Intézményi ellenőrzési nyomvonalak 2017.

A MISKOLCI EGYETEM BELSŐ KONTROLL RENDSZERE Intézményi ellenőrzési nyomvonalak 2017. Miskolc, 2017. december

A Miskolci Egyetem Belső Kontroll Rendszere D. Intézményi ellenőrzési nyomvonalak A KÖLTSÉGVETÉSI - GAZDÁLKODÁSI FOLYAMATLISTA A MISKOLCI EGYETEM BELSŐ KONTROLL RENDSZERE Folyamat Folyamatgazda 1. Költségvetés tervezés, előirányzatok kezelése 1.1. A költségvetési előirányzatok tervezése és az elemi költségvetés jóváhagyása Kancellár helyettes 1.2. Előirányzat módosítás Pénzügyi Osztályvezető 1.3. Kötelezettségvállalás nyilvántartása Pénzügyi Osztályvezető 2. 3. Humánerőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Vagyongazdálkodás, tárgyi eszköz - és készletgazdálkodás 2.1. Státuszgazdálkodás Humángazdálkodási Ov. 2.2. Közalkalmazotti jogviszony létesítése, módosítása Humángazdálkodási Ov. 2.3. Közalkalmazotti jogviszony létesítése pályázati eljárás alapján Humángazdálkodási Ov. 2.4. Közalkalmazotti jogviszony megszűntetése Humángazdálkodási Ov. 2.5. Szabadság nyilvántartás Humángazdálkodási Ov. 2.6. Rendszeres személyi juttatások Humángazdálkodási Ov. 2.7. Nem rendszeres személyi juttatások Humángazdálkodási Ov. 2.8. Külső személyi juttatások Humángazdálkodási Ov. 2.9. TB ellátások Humángazdálkodási Ov. 2.10. Szociális juttatások Pénzügyi Osztályvezető 2.11. Munkaruha juttatás Számviteli Osztályvezető 2.12. Alkalmazottak lakásvásárlásának és felújításának támogatása Pénzügyi Osztályvezető 2.13. Belföldi kiküldetés Pénzügyi Osztályvezető 2.14. Külföldi kiküldetés Pénzügyi Osztályvezető 2.15. FIR ellenőrzési nyomvonal (oktató, kutató és tanár) Humángazdálkodási Ov, Hallgatói Szolgáltatások Igazgatóság Igazgató 2.16. FIR ellenőrzési nyomvonal (hallgató) Humángazdálkodási Ov, Hallgatói Szolgáltatások Igazgatóság Igazgató 2.17. Szervezeti egység változás Kancellária Hivatal ügyvivő szakértő munkatársa 3.1. Beruházás, felújítás Üzemeltetési Igazgató 3.2. Készletbeszerzések Beszerzési Osztáyvezető 3.3. Leltározás Számviteli Osztályvezető 3.4. Felesleges vagyontárgyak feltárása, hasznosítása, selejtezése Beszerzési Osztáyvezető 3.5. Éves összesített közbeszerzési terv Beszerzési Osztáyvezető 3.6. Éves statisztikai összegezés az előző évben lefolytatott közbeszerzésekről Beszerzési Osztáyvezető 3.7. Közbeszerzési eljárások lefolytatása Beszerzési Osztáyvezető 4. Vagyonvédelem, munkavédelem, tűz-és biztonságvédelem, környezetvédelem 4.1. Munkavédelem Üzemeltetési Igazgató 4.2. Egyéni védőeszközök juttatása Üzemeltetési Igazgató 4.3. Éleslátást biztosító szemüveg beszerzése Üzemeltetési Igazgató 4.4. Tűzvédelem Üzemeltetési Igazgató 4.5. Vagyon- és tűzvédelmi elektronikus rendszerek Üzemeltetési Igazgató 4.6. Polgári védelem Üzemeltetési Igazgató 4.7. Kézi tűzoltókészülékek, tűzoltó tömlők beszerzése és karbantartása Üzemeltetési Igazgató 4.8. Vagyonvédelem és rendészet Üzemeltetési Igazgató 4.9. Környezetvédelem Üzemeltetési Igazgató 4.10. Adatszolgáltatás Üzemeltetési Igazgató 4.11. Levegővédelem Üzemeltetési Igazgató 4.12. Hulladékgazdálkodás Üzemeltetési Igazgató 4.13. Veszélyes hulladék Üzemeltetési Igazgató 4.14. Nem veszélyes anyagok Üzemeltetési Igazgató 4.15. Irat megsemmisítés Üzemeltetési Igazgató 5. Pénzkezelés 5.1. Banki pénzforgalom Pénzügyi Osztályvezető 6. Pénzgazdálkodási folyamat (bevételek és kiadások) 6.1. Termékértékesítés bevétele, szolgáltatási bevételek Pénzügyi Osztályvezető 6.2. A pályázati bevételek és kiadások nyilvántartása és elszámolása Pályázati Koordinációs Közp.Igazgató és Pénzügyi Osztályvezető 6.3. Létesítménygazdálkodás, bérleti díj bevételek Üzemeltetési Igazgató 6.4. Szabad kollégiumi férőhely hasznosítás Hallgatói Szolgáltatások Igazgatóság Igazgató 6.5. Közüzemi szolgáltatások, energia Üzemeltetési Igazgató 6.6. Épületfenntartás, karbantartás Üzemeltetési Igazgató 6.7. Kollégium üzemeltetési, fenntartási szolgálltatások (PPP) Hallgatói Szolgáltatások Igazgatóság Igazgató 6.8. Lejárt tartozások kezelése és behajtási folyamata Pénzügyi Osztályvezető Kinyomtatva: 2018.01.24 10:55 1/2. oldal

MISKOLCI EGYETEM 1. Költségvetés tervezés, előirányzatok kezelése 1.1. A költségvetési előirányzatok tervezése és az elemi költségvetés jóváhagyása 1.2. Előirányzat módosítás 1.3. Kötelezettségvállalás nyilvántartása Miskolc, 2017. december

MISKOLCI EGYETEM 1. Költségvetés tervezés, előirányzatok kezelése Kancellár helyettes 1.1. A költségvetési előirányzatok tervezése és az elemi költségvetés jóváhagyása Ssz. Tevékenység / feladat Jogszabály / belső szabályozási alap Előkészítés, kiindulóalap (input) Keletkező dokumentum (output) Ellenőrzés / érvényesítés kötelezettségvállalás Könyvvezetésben való 1.1 Saját bevételek megtervezése 1.2 1.3 2. Kiemelt kiadási előirányzatok megtervezése Engedélyezett létszámkeret felülvizsgálata Kincstári költségvetés elkészítése Áht, Ávr, NGM tervezési körirat, felügyeleti szerv tervezési szabályai Áht, Ávr, NGM tervezési körirat, felügyeleti szerv tervezési szabályai felügyeleti szerv tervezési szabályai Áht, Ávr 3. Elemi költségvetés elkészítése Áht, Ávr 4 5. 6. Elemi költségvetés felügyeleti szervvel történő egyeztetése, átadása és jóváhagyása Belső költségvetés elkészítése és szenátusi elfogadása Áht, Ávr Áht, Ávr Az előző évek bevétele A kiemelt kiadási előirányzatok áttekintése Az engedélyezett létszámkeret alakulásának áttekintése A felügyeleti szervtől megkapott tervévre vonatkozó keretszámok alapján a kincstári költségvetés elkészítésének előkészítése. Kincstári költségvetés elkészítése. A költségvetési törvény elfogadását követően, a felügyeleti szerv által megadott szempontok alapján az elemi költségvetés elkészítésének előkészítése. A felügyeleti szervtől megkapott tervévre vonatkozó keretszámok, előzetes tervezési információk Kimutatás a saját bevételek alakulásáról Kimutatás a kiemelt előirányzatokról Kimutatás az engedélyezett létszámkeret változásáról és az esetleges intézkedési javaslatokról, változás esetén Kancellár Gazdasági igazgató Kancellár Gazdasági igazgató Kancellár, Rektor A Magyar Államkincstár által Kancellár Gazdasági megküldött program alapján igazgató elkészített költségvetés a Magyar Államkincstár által megküldött program alapján Kancellár Gazdasági elkészített elemi igazgató költségvetés Felügyeleti szervtől kapott jóváhagyó dokumentum Intézményi belső költségvetés A belső költségvetés részletes visszatervezése (gazdálkodási Áht, Ávr egységek saját bevételi terveinek Intézményi belső költségvetés Saját bevételi tervek elkészítése) Kancellár Gazdasági igazgató Kancellár Gazdálkodási egység vezetők A felügyeleti szerv által megadott leadási határidő előtt legalább 5 nappal A felügyeleti szerv által megadott leadási határidő előtt legalább 5 nappal A felügyeleti szerv által megadott leadási határidő előtt legalább 5 nappal A felügyeleti szerv által megadott időpontban A felügyeleti szerv által megadott időpontban A felügyeleti szervvel egyeztetett időpontban Az elemi költségvetéssel egy időpontban Intézményi belső költségvetés ESZ elfogadását követően egy hónapon belül Gazdasági Igazgató Kancellária Hivatal ügyviviő szakértője Gazdasági Igazgató, Kancellária Hivatal ügyviviő szakértője Humángazdálkodási Osztályvezető Pénzügyi osztályvezető Felügyeleti szerv intézményi referense n.é n.é n.é n.é n.é n.é Gazdasági Igazgató,Kancellária Hivatal ügyvivő szakértője Kancellária Hivatal ügyvivő szakértője n.é n.é = nem értelmezhető Kinyomtatva: 2018.01.24 11:02 1. / 1

MISKOLCI EGYETEM 1. Költségvetés tervezés, előirányzatok kezelése Pénzügyi Osztályvezető 1.2. Előirányzat módosítás Ssz. 1. 2. 3. Tevékenység / feladat Költségvetésben nem tervezett, váratlan gazdasági esemény bekövetkezése Meglévő előirányzat keretek átcsoportosítása, emelése Előirányzat módosítás végrehajtása Jogszabály / belső szabályozási alap Előkészítés, kiindulóalap (input) Áht, Ávr, Gazdálkodási és Felmerül a módosítási igény, nem tervezett forráshiány, Kötelezettségvállalási vagy bevétel keletkezik Szabályzat Áht, Ávr, Gazdálkodási és Kötelezettségvállalási Belső bizonylat a gazdasági igazgatói engedélyhez Szabályzat Keletkező dokumentum (output) Belső bizonylat a gazdasági igazgatói engedélyhez Intézményi előirányzatok módosítása adatlap Áht, Ávr, MÁK elektronikus adatlap kitöltése EG031 adatlap Pénzügyi Osztályvezető Gazdasági igazgató Kancellár Pénzügyi Osztályvezető Folyamatos Folyamatos Folyamatos Ellenőrzés / érvényesítés Pénzügyi Osztályvezető Pénzügyi Osztályvezető Pénzügyi Osztályvezető kötelezettségvállalás Könyvvezetésben való = nem értelmezhető Kinyomtatva: 2018.01.24 11:02 1. / 1

MISKOLCI EGYETEM 1. Költségvetés tervezés, előirányzatok kezelése Pénzügyi Osztályvezető 1.3. Kötelezettségvállalás nyilvántartása Ssz. 1. Tevékenység / feladat Elemi költségvetési keretek felosztását követően a keretek megnyitása Jogszabály / belső szabályozási alap Áht, Ávr, aktuális költségvetési irányelvek, intézményi költségvetés Előkészítés, kiindulóalap (input) ESZ által elfogadott intézményi költségvetés Keletkező dokumentum (output) A kötelezettségvállalási modulban a keretek megnyitása Pénzügyi Osztályvezető n.é Kancellári egyetértés A költségvetés elfogadását követően 1 hónapon belül Ellenőrzés / érvényesítés kötelezettségvállalás Könyvvezeté sben való 2. Eseti kötelezettségvállalás előkészítése, szakmai javaslattétel Gazdálkodási és Kötelezettségvállalási Szabályzat Új szakmai feladat felmerülése, az azzal összefüggő megrendelés szakmai indoklása A keretfelhasználás céljának engedélyezése Témavezető n.é Alkalomszerűen Felelős vezető (keretgazda) 3. Szerződéskötés Ptk. vonatkozó szabályai Szerződés elkészítése 4. Szabad keret igazolása 5. Kötelezettségvállalás rögzítése 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet A gazdálkodásra vonatkozó alapbizonylat alapján (szerződés, számla) Szerződés alapján Megbízási, vállalkozási szerződés Kötelezettségvállalás modul: automatikus fedezetvizsgálat Gazdálkodási egységvezető, témavezető Gazdálkodási egységvezető, témavezető Kötelezettségvállalás modul: automatikus Témavezető fedezetvizsgálatot követően kötváll azonosítószám szerződés aláírása előtt Új feladat felmerülése esetén Témavezető n.é Folyamatosan Témavezető n.é Szerződés aláírása után Témavezető Gazdálkodási és Kötelezettség vállalási szabályzat valamint a rektorikancellári utasítás szerint Gazdálkodási és Kötelezettség vállalási szabályzat valamint a rektorikancellári utasítás szerint Gazdálkodási és Kötelezettség vállalási szabályzat valamint a rektorikancellári utasítás szerint 6. Bizonylatok megküldése a Pénzügyi Osztályra Gazdálkodási és Kötelezettségvállalási Szabályzat Megrendelő, szerződés, számla Kötelezettségvállalás modul Pénzügyi előadó n.é Folyamatos Pénzügyi Osztályvezető 7. Megelőlegezés engedélyezése Gazdálkodási és Kötelezettségvállalási Szabályzat Kötelezettségvállalás modulban, külön igazgatói engedély alapján Levél alapján a kötváll modulban az engedélyezés rögzítése Pénzügyi Osztályvezető n.é Alkalomszerű Pénzügyi Osztályvezető 8. Szakmai teljesítés igazolása Gazdálkodási és Kötelezettségvállalási Szabályzat Szerződés alapján A megállapodás teljesítésének ellenőrzése, szakmai igazolása Témavezető n.é A teljesítési határidőig Felelős vezető (keretgazda) 9. Teljesítés Gazdálkodási és Kötelezettségvállalási Szabályzat Fedezetvizsgálatot követően, valamint a szakmai teljesítés megfelelő igazolása után a kifizetések engedélyezése Banki, bizonylatok Pénzügyi előadó n.é Folyamatos Pénzügyi Osztályvezető Kinyomtatva: 2018.01.24 11:02 1. / 2

MISKOLCI EGYETEM 1. Költségvetés tervezés, előirányzatok kezelése Pénzügyi Osztályvezető 1.3. Kötelezettségvállalás nyilvántartása Ssz. Tevékenység / feladat = nem értelmezhető Jogszabály / belső szabályozási alap Előkészítés, kiindulóalap (input) Keletkező dokumentum (output) Kancellári egyetértés Ellenőrzés / érvényesítés kötelezettségvállalás Könyvvezeté sben való Kinyomtatva: 2018.01.24 11:02 2. / 2

MISKOLCI EGYETEM 2. Humánerőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai 2.1. Státuszgazdálkodás 2.2. Közalkalmazotti jogviszony létesítése, módosítása 2.3. Közalkalmazotti jogviszony létesítése pályázati eljárás alapján 2.4. Közalkalmazotti jogviszony megszüntetése 2.5. Szabadság nyilvántartás 2.6. Rendszeres személyi juttatások 2.7. Nem rendszeres személyi juttatások 2.8. Külső személyi juttatások 2.9. TB ellátások 2.10. Szociális juttatások 2.11. Munkaruha juttatás 2.12. Alkalmazottak lakásvásárlásának és felújításának támogatása 2.13. Belföldi kiküldetés 2.14. Külföldi kiküldetés 2.15. FIR ellenőrzési nyomvonal (oktató, kutató és tanár) 2.16. FIR ellenőrzési nyomvonal (hallgató) 2.17. Szervezeti egység változás Miskolc, 2017. december

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Humángazdálkodási Ov. Ssz. Tevékenység / feladat 1. Státusznyilvántartás Jogszabály / belső szabályozási alap Államháztartási Törvény (Áht.) 2. Státuszgazdálkodás 3. Belső adatszolgáltatás 4. 5. Rendszeres külső adatszolgáltatás Eseti külső adatszolgáltatás 6. Éves költségvetés 7. Éves és féléves beszámolójelentés Államháztartási Törvény és annak végrehajtási rendelete Államháztartási Törvény és annak végrehajtási rendelete 8. Létszámleépítés Mt., Kjt. = nem értelmezhető Előkészítés, kiindulóalap (input) Keletkező dokumentum (output) A haumángazdálkodási osztály munkatársa által felvett dolgozók nyilvántartása, témaszámmal történő ellátása. A Naprakész nyilvántartás kötelező besorolási kategória, illetve bérváltozások folyamatos nyomonkövetése. Az Egyetem külső és belső létszám mozgásának, a bérek, bérelemek változásának követése. Az engedélyezett Excel táblázatok létszám és a betöltött létszám viszonyának figyelemmel kisérése. A decentralizált gazdálkodás miatt a szervezeti egységek tájékoztatása /egységvezetők kérésére/ a létszám és bérrel Excel táblázatok kapcsolatos változásokról. Központi Statisztikai Hivatal: - havi integrált gazdaságstatisztikai jelentés, - éves statisztikai jelentés, Statisztikai adatlapok - májusi reprezentatív statisztikai jelentés, - negyedéves jelentés az üres állásokról. EMMI, ÁSZ, egyéb külső szervek által kért adatok Excel táblázatok, biztosítása. nyomtatványok Az Egyetem költségvetésének 08.-as, és 09/a űrlapjainak Űrlapok, költségvetéssel megtervezése, elkészítése a munkaügyi-bérügyi adatokból. kapcsolatos előterjesztések Személyi juttatások elemi költségvetésének elkészítése. Az Egyetem költségvetési beszámolója 08.-as, és 09/a űrlap kitöltéséhez szükséges adatok kitöltési útmutató szerinti kinyerése a munkaügyi nyilvántartásokból, beszámoló elkészítése. Nagyobb létszámleépítések előkészítése, végrehajtásban való részvétel, elszámolások elkészítése, utómunkálatok. 2.1. Státuszgazdálkodás Űrlapok, költségvetéssel kapcsolatos előterjesztések Egyeztető lapok, a munkaviszony / közalkalmazotti jogviszony megszüntetésével kapcsolatos okiratok Felelős / kötelezettségvállaló Humángazdálk odási Osztály munkatársai Bérszámfejtéshez igazodva, munkábaállás előtti nap Humángazdálkodási Ov, Humángazd. O ügyintézők Igény szerint egyeztetés a gazdálkodási egység vezetőkkel Humángazdálk Igény szerint odási O. Magyar Államkincstár számfejtőhely Adott határidők (megbízás alapján végzi) Humángazdálk Adott határidők odási O. Humángazdálk NEFMI által odási O. megadott határidő Humángazdálk NEFMI által odási O. megadott határidő Rektor, Kancellár, Humángazdálk Változó odási Osztályvezető Rektor, Kancellár, Humángazdazdálkodási Osztályvezető - egyeztetés a bérgazdálkodási egység vezetőkkel, szakszervezettel Ua. mint munkaviszony/közalkal mazotti jogviszony megszüntetésénél Kinyomtatva: 2018.01.24 11:09 1./1

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Humángazdálkodási Ov. 2.2. Közalkalmazotti jogviszony létesítése, módosítása Ssz. Tevékenység / feladat Jogszabály / belső szabályozási alap Előkészítés, kiindulóalap (input) Keletkező dokumentum (output) Felelős / kötelezettségvállaló 1. Felvételi igény beérkezése a Humángazd. O-ra, Jogi Nftv. Kjt, Mt., és Ig.O-ra (javaslat SZMSZ II. (FKR) közalkalmazotti munkakör betöltésére) A munkaerő kiválasztása a bérgazdálkodási egységnél megtörténik, kitöltik a "Javaslat alkalmazotti vagy oktatói-kutatói munkakör betöltésére" megnevezésű nyomtatványt és a munkavállaló megjelenik a Humánerőforrás Osztályon a felvételhez szükséges dokumentumokkal. "Javaslat alkalmazotti vagy oktatói-kutatói munkakör betöltésére" megnevezésű nyomtatvány és a kinevezéshez szükséges mellékletek Gazdálkodási egységvezetők Felvétel napját megelőző 30 nap Humángazd.Ov A felvételi előterjesztés iktatva érkezik és a hiánypótlás iránti írásos megkeresések ugyancsak iktatószámmal, MonDoc Rendszeren keresztül kerülnek kiküldésre, szóbeli egyeztetés esetén a Humángazd.O ügyintézője az előterjesztésre feljegyzést készít. 2. 3. Dokumentumok előzetes ellenőrzése a Humángazd. O-n és Jogi és Ig. O-n Bértámogatás elnyeréséhez szükséges adatlapok előkészítése Nftv.,Kjt, Mt., SZMSZ II. (FKR) Mt., Kjt. Áht., Flt., A munkaviszony (közalkalmazotti jogviszony) létesítéséhez szükséges igazolások (munkaviszony igazolások, adóelőleg levonás adatlap, munkanélküli ellátáshoz szükséges adatlap (közvetítő lap), társadalombiztosítási igazolvány), erkölcsi bizonyítvány, orvosi alkalmassági, stb. A jogviszony létesítéssel egyidejűleg a gazdálkodási egység vezetője kérelmezi az esetleges támogatás igénylést Részben eredeti okmányok, illetve ezek hitelesített fénymásolata munkaerőigény bejelentő lap, kérelem foglalkoztatás bővítését szolgáló bértámogatás elnyeréséhez, foglalkoztatói adatlap, közfoglalkoztatottak munkaszerződése Humángazd.O. ügyintéző Humángazd.O munkatársai Felvétel napját megelőző 20 nap Felvétel napját megelőző 20 nap Humángazd.Ov. Munkajogász referens A dokumentumok iktatása Humángazd.Ov. A dokumentumok iktatása Kinevezés: 4. Kinevezési okmány elkészítése A munkavállaló besorolása a végzettség, Nftv., Kjt, Mt. és képesítések és gyakorlati idő alapján, és a a Kjt. végrehajtási kinevezési okmány kiállítása (erkölcsi rendeletei bizonyítvány, orvosi alkalmassági igazolás, SZMSZ II. (FKR) oklevelek, egyéb okmányok) - Magasabb vezetői és vezetői beosztásban lévőknél nyilatkozat összeférhetetlenségi ok fennállásáról, - Nyilatkozat munkavégzésre irányuló további jogviszony(ok)ról, - Titoktartási nyilatkozat, - Nyilatkozat más felsőoktatási intézményben fennálló jogviszonyról (oktatók esetében), - Oktatók, kutatók, tanárok esetében FIR adatlap, - Megismerési nyilatkozat (Szabálytalanságok kezelésének eljárási rendje, Eitkai Kódex), - Szükség esetén vagyonnyilatkozat-tételei kötelezettségre felhívás. Humángazd. O. munkatársai Folyamatos, legkésőbb a felvétel napját megelőző 7 munkanap. Humángazd.Ov. Munkajogász referens Rektor, Kancellár, Humángazd.Ov, témaszám szerinti ellenjegyzők, Kancellária Titkárság ügyvivő szakértője A kinevezés iktatószámmal készül. 5. 6. Ellenjegyző aláírása, Munkáltató aláírása, közalkalmazott aláírása. Az aláírt kinevezés elhelyezése a személyi anyagban, átadása a Hunángazd.O-nak és a közalkalmazottnak, megküldése a gazdálkodási egység vezetőjének. Nftv., Kjt, Mt, SZMSZ II. (FKR) Az összeállított személyi anyag alapján elkészített kinevezést az ellenjegyző, a munkáltatói jögkör gyakorlója, a munkavállaló aláírja Teljeskörű adatrögzítés (munkaügyi és bérelszámolási szempontból is!). Aláírt kinevezés Aláírt kinevezés Humángazd. O. munkatársai Humángazd. O. munkatársai, A munkába állás előtt 4 munkanappal Aláírás után haladéktalanul, legkésőbb munkába állás előtt 2 munkanappal Munkáltatói jogkör Humángazd. Ov, gyakorlója, témaszám Munkajogász referens szerinti ellenjegyző Kinevezés iktatottan készül. A kinevezés iktatószámmal készül és a gazdálkodási egység vezetőjének a MonDoc Rendszeren keresztül kerül megküldésre. Kinyomtatva: 2018.01.24 11:09 1./2

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Humángazdálkodási Ov. 2.2. Közalkalmazotti jogviszony létesítése, módosítása Ssz. 7. 8. 9. Tevékenység / feladat Nyilvántartásba vétel a munkaügyi rendszerben (Humángazd.O) Jogszabály / belső szabályozási alap Nftv., Art., Kjt, Mt, Státusz nyilvántartásba Nftv., Art., Kjt, vétel (Humángazd.O.) Mt, Bérelszámolási adatbázis Nftv., Art., Kjt, feltöltése Mt, = nem értelmezhető Előkészítés, kiindulóalap (input) Számítógépes rögzítés Munkahely, témaszám kódok meghatározása Rögzítés a bérelszámolási rendszerben Keletkező dokumentum (output) Törzsszám és ABC szerinti személyi anyag, BMO által készített nyilvántartás Munkaügyi nyilvántartólap (gépi, nyomtatható) Bérelszámolási adatbázis Felelős / kötelezettségvállaló Humángazd. ügyintézők Folyamatos, legkésőbb a munkába állás előtt 2 nappal. Humángazdálkod Folyamatos ási O. Humángazd. Tárgyhó 25.-ig ügyintézők Kinyomtatva: 2018.01.24 11:09 2./2

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Humángazdálkodási Ov. 2.3. Közalkalmazotti jogviszony létesítése pályázati eljárás alapján Ssz. Tevékenység / feladat Jogszabály / belső szabályozási alap Előkészítés, kiindulóalap (input) Keletkező dokumentum (output) Ellenőrzés / érvényesítés 1. Javaslat közalkalmazotti munkakör betöltésére irányuló pályázat szövegére Mt. Nftv. Kjt, SZMSZ II. (FKR) végrehajtási rendeletek A beérkező pályázati szöveg összevetése a jogszabályokban, belső szabályzatokban előírt feltételekkel, egyeztetés a gazdálkodási egységvezetőkkel Pályázati kiírás A pályázat útján betölteni kívánt munkakörtől Rektor, Kancellár, függően, Kancellária Hivatal figyelemmel a vezető, Gazdálkodási pályázat egység vezetők elbírálására jogosult testületek munkarendjére. Kancellária Titkárság ügyintézője és a referens egyeztetése a gazdálkodási egység vezetőkkel A pályázati szövegjavaslat iktatva érkezik és a hiánypótlás iránti írásos megkeresések ugyancsak iktatószámmal, a MonDoc rendszeren keresztül kerülnek kiküldésre. Szóbeli egyeztetés esetén a Kancellária Titkárság ügyintézője ügyintézője feljegyzést készít. 2. Pályázat kiírása Mt. Kjt, Nftv. SZMSZ II. (FKR) Pályázati szöveg megjelenítése a ME honlapján, a www.kozigallas.gov.hu honlapon, valamint hirdetmény közzététele a helyben szokásos módon (jogszabályi kötelezettség esetén az Oktatási és Kulturális Közlönyben). Kiírt pályázat honlapon, helyi lapban vagy Oktatási és Kulturális Közlönyben Kancellária Hivatal vezető Folyamatosan Oktatási és Kulturális Közlönyben való esetén Szenátus Titkára, helyi lapban való esetén: Kancellária Titkárság munkatársa Munkalap megküldése elektronikusan (MonDoc rendszeren keresztül) az Informatikai Szolgáltató Központba (közzététel a honlapon). Szöveg megküldése elektronikusan az kozigallas ügyintézőjének, szükség esetén az Oktatási és Kulturális Közlöny szerkesztőségének. Hirdetés feladása. 3. Pályázat benyújtás, pályázatok összegyűjtése Mt. Kjt, Nftv. SZMSZ II. (FKR) Pályázat megírása, benyújtása a Humángazd.O-ra, megküldés véleményezésre Pályázat Pályázó; Kancellária Titkárság munkatársai A pályázati felhívásban írt határidőn belül. Kancellária Hivatal vezetője A pályázatok kiadása véleményezésre átvételi elismervénnyel. 4. Pályázat elbírálása Mt. Kjt, Nftv. SZMSZ II. (FKR) Véleményezés Véleményező-előkészítő bizottság, tanszéki/intézeti értekezlet, Kari/Intézeti Tanács véleménye, jegyzőkönyvi kivonat Gazdálkodási egység vezetők, véleményezési bizottság elnökök Kézhezvételtől számított 30 nap. Kancellária Hivatal vezetője 5. Szenátus elé terjesztés (vezető oktató, kutató, vezető) Mt. Kjt, Nftv. SZMSZ II. (FKR) Kari/Intézeti Tanácsülés jegyzőkönyve, véleményezőelőkészítő bizottság, tanszéki/intézeti értekezlet vélmeénye véleménye alapján a pályázatok előterjesztése Előterjesztés Kancellária Hivatal vezető Kinevezés megbízás előtt 30 nappal. Kancellária Hivatal vezetője A nyertes pályázati anyag dokumentumainak megküldése a Humángazd. O részére postakönyvben iktatószámmal Kinyomtatva: 2018.01.24 11:10 1./3

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Humángazdálkodási Ov. 2.3. Közalkalmazotti jogviszony létesítése pályázati eljárás alapján Ssz. Tevékenység / feladat Jogszabály / belső szabályozási alap Előkészítés, kiindulóalap (input) Keletkező dokumentum (output) Ellenőrzés / érvényesítés 6. Dokumentumok ellenőrzése Mt. Kjt, Nftv. SZMSZ II. (FKR) A munkaviszony (közalkalmazotti jogviszony) létesítéséhez szükséges igazolások (munkaviszony igazolások, Részben eredeti okmányok illetve ezek hitelesített adóelőleg levonás adatlap, fénymásolata munkanélküli ellátáshoz szükséges adatlap, társadalombiztosítási igazolvány), erkölcsi bizonyítvány, egyéb bizonyítványok Humángazd O, munkatársak Humángazd.Ov, Felvétel napját munkajogász megelőző 20 nap referens 7. Kinevezési javaslat elkészítése Mt. Kjt, Nftv. SZMSZ II. (FKR) végrehajtási rendeletek Kinevezés tervezet Kinevezés tervezet Humángazd. O, munkatársak Folyamatos, legkésőbb a munkába állás előtt 7 nappal. Humángazd.Ov. Témaszám szerinti ellenjegyző 8. Kinevezési okmány elkészítése Mt. Kjt, Nftv. és a Kjt. végrehajtási rendeletei SZMSZ II. (FKR) A munkavállaló besorolása a végzettség, képesítések és gyakorlati idő alapján, és a kinevezési okmány kiállítása Kinevezés: -Átutalási megbízás, --Nyilatkozat családi kedvezmény érvényesítéséről, -Nyilatkozat egészségügyi tevékenységről, -Közalkalmazotti tájékoztató melléklet kinevezéshez, -Magasabb vezetői és vezetői beosztásban lévőknél nyilatkozat összeférhetetlenségi ok fennállásáról, -Önkéntes nyugdíjpénztári belépési nyilatkozat, -Szabadságnyilvántartó-karton felvezetése, -Munkaügyi nyilvántartó-karton felvezetése, -Nyilatkozat gyermek után járó szabadság igénybe vételéről -Nyilatkozat munkavégzésre irányuló további jogviszony(ok)ról, - Titoktartási nyilatkozat, Humángazd. munkatársak Folyamatos, legkésőbb a felvétel napját megelőző 7 nap. Humángazd. Ov, munkajogász referens Témaszám szerinti ellenjegyző 9. 10. 11. Ellenjegyző aláírása, munkáltató aláírása, közalkalmazott aláírása Az aláírt kinevezés átadása munkaügyi ügyintézésre és bérszámfejtésre Kinevezés módosítása (előléptetés esetén) Mt, Kjt, Nftv, FKR Az összeállított személyi anyag alapján elkészített kinevezést a munkáltatói jögkör gyakorlója aláírja Teljeskörű adatrögzítés (munkaügyi és bérelszámolási szempontból is!). Mt, Kjt, Nftv, FKR A módosítás jogi feltételeinek ellenőrzése - FIR adatlap -Nyilatkozat más felsőoktatási intézményben fennálló jogviszonyról (oktatók esetében), - Megismerési nyilatkozat (Szabálytalanságok kezelésének eljárási rendje, Etikai kódex), - Erkölcsi Bizonyítvány Aláírt kinevezés Aláírt önkéntes nyugdíjpénztár nyomtatvány. Módosított kinevezés Humángazd. O, munkatársak Humángazd.O, munkatársai Humángazd.O, munkatársai A munkába állás előtti 4 munkanap Aláírás után haladéktalanul, legkésőbb munkába állás előtt 2 munkanappal Folyamatos Humángazd. Ov, munkajogász referens Humángazd. Ov, munkajogász referens Munkáltatói jogkör gyakorlója, témaszám szerinti ellenjegyző Témaszám szerinti ellenjegyző Kinevezés iktatottan kerül továbbításra. Iktatottan kerül megküldésre. Kinyomtatva: 2018.01.24 11:10 2./3

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Humángazdálkodási Ov. Ssz. Tevékenység / feladat Jogszabály / belső szabályozási alap Előkészítés, kiindulóalap (input) 12.a. Nyilvántartásba vétel Art., Mt, Kjt, Nftv. Számítógépes rögzítés 12.b. Státusz nyilvántartásba vétel = nem értelmezhető Art., Mt, Kjt, Nftv. Munkahely, költséghely, témaszám kódok meghatározása 2.3. Közalkalmazotti jogviszony létesítése pályázati eljárás alapján Keletkező dokumentum (output) Törzsszám és ABC szerinti személyi anyag, Humángazd O.által készített nyilvántartás Humángazd.O, munkatársai Folyamatos, legkésőbb a munkába állás előtt 2 nappal. Ellenőrzés / érvényesítés Munkaviszony nyilvántartó könyv Munkaügyi nyilvántartólap (gépi, nyomtatható) BMO Folyamatos Kinyomtatva: 2018.01.24 11:10 3./3

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Humángazdálkodási Ov. Ssz. 1.a. 1.b. 2. 3. 4. Tevékenység / feladat A munkaviszony/közalkalmazotti jogviszony megszüntetésére vonatkozó előterjesztés fogadása A megszüntetés előkészítése, a jogviszonyt megszűntető okmány aláírása Az aláírt munkaviszonyt megszűntető okmány átadása a BMO-nak, végrehajtás Dokumentumok ellenőrzése, hiánypótlások bekérése Rendes szabadság elszámolása, megváltás, a túlvett szabadság visszavonása a bérből Jogszabály / belső szabályozási alap Előkészítés, kiindulóalap (input) Mt., Kjt., Nftv., A gazdálkodási egységektől érkezik az SZMSZ II. (FKR), előterjesztés (a megszüntetés módjának KSZ, belső megfelelő tartalommal). szabályzat Mt., Kjt., Nftv., SZMSZ II. (FKR), Előterjesztés KSZ, belső szabályzat Mt., Kjt., Nftv., SZMSZ II. (FKR), A munkaviszony megszüntetéséhez KSZ, belső szükséges okmányok összegyűjtése. szabályzat Mt., belső szabályzatok 5. Illetményelszámolás Mt., Kjt. 6. Igazolások kiállítása Mt., Kjt. 7. Adó elszámolás 8. Dokumentumok átadása Mt. = nem értelmezhető Szja tv., Art., Tb tv. stb. A BMO-n ellenőrzés után a hiányzó adatokat bekérik. Időarányosan a munkavállalót / közalkalmazottat megillető és a kivett szabadság ellenőrzése, szabadság megváltás kiszámítása, engedélyezése Utolsó havi bér és egyéb járandóságok elszámolása Kilépő dolgozó munkaviszony / közalkalmazotti jogviszony igazolása, tartozások átvezetése, munkanélküli járadékhoz igazolások, stb. előkészítése. Adóadatlap elkészítés: OEP igazolás a bruttó keresetről TB alaphoz, nyugdíjjárulék igazolás a járulék alapról, T.b igazolvány Kilépő dolgozó dokumentumainak átadása, és adatszolgáltatás az NAV felé. 2.4. Közalkalmazotti jogviszony megszüntetése Keletkező dokumentum (output) Előterjesztés Megszüntető okmány Megszüntető okmány Elszámolási lap aláírva, esetleges tartozások felvezetve, igazolás a bérelszámoláshoz Szabályszerűen lezárt és záradékolt szabadságos lap Bérelszámolási lap Felelős / kötelezettségvállaló Humángazd. O. ügyintézők Humángazd. O. munkatárs Humángazd. O. munkatárs Humángazd. O. munkatárs Gazdálkodási egység Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Közalkalmazotti igazolás, Magyar kilépő dolgozó Államkincstár munkaviszony igazolása, számfejtőhely tartozások átvezetése, (megbízás munkanélküli járadékhoz alapján végzi) igazolások. Adóadatlap elkészítés: Magyar OEP igazolás a bruttó Államkincstár keresetről TB alaphoz, számfejtőhely Nyugdíjjárulék igazolás a (megbízás járulék alapról, T.b alapján végzi) igazolvány Magyar Munkabér jegyzék, TB Államkincstár kiskönyv, Nyugdíj és TB számfejtőhely adatszolgáltatás (megbízás alapján végzi) Megszűnés napját megelőző legalább 30 nap Megszűnés előtti 7 nap Legkésőbb a megszűnés időpontját megelőző 5 munkanap Legkésőbb a megszűnés időpontját megelőző 5 munkanap Legkésőbb a megszűnés időpontját megelőző 5 munkanap Akként, hogy az utolsó munkában töltött napig (illetve a jogszabály által lehetővé tett időpontban) a bér és más járandóságok kifizethetők legyenek. Kilépéskor Kilépéskor Kilépéskor Ellenőrzés / érvényesítés Humángazd. Ov, jogi referens Humángazd. Ov, jogi referens Humángazd. Ov, jogi referens Humángazd. Ov, jogi referens Humángazd. Ov, jogi referens Humángazd. Osztályvezető Humángazd. Osztályvezető Humángazd. Osztályvezető Humángazd. Osztályvezető Rektor, Kancellár, Humángazd. Ov. Az írásbeli hiánypótlásra való felhívás iktatószámmal, a MonDoc rendszeren keresztül postakönyvvel kerül kiküldésre. Szóbeli egyeztetés esetén a Humángazd.O. ügyintézője feljegyzést készít. Gazdasági igazgató által megbízott személy A banknál bejelentett Banki átutalás aláírók Iktatva, elküldés tértivevénnyel Kinyomtatva: 2018.01.24 11:10 1./1

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Humángazdálkodási Ov. 2.5. Szabadság nyilvántartás Ssz. 1. 2. 3. Tevékenység / feladat Belépő dolgozó szabadság napjainak megállapítása Szabadságnyilvántartó lap megnyitása Nyilvántartó lap továbbítása munkahelyre Jogszabály / belső szabályozási alap Mt., Kjt. Mt., Kjt. Előkészítés, kiindulóalap (input) Szabadságnyilvántartó lap nyomtatása Munkaviszony, munkakör, iskolai végzettség, gyermek, beosztás alapján Keletkező dokumentum (output) Szabadságnyilvántartás Szabadságnyilvántartás Postázás Szabadságnyilvántartás Felelős / kötelezettségvállaló Humángazd. O munkatársai Humángazd. O munkatársai Humángazd. O munkatársai Belépést követően, illetve tárgyév január hóban Belépést követően, illetve tárgyév január hóban Belépést követően, illetve tárgyév január hóban Ellenőrzés / érvényesítés = nem értelmezhető Kinyomtatva: 2018.01.24 11:11 1./1

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Humángazdálkodási Ov. Ssz. 1. 2. 3. 4. Tevékenység / feladat Személyi juttatások éves előirányzatainak tervezése Rendszeres személyi juttatás előirányzatainak terhére jogviszonyok létesítése, módosítása, megszüntetése kötelező adattartalommal és munkavállalónkénti nyilvántartási kötelezettséggel, rögzítés a közalkalmazotti nyilvántartásban, személyi anyagok kezelési, őrzési feladatai Rendszeres személyi juttatások számfejtése, kifizetése Adók, járulékok megállapítása, bevallása, adatszolgáltatás a nettó finanszírozáshoz a MÁK részére Jogszabály / belső szabályozási alap Áht, Kjt, Ávr, PM tájékoztató Kjt és végrehajtási rendelete, Mt, Nftv., SzMSz, munkaköri leírások Szja tv., Art, Tb tv, Mnyp, Vhr, Számlarend Art, Áht, Ávr, TB tv. Előkészítés, kiindulóalap (input) Tényadatok számbavétele, felügyeleti szervtől kapott keretszámok egyeztetése Béradatok folyamatos ellenőrzése, felvételi előterjesztések, személyi anyagok felülvizsgálata, munkavállalókkal, munkáltatói jogkör gyakorlójával egyeztetés A számfejtéshez szükséges adatok begyűjtése, ellenőrzése Adatok ellenőrzése, összegyűjtése a bevalláshoz 2.6. Rendszeres személyi juttatások Keletkező dokumentum (output) Elemi költségvetés, költségvetési alapokmány Kinevezés, kinevezés módosítása, átsorolás, jogviszony megszüntetési okirat, igazolások Munkavállalónkénti fizetési jegyzék, összesített bérjegyzék, igazolások e-bev űrlapjai Gazdasági ig. Humángazd.Ov. Munkáltatói jogkör gyakorlója, Érintett osztályvezető. Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) A felügyeleti szerv által megadott Érintett osztályvezető n. é. n. é. n. é. határidő előtt 5 nappal folyamatos Munkáltatói jogkör gyakorlója, Érintett osztályvezető Havonta Érintett osztályvezető Jogszabályokban meghatározott időpontokban n. é. n. é. Munkaügyi analitika Kancellár által megbízott személy A dolgozó számlájára utalással Érintett osztályvezető n. é. A MÁK leemeli Főkönyvi könyvelésben a kifizetések rögzítése Főkönyvi könyvelésben a kifizetések rögzítése 5. Pénzügyi kivezetés, letiltások utalása 1994.évi LIII.törv.Mt. 161.(1),(2),(3) Átadási jegyzék, utalási összesítő MÁK Kivonat Gazdasági ügyintéző A bérszámfejtést követően A banknál bejelentett aláírók GIRO MÁK Kivonat 6. Bérfeladás Áht., 368/2011. (XII.31.) Korm. r. A KIRA programból előálló adatlista alapján segédprogram segítségével Bérfeladás az adatok főkönyvi feladása Humángazd. Ov. Tárgyhót követő 10.nap Érintett osztályvezető Főkönyvi könyvelésben T 51424 7. Béradatok nyilvántartása, őrzése Áht., Ávr A számfejtéshez szükséges adatok begyűjtése, ellenőrzése Munkavállalónkénti fizetési jegyzék, összesített bérjegyzék, igazolások Gazdasági ügyintéző Jogszabályban Érintett osztályvezető meghatározott időpont n. é. n. é. n. é. 8. Adatszolgáltatások, statisztikai jelentések készítése és továbbítása a létszám és a béradatokról Áht., Ávr Analitikus nyilvántartások összesítése, ellenőrzése, főkönyvi könyveléssel egyeztetés Összesítések, statisztikák Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Havonta, negyedévenként, évenként Érintett osztályvezető n. é. n. é. n. é. 9. Beszámoló készítése a személyi juttatások éves előirányzatának a felhasználásáról Áht., Ávr Analitika, főkönyv egyeztetése Költségvetési beszámoló (2- Kancellár Félév, év vége Érintett osztályvezető n. é. n. é. n. é. es űrlap) = nem értelmezhető Kinyomtatva: 2018.01.24 11:11 1./1

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Humángazdálkodási Osztályvezető Ssz. 1. 2. 3. 4. 5. Tevékenység / feladat Személyi juttatások éves előirányzatának tervezése Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások előirányzatainak terhére kereset kiegészítés meghatározása, jutalmazási lehetőség biztosítása, kitüntetések adományozása Többletmunka elvégzése, ügyeleti, helyettesítési díjak, túlórák dokumentumainak elkészítése. Személyhez kapcsolódó költségtérítések előirányzatai terhére bel- és külföldi napidíjak,közlekedési költségtérítés, étkezési hozzájárulás mértékének megállapítása, jogosultság feltételeinek meghatározása, fizetésének eljárási szabályai Nem rendszeres személyi juttatások számfejtése, kifizetése Jogszabály / belső szabályozási alap Áht, Kjt, Ávr, PM tájékoztató Kjt, Mt, SzMSz, munkaköri leírások Koll. Szerz.és egyéb belső szabályzatok Kjt, Mt, SzMSz, munkaköri leírások Koll. Szerz.és egyéb belső szabályzatok Kjt, Mt, SzMSz, munkaköri leírások Koll. Szerz.és egyéb belső szabályzatok Szja, Art, Tb tv, Mnyp, Vhr, Számlarend Előkészítés, kiindulóalap (input) Tényadatok számbavétele, felügyeleti szervtől kapott keretszámok egyeztetése Tényadatok számbavétele, felügyeleti szervtől kapott keretszámok egyeztetése Szóbeli vagy írásos megbízás Tényadatok számbavétele, felügyeleti szervtől kapott keretszámok egyeztetése Keletkező dokumentum (output) Elemi költségvetés, Gazdasági ig. költségvetési alapokmány Humángazd.Ov. Elemi költségvetés, Munkáltatói jogkör költségvetési alapokmány gyakorlója Teljesítés, a munka elvégzése Gazdálkodási Egység Vezető Elemi költségvetés, Munkáltatói jogkör költségvetési alapokmány gyakorlója Munkavállalónkénti A számfejtéshez szükséges fizetési jegyzék, adatok begyűjtése, ellenőrzése összesített bérjegyzék, igazolások 2.7. Nem rendszeres személyi juttatások Gazdasági ügyintéző A felügyeleti szerv által megadott határidő előtt 5 nappal Érintett osztályvezető n. é. n. é. n. é. esetenként Érintett osztályvezető n. é. n. é. n. é. eseti esetenként Havi bérrel egyidőben, vagy hóközi kifizetésssel Gazdálkodási Egység Vezető Gazdálkodási Egység Vezető Gazdasági ügyintéző n. é. n. é. n. é. n. é. n. é. n. é. A dolgozó számlájára Gazdálkodási Egység Analitikus és főkönyvi utalással, vagy Vezető könyvelésben pénztári kifizetéssel 6. Adók, járulékok megállapítása, bevallása, adatszolgáltatás a nettó finanszírozáshoz Art, Áht, Ávr, TB tv. a MÁK részére Adatok ellenőrzése, összegyűjtése a bevalláshoz e-bev űrlapjai Ügyvivő szakértő ügyintéző Jogszabályokban meghatározott időpontokban Érintett osztályvezető A MÁK leemeli Főkönyvi könyvelésben a kifizetések rögzítése 7. Pénzügyi kivezetés, letiltások utalása 1994.évi LIII.törv. Mt. 161 (1), (2), (3) Átadási jegyzék, utalási összesítő MÁK Kivonat Gazdasági ügyintéző A bérszámfejtést követően A banknál bejelentett aláírók GIRO Főkönyvi könyvelésben 8. Bérfeladás Áht., Ávr A KIRA programból előálló adatlista alapján Bérfeladás segédprogram segítségével az adatok főkönyvi feladása Humángazd. Ov. Tárgyhót követő 10. nap Érintett osztályvezető Analitikus és főkönyvi könyvelésben 9. Béradatok nyilvántartása, őrzése Szja, Art, Tb tv, Mnyp, Vhr, Számlarend Munkavállalónkénti A számfejtéshez szükséges fizetési jegyzék, adatok begyűjtése, ellenőrzése összesített bérjegyzék, igazolások Érintett osztályvezető Jogszabályban meghatározott időpont Gazdasági ügyintéző n. é. Irattározás 10. Beszámoló készítése a személyi juttatások éves előirányzatának a felhasználásáról Áht, Ávr, Sztv, Vhr, Számlarend Analitika, főkönyv egyeztetése Költségvetési beszámoló Gazdasági ig. Humángazd.Ov. félév, év vége Érintett osztályvezető n. é. n. é. 11. 12.a. 12.b. Munkaügyi bírósági határozatok alapján teljesítendő kifizetések. Munkaügyi perből adódó kifizetések teljesítése (az egyetemmel munkaviszonyban álló munkavállalót érintő személyi jellegű kifizetéseknél) Munkaügyi perből adódó kifizetések teljesítése (egyéb dologi kifizetéseknél) Mt., Kjt. Jogerős bírósági határozat Jogerős bírósági határozat, Mt., Kjt., Szja, Art, Tbj valamint levél a HGO-ról Mt., Kjt. Jogerős bírósági határozat, valamint levél a HGO-ról Intézkedést kérő levél és bírósági határozat megküldése az érintett közalkalmazott munkavégzésének helye szerinti gazdálkodási egység vezetője és a gazdasági igazgató részére Fizetési jegyzék, igazolás, kötelezettségvállalási lap A kifizetéshez kapcsolódó levél forrásmegjelöléssel, kötelezettségvállalási lap Humángazd. Ov. Gazdálkodási egység vezetője Gazdálkodási egység vezetője A határozat HEO-ra érkezését követő két munkanapon belül Aktuális havi bérrel egyidejűleg Gazdasági ügyintéző Bejelentett aláírók Folyamatos Gazdasági ügyintéző Bejelentett aláírók A jogosult számlájára utalással A jogosult számlájára utalással A levél és melléklete a gazdálkodási egység vezetőjének, kancellárnak és a gazdasági igazgatónak a MonDoc Rendszeren keresztül kerül megküldésre. Analitikus és főkönyvi könyvelésben Analitikus és főkönyvi könyvelésben Kinyomtatva: 2018.01.24 11:12 1./1

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Humángazdálkodási Osztályvezető Ssz. 1. 2. 3. 4. 5. 6. Tevékenység / feladat Személyi juttatások éves előirányzatának tervezése Megbízási szerződések kötése, az elvégzendő feladat pontos meghatározása, időtartama, díjazása, kötelezettségek és jogok meghatározása A megbízó által megküldött megbízási szerződések nyilvántartásba vétele Megbízási díjak számfejtése, kifizetése Adók, járulékok megállapítása, bevallása, adatszolgáltatás a nettó finanszírozáshoz a MÁK részére Pénzügyi kivezetés,letiltások utalása Jogszabály / belső szabályozási alap Áht, Kjt, Ávr, PM tájékoztató 7. Bérfeladás Áht., Ávr 8. Béradatok nyilvántartása, őrzése 9. Adatszolgáltatások 10. Ptk, SzMSz, szerződéskötések eljárási szabályai, Nftv., SzMSz, Szabályzat a szerződéskötések eljárási rendjére, A Miskolci Egyetem számítógépes tanulmányi rendszerének üzemeltetési szabályzata. Szja, Art, Tb tv, Mnyp, Vhr, Számlarend Art, Áht, Ávr, TB tv. 1994.évi LIII.törv.Mt. 161. (1),(2),(3) Szja, Art, Tb tv, Mnyp, Vhr, Számlarend Szja, Art, Tb tv, Mnyp, Stt, Vhr, Számlarend Beszámoló készítése a személyi Áht, Ávr, Sztv, Vhr, juttatások éves előirányzatának a Számlarend felhasználásáról Előkészítés, kiindulóalap (input) Tényadatok számbavétele, felügyeleti szervtől kapott keretszámok egyeztetése Elemi költségvetésben biztosított forrás ellenőrzése, feladat ellátására alkalmas személy kijelölése A jogszabályok és belső szabályzatok által előírt mellékletek meglétének és a FIR adatlap tartalmának ellenőrzése. A számfejtéshez szükséges adatok begyűjtése, ellenőrzése Adatok ellenőrzése, összegyűjtése a bevalláshoz Keletkező dokumentum (output) Elemi költségvetés, költségvetési alapokmány Megbízási szerződés Nyilvántartásba vételt jelző aláírással ellátott megbízási szerződés. Munkavállalónkénti fizetési jegyzék, összesített bérjegyzék, igazolások e-bev űrlapjai Átadási jegyzék, utalási MÁK Kivonat összesítő A KIRA programból előálló adatlista alapján Bérfeladás segédprogram segítségével az adatok főkönyvi feladása A számfejtéshez szükséges adatok begyűjtése, ellenőrzése Analitikus nyilvántartások összesítése, ellenőrzése főkönyvi könyveléssel egyeztetés Analitika, főkönyv egyeztetése Munkavállalónkénti fizetési jegyzék, összesített bérjegyzék, igazolások Összesítések, statisztikák 2.8. Külső személyi juttatások Gazdasági ig. Humángazd.Ov. A rektor/kancellár által megbízott személy Humángazd.O munkatársa, jogi referens Gazdasági ügyintéző Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Gazdasági ügyintéző Humángazd. Ov. Gazdasági ügyintéző Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Ellenőrzés / érvényesítés A felügyeleti szerv által megadott Érintett osztályvezető határidő előtt 5 nappal A munkakezdést megelőzően folyamatos Humángazd.Ov. folyamatos Jogszabályokban meghatározott időpontokban A bérszámfejtést követően Tárgyhót követő 10. nap Gazdasági igazgató által megbízott személy Kancellár által megbízott személy A dolgozó számlájára utalással Érintett osztályvezető A MÁK leemeli A banknál bejelentett aláírók GIRO Érintett osztályvezető A nyilvántartásba vett megbízási szerződés visszaküldése a megbízó részére postakönyvvel. Főkönyvi könyvelésben a kifizetések rögzítése Főkönyvi könyvelésben a kifizetések rögzítése MÁK Kivonat Analitikus és főkönyvi könyvelésben Jogszabályban Érintett osztályvezető n. é. Irattározás meghatározott időpont havonta, félévenként, évenként Gazdasági igazgató Költségvetési beszámoló Kancellár félév, év vége Érintett osztályvezető = nem értelmezhető Kinyomtatva: 2018.01.24 11:12 1./1

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Humángazdálkodási Osztályvezető Ssz. 1. Tevékenység / feladat Munkaügy által átadott TB dokumentumok feldolgozása Jogszabály / belső szabályozási alap Tbj. Törvény 2. Egyeztetés a munkahelyekkel Körlevél 3. 4. Havi változásjelentők egyeztetése a számfejtőkkel, munkaüggyel (többes jogviszonyok egyeztetése) Feladás a bérszámfejtő rendszerbe 5. Listák Tbj. Törvény 6. Havi bevallások, statisztikák, adatszolgáltatások Tbj. Törvény Előkészítés, kiindulóalap (input) Alapadatok Tb könyvbe való bejegyzése, új belépők esetén Hiányos adatszolgáltatás esetén adatok bekérése. Belépő - kilépő dolgozók, havi táppénz, gyes, gyed, stb adatok feldolgozása. Elszámolás és adatrögzítés a társadalombiztosítási nyilvántartó modulba, majd feladás a bérszámfejtő modulba. Számítógépes rendszerből nyomtatott listák egyeztetése a bér és a tb. modulok között Adatfeltöltés, listákkal való egyeztetés, változások leegyeztetése Keletkező dokumentum (output) Segélyezési egyéni lap nyitása első ellátás alapján Bejelentések, táppénzes okmányok Változásjelentők, Tp. okmányok Megjelenés a bérprogramban, és Tp. Okmányok Tp. összesítők, GYED havil istái MEP nyomtatványok 2.9. TB ellátások Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Változó egész hónapban Beérkezési határidő minden hónap 10-ig. Gazdasági egység vezetője Irattározás Irattározás Minden hónap 10.-ig. Időszakonként változó Tb. ellenőr Egyeztetés kb. 25-27- ig Munkabérrel a dolgozó számlájára Kész listák havi irattározása Minden hónap 05-15. Érintett osztályvezető Irattározás Kinyomtatva: 2018.01.24 11:13 1./1

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Pénzügyi Osztályvezető 2.10. Szociális juttatások Ssz. 1. 2. Tevékenység / feladat Utazási kedvezményre jogosító utalvány kiállítása Munkába járással kapcsolatos ügyintézés Jogszabály / belső szabályozási alap 85/2007. (IV.25.) Kormány rendelet 7. (1) 39/2010. (II.26.) Korm. rendelet Előkészítés, kiindulóalap (input) A munkahelyi vezető a jogosultságot igazoló nyomtatványt aláírja Helyközi bérletet tárgyhónapot követően leadják elszámolásra. Keletkező dokumentum (output) Utazási utalvány Elszámolólap Felelős / kötelezettség-vállaló Humángazd. Ügyintéző Pénzügyi Ügyintéző Minden év március 31. Ellenőrzés / érvényesítés HGO osztályvezető kötelezettségvállalás Könyvvezetésben való Minden hó 10-e 3. Költségtérítések rögzítése A számfejtő programba a költségtérítéseket rögzítik. Pénzügyi és Adott hó 25-e Bérügyi Ügyintéző 4. Kollégiumi oktatói szoba engedélyezése Kollektív Szerződés Szállás igénylés ellenőrzése Kollégiumi felvételi kérelem, kollégiumi szoba kiutalása Kollégiumi Ügyintéző Beköltözés elött 5. Szolgálati lakás térítési díjának bérből történő levonása Kollektív Szerződés Szerződés alapján havi bérleti díj kiszámlázása Első alkalommal szerződés, havonta analitikus nyilvántartás vezetés Pénzügyi Ügyintéző Szerződés szerint Pénzügyi Osztályvezető Gazdasági igazgató Analítikus nyilvántartás 6. Tanulmányi szerződések nyilvántartása Mt, Kollektív Szerződés Tanulmányi szerződések nyilvántartása, adatellenőrzések. Munkaviszony megszünésekor tartozás rendezése. Tanulmányi szerződés Analitikus nyilvántartás a tanulmányi időszak alatti költségekről és igénybevett szabadságról. Kancellária Titkárság munkatársai, munkairányítói jogkör gyakorlója, HGO, pénzügyi ügyintéző Szerződést követően Kancellária Hivatal vezetője Témaszám szerinti ellenjegyző Egyeztetés a Pénzüggyel = nem értelmezhető Kinyomtatva: 2018.01.24 11:13 1./1

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Számviteli Osztályvezető 2.11. Munkaruha juttatás Ssz. Tevékenység / feladat Jogszabály / belső szabályozási alap Előkészítés, kiindulóalap (input) Keletkező dokumentum (output) Felelős / kötelezettségvállaló Ellenőrzés / érvényesítés 1. Jogosultság megállapítása Kjt. 79. + Kollektív Szerződés 2. Sz. melléklet Személyi igazolvány ellenőrzése, Foxpro programban: munkába állás időpontja, szerződés időtartama, munkakör. Munkaruha utalvány Számviteli főelőadó Munkaviszony kezdetétől a kihordási időpontig. n.é n.é n.é 2. Munkaruha juttattás nyilvántartása Kjt. 79. + Kollektív Szerződés 2. Sz. melléklet Számla visszaérkezésekor analitikus nyilvántartás, leszámoláskor tartozás rendezése Munkaruha nyilvántartási lap Számviteli főelőadó Igénylést követően n.é n.é n.é 3. Jogosultsági idő ellenőrzése Kjt. 79. + Kollektív Szerződés 2. Sz. melléklet Jogosultság esetén a kihordási idő lejártakor (előtte két héttel) új utalványok kiállítása, kiadása. Munkaruha utalvány Számviteli főelőadó Igénylést követően n.é n.é n.é 4. Utalványok kiadása Kjt. 79. + Kollektív Szerződés 2. Sz. melléklet Munkaruha utalványok kiállítása, kiadása, dolgozóval történő aláíratása. Munkaruha utalvány Számviteli főelőadó Igénylést követően n.é n.é n.é 5. Felhasznált utalványok alapján kiállított számla kiegyenlítésre átadása Számlák Pénzügyi Osztály felé továbbítása. Utalványozási rendelkezés Pénzügyi főelőadó Számla kiegyenlítésének határideje Pénzügyi ügyintéző Szabályzat szerint Átutalás Terhelési bizonylat, utalványozási rendelkezés és számla alapján pénzforgalmi tételként a megfelelő 5- ös főkönyvi számra való könyvelés. = nem értelmezhető Kinyomtatva: 2018.01.24 11:14 1./1