek. Ezeket valós értéken értékeli a Társaság. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek csoportjába tartozik mindazon kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé, és nem származékos ügyletből eredő kötelezettség. Ezekre a valós értékelés szabályai nem alkalmazandóak. Valós értéken történő értékelés szempontjából a hosszú lejáratú kötelezettségek egyéb pénzügyi kötelezettségnek számítanak, amelyeket nem lehet valós értéken értékelni. A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegbe állítandó értéke a pénzügyileg teljesített és az egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összegével, valamint az elengedett kötelezettségekkel csökkentett könyv szerinti érték. 40
2. Származékos ügyletek: - Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések, - Fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések - Fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek, - Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek. Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú (a továbbiakban kereskedési célú), valamint a fedezeti célú származékos ügylet értékelése valós értéken történik. A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós érték megállapítása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: A valós érték megállapítását az alábbiak alapján végzi el a Társaság (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is meghatározható): - tőzsdei jegyzési ár; - tőzsdén kívüli piaci ár, amelyen a partner értékelése vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi; - a pénzügyi instrumentum összetevőinek piaci ára alapján számított érték; - a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték. Amennyiben a valós értékelésre a fenti módszerek egyike alapján sincs lehetőség, akkor egyéb módszerrel melynek alkalmasságát a Társaság hitelt érdemlően bizonyítani tudja kell a valós értéket megállapítani. 2. Származékos ügyletek: Devizás ügyletek: A Társaság főként abból a célból, hogy az USD-ben és EUR-ban történő pénzáramlások miatt keletkező árfolyam különbözeteket és kockázatokat kiküszöbölje határidős ügyleteket köt. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. Termékár ügyletek: A Társaság a változóáras szerződései esetén az ár változásából fakadó kockázatokat határidős ügyletek kötésével fedezi le, melynek során a határidős termékár piacon köt kőolajszármazékokra vonatkozóan ügyleteket. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. 41
Előírt szabályzatok A Társaság a Számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: - Társasági számviteli politika, - Értékelési szabályzat, - Leltározási szabályzat, - Selejtezési szabályzat, - Önköltség számítási szabályzat, - Pénzkezelési szabályzat Számviteli szétválasztás A 2008. évi XL. törvény a földgázellátásról (továbbiakban: GET) 120. -a előirányozza, hogy az integrált földgázipari vállalkozás köteles földgázipari tevékenységenként (a nem földgázipari tevékenységeitől elkülönítetten) mérleget és eredménykimutatást készíteni, olyan módon, mintha az egyes tevékenységeket önálló gazdálkodó szervezetek végeznék. Ezen mérlegeket és eredménykimutatásokat az éves beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. A Társaság a teljes tevékenységére vonatkozóan kizárólag csak az elosztói engedélyes tevékenységre rendelkezik működési engedéllyel, ezért nem integrált földgázipari vállalkozás. Továbbá a Társaság nem folytat egyéb, nem földgázipari tevékenységet. A fentiek értelmében a Társaságnak nem kell készítenie tevékenységenkénti mérlegeket és eredménykimutatásokat. 42
AZ ÉVES BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 88.839.743 ezer Ft A./I. Immateriális javak 302.646 ezer Ft Az immateriális javak értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 143.299 ezer Ft-tal nőtt. IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA NYITÓ ÁLLOMÁNY ÉVES VÁLTOZÁSOK ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2015.12.31 2016.12.31 Mérlegsorok Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Nettó érték Új beszerzés Tárgyévi értékcs. (terv szerinti) Terven felüli értékcsökk. Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Egyéb változás Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Nettó érték VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK 288 719 154 530 134 189 184 609 54 674 0 0 0 0 473 328 209 204 264 124 SZELLEMI TERMÉKEK 1 155 508 1 130 350 25 158 22 181 5 761-159 -159-3 056 0 1 174 474 1 135 952 38 522 IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 1 444 227 1 284 880 159 347 206 790 60 435-159 -159-3 056 0 1 647 802 1 345 156 302 646 43
A tárgyévben 206.790 ezer Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. A tárgyévi értékcsökkenés 60.435 ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 0 ezer Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra, és az immateriális javak selejtezésére vonatkozik. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: - a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra 54.674 ezer Ft összegben, - a szoftvervásárlás és/vagy - előállítás miatt felmerült kiadások 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a társaság, és 5.761 ezer Ft összeget képvisel A./II. Tárgyi eszközök 88.535.948 ezer Ft A tárgyévi eszközök értéke 2015. december 31-i állományhoz képest 9.656.329 ezer Ft-tal csökkent. 44
TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY 2015.12.31 2016.12.31 Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték Új beszerz. Térítésmentes átvétel Beruházás nyitó áll.- ból aktiválás Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték halm. értékcs. Átsorolás bruttó érték halm. értékcs. Egyéb változás bruttó érték halm. értékcs. Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték INGATLANOK - Földterületek 464 078 0 464 078 16 438 0 624 0 0 0 0 0 0 0 481 140 0 481 140 - Épületek 669 468 167 049 502 419 14 927 0 22 181 32 011 0 0 0 0-6 785-2 724 699 791 196 336 503 455 - Gázvezetékek 159 122 058 80 866 998 78 255 060 1 145 661 2 587 495 609 2 520 433-44 607 7 670 840 0 0 4 353 1 786 160 725 661 91 060 057 69 665 604 - Egyéb építmények 400 536 247 187 153 349 66 055 0 0 16 139-46 634-46 295 0 0-4 587-1 946 415 370 215 085 200 285 Összesen: 160 656 140 81 281 234 79 374 906 1 243 081 2 587 518 414 2 568 583-91 241 7 624 545 0 0-7 019-2 884 162 321 962 91 471 478 70 850 484 MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 10 845 433 5 839 636 5 005 797 777 239 0 58 639 882 131-22 682-21 987 0 0-239 483-203 836 11 419 146 6 495 944 4 923 202 - Járművek 1 276 1 047 229 0 0 0 228 0 0 0 0 0 0 1 276 1 275 1 - Berendezések, szerszámok, gázmérők 28 382 367 15 213 196 13 169 171 2 278 120 0 46 945 2 875 614-538 288-498 322 0 0-4 398-1 853 30 164 746 17 588 635 12 576 111 Összesen: 39 229 076 21 053 879 18 175 197 3 055 359 0 105 584 3 757 973-560 970-520 309 0 0-243 881-205 689 41 585 168 24 085 854 17 499 314 45
NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY 2015.12.31 2016.12.31 Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték Új beszerz. Térítésmentes átvétel Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték halm. értékcs. Átsorolás bruttó érték halm. értékcs. Egyéb változás bruttó érték halm. értékcs. Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés 471 707 420 687 51 020 20 124 0 2 386 34 619-7 424-7 424 0 0-1 884-1 813 484 909 446 069 38 840 Összesen: 471 707 420 687 51 020 20 124 0 2 386 34 619-7 424-7 424 0 0-1 884-1 813 484 909 446 069 38 840 Tárgyi eszközök összesen: 200 356 923 102 755 800 97 601 123 4 318 564 2 587 626 384 6 361 175-659 635 7 096 812 0 0-252 784-210 386 204 392 039 116 003 401 88 388 638 BERUHÁZÁSOK - Beruházások összesen 591 154 0 591 154 201 551 0-626 384 0-18 857 0 0 0-154 0 147 310 0 147 310 Összesen: 591 154 0 591 154 201 551 0-626 384 0-18 857 0 0 0-154 0 147 310 0 147 310 TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN: 200 948 077 102 755 800 98 192 277 4 520 115 2 587 0 6 361 175-678 492 7 096 812 0 0-252 938-210 386 204 539 349 116 003 401 88 535 948 46
A 2016. évi beruházások értéke 4.520.115 ezer Ft volt, amelyből a külső vállalkozók által teljesített beruházások értéke 1.552.963 millió Ft, a saját teljesítmény értéke 2.967.152 ezer Ft, amelyből 1.651.590 ezer Ft a raktári anyagfelhasználás, 1.210.181 ezer Ft a személyi jellegű költség, valamint 105.381 ezer Ft az egyéb költség. A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázvezeték és az ahhoz kapcsolódó teljesítéseket, amelyek 4.324.054 ezer Ft összegben, és az alábbiak szerint realizálódtak : 2016.12.31. - rekonstrukció 3.160.386 - új vezeték-építés 857.500 - idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása 306.168 ÖSSZESEN: 4.324.054 A terv szerint elszámolt amortizáció 6.361.175 ezer Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 7.775.304 ezer Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra. Ezen összegből 7.696.000 ezer Ft a gázvezetékekre elszámolt terven felüli értékcsökkenésre vonatkozik, 79.304 ezer Ft pedig az egyéb tárgyi eszközök selejtezéséhez kapcsolódik. A gázvezetékre vonatkozó terven felüli értékcsökkenés elszámolását az tette szükségessé, hogy a Társaság elosztáshoz kapcsolódó és a szabályozó által tarifaképzés során elismert eszközeinek jövedelem-termelő képesség alapján megállapított piaci értéke jelentősen és tartósan lecsökkent. Az érték meghatározása diszkontált cash flow módszerrel történt, figyelembe véve a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal (MEKH) elismert eszközérték számítási módszertanát a 2017-2020-as tarifaciklusra vonatkozóan. Az elvárt jövedelmezőség tekintetében feltételeztük, hogy hosszútávon a piaci szereplők az elvárt tőkeköltséget érvényesíteni tudják az elosztási tarifában, a piaci szereplők működési költségeivel kapcsolatban pedig azt feltételeztük, hogy azok teljes egészében megtérítésre kerülnek a tarifán keresztül. A tárgyévi értékcsökkenés amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. 47
A tárgyi eszköz csoportok halmozott értékcsökkenés összetétele 2016. december 31-én: HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA Halmozott értékcsökkenés Tárgyévi változás Halmozott értékcsökkenés 2015.12.31 Terv szerinti értékcs. Terven felüli értékcs. Egyéb változás 2016.12.31 INGATLANOK - Épületek 167 049 32 011 0-2 724 196 336 - Gázvezetékek 80 866 998 2 520 433 7 670 840 1 786 91 060 057 - Egyéb építmények 247 187 16 139-46 295-1 946 215 085 Összesen: 81 281 234 2 568 583 7 624 545-2 884 91 471 478 MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 5 839 636 882 131-21 987-203 836 6 495 944 - Járművek 1 047 228 0 0 1 275 - Berendezések, szerszámok, gázmérők 15 213 196 2 875 614-498 322-1 853 17 588 635 Összesen: 21 053 879 3 757 973-520 309-205 689 24 085 854 EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések 420 687 34 619-7 424-1 813 446 069 Összesen: 420 687 34 619-7 424-1 813 446 069 MINDÖSSZESEN: 102 755 800 6 361 175 7 096 812-210 386 116 003 401 48
A tárgyi eszköz csoportok átlagos leírása 2016. december 31-én: TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÓDÁSI MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Leírás aránya % INGATLANOK - Földterületek 481 140 0 0,0 - Épületek 699 791 196 336 28,1 - Gázvezetékek 160 725 661 91 060 057 56,7 - Egyéb építmények 415 370 215 085 51,8 Összesen: 162 321 962 91 471 478 56,4 MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések 11 419 146 6 495 944 56,9 - Járművek 1 276 1 275 99,9 - Berendezések, szerszámok, gázmérők 30 164 746 17 588 635 58,3 Összesen: 41 585 168 24 085 854 57,9 EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések 484 909 446 069 92,0 Összesen: 484 909 446 069 92,0 MINDÖSSZESEN: 204 392 039 116 003 401 56,8 49
A./III. Befektetett pénzügyi eszközök 1.149 ezer Ft A./III./7. Egyéb tartósan adott kölcsön 1.149 ezer Ft Az egyéb tartósan adott kölcsön értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 560 ezer Ft-tal csökkent. KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA Megnevezés Dolgozók részére adott lakásépítési hitel NYITÓ ÁLLOMÁNY Tárgyévben nyújtott hitel Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó) Éven belül esedékes törlesztő részlet Egyéb változás (+) (-) (-) (+,-) ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 1 709 0 88 472 0 1 149 ÖSSZESEN: 1 709 0 88 472 0 1 149 Az adott kölcsönök tárgyévi változása alapvetően a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik (472 ezer Ft), amely a rövid lejáratú követelések értékében szerepel. 50
B. FORGÓESZKÖZÖK 4.576.892 ezer Ft B./I. Készletek 1.537.205 ezer Ft A készletek értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 235.499 ezer Ft-tal csökkent. KÉSZLETEK ALAKULÁSA NYITÓ ÁLLOMÁNY 2016 éves ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Megnevezés 2015.12.31 VÁLTOZÁSOK 2016.12.31 Bruttó érték Értékvesztés Összesen Bruttó érték Értékvesztés Bruttó érték Értékvesztés Összesen - Anyagok 1 369 901 0 1 369 901-118 286 0 1 251 615 0 1 251 615 ebből: vásárolt készletek 1 251 377 0 1 251 377-110 173 0 1 141 204 0 1 141 204 ebből: vezetékben lévő földgáz 118 524 0 118 524-8 113 0 110 411 0 110 411 - Áruk 505 121-102 318 402 803-174 733 57 520 330 388-44 798 285 590 ebből: közvetített szolgáltatás 18 327 0 18 327-17 464 0 863 0 863 ebből: eladásra szánt tárgyi eszköz 486 794-102 318 384 476-157 269 57 520 329 525-44 798 284 727 ÖSSZESEN: 1 875 022-102 318 1 772 704-293 019 57 520 1 582 003-44 798 1 537 205 A 2015. december 31-i időszakhoz viszonyítva a készletek változása alapvetően az eladásra szánt tárgyi eszközök csökkenésével, valamint a vásárolt készletek csökkenésével magyarázható. 51
B./II. Követelések 3.020.144 ezer Ft A követelések értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 1.984.727 ezer Ft-tal nőtt. KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA Mérlegtételek Nyitó állomány Záró Éves változások állomány 2015.12.31 2016.12.31 - Követelések vevők felé 239 391 2 241 903 2 481 294 - Követelések kapcsolt felekkel szemben 434 260-76 481 357 779 - Egyéb követelések 361 766-180 695 181 071 ÖSSZESEN: 1 035 417 1 984 727 3 020 144 A követelések vevők felé nyilvántartott nettó értéke 2.481.294 ezer Ft, amely 143.540 ezer Ft értékvesztést tartalmaz a tárgyév végén. A vevőkövetelések növekedésének oka, hogy az előző évben a TIGÁZ Zrt. által ellátott ügyfeleknek kiszámlázott elosztási díjak a kapcsolt vállalkozással szembeni követelések között volt kimutatva. A TIGÁZ Zrt. 2016. év folyamán megszüntette az egyetemes szolgáltatói és szabadkereskedelmi tevékenységét, így az elosztási díjak a vevőkövetelések között mutatjuk ki, mint harmadik féllel szembeni követelést. A határidőn túli kintlévőségekre a társaság értékvesztést képzett. HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS Ügyfél kategória 0-60 nap 61-180 nap 181-365 nap 365 napon túl Összesen Értékvesztés Vevők 28 250 34 665 53 917 130 191 247 023 143 540 Összesen: 28 250 34 665 53 917 130 191 247 023 143 540 52
A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege 357.779 ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: KÖVETELÉSEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA 2015.12.31 2016.12.31 - kapcsolt vállalkozással szembeni követelések: 434 260 357 779 - Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ Zrt.) 12 638 1 385 - Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (TIGÁZ Zrt.) 421 622 355 425 - Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (Eni S.p.A) 0 969 ÖSSZESEN: 434 260 357 779 Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 180.695 ezer Ft-tal csökkentek az előző időszakhoz képest. A változás főként az időszaki elszámolású ÁFA követelés csökkenéséből adódik. EGYÉB KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA 2015.12.31 2016.12.31 - társasági adó visszaigénylés 0 15 412 - energiaellátók jövedelemadója miatti követelés 0 8 626 - időszaki elszámolás miatti ÁFA 341 776 136 334 - helyi adók miatti követelés 0 1 763 - egyéb követelés 19 990 18 936 ÖSSZESEN: 361 766 181 071 B./IV. Pénzeszközök 19.543 ezer Ft A pénzeszközök értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 208.741 ezer Ft-tal csökkent. PÉNZESZKÖZÖK ALAKULÁSA 2015.12.31 Éves változás 2016.12.31 Pénztár, csekkek: 323-323 0 Bankbetétek: 227 961-208 418 19 543 Összesen: 228 284-208 741 19 543 53
C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1.242.145 ezer Ft Az aktív időbeli elhatárolások értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 296.854 ezer Ft-tal nőtt. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA Nyitóállomány Éves változások Záróállomány 2015.12.31 2016.12.31 - Elosztói gázdíj bevétele 151 910 1 073 782 1 225 692 - Kapcsolt váll.-tól származó elosztói gázdíj bev. 761 472-761 472 0 - Egyéb bevétel elhatárolások 18 694-13 885 4 809 - Kapcsolt váll.-tól származó kamatbev. 24-24 0 - Kapcsolt váll.-tól származó egyéb bev. 1 127-812 315 - Kapcsolt váll.-sal szembeni ktg. 4 473-390 4 083 - Egyéb elhatárolások 7 591-345 7 246 ÖSSZESEN: 945 291 296 854 1 242 145 Az elosztói gázdíj bevételek aktív időbeli elhatárolása a TIGÁZ Zrt. egyetemes szolgáltatói és kereskedelmi értékesítési tevékenységeinek megszűnése miatt a harmadik fél felé csoportosult át. 54
PASSZÍVÁK D. SAJÁT TŐKE 31.112.925 ezer Ft A saját tőke értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 8.345.486 ezer Ft-tal csökkent. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány Mérlegtételek 2015.12.31 Tőke-emelés Beolvadás miatti változás Eredm. átvez. (+,-) Átsorolás (+,-) Egyéb vált. (+,-) Tárgyév eredménye 2016.12.31 - Jegyzett tőke 62 066 000 0 0 0 0 0 0 62 066 000 - Tőketartalék 0 0 0 0 0 0 0 0 - Eredménytartalék -21 293 368 0 0-1 314 221 0 0 0-22 607 589 - Lekötött tartalék 0 0 0 0 0 0 0 0 - Adózott eredmény -1 314 221 0 0 1 314 221 0 0-8 345 486-8 345 486 ÖSSZESEN: 39 458 411 0 0 0 0 0-8 345 486 31 112 925 A társaság jegyzett tőkeje (törzstőke) 62.066.000 ezer Ft. Az eredménytartalék -22.607.589 ezer Ft, amely 1.314.221 ezer Ft al csökkent a 2015. év mérleg szerinti eredményének átvezetéséből adódóan. A tárgyévi adózott eredmény negatív: 8.345.486 ezer Ft. A Társaság a TIGÁZ Zrt. leányvállalata. címe: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. tulajdoni hányad: 100% 55
E. CÉLTARTALÉKOK 640.570 ezer Ft A céltartalékok értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 255.132 ezer Ft-tal nőtt. CÉLTARTALÉKOK ALAKULÁSA Mérlegtételek Nyitó állomány Éves változások Záró állomány 2015.12.31 Növekedés Csökkenés 2016.12.31 Céltartalék várható kötelezettségekre - Peres ügy miatti kötelezettségre 0 4 169 0 4 169 - Egyéb kötelezettségre 385 438 250 963 0 636 401 ÖSSZESEN: 385 438 255 132 0 640 570 A peres ügy miatti kötelezettségekre képzett céltartalék 4.169 ezer Ft, Az egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék 636.401 ezer Ft, amely a munkavállalói juttatásokra képzett céltartalék összegére vonatkozik és a TIGÁZ Zrt. -től átvett munkavállalók miatt növekedett meg. F. KÖTELEZETTSÉGEK 55.694.438 ezer Ft F./II./9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 33.000 ezer Ft Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 1.476 ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA Megnevezés NYITÓ ÁLLOMÁNY Tárgyévi növekedés új szerződések miatt Tárgyévben befizetés Éven belül esedékes törlesztő részlet átvezetés 4535 főkönyvi számlára Egyéb változás ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2015.12.31 (+) (-) (-) (+,-) 2016.12.31 Hosszú lejáratra kapott kölcsön 34 476 0 0 1 476 0 33 000 ÖSSZESEN: 34 476 0 0 1 476 0 33 000 56
Az egyéb hosszúlejáratra kapott kölcsönök, az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak. F./III. Rövid lejáratú kötelezettségek 55.661.438 ezer Ft A rövid lejáratú kötelezettségek értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 1.348.164 ezer Ft-tal csökkent. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-) Mérlegtételek Nyitó állomány Záró állomány 2015.12.31 2016.12.31 amelyből: 5 évet meghaladó kötelezettségek Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) 1 679 579 804 370 2 483 949 0 Rövid lejáratú köt. kapcsolt felekkel szemben 54 024 242-2 209 908 51 814 334 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 1 305 781 57 374 1 363 155 0 ÖSSZESEN: 57 009 602-1 348 164 55 661 438 0 A kötelezettségnek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. A szállítói kötelezettségek növekedése 804.370 ezer Ft, amelynek fő oka, hogy az előző évben a Társaság a hálózat mérési különbözet kapcsán TIGÁZ Zrt.-től beszerzett gáz a kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek között volt kimutatva. A TIGÁZ Zrt. 2016. év folyamán megszüntette a szabadkereskedelmi tevékenységét, így a hálózat mérési különbözet kapcsán beszerzett gázt szállítói kötelezettségek között mutatjuk ki, mint harmadik féllel szembeni kötelezettséget. A kapcsolt felekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség 51.814.334 ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA 2015.12.31 2016.12.31 - kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek: 1 016 189 614 334 - Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (Tigáz Zrt) 1 016 189 614 334 - egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettség: 53 008 053 51 200 000 - Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) 53 000 000 51 200 000 - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Hungária Zrt.) 8 053 0 ÖSSZESEN: 54 024 242 51 814 334 57
Az Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 57.374 ezer Ft-tal nőtt az előző időszakhoz képest. A változás főként az egyéb kötelezettségek között kimutatásra került, ÁFA kötelezettségek növekedéséből adódik. EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA 2015.12.31 2016.12.31 - ÁFA fizetési kötelezettség 341 833 426 339 - SZJA fizetési kötelezettség 47 631 50 767 - társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség 131 845 152 813 - innovációs járulék 2 234 0 - helyi adó 12 646 0 - rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben 197 873 208 456 - gázhálózat fejlesztésre vonatkozó hosszú lej. köt. rövid lej. állománya 222 243 156 044 - egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt 349 476 368 736 ÖSSZESEN: 1 305 781 1 363 155 58
G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 7.210.847 ezer Ft A passzív időbeli elhatárolások értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 1.763.745 ezer Ft-tal nőtt. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA 2015.12.31 Éves változások 2016.12.31 BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA 0 1 030 070 1 030 070 - földgázelosztási árbev. elhat. 0 1 030 070 1 030 070 KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA 1 481 686 16 093 1 497 779 kapcsolt felekkel szembeni elhatárolások 692 710-350 082 342 628 - kamat elhatárolás Eni Finance International SA 91 396-73 476 17 920 - korrekciós földgáz elszámolás különbözete 0 314 556 314 556 - földgáz vásárlás hálózat mérési különbözet 567 843-567 843 0 - kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb költség elhatárolások 33 471-23 319 10 152 egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások 788 976 366 175 1 155 151 - bankköltség 32-10 22 - vásárolt földgáz mérési különbözet 0 407 225 407 225 - bérek és járulékok 547 885 13 339 561 224 - egyéb költség elhatárolások 241 059-54 379 186 680 HALASZTOTT BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA 3 965 416 717 582 4 682 998 - csatlakozási díjak 3 644 187 722 300 4 366 487 - térítésmentesen átvett eszközök értéke 316 969-5 334 311 635 - egyéb halasztott bevétel elhatárolások 4 260 616 4 876 ÖSSZESEN: 5 447 102 1 763 745 7 210 847 A TIGÁZ Zrt.-től 2007. június 30-i fordulónappal megvalósult kedvezményezett eszközátruházással átvett hozzájárulásokkal összefüggő passzív elhatárolások felszabadításra kerültek 18.149 millió Ft összegben a TIGÁZ Zrt.-nél, melyek rendkívüli bevételként elszámolásra kerültek a 2007. évi eredménykimutatásban. A 74/2009.(XII.27.) KHEM rendelet a földgáz rendszerhasználat árszabályozás kereteiről 4. mellékletében meghatározottak alapján, ha nem történt volna meg a kedvezményezett eszközátruházás, akkor a Társaság 2016. évre vonatkozóan 382.751 ezer Ft értékcsökkenéssel azonos összeget számolt volna el a rendkívüli bevételek között, a passzív elhatárolások felszabadítása miatt. 59
EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL 29.157.051 ezer Ft I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 25.233.895 ezer Ft Az értékesítés nettó árbevétele a 2015. évhez képest 661.909 ezer Ft-tal nőtt. BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK ALAKULÁSA 2015 2016 Tárgyév változásai - földgáz elosztás árbevétele 23 417 625 24 290 837 873 212 - építőipari szolgáltatás 387 590 359 931-27 659 - nyújtott szolgáltatások árbevétele 98 250 108 544 10 294 - kapott csatlakozási díj tárgyévre jutó bevétele 74 647 83 773 9 126 - belföldi anyag-, eszközeladás 36 571 37 467 896 - egyéb 557 302 353 342-203 960 ÖSSZESEN: 24 571 985 25 233 894 661 909 A változás oka, főként a földgáz elosztás árbevételének növekedése elsősorban a klímahatás miatt. II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 2.967.152 ezer Ft 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 2.967.152 ezer Ft A saját előállítású eszközök aktivált értéke a 2015. évhez képest 76.036 ezer Ft-tal nőtt. SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ ESZKÖZÖK AKTIVÁLT ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA Tárgyi eszközök Immateriális javak Összesen 2015 2016 2015 2016 2015 2016 Tárgyév változásai - anyagköltség 1 459 406 1 651 590 0 0 1 459 406 1 651 590 192 184 - bérköltség 1 337 206 1 210 181 0 0 1 337 206 1 210 181-127 025 - szolgáltatások és egyéb költség 94 504 105 381 0 0 94 504 105 381 10 877 Összesen: 2 891 116 2 967 152 0 0 2 891 116 2 967 152 76 036 III. EGYÉB BEVÉTELEK 60
956.004 ezer Ft Az egyéb bevételek a 2015. évhez képest 277.650 ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB BEVÉTELEK ALAKULÁSA 2015 2016 Tárgyév változásai - kapott kötbérek 866 269 672 862-193 407 - HMK miatti energia adó visszatérítés 136 499 136 921 422 - várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása 58 703 0-58 703 - kapott késedelmi kamatok 2 720 3 748 1 028 - elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések 19 089 11 197-7 892 - peres eljárással kapcsolatos bevételek 4 858 1 114-3 744 - tárgyi eszköz eladás 4 427 9 031 4 604 - véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevételek 23 069 6 583-16 486 - térítésmentesen átvett gázvezetékekre jutó tárgyévi bevétel 7 856 7 922 66 - egyéb bevételek 110 164 106 626-3 538 ÖSSZESEN: 1 233 654 956 004-277 650 A tárgyévi csökkenés okai: a kapott kötbérek változása várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék változása 61
ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás 36.355.829 ezer Ft IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 12.141.316 ezer Ft Az anyagjellegű ráfordítások a 2015. évhez képest 884.105 ezer Ft-tal csökkent. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA 2015 2016 Tárgyév változásai ANYAGKÖLTSÉG 6 041 929 5 096 887-945 042 - vásárolt földgáz mérési különbözet 3 959 298 2 819 743-1 139 555 - különféle raktári anyagok 1 755 120 1 997 439 242 319 - energiafelhasználás 327 511 279 705-47 806 IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE 6 704 480 6 712 688 8 208 - TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatás 3 446 280 3 633 185 186 905 - óraleolvasási díj 493 220 597 087 103 867 - kiszervezett tevékenység költségei (DMS és irattár, logisztika) 309 745 0-309 745 - kölcsönzési, bérleti díjak 381 539 431 130 49 591 - gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség 190 585 219 752 29 167 - megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak 236 510 228 229-8 281 - hálózat üzemeltetési díja 151 038 134 484-16 554 - postai, távközlési szolgáltatások díja 208 846 227 780 18 934 - őrző-védő szolgálat 6 988 7 703 715 - munkaerő kölcsönzés 59 258 137 221 77 963 - oktatás, továbbképzés 32 167 22 753-9 414 - könyvvizsgálat díja 18 019 18 618 599 - berendezések karbantartása, felújítás 803 312 772 869-30 443 - műszaki felülvizsgálat költsége 159 236 79 223-80 013 - egyéb anyagjellegű szolgáltatás 207 737 202 654-5 083 EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE 229 933 225 480-4 453 ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE 48 515 106 261 57 746 ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK 564 0-564 ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN: 13 025 421 12 141 316-884 105 A változás, alapvetően a vásárolt földgázhoz kapcsolódó 1.139.555 ezer Ft-os költség csökkenésének tulajdonítható. A társaság a Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege 14.742 ezer Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva 5.760 ezer Ft, 8.982 ezer Ft pedig az anyagjellegű ráfordítások között szerepel. 62
V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 5.902.266 ezer Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. Az személyi jellegű ráfordítások a 2015. évhez képest 31.692 ezer Ft-tal csökkent. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA 2015 2016 Változás % Tárgyév változásai - Bérköltség 3 800 302 4 174 781 9,9% 374 479 - Személyi jellegű egyéb kifizetés 447 448 456 914 2,1% 9 466 - Bérjárulékok 1 164 842 1 270 571 9,1% 105 729 ÖSSZESEN: 5 412 592 5 902 266 9,0% 489 674 A 2015. évhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások 489.674 ezer Ft-tal nőttek (9%), melyet alapvetően a tárgyévi bérköltség növekedése magyaráz. Az alkalmazottak létszáma a 2015. évi 950 főről 2016. évben 939 főre csökkent. Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat: BÉRKÖLTSÉG ALAKULÁSA Megnevezés 2015 2016 Tárgyév változásai - Teljes munkaidős bér 3 797 211 4 166 782 369 571 fizikai 1 547 769 1 707 191 159 422 szellemi 2 249 442 2 459 591 210 149 - Egyéb bér összesen 3 091 7 999 4 908 részmunkaidős 271 379 108 állományon kívüli 2 820 7 620 4 800 ÖSSZESEN: 3 800 302 4 174 781 374 479 A 2015. december 31-i állományhoz képest a bérköltségek 9,9%-al nőttek. 63
SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉS ALAKULÁSA Megnevezés 2015 2016 Tárgyév változásai - Teljes munkaidős személyi jell. egyéb kifiz. 447 351 456 833 9 482 fizikai 214 317 218 333 4 016 szellemi 233 034 238 500 5 466 - Egyéb személyi jell. egyéb kifiz. összesen 97 81-16 részmunkaidős 0 0 állományon kívüli 97 81-16 ÖSSZESEN: 447 448 456 914 9 466 A 2015. december 31-i állományhoz képest a személyi jellegű egyéb kifizetések 2,1%-al nőttek. BÉRJÁRULÉKOK ALAKULÁSA Megnevezés 2015 2016 Tárgyév változásai - Teljes munkaidős bérjárulék 1 164 096 1 268 148 104 052 fizikai 472 049 519 312 47 263 szellemi 692 047 748 836 56 789 - Egyéb bérjárulék összesen 746 2 423 1 677 részmunkaidős 0 251 251 állományon kívüli 746 2 172 1 426 ÖSSZESEN: 1 164 842 1 270 571 105 729 A 2015. december 31-i állományhoz képest a bérjárulékok 9,1%-al nőttek. BÉRJÁRULÉKOK JOGCÍMENKÉNTI ALAKULÁSA 2015 2016 Tárgyév változásai Szociális hozzájárulási adó 1 007 678 1 103 831 96 153 - fizikai 412 269 447 220 34 951 - szellemi 595 409 656 611 61 202 Szakképzési hozzájárulás 58 130 63 844 5 714 - fizikai 24 058 26 869 2 811 - szellemi 34 072 36 975 2 903 Egészségügyi hozzájárulás 56 114 59 879 3 765 - fizikai 27 631 29 363 1 732 - szellemi 28 483 30 518 2 035 Rehabilitációs hozzájárulás 42 920 43 017 97 ÖSSZESEN 1 164 842 1 270 571 105 729 64
A társaság állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti: 2015.12.31 Növekedés Csökkenés Átsorolások, átminősítések 2016.12.31 Tárgyévi átlagos állományi létszám - Ügyvezető 1 1 1,0 - Szellemi dolgozók 495 7-22 5 485 494,6 - Fizikai dolgozók 454 18-14 -5 453 447,6 ÖSSZESEN: 950 25-36 0 939 943,1 A TIGÁZ-DSO Kft.-nél 2016. december 31-én 939 fő dolgozott. A tárgyévben 7 fő szakképzett munkaerő került átvételre a TIGÁZ Zrt-től és 18 fő belépő volt, valamint 36 fő távozott a Társaságtól. A 2015. évi átlagos állományi létszám 920 fő volt. VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 6.421.610 ezer Ft a., Immateriális javak értékcsökkenése 60.435 ezer Ft A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és a 2015. évhez képest 7.497 ezer Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. IMMATERIÁLIS JAVAK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE ESZKÖZCSOPORTOK Leírási kulcs (%) Lineáris Terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökk. (összege) Összes écs. VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK 11/12/20/33 54 674 0 54 674 SZELLEMI TERMÉKEK 0/33/50/100 5 761 0 5 761 ÖSSZESEN: 60 435 0 60 435 A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra terven felüli értékcsökkenés nem volt. 65
b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése 6.361.175 ezer Ft A mérlegben az Tárgyi eszközök címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és a 2015. évhez képest 201.987 ezer Ft-tal nőtt. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE ESZKÖZCSOPORTOK Leírási kulcs (%) Lineáris Terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökk (összege) Összes écs INGATLANOK - Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok 02-11/ 14/16,7/20 32 011 0 32 011 - Gázvezetékek és hozzá kapcs. vagyoni értjogok 2-6/12,5/20 2 520 433 7 715 447 10 235 880 - Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok 02-10/12,5/14/ 16,7/20/25/33/50/100 16 139 339 16 478 ÖSSZESEN: 2 568 583 7 715 786 10 284 369 MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 10/12,5/14,5/ 16,7/20/25/33/50/100 882 131 695 882 826 - Járművek 20 228 0 228 - Berendezések, szerszámok, gázmérők 10/12,5/14,5/ 16,7/20/25/33/50/100 2 875 614 39 966 2 915 580 ÖSSZESEN: 3 757 973 40 661 3 798 634 EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés 14/16,7/33/50/100 34 619 0 34 619 ÖSSZESEN: 34 619 0 34 619 BERUHÁZÁSOK - 0 18 857 18 857 ÖSSZESEN: 6 361 175 7 775 304 14 136 479 A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben a tárgyi eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés 7.775.304 ezer Ft volt, amelyből 7.696.000 ezer Ft a gázvezetékekre elszámolt terven felüli értékcsökkenésre vonatkozik, 79.304 ezer Ft pedig az egyéb tárgyi eszközök selejtezéséhez kapcsolódik. A gázvezetékre vonatkozó terven felüli értékcsökkenés elszámolását az tette szükségessé, hogy a Társaság elosztáshoz kapcsolódó és a szabályozó által tarifaképzés során elismert eszközeinek jövedelem-termelő képesség alapján megállapított piaci értéke jelentősen és tartósan lecsökkent. Az érték meghatározása diszkontált cash flow módszerrel történt, figyelembe véve a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal (MEKH) elismert eszközérték számítási módszertanát a 2017-2020-as tarifaciklusra vonatkozóan. Az elvárt jövedelmezőség tekintetében feltételeztük, hogy hosszútávon a piaci szereplők az elvárt tőkeköltséget érvényesíteni tudják az elosztási tarifában, a piaci szereplők működési költségeivel kapcsolatban pedig azt feltételeztük, hogy azok teljes egészében megtérítésre kerülnek a tarifán keresztül. 66
VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 11.890.637 ezer Ft Az egyéb ráfordítások a 2015. évhez képest 7.784.992 ezer Ft-tal nőtt. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA 2015 2016 Tárgyév változásai - helyi adó 406 397 435 845 29 448 - terven felüli értékcsökkenés 211 729 7 775 304 7 563 575 - állományból kivezetett, megsemmisült készletek 16 344 22 279 5 935 - értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak nyilv szerinti értéke 50 803 42 570-8 233 - közművezeték adó 3 185 663 3 183 569-2 094 - követelésekre elszámolt értékvesztés 39 050 54 467 15 417 - hitelezési veszteségek 1 349 2 895 1 546 - bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok 41 069 12 919-28 150 - kötbérek 778 921 143 - várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék 42 744 255 133 212 389 - egyéb 109 719 104 735-4 984 ÖSSZESEN: 4 105 645 11 890 637 7 784 992 A tárgyévi növekedés okai: a gázvezetékekre, valamint egyéb eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés növekedése (7.563.575 ezer Ft), amely kivételes nagyságú esemény. várható kötelezettségekre képzett céltartalékok növekedése (212.389 ezer Ft) VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 38.997 ezer Ft 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 155 ezer Ft Az egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevétel a 2015. évhez képest 992 ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB (JÁRÓ) KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK ALAKULÁSA 2015 2016 Tárgyév változásai - betételhelyezés utáni kamat 564 54-510 - kapcsolt váll.-tól kapott egyéb kamatok 565 93-472 - egyéb kapott kamatok 18 8-10 ÖSSZESEN: 1 147 155-992 67
17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 38.842 ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb bevételei a 2015. évhez képest 37.522 ezer Ft-tal nőtt. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEI ALAKULÁSA 2015 2016 Tárgyév változásai - realizált árfolyamkülönbözet eredményhatása 1 155 38 842 37 687 - fordulónapi átértékelés tárgyévi eredményhatása 165 0-165 ÖSSZESEN: 1 320 38 842 37 522 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 808.743 ezer Ft 20. Fizetendő kamatok és kamatjellegű kifizetések 807.944 ezer Ft A fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások a 2015. évhez képest 449.291 ezer Ft-tal csökkent. FIZETENDŐ KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA 2015 2016 Tárgyév változásai - kapcsolt feleknek fizetett kamatok 1 257 235 807 944-449 291 ÖSSZESEN: 1 257 235 807 944-449 291 A kapcsolt feleknek fizetett kamatok alapvetően az Eni Csoport részére fizetett kamatra vonatkozik 68
22. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 799 ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 2015. évhez képest 374 ezer Ft-tal nőtt. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI ALAKULÁSA 2015 2016 Tárgyév változásai - követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet 425 757 332 - fordulónapi átértékelés tárgyévi eredményhatása 0 42 42 ÖSSZESEN: 425 799 374 X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 376.962 ezer Ft a., Társasági adó 15.588 ezer Ft A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából 15.588 ezer Ft társasági adó fizetési kötelezettsége. A társasági adótörvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó alap meghatározása során: ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés 14 243 477 Számviteli törvény szerint ráfordításként elszámolt értékvesztés 54 467 Számviteli törvény alapján ráfordításként elszámolt céltartalék 255 133 Halasztott passzíva felszabadítása 382 751 Egyéb növelő tételek 3 445 ÖSSZESEN: 14 939 273 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés 6 620 881 Értékvesztésből az adótörvény szerint elismert mérték 38 116 Elhatárolt veszteség 155 876 ÖSSZESEN: 6 814 873 69
A TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE 1. Adózás előtti eredmény -7 968 524 2. (-) Adózás előtti eredményt csökkentő 6 814 873 3. (+) Adózás előtti eredményt növelő 14 939 273 4. Számított adó alapja (1.)-(2.)+(3.) 155 876 5. Törvény szerinti adóalap 155 876 Társasági adó (5.) 10% 15 588 b., Energiaellátók jövedelemadója 361.374 millió Ft A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából 361.374 ezer Ft energiaellátókat terhelő jövedelemadó fizetési kötelezettsége keletkezett. A távhőszolgáltatás versenyképesebbé tételéről szóló 2008. évi LXVII. törvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó alap meghatározása során: AZ ENERGIAELLÁTÓK JÖVEDELEMADÓJÁNAK LEVEZETÉSE 1. Adózás előtti eredmény -7 968 524 2. (-) Adózás előtti eredményt csökkentő 1 832 961 3. (+) Adózás előtti eredményt növelő 10 967 206 4. Számított adó alapja (1.)-(2.)+(3.) 1 165 721 Energia ellátók jövedelemadója (4.) 31% 361 374 Adózással kapcsolatos egyéb információk A Társaságnál 2014. évben az Adóhivatal által átfogó ellenőrzés keretében 2009-2010 üzleti évek került lezárásra. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása. 70
KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK A TIGÁZ-DSO Kft. a TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött társaság. A TIGÁZ GEPA Kft. V.a. a TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött társaság. A TIGÁZ Zrt. az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll. A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az anyagok kereskedelmére és a szolgáltatásokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a kapcsolt felekkel lebonyolított kereskedelmi és egyéb ügyletek. KERESKEDELMI ÉS EGYÉB KAPCSOLATOK 2016. 2016.12.31 Költségek Bevételek Követelés Kötelezettség Anyag Szolg. Egyéb Anyag Szolg. Egyéb - Banque Eni 0 0 0 1 366 2 767 0 0 0 - Eni SpA 1 283 0 0 0 315 0 0 0 - Eni Finance International SA 0 51 217 921 0 0 805 162 0 0 0 - Eni Hungária Zrt 0 0 46 289 0 0 0 0 0 - TIGÁZ Zrt. 360 894 939 041 949 241 4 035 199 0 0 11 402 116 0 - TIGÁZ GEPA Kft. 0 0 0 0 0 0 1 950 0 KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSOKKAL Az ellenőrző vállalkozásokkal (TIGÁZ Zrt. és ENI S.p.A) fennálló kapcsolatok a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: A Társaság által a TIGÁZ-Zrt.-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak: - Rendszerhasználati, csatlakozási és egyéb díj elszámolási, számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési, közvetlen ügyfélkapcsolati szolgáltatások, - Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások, - Általános szolgáltatások, - Humán erőforrás szolgáltatások, - Külső kommunikációs, valamint imázs és reklám szolgáltatások, - Informatikai szolgáltatások, - Beszerzési szolgáltatások, - Jogi szolgáltatások, - Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások, 71
- Gépjármű szolgáltatás - Kiemelt fejlesztési igények kezelése, - Kiemelt projektek operatív menedzsmentje, - Hálózatmérési különbözetre gázvásárlás, - Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi szolgáltatások, - Küldeménykezeléssel és irattározással kapcsolatos szolgáltatások. A Társaság által TIGÁZ-Zrt. részére nyújtott szolgáltatások: - Földgáz elosztási tevékenység, - Logisztikai koordinációs szolgáltatások, - Raktári szolgáltatások. KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: - üzemanyag és kenőolajok vásárlása az Eni Hungária Zrt-től 2016.06.30-ig. - rövid lejáratú kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata 2017. március 31. - árufedezeti ügyletekkel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni Trading & Shipping S.p.A-tól - egyéb (nem árufedezeti) fedezeti ügylettel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni S.p.A-tól - banki jellegű szolgáltatások igénybevétele a Banque Eni S.A-val szemben MUTATÓSZÁMOK 2015 2016 1. Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE) -0,18% -8,18% (adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye)/átlagos nettó befektetett tőke* 2. Árbevétel-arányos nyereség (ROS) -0,24% -28,53% üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel 3. Eredménymegoszlás (COVERAGE) 0,05 9,35 üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék) 4. Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) 1,33 1,63 (-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke *Átlagos nettó befektetett tőke= (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/2 72