Bank of China Limited Magyarországi Fióktelepének

Átírás

1 A Bank of China Limited Magyarországi Fióktelepének tájékoztatója az Európai Parlament és Tanács a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről szóló 575/2013/EU számú rendeletében (CRR) előírt t nyilvánosságra hozatali követelményeknek megfelelően december 31. vonatkozásában Jelen nyilvánosságra hozott információk szerkezetileg a CRR-t követik, annak cikkeire történő hivatkozással. Ahol a Bank of China Limited Magyarországi Fióktelepe (a továbbiakban Fióktelep) számol vagy számolhat nyilvánosságra hozatali követelménynek megfelelő adatot, ott a Csoport éves beszámolójának vonatkozó részére történő esetleges hivatkozás mellett a Fióktelepre vonatkozó információkat is nyilvánosságra hozzuk. Fontos körülmény, hogy a Fióktelep negyedik negyedévében kezdte meg tevékenységét. A Fióktelep nem végez lakossági ügyfelekkel kapcsolatos szolgáltatásokat és során nem végzett kis- és középvállalatokkal tranzakciókat. A jelen nyilvánosságra hozatalban a Bank of China Limited, a Bank of China Csoport, a Csoport, a Head Office, tulajdonos és alapító azonos jelentéssel bírnak: a Bank of China Limited, Peking pénzintézetet jelölik, amelynek részét képezi a Bank of China Limited Magyarországi Fióktelepe. A nyilvánosságra hozatali követelmények hatálya (CRR 431. cikk) A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. törvény rendelkezése alapján a Fióktelep egyedi alapon legalább évente eleget tesz az Európai Parlament és a Tanács a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről szóló 575/2013/EU számú rendeletében (a továbbiakban: CRR) nyolcadik részében meghatározott nyilvánosságra hozatali követelménynek. 1

2 A Fióktelep nyilatkozta a CRR 435. cikkének (1) pontja szerint: A Fióktelep általános kockázati profilja A Fióktelep követi a Bank of China Limited irányelveit, amelyet a konzervatív kockázatvállalás jellemez. A Fióktelep célja, hogy megvalósítsa stratégiai célkitűzését, miszerint meg kell találja a helyes arányt a kockázatvállalás és a nyerség között. A Fióktelep üzleti tevékenységét profit orientált módon a nagyvállalati hitelezésre és kereskedelem finanszírozásra fókuszálja, hogy előmozdítsa a gazdasági kapcsolatokat Kína és Közép- Kelet Európa között. A Fióktelep évi tevékenysége az üzleti stratégia mentén valósult meg, nyereségesen működött és valamennyi kintlévősége problémamentes. A Fióktelep néhány lényeges pénzügyi mutatója: A mutató megnevezése és számítási módja 2014 %-ban Eszközarányos nyereség (ROAA) = adózott eredmény / átlagos mérlegfőösszeg 1,24 Tőkearányos nyereség (ROAE) = adózott eredmény / átlagos saját tőke 140,84 Befektetett eszközök aránya = befektetett eszközök / eszközök összesen 42,91 Saját tőke aránya = saját tőke / források összesen 0,88 Hitelkockázat A Fióktelep a Head Office által kifejlesztett kockázat kezelési rendszert alkalmazza. A Fióktelep és a Bank of China (Hungária) Zrt. (a Bank ) között létrejött Közvetítői Megállapodás értelmében a Fióktelep bizonyos, üzleti és kockázatkezelési tevékenységekkel kapcsolatos feladatait a Bank végzi el saját belső eljárásai szerint. A kockázatkezelési szabályzatok és eljárások arra irányulnak, hogy a Fióktelep eleget tegyen a prudenciális követelményeknek a magyar, az EU-s és kínai jog szerint, valamint a felügyeleti elvárásoknak. A Fióktelep minden évben áttekinti és jóváhagyja a Fióktelep kockázati étvágyát, továbbá a kapcsolódó kockázat vállalási szabályzatokat, amelyek lefedik az összes jelentős kockázatot, úgymint a hitelezési, a piaci és likviditási kockázatot, valamint a működési kockázatot. A Fióktelep feltérképezi kockázatait, elemzi azokat és megjelöli azok közül a jelentőseket, elemzi a kockázati események adatait és mérési összetevőit, annak érdekében, hogy előre jelezhetővé és csökkenthetővé lehessen tenni azokat, jelenti a kockázati tényezőket a Fióktelep vezetésének és a megfelelő osztályoknak. A kockázatok kezelése minden osztály tevékenységének központi eleme. A Fióktelep különböző eszközökkel él ezzel kapcsolatban: limiteket állapít meg ügyfelekre és tranzakciókra, minősítéseket alkalmaz, továbbá fedezeteket von be. A kockázatkezelésnek lényeges eleme a kockázatvállalás menetének szabályozottsága. A Head Office a kockázati profilt illetően az egész Csoportra vonatkozóan komplex szabályozást dolgozott ki és a Fióktelep a maga Kockázati Politikáját ennek keretében készíti el, megfelelően alkalmazva az ott megfogalmazott célokat. A Fióktelep a kockázat kezelés területén a Head Office és a saját belső szabályzatait követi, amelyek szabályozzák a kockázatvállalás és -kezelés eljárásait, a döntéshozatal szabályait és jóváhagyási szinteket, az elfogadható fedezeteket és biztosítékokat az üzleti kapcsolat 2

3 létesítésekor, majd az üzleti kapcsolat fennállása alatt végzendő adósság minősítési eljárásokat. A hitelezési kockázat kezelése A hitel-jóváhagyási folyamat célja, hogy csökkentse a hitelezési kockázatot. A hitelezési kockázat kézben tartásának fontos eleme a limit-rendszer. A Fióktelep limiteket követ országokra, földrajzi régiókra, iparágakra, termékekre, partnerekre és ügyfelekre, valamint nagykockázat vállalásra tekintettel. A Fióktelep előnyben részesíti azokat a kitettségeket, ahol erős fedezet támogatja a tranzakciót és elfogad bankgaranciát (beleértve a BoC testvérintézeteitől kapott garanciákat is), készpénz fedezetet, jelzálog fedezetet, zálogjogot és kezességet. A Fióktelep részletesen kidolgozta a kockázatnak és a fedezeteknek az értékelésére vonatkozó szabályzatait, amelyek figyelembe veszik az eszköz jellegét, rendelkezésre állását és végrehajthatóságát. Ez az eljárás fontos része a kockázatvállalási folyamatnak. A rendszeres kockázat monitoring a kinnlevőség teljes futamideje alatt nemcsak az adós pénzügyi és kereskedelmi pozícióját vizsgálja, de az adott tranzakcióval és fedezetekkel kapcsolatos fejleményeket is. A Fióktelep nem vesz részt hitelderivatíva üzletekben. A Fióktelep a kintlévőségekkel kapcsolatos adatok rögzítésére és karbantartására átültette a Head Office által kialakított eljárásokat, valamint használja a Head Office által erre a célra kifejlesztett IT alkalmazást. Piaci kockázat A Fióktelep konzervatív módon közelít a piaci kockázatokhoz: alapvetően nem foglalkozik saját számlás FX üzletekkel és a kamatkockázatot is minimalizálja. A Fióktelep nem foglalkozik befektetési tranzakciókkal. A Head Office limiteket állapított meg a banki könyvi, valamint a kereskedés könyvi tranzakciókra ben a Fióktelep betartott minden piaci kockázatra vonatkozó limitet. A Fióktelep a piaci kockázatok mérésére szóló módszert és limit rendszert alkalmaz. A Head Office egy új számlavezetési rendszert vezetett be 2014-ben annak érdekében, hogy tovább erősítse az általános kockázatkezelést. Speciálisan kifejlesztett al-rendszerek állnak rendelkezésre a piaci kockázat monitoringjára is. Ezek az intézkedések elegendő információt nyújtanak minden, a kockázatkezelésért felelős személy és részleg számára, a rájuk vonatkozó döntési kereteken belül. A Head Office folyamatosan fejlesztik a vonatkozó IT rendszereket, hogy megfeleljenek a Bázeli Egyezmény, az EU, Magyarország és Kína szabályozói követelményeinek a treasury tranzakciók kockázataival kapcsolatban is. A Fióktelep szigorúan szabályozza a Treasury partner és tranzakciós limitjeit, amit Csoport szinten is monitoroznak. A Fióktelep ügyvezetése rendszeres jelentéseket kap a piaci kockázatnak kitett eszközökről. Partner kockázat Head Office globális partner kockázati limit rendszert állított fel és a Fióktelep támaszkodik erre. A treasury műveleteket illetően a Fióktelep legtöbbször a BoC Csoport többi tagjának szolgáltatásait veszi igénybe, ezzel is minimalizálva a partnerkockázattal esetleg járó rosszirányú kockázatokat. A Fióktelep nem kötött netting megállapodásokat december 31-én a Fióktelepnek nem volt olyan tranzakciója, ami a CRR értelmében partnerkockázati számítást tett volna szükségessé. Működési kockázat A Fióktelep az alapmutató módszert alkalmazza a működési kockázat tőkekövetelményének meghatározásához. Az ilyen célra elkülönített tőke jelentősen több volt a Fióktelep által elszenvedett működési kockázatoknál. 3

4 Nyilatkozat A Fióktelep a Rendelet 435. cikkének (1) pontja szerint nyilatkozik kockázatkezelési rendszerének megfelelőségéről, amely biztosítékot szolgáltat arra vonatkozóan, hogy az alkalmazott kockázatkezelési rendszer a Fióktelep profilját és stratégiáját tekintve megfelelő és a Fióktelep kockázati profilja a jóváhagyott kereteken belül van. Nem lényeges, védett és bizalmas információk (CRR 432. cikk) A CRR 432. cikk (1) bekezdés értelmében az intézmények egy vagy több tétel tekintetében eltekinthetnek a CRR-ben előírt nyilvánosságra hozatali követelménytől, azonban a Fióktelep nem él ezzel a lehetőséggel a magyarországi tevékenységgel kapcsolatban. A nyilvánosságra hozatal módja és gyakorisága (CRR 433., 434. cikk) A Fióktelep évente hozza nyilvánosságra a CRR-ben előírt információkat a honlapján. Kockázatkezelési célkitűzések és szabályok (CRR 435. cikk) A Fióktelep működésének alapelvei a következők: segíteni kell a BOC Csoport stratégiai céljainak megvalósítását, biztosítani kell a Fióktelep folyamatos és prudens működését, és követni kell azt az egyedi utat, ami a Fióktelepet megkülönbözteti a versenytársaktól. A fentiekre tekintettel, a Fióktelep kockázatvállalási szintje mérsékelt, figyelembe veszi Magyarország és a környező országok sajátos jellemzőit, nem veszélyezteti a nyereségességet, és az a nyugodt, kiegyensúlyozott, prudens és racionális kockázatvállalás elven alapul. A mérsékelt kockázatvállalási hajlandóság megköveteli a Fiókteleptől, hogy a Bank of China Limited által meghatározott célok elfogadását követően a gyors és egészséges fejlődés érdekében bizonyos fokú kockázatvállalás mellett érje el az adott célokat. A mérsékelt kockázatvállalási hajlandóság, miközben biztosítja a Fióktelep fenntartható fejlődését, megköveteli a Fiókteleptől, hogy működése során a kockázatok fedezése mellett megfelelő nyereséget termeljen, biztosítsa a Head Office-t és a piac által elvárt tőkemegtérülést, a gazdasági ciklus minden fázisában prudens módon működjön, továbbá pozitív hatást gyakoroljon a magyar és a közép-kelet-európai bankpiacra. A Fióktelepnek a folyamatos működés és nyereségesség biztosítása érdekében elfogadható szintű kockázatvállalás mellett fejlődnie és intenzíven terjeszkednie kell. A Fióktelepnek képesnek kell lennie arra, hogy a várható és a nem várt veszteségeket egyaránt kezelni tudja, és biztosítania kell az eszközök növekedéséhez szükséges forrásokat. A Fióktelep kockázatvállalási hajlandóságát jelző legfontosabb mutató a kockázattal korrigált tőkehozam (RAROC). Ezzel a közép-, illetve hosszú távú mutatóval folyamatosan mérni és ellenőrizni lehet, hogy a Fióktelep hogyan menedzseli a kockázatvállalási hajlandóságát, illetve segít ennek nyomon követésében. A Fióktelep fő kockázatai a hitelkockázat, a piaci kockázat, a működési kockázat, a stratégiai kockázat, a likviditási kockázat és a hírnévkockázat. 4

5 A Fióktelep kockázatvállalási eljárásai a következő tevékenységekre vonatkoznak: a) ügyfél; b) kockázatvállalási kérelmek elfogadása és nyilvántartása; c) ügyfélminősítés; d) hitelkérelmek előkészítése; e) átvilágítás (due diligence); f) fedezetértékelés; g) jóváhagyás; h) limitmeghatározás; i) szerződés-aláírás; j) folyósítások; k) kockázatvállalási műveleteknek és kezelésüknek nyilvántartása; l) kockázatvállalási ügylet kiértékelése, ügyfélminősítés, eszközminősítés, tartalékképzés; m) kitettségek ellenőrzése, nyomon követése; n) követelésbehajtás; o) ügylet lezárása; p) követelés leírása. A Fióktelep által vállalt kockázatok A Fióktelep kockázatvállalással járó műveletei: a) Hitel- és kölcsönműveletek; b) Kereskedelmet finanszírozó ügyletek; c) Bankközi betétek; d) A Fióktelep Általános kölcsönnyújtási szabályzatában felsorolt ügyletek. A Fióktelep kockázatvállalással járó műveleteket a következő ügyfelek tekintetében végez: 1) Kormányzat és jegybankok a. központi kormányzati szervek; b. helyi önkormányzatok. 2) Pénzügyi intézmények a. Pénzügyi hatóság felügyelete alatt álló bankok és banknak nem minősülő pénzügyi intézmények, például hitelügynökségek, pénzügyi vállalkozások, befektetési vállalatok, kollektív befektetési alapok, befektetésialap-kezelő társaságok, biztosítók, önkéntes kölcsönös biztosítópénztárak, magánnyugdíjpénztárak és AMC-k (Assets Management Companies, Eszközkezelő Társaságok). 3) Nem pénzügyi cégek a. jogi személyiséggel rendelkező társaságok; b. jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaságok; c. egyéb típusú gazdasági szereplők, pl. egyesületek, alapítványok, stb. A kockázatvállalás kritériumai A Fióktelep bármely mértékű kitettséggel járó ügyletet csak írásban köthet. A Treasury-ben (telefonon) szóban kötött ügyleteket írásban meg kell erősíteni. 5

6 Amennyiben a Fióktelep olyan vállalkozás által kiállított részvények vagy olyan vállalkozásban való részesedés megszerzésére nyújt kölcsönt, amely tekintetében már kockázatot vállalt, az ügyfél tekintetében történő kockázatvállaláskor figyelembe kell venni az így keletkezett közvetett kockázatot. Az el nem fogadható kockázatok a következők: a) A Fióktelep nem vállalhat kockázatot olyan ügylettel, amelynek célja, hogy az ügyfél a Fióktelep által, vagy a Fióktelephez (a Hpt. meghatározása szerint) tartósan kapcsolt más társaság által kibocsátott, alapvető kölcsöntőkeként, kiegészítő kölcsöntőkeként vagy alárendelt kölcsöntőkeként kezelt társasági tőkéhez vagy értékpapírokhoz (ideértve szövetkezeti részesedést is) hozzáférést biztosító részesedést vásároljon meg. b) A Fióktelep által kiállított értékpapírok megvásárlásához, vagy olyan társaságban való részesedés megszerzéséhez kölcsön nem nyújtható, amelyben a hitelintézet minősített többséggel rendelkezik. c) A Fióktelep nem vállal kockázatot a Bank of China belső szabályzatának nem megfelelő ügylet tekintetében. d) A Fióktelep csak az alábbi általános követelmények megtartásával vállal kockázatot: - Bármely hitelnyújtási ügylet kizárólag abban az esetben hagyható jóvá, ha az abban foglalt kamat- és díjfizetési feltételek megfelelő bevételeket biztosítanak a Fióktelep számára; - A Fióktelepnek folyamatosan nyomon kell követnie és ellenőriznie kell a meglévő hitelportfólióját, és gondoskodnia kell az ebben foglalt eszközök megfelelő minőségéről; - A hitelügyintézőknek mindenkor az alkalmazandó jogszabályok, előírások és a belső szabályzatok, továbbá a Vezetőség utasításai szerint kell eljárniuk; - Minden hitelügyletet folyamatosan ellenőrizni kell és azokról folyamatos nyilvántartást kell vezetni; - A hitelnyújtásnak biztonságos és jövedelmező tevékenységnek kell lennie, illetve nem veszélyeztetheti a Fióktelep likviditását; - A kockázati kitettség meghatározásakor, a Fióktelepnek figyelembe kell vennie a partner kockázati limiteit, és törekednie kell a kockázati kitettség túlzott koncentrációjának elkerülésére, valamint szem előtt kell tartania a körültekintő hitelnyújtásra vonatkozó előírásokat. e) A Fióktelep nem végez értékpapírosítási ügyleteket. Nem vállalatható kockázat olyan ügyféllel kapcsolatban: a) akit a korábbi hitelnyújtási (kölcsönnyújtási) ügyeletek, valamint adósminősítő eljárások során a Fióktelep rossz adósnak minősített vagy kizárt a hitelnyújtásból, illetve akit rossz adósként tartanak nyilván a Központi Hitelinformációs Rendszerben (KHR); b) aki rossz adósminősítéssel rendelkezik, kivéve, ha a kockázati kitettségre nyújtott legalább 100%-os hitelfedezetet a Fióktelep számára elfogadhatónak ítélt könnyen rendelkezésre bocsátható likvid biztosítékok alkotják (pl. készpénzbiztosíték, bankgarancia, államkötvények stb.); c) aki ellen csődeljárás, felszámolási- vagy végelszámolási, illetve végrehajtási eljárás van folyamatban, illetve ezen eljárások bármelyikét kezdeményezték, valamint aki 6

7 esetében, a Fióktelep megítélése szerint a rendelkezésre álló információk alapján fennáll a kockázat ilyen eljárás elrendelésére; d) aki peres eljárásban érintett fél, s az eljárás a Fióktelep megítélése szerint hátrányos hatást gyakorolhat az ügyfél hitel-visszafizetési képességére vagy hajlandóságára; e) aki felkerült a Bank of China Csoport által nyilvántartott feketelistára, illetve szerepel bármely alkalmazandó szankciólistán; f) aki a hitelösszeget valamely más bankkal szemben lejárt fizetési kötelezettségének teljesítésére kívánja felhasználni, kivéve, ha a kitettségre nyújtott legalább 100%-os hitelfedezetet a Fióktelep számára elfogadhatónak ítélt könnyen rendelkezésre bocsátható, likvid biztosítékok alkotják (pl. készpénzbiztosíték, bankgarancia, államkötvények stb.); g) aki olyan ingatlantulajdont kínál fel biztosítékul, amely nem megfelelően szerepel az ingatlan-nyilvántartásban; h) aki esetében a törvény (pl. a Hitelintézeti törvény 52. (1) bekezdése) tiltja a Fióktelep számára a hitelkihelyezést; i) aki a felvett hitelösszeget a béke, a jog- és közrend aláásására kívánja felhasználni (pl. terrorcselekmény céljára); j) aki a felvett hitelösszeget olyan célra kívánja felhasználni, illetve amennyiben a létesítendő üzleti kapcsolat olyan, amely előnytelenül befolyásolná a Fióktelep jó hírnevét és elismertségét; k) bármely további, belső szabályzatban meghatározott esetben. Az alábbi esetekben a Fióktelep kizárólag abban az esetben végezhet hitel- vagy kölcsönnyújtási műveletet, ha arra erős és megfelelő szintű fedezeti biztosítékot nyújtanak: a) ha a hitelkérelmi nyomtatvány benyújtását megelőző 6 hónapon belül, legalább három, vagy több alkalommal fedezet nélküli átutalási megbízás (várakoztatás) merült fel az ügyfélnek a Fióktelepnél vezetett folyószámláján. b) ha az ügyfélnek lejárt határidejű tartozása áll fenn a Fiókteleppel szemben a hitelkérelem benyújtásának időpontjában, vagy az ügyfél egynél több alkalommal késedelembe esett korábbi kölcsönfelvételeivel kapcsolatos visszafizetési kötelezettségeivel. A kockázatvállalási tevékenység folyamatai A Fióktelep és a Bank of China (Hungária) Zrt. között létrejött Közvetítői Megállapodás értelmében a Fióktelep bizonyos, üzleti és kockázatkezelési tevékenységekkel kapcsolatos feladatait a Bank végzi el saját belső eljárásai szerint. A kockázatvállalással járó műveletekre vonatkozó kérvények érkezésével kapcsolatos feladatokat a Bank Vállalatfinanszírozási Osztálya végzi. A pénzügyi intézményekkel való kockázatvállalási ügyleteket, valamint befektetési célú értékpapírok vásárlását, bankközi betéteket és deviza-, illetve egyéb derivatív ügyleteket a Treasury Osztály kezeli. A kockázati átvilágítással kapcsolatos feladatokat a Bank Risk & Compliance Osztálya végzi. A hitelek jóváhagyását a Meghatalmazott Személyek: a Hiteljóváhagyási Vezető (Credit Approval Officer), illetve a Fióktelep vezetésének bármely más, a Fióktelep vonatkozó belső szabályzata szerint, a kockázati kitettség vállalásának végső jóváhagyására felhatalmazott tagja. 7

8 Pénzügyi intézmények tekintetében a minősítést és a limitek meghatározását a Head Office végzi. Kockázati koncentráció A koncentrációs kockázat bármely olyan egyedi (közvetlen és/vagy közvetett) kitettségként, illetve kitettségek csoportjaként határozható meg, amely képes arra, hogy akkora veszteséget okozzon, amely a Fióktelep zavartalan működését vagy tevékenységének folytatását veszélyezteti. Koncentrációs kockázat származhat: 1) nagymértékű (esetlegesen kapcsolódó) egyedi kitettségek (a kapcsolódó meghatározásának olyan tágnak kell lennie, hogy beletartozzanak például a közös tulajdonon/vezetőségen/garancianyújtókon keresztül kapcsolódó kitettségek); és 2) olyan partnerek csoportjai tekintetében fennálló jelentős kitettségek, amelyek szerződésszegési valószínűségét közös okok határozzák meg, például: - gazdasági szektor; - földrajzi elhelyezkedés; - pénznem; - termék; - hitelkockázat-mérséklési intézkedések (ideértve többek között az egyetlen biztosítéknyújtó tekintetében fennálló, közvetett hitelkitettséggel kapcsolatos nagykockázatokat). Kitettség, szektor, ország, termék koncentrációja A Fióktelep kitettsége egyetlen ügyfél vagy kapcsolódó ügyfelek csoportja tekintetében a Head Office limitjeinek meghaladása esetén nagymértékű kitettségnek tekintendő. A hitelkérelem elbírálása során a vonatkozó előterjesztésben jelezni kell a nagymértékű kitettség vállalásának szándékát. A nagymértékű kitettség vállalásának jóváhagyása a Head Office hatáskörébe tartozik. Az ágazati- vagy szektorkockázat olyan lehetséges veszteségre utal, amelyet az adott szektor több társaságát érintő esemény idézhet elő. Az országkockázat olyan lehetséges, a Fióktelep illetve a Head Office érdekeit esetlegesen hátrányosan érintő eseményre utal, amelyet az adott ország gazdasági, pénzügyi, politikai vagy szociális helyzete idéz elő, azaz veszélyezteti egy vagy több ügylet megfelelő teljesítését és/vagy egy adott tevékenység kilátásait. Az országkockázat komponensei a következők: a) transzfer kockázat: az a kockázat, hogy a szerződés kötelezettje (kölcsönvevő, biztosíték vevője, stb.) nem tudja teljesíteni fizetési kötelezettségét a szerződés szerinti pénznemben, pedig helyi pénznemben rendelkezésére áll a szükséges összeg, b) a szuverén-kockázat azon ország fizetésképtelenségéből származik, amelyben az intézmény kitettséggel rendelkezik, c) a kollektív adós kockázat abból származik, amikor egy egész országot érintő esemény adósok egy nagy csoportjának szerződésszegését eredményezi, d) különböző pénznemekben meghatározott, de egyazon adóshoz tartozó kitettségek külön osztályokba sorolhatók a transzfer kockázatnak megfelelően, e) különbségtétel tehető a jegybank tekintetében fennálló kitettségek kockázati súlyai között annak pénzneme alapján, 8

9 f) a kollektív adós kockázat a szerződésszegések közötti összefüggésekre való tekintettel a hitelkoncentrációs kockázat mérése alá tartozik. A termékcsoport-kockázat olyan lehetséges veszteségekre utal, amelyeket egy termékcsoportot, az ügyfelek fizetési képességétől függetlenül érintő esetleges esemény (jogi környezet megváltozása) idéz elő. Limitrendszer A Fióktelep kitettségeit a Head Office figyeli, amelynek mérésére limitrendszert alkalmaz. A limitrendszer célja az ügyfelenként, ágazatonként, országonként, termékenként, stb. vállalható maximális kockázat meghatározása. A Head Office egyebek között a következő kitettségekhez használ limiteteket: ügyfél, ország, szektor, termék, nagymértékű kitettség, amelyeket a Bank of China Limited a belső szabályzataiban részletez. A Head Office a Fióktelepnek nem határoz meg egyedi limiteket az ország, szektor, termék tekintetében. Az ügyfélcsoport limitek és a nagyhitelek kezelése a Head Office hatáskörébe tartozik. Ügyfél- / Ország- / Szektor- / Terméklimit Mindegyes ügyfélre, aki tekintetében a Fióktelep bármely kockázattal járó bármely termék nyújtásának lehetőségét vizsgálja, ügyféllimit állapítandó meg. A limitmeghatározásra a hiteljóváhagyási eljárásban kerül sor. Az ügyféllimit jelzi a vevő termékenkénti vagy kockázattípusonkénti és futamidőnkénti maximális elfogadható kockázati mennyiséget, így az ügyfél számára csak a megállapított limit erejéig nyújtható hitel, illetve vállalható kockázat. A Fióktelep a limitet az ügyfél minősítése alapján állapítja meg vonatkozó belső szabályzata alapján. A limit az ügyfél minősítésének javulásával vagy romlásával összhangban módosítandó (emelendő vagy csökkentendő). A Fióktelep egy évre állapít meg limitet, és azt évente felülvizsgálja. Az ügyféllimit és kiszámításának módja csakúgy, mint az ügyfélminősítés a Fióktelep üzleti titkának minősül. A Fióktelep egyes országokban lévő kintlévőségeit a Bank Risk & Compliance Osztálya gyűjti össze negyedévente, összefoglaló jelentést készítve az egyes országokban vállalt kockázatokról a Head Office-nak. Az egyes gazdasági szektorok negatív trendjeinek való túlzott kitettség elkerülése érdekében a Head Office ágazati limitrendszert alkalmaz. Az ügyfelek főtevékenységük alapján kerülnek besorolásra egy adott gazdasági ágazatba. A besorolást a Bank Vállalatfinanszírozási Osztálya végzi. Az ágazati limitek kihasználásáról szóló adatokat a Bank Risk & Compliance Osztálya havonta gyűjti össze, összefoglaló jelentést készítve az egyes ágazatokban vállalt kockázatokról. A limitrendszerben a következő termékek használhatóak: a) Konzorciális hitel b) Kereskedelem finanszírozása c) Biztosíték nélküli kölcsön / hitel d) Jelzálogkölcsön e) Bankgarancia, akkreditív 9

10 A kölcsönökön / hiteleken belül továbbá a következő felosztás követendő: a) Rövid lejáratú kölcsön/hitel (kevesebb, mint 1 év) b) kölcsönök 1-3 évre c) kölcsönök 3-5 évre d) kölcsönök több, mint 5 évre. Az egyes termékek kintlévőségeit a Risk & Compliance Osztály havonta eljuttatja a Vezetőségnek és a Head Office-nak. Limit-kezelés A limit felhasználását (főszabályként) a kitettség főösszegének alapul vételével kell számítani. A Bank of China Csoport kölcsönnyújtási limitjét a Head Office belső szabályzatai alapján kell meghatározni. A Fióktelepnél helyi szinten a Risk & Compliance Osztály végzi a limitmenedzsment felügyeletét. Bármely limit túllépéséhez a Head Office jóváhagyása szükséges. A hitelek jóváhagyási folyamatának általános szabályai Normál vállalati hitelezés esetén, a Fióktelep hitelnyújtásra vonatkozó döntéshozatali eljárása az alábbi lépéseket foglalja magában: az ügylet elindítása, kockázati átvilágítási eljárás, bizottsági felülvizsgálat, Vezetőségi döntéshozatal és jóváhagyás, az alábbiakban részletezettek szerint. - Az ügylet kezdeményezése (Hitelkérelem): egy vállalati hitelnyújtás jóváhagyására irányuló tevékenységet a Bank üzleti területe kezdeményezi. Az eljárás az ügyfél hitelkérelmének a befogadásával indul, majd ezt követi az ügyfél működésének és pénzügyi helyzetének a megismerése, a hitel értékelése, az ügyfél adósminősítése, valamint a dokumentumokkal alátámasztott kiértékelési eljárás elindítása. - Kockázati átvilágítási eljárás: A Bank Risk & Compliance Osztálya és szükség esetén a Head Office Kockázatkezelési Osztálya minden vállalati hitelnyújtás vonatkozásában átvilágítási eljárást hajt végre. A Risk & Compliance Osztály köteles meghatározni a kockázati tényezőket és egyértelmű javaslatokat tenni a Vezetőség és a Hiteljóváhagyásért Felelős Vezető számára. - Szakmai hiteljóváhagyás: A Hiteljóváhagyásért Felelős Vezető, a ráruházott jóváhagyási hatáskör alapján, ellenőrzi a hitelkérelmeket. A Hiteljóváhagyásért Felelős Vezető a Fióktelep Vezetőségének tagjaként végzi tevékenységét. Az IGEN-NEM alapelvet alkalmazzák, azaz a Hiteljóváhagyásért Felelős Vezető nem adhatja jóváhagyását olyan hitelkérelemre, amelyre vonatkozóan a Vezetőség NEMLEGES döntést hozott, azonban a Hiteljóváhagyásért Felelős Vezető abban az esetben is megtagadhatja a jóváhagyást, ha a Vezetőség támogatja a projektet. Az Vezérigazgató (General Manager, GM) vétójoggal rendelkezik. A Fióktelep által, egyazon ügyfél esetében a teljes hitelkitettségre vonatkozóan alkalmazott limitet (helyi hatállyal) a Head Office állapítja meg. A Head Office Hiteljóváhagyáshoz Alkalmazott Limit Meghatalmazási dokumentumban feljogosítja a Fióktelepet és a Fióktelep Vezetőségét, hogy nevében és képviseletében helyi szinten eljárjon. A jóváhagyásra vonatkozó hatáskör az ügyfelek adósminősítési eljárásához is kapcsolódik. 10

11 A Fióktelep jóváhagyási hatáskörén kívül eső vállalati hitelnyújtási eljárások esetén az alábbiakban részletezett eljárási rend érvényesül. A kockázati átvilágítási eljárás, a bizottsági felülvizsgálat, a döntéshozatal és a jóváhagyás a Head Office hatáskörébe tartozik. - Az ügylet kezdeményezése (Hitelkérelem): A vállalati hitelnyújtási tevékenységet a Bank üzleti területe kezdeményezi. Az üzleti tevékenység kezdeményezésére vonatkozó eljárás az ügyfél hitelkérelmének a befogadásával indul, majd ezt követi az ügyfél működésének és pénzügyi helyzetének a megismerése, a hitelkérelem értékelése, az ügyfél adósminősítése, valamint a dokumentumokkal alátámasztott kiértékelési eljárás kezdeményezése. - A Bank Risk & Comliance Osztálya, a Head Office által a vonatkozó előírásokban meghatározott módon, továbbítja a Head Office felé a hiteldokumentumokat. - A Head Office Kockázati Osztálya meghatározza a legfőbb kockázati tényezőket és egyértelmű javaslatot tesz a Vezetőség és az Alapító Hiteljóváhagyásért Felelős Vezetője számára. - A Head Office értesíti a Vezetőséget a döntéshozatal eredményéről. A Head Office által kibocsátott, a Hiteljóváhagyásra vonatkozó hatáskör átruházást tartalmazó táblázatokra vonatkozó meghatalmazás és határozati értesítés alapján a pénzügyi biztosítékkal teljes körűen fedezett hitelek (abban az esetben, ha az alkalmazandó jogszabályok és előírások elismerik a Fióktelep elsőbbségi jogait a pénzügyi biztosíték felhasználását illetően a Fióktelep követeléseinek teljesítése céljából) alacsony kockázatú hitelnyújtási tevékenységnek tekintendőek. Ilyen ügyletek lehetnek: a) A Head Office vagy más Bank of China üzleti egység által garantált hitelek. b) A Head Office által jóváhagyott limittel rendelkező pénzügyi intézmények által teljes mértékben garantált vagy azok részére folyósított hitelek. Alacsony kockázatú hitelnyújtási tevékenységek esetén, a hitel-előterjesztést az ügyfélkapcsolati munkatársnak kell aláírnia, az üzleti terület vezetőjének kell ellenőriznie, majd a Vállalati Üzleti, illetőleg Kockázatkezelésért felelős ügyvezetőhelyettesekhez (DGM) kell benyújtani a végleges jóváhagyás érdekében. Bizonyos értékhatárt, ill. lejáratot meghaladó, alacsony hitelkockázatú ügyleteket a Fióktelep Vezérigazgatója elé kell beterjeszteni. A Fióktelep hitelnyújtási tevékenységének elsődleges fontosságú alapelve, hogy fedezeti biztosíték nélküli kockázatvállalásra kizárólag abban az esetben kerülhet sor, ha a megfelelő üzleti megfontolások alapján a vonatkozó döntés indokoltnak minősíthető. A Fióktelep nem fogadja el biztosítékként az alábbi eszközöket: a ) a Fióktelep vagy annak alapítója, illetve a Bank által kibocsátott részvény jellegű értékpapírok; b ) a Fiókteleppel vagy annak alapítójával, illetve a Bankkal közeli kapcsolatban álló vállalkozás által kibocsátott részvény jellegű értékpapírok; c ) olyan részvénytársaság által kibocsátott részvények, amelyben a Fióktelep vagy annak alapítója, illetve a Bank a szavazatra jogosító részvények minősített többségével rendelkezik. 11

12 A jóváhagyásra vonatkozó legfontosabb szabályok: a) Minden belső hitelkérelmet egyedi jóváhagyási eljárás alapján kell elbírálni; b) Rövid távú hitelkonstrukciók esetén a jóváhagyások egy évig érvényesek; az év közbeni felülvizsgálatok nem módosítják az eredeti felülvizsgálat időpontját, kivéve, ha azok alaposan indokoltnak minősülnek. Az 1 éven túli lejárattal rendelkező hitelkonstrukciók esetén a jóváhagyás a lejárati időpontig marad érvényben, azonban, az éves felülvizsgálatot le kell folytatni. A minősítések egy évig érvényesek és az üzleti terület felelőssége, hogy a hitel-felülvizsgálatok a megfelelő időben megtörténjenek. c) A vezetőség felé tett javaslatnak magában kell foglalnia minden feltételt, valamint az eredeti hitelkérelemtől és kockázati feltételektől való eltéréseket. d) Az üzleti tevékenységekért és a kockázatkezelésért felelős ügyvezető-helyettesek jóváhagyják a hitelkérelmet, amennyiben a kérelem a Fióktelep jóváhagyási jogkörén belül esik. e) A hitelnyújtásra vonatkozó döntés dokumentációjának tartalmaznia kell a belső hitelkérelmet (előterjesztést), az Átvilágítási Jelentést, a DGM-ek döntését/jóváhagyását és a Hiteljóváhagyásért Felelős Vezető döntését. f) Ha a hitelkérelem kívül esik a Fióktelep jóváhagyási jogkörén, a hitelnyújtásra vonatkozó döntés dokumentációjának tartalmaznia kell a Head Office jóváhagyását. g) A hitelkérelem kizárólag alapos indokok alapján utasítható el. A hitelkérelem elutasításáról értesíteni kell az ügyfelet. Kockázati kitettség értékelése, biztosíték érvényesítése, kötelezettségvállalás ellenőrzése A kockázati kitettség/adósság minősítését és folyamatos nyomon követését a Fióktelep vonatkozó belső szabályozása és az alkalmazandó jogszabályoknak megfelelően kell teljesíteni. Az üzleti terület felelős a kölcsön-/hitel-/garancia-szerződésekhez, stb. szükséges adatok összegyűjtéséért és az ezekről készült jelentéseknek a Bank Risk & Compliance Osztályához való eljuttatásáért és a biztosítékok, fennálló követelések és a kötelezettségvállalások nyomon követéséért. A Fióktelep belső szabályzata alapján a Fióktelep negyedévente értékeli kitettségeit és hogy ezen kitettségek egyenként vagy összességükben nem veszélyeztetik-e a Fióktelep likviditását és fizetőképességét. Az eszközminősítési eljárást belső szabályzat írja le. Ügyletminősítés és értékvesztés-elszámolás, illetve céltartalék-képzés Az ügylet- és eszközminősítés alapján a megfelelő eszközminősítési kategóriába, illetve értékelési csoportba történő besorolással értékvesztést kell elszámolni az értékpapírok, befektetések, követelések, valamint az egyéb eszközök után. Céltartalékot kell képezni a hitelintézetek könyvvezetését szabályozó jogszabályokban felsorolt függő és jövőbeni kötelezettségekre is. Az egyes minősítési kategóriákhoz tartozó ÉV/CT képzési sávok a következők: 12

13 Megképezendő céltartalék % Problémamentes 0 Külön figyelendő 1-10 Átlag alatti Kétes Rossz A Fióktelepnek még nem volt olyan kintlévősége, amelynél az ügyfél nem teljesített szerződés szerint. A Fióktelep amennyiben szükség lesz rá egyedi értékelés alapján határozza meg az értékvesztés vagy visszaírás elszámolását és a céltartalék képzését, felszabadítását, felhasználását. Az ügyfeleket a Bank Vállalatfinanszírozási Osztálya folyamatosan figyelemmel kíséri. Ellenőrzi a hitel céljának teljesülését, valamint az adós gazdasági és pénzügyi helyzetét. A szerződésekben meghatározott adatszolgáltatás értékelése a Bank Vállalatfinanszírozási Osztályának feladata. Ha az ügyfélnél negatív változások érzékelhetők, a Vállalatfinanszírozási Osztály javaslatot készít az ügylet különleges kezelésére, amelyet a szokásos hiteljóváhagyási eljárásnak kell alávetni végrehajtás előtt. A Csoport kockázatkezeléséről a Csoport éves beszámolójának VI. részében található információ. Alkalmazási kör (CRR 436. cikk) A Fióktelepnek nincs prudenciális célokból történő konszolidációra vonatkozó kötelezettsége és nem rendelkezik számviteli konszolidációba bevonható befektetéssel sem. A Fióktelep adatai része a Csoport által összeállított éves beszámolónak. Szavatoló tőke (CRR 437. cikk) A tulajdonos a Fióktelep rendelkezésére bocsátott 10 Millió USD dotációs tőkét, amelyet a Fióktelep forintra konvertált és könyveiben mint Millió Ft dotációs tőke és 433 millió tőketartalék szerepel. A Fióktelep nem számol szavatoló tőkét, ezért a szavatoló tőkével kapcsolatos nyilvánosságra hozatali követelmény a Fióktelep esetében nem értelmezhető. A Fióktelep kockázatai mögött a Head Office szavatoló tőkéje áll. A Head Office szavatoló tőkéjével kapcsolatos információk a Csoport éves beszámolója VI. részének 7. pontjában (Tőkegazdálkodás) olvashatók. A Csoport tőkeelemeiről a Csoport éves beszámolója V. részének 37. pontjában található információ (Részvénytőke, tőketartalék, saját részvények és más tulajdonviszonyt megtestesítő eszközök). Tőkekövetelmények (CRR 438. cikk) A Fióktelep esetében a CRR 112. cikkben meghatározott egyes kitettségi osztályokba tartozó, kockázattal súlyozott kitettség értékeket és a hozzájuk tartozó, 8 százalékkal számolt tőkekövetelményt az alábbi tábla szemlélteti: 13

14 A FIÓKTELEP KOCKÁZATI KITETTSÉG ÉRTÉKEINEK ÉS A HOZZÁJUK TARTOZÓ TŐKEKÖVETELMÉNYNEK BEMUTATÁSA Sorkód Megnevezés Kockázati kitettség érték Nagyságrend: millió forint Tőkekövetelmény 1. TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK _HITELKOCKÁZATRA, PARTNERKOCKÁZATRA ÉS FELHÍGULÁSI KOCKÁZATRA, VALAMINT NYITVA SZÁLLÍTÁSOKRA VONATKOZÓ, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉKEK Sztenderd módszer (SA) Sztenderd módszer (SA) szerinti kitettségi osztályok értékpapírosítási pozíciók nélkül Központi kormányzatok vagy központi bankok Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok Közszektorbeli intézmények Multilaterális fejlesztési bankok Nemzetközi szervezetek Intézmények Vállalkozások Lakosság Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek Nemteljesítő kitettségek Kiemelkedően magas kockázatú kitettségek Fedezett kötvények Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalatokkal szembeni követelések Kollektív befektetési formák (KBF) Részvényjellegű kitettségek Egyéb tételek Értékpapírosítási pozíciók (SA) _ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

15 _POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE _MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OpR) TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE Működési kockázatra vonatkozó alapmutató módszere (BIA) Mivel a Fióktelep három évnél rövidebb ideje működik, ezért a működési kockázat teljes kockázati kitettség értékének kiszámításakor az irányadó mutatót a december 31-i eredménykimutatásának adataiból becsülte. A Csoport kitettségeit a Csoport éves beszámolója VI. részének 3. pontja (Hitelkockázat) tartalmazza. A Csoport tőkemegfelelési mutatója december 31-én 13,87 % volt. A számítás részleteit a Csoport éves beszámolója VI. részének 7. pontja (Tőkegazdálkodás) tartalmazza. Partnerkockázati kitettség (CRR 439. cikk) A Fióktelepnek december 31-én nem volt olyan ügylete, amelyre a CRR szerint partnerkockázatot kellett volna számolnia. Tőkepufferek (CRR 440. cikk) A Fióktelep esetében nem értelmezhető a tőkepuffer számítás, ezért ezzel a cikkel kapcsolatban nincs nyilvánosságra hozatali kötelezettsége. A globális rendszerszintű jelentőség mutatói (CRR 441.) A Fióktelep nem kapott globális rendszer szinten jelentős besorolást, ezért ezen cikk tekintetében nincs nyilvánosságra hozatali kötelezettsége. A Bank of China Limited rendszerszinten jelentős besorolást kapott a China Banking Regulatory Commission-tól (CBRC). A Csoport számára kötelező, hogy eleget tegyen végére a CBRC követelményeinek, vagyis az elsődleges alapvető tőke szintű tőkemegfelelési mutató, az alapvető tőke szintű tőkemegfelelési mutató és a teljes tőkemegfelelési mutató nem lehet kevesebb, mint 8,50%, 9,50% illetve 11,50%. Hitelkockázati kiigazítások, késedelmes és értékvesztett kitettségek (CRR 442. cikk) A Fióktelep hitelállománya problémamentes, az ügyfeleknek a Fióktelep felé lejárt kötelezettsége nem volt, ezért a Fióktelep évben nem képzett céltartalékot a hitelekkel, kintlevőségekkel kapcsolatban. A Fióktelep az ügyfél esetleges késedelmes teljesítésével és a követelés minőségének romlásával kapcsolatos problémák kezelését belső szabályzatban rögzíti, a minősítendő tételek értékelése egyedi vagy csoportos módszerrel történne. A Fióktelep a kintlévőségeket, befektetéseket és mérlegen kívül vállalt kötelezettségeket 5 kategóriába sorolja: problémamentes, külön figyelendő, átlag alatti, kétes, rossz. 15

16 Az eszközminősítési kategóriákba sorolás főbb szempontjai: a) az ügyfélminősítés: az ügyfél pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelő képessége, b) a törlesztési rend betartása: a kintlévőség törlesztésénél keletkezett esetleges késedelmek, c) az ügyfélhez kapcsolódó ország-kockázat, d) a biztosítékok értéke, hozzáférhetősége, e) a tétel továbbértékesíthetősége, f) a tételből adódó veszteségnek minősülő jövőbeni kifizetési kötelezettség és a fentiek változásai. A Fióktelep az általa alkalmazott öt eszközminősítési kategóriához az alábbi értékvesztés kulcsokat rendeli: problémamentes 0%, külön figyelendő 1-10%, átlag alatti 1-30%, kétes 31-70%, rossz %. A Fióktelep egyedi értékelés alapján határozná meg, ha értékvesztést, visszaírást kellene számolni vagy céltartalékot képezni, felszabadítani, felhasználni. A céltartalék képzés mértékének a valószínűsíthető veszteség nagyságát kell tükröznie. A Fióktelepnek vásárolt követelése nincs, így a felhígulási kockázatot nem vizsgálja. A Csoport értékvesztés és céltartalék képzésére vonatkozó politikájáról a Csoport éves beszámolója VI. részének (Pénzügyi kockázatkezelés) 3.3 pontjában (Értékvesztés és céltartalék képzésére vonatkozó politikák) található információ. A számviteli beszámítások utáni kitettség értékek hitelkockázat-mérséklés figyelembevétele előtti összege és a kitettség értékek átlagos értéke kitettségi osztályonkénti bontásban millio FT Összesen Intézmények Vállalkozások Egyéb tételek 853 Összesen Miután a Fióktelep 2014 őszén kezdte meg tevékenységét, átlagos kitettségi értékek megadására még nem kerül sor. A Csoport hitelezéssel kapcsolatos kitettségeit a Csoport éves beszámolója VI. részének 3. pontja (Hitelkockázat) tartalmazza részletesen. 16

17 A Fióktelep kitettségeink földrajzi elosztása a főbb kitettségi osztályok szerinti bontásban Kína Hong Kong Magyarország Luxemburg Hollandia Brit Virginszigetek millio FT Összesen Intézmények Vállalkozások Egyéb tételek Összesen A Fióktelep kitettségeinek gazdasági ágazatbeli megoszlása a főbb kitettségi osztályok szerinti bontásban Energia Lízing Egyéb pénzügyi szolgáltatás Egyéb feldolg. ipar Egyéb Vizi szállítmányozás Pénzintézetek Szállítmányozás millio FT Végösszeg Intézmények Vállalkozások Egyéb tételek Összesen A Fióktelep kitettségeinek hátralévő futamidő szerinti osztályozása kitettségi osztályok szerinti bontásban millio FT 0-1 év 1-2 év 2-3 év 3-5 év 5-10 év között között között között Összesen Intézmények Vállalkozások Egyéb tételek Összesen Meg nem terhelt eszközök (CRR 443. cikk) A Magyar Nemzeti Bank 4/2015. (III.31) számú ajánlása a megterhelt eszközökkel kapcsolatos kockázatok kezeléséről, valamint a megterhelt és a meg nem terhelt eszközöket érintő információk nyilvánosságra hozataláról meghatározta a megterhelt eszközök fogalmát. E szerint valamely eszközt akkor kell megterheltnek tekinteni, ha azt zálogjoggal terhelték meg, vagy ha mérlegen belül vagy mérlegen kívül olyan ügylet biztosítására, biztosítékkal történő fedezésére vagy hitelminőségének javítására szolgáló megállapodás tárgya, amelyből nem vonható ki szabadon. A Fióktelepnek 2014-ben nem volt megterhelt eszköze. A Fióktelep meg nem terhelt eszközeit az alábbi tábla szemlélteti: 17

18 KÖZZÉTÉTEL AZ ESZKÖZTERHELÉSRŐL Nagyságrend: millió forint Sorkód Megnevezés A megterhelt eszközök könyv szerinti értéke A megterhelt eszközök valós értéke A meg nem terhelt eszközök könyv szerinti értéke A meg nem terhelt eszközök valós értéke 1. Eszközök Tőkeinstrumentumok Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Egyéb eszközök A Fióktelep mérlegen kívüli tételei között december 31-én nem volt megterhelt kapott biztosíték. A meg nem terhelt kapott biztosítékok teljes nyilvántartási értéke Millió Ft volt. A külső hitelminősítő intézetek igénybevétele (CRR 444. cikk) A kockázattal súlyozott eszközérték meghatározása során a Fióktelep a Fitch, a Moody s és az S&P külső hitelminősítő intézetek ratingjeit veszi figyelembe, alapvetően a Moody s ratingeket tekinti mérvadónak. Az adott cikkely hatálya alatt jelenteni való kötelezettségünk nincs. Piaci kockázatnak való kitettség (CRR 445. cikk) A Fióktelep 2014 folyamán HUF, EUR, CNY és USD forrásokat kívánt gyűjteni és minimális nyitott deviza pozíciót tartott. A Bank ügyfeleinek megbízásából végezhet deviza vételi és eladási ügyleteket, és minimális szinten tartja a saját számlás árfolyamügyleteket. A Fióktelepnél az egyes termékek és devizák tekintetében keletkező napi nyitott FX pozíciók egyenként általában jelentéktelen összeget képviselnek, ezért a nyitott pozíció zárását a Treasury szükség szerint egy tételben végzi, amikor az eléri a piacképes összeget. A Fióktelep piaci kockázati kitettség értékét és a hozzá tartozó, 8 százalékkal számolt tőkekövetelményt az alábbi tábla szemlélteti: 18

19 Sorkód A FIÓKTELEP PIACI KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKÉNEK ÉS A HOZZÁ TARTOZÓ TŐKEKÖVETELMÉNYNEK BEMUTATÁSA Megnevezés _POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM- KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat sztenderd módszer (SA) szerinti kockázati kitettségértéke Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Kockázati kitettség érték Nagyságrend: millió forint Tőkekövetelmény Részvény Deviza Áru Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat belső módszer (IM) szerinti kockázati kitettségértéke 0 0 A Csoport piaci kockázat kezelésére vonatkozó technikáiról a Csoport éves beszámolója VI. részének (Pénzügyi kockázatkezelés) 4. pontjában (Piaci kockázat) található információ. Működési kockázat (CRR 446. cikk) A működési kockázat a nem megfelelő belső folyamatok és rendszerek, külső események vagy személyek nem megfelelő feladatellátása miatt felmerülő, illetőleg jogszabály, szerződés vagy belső szabályzatban rögzített eljárás megsértése vagy nem teljesítése miatt keletkező veszteségek kockázata. A Fióktelep a következő működési kockázati eseménytípusokat különbözteti meg: a) belső csalás, b) külső csalás, c) munkáltatói gyakorlat és munkabiztonság, d) ügyfél, üzleti gyakorlat, marketing és termékpolitika, e) tárgyi eszközökben bekövetkező károk, f) üzletmenet fennakadása vagy rendszerhiba, valamint g) végrehajtás, teljesítés, folyamatkezelés. A működési kockázati események más kockázati típusoktól függetlenül (tisztán működési kockázati események), vagy azokhoz kapcsolódóan merülhetnek fel. A működési kockázatok tekintetében a Fióktelep az alapmutató módszer szerint határozza meg a tőkekövetelményt, amelynek fedezetére december 31.-én 185 millió HUF összeget különített el. A Fióktelep a működési kockázat számszerűsítésére az alapmutató módszert alkalmazza. Az alapmutató módszer esetében a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőkekövetelmény az irányadó mutató hároméves átlaga 15 százalékának felel meg. Az 19

20 intézményeknek az üzleti év végén az utolsó három tizenkét hónap megfigyelése (adatsora) alapján kell kiszámítaniuk az irányadó mutató hároméves átlagát. Mivel a Fióktelep negyedik negyedévében kezdte meg a működését, ezért az év végén az irányadó mutató számításához még nem állt rendelkezésre elég hosszú idősor. Az alábbi táblázat az irányadó mutató év végi adatai alapján becsült értékét tartalmazza: AZ IRÁNYADÓ MUTATÓ ELEMEINEK ÉS A MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT TŐKEKÖVETELMÉNYÉNEK BEMUTATÁSA Nagyságrend: millió forint Sorkód Megnevezés év 1 Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Fizetendő kamatok és kamatjellegű bevételek Bevétel részvényekből és egyéb rögzített/változó hozamú értékpapírokból 4 Kapott jutalékok/díjak Fizetendő jutalékok/díjak 0 6 Pénzügyi műveletek nettó eredménye -2 7 Egyéb működési bevételek 0 A Irányadó mutató B MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT TŐKEKÖVETELMÉNYE 185 C MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT KITETTSÉG ÉRTÉKE Kereskedési könyvben nem szereplő részvénykitettségek (CRR 447. cikk) A Fióktelep 2014 folyamán nem vásárolt és nem értékesített befektetést, ennek megfelelően a befektetéseiből származó realizált eredmény nem keletkezett. A Fióktelep 2014 év végén nem rendelkezik részvénykitettséggel, ezért nincs a CRR 447. cikk tekintetében nyilvánosságra hozatali kötelezettsége. A Csoport befektetéseire vonatkozó nyilvánosságra hozott adatokat a Csoport éves beszámolójának V. rész 19. (Befektetések leányvállalatokba) és 20. (Befektetések kapcsolt vállalkozásokba és vegyesvállalatokba) pontja tartalmazza. A nem a kereskedési könyvben szereplő kitettségek kamatláb kockázata (CRR 448. cikk) A Csoport kamatláb kockázat kezelési technikájáról a Csoport éves beszámolója VI. részének (Pénzügyi kockázatkezelés) 4.2. (Piaci kockázat értékelési technikák és értékhatárok) pontjának (2) bekezdése (Banki könyv) szól. 0 20

21 Az értékpapírosítási pozíciókban fennálló kitettségek (CRR 449. cikk) A Fióktelep nem rendelkezik értékpapírosított pozíciókkal, ezért nincs a CRR 449. cikk szerinti nyilvánosságra hozatali kötelezettsége. A Csoport értékpapírosítási ügyleteiről a Csoport éves beszámolójának V. rész, 44. (Értékpapírosítási ügyletek) pontja szól. Javadalmazási politika (CRR 450. cikk) A Fióktelep javadalmazási politikája igazodik a Head Office javadalmazási politikájához. A Head Office minden évben legalább egyszer megvizsgálja a kérdést és dönt a tárgy évi javadalmazási politikáról. A Fióktelep 2014 vonatkozásában nem viselt semmilyen bér és bérjellegű költséget. A Fióktelep 2014-ben nem érte el azokat a mutatókat, amelyek nyomán kötelező lenne javadalmazási bizottság felállítása, ezért a Fióktelep nem létesített ilyen bizottságot. A Fióktelep ügyvezetése három főből áll, ők, valamint a belső ellenőr szerepel a kiemelt személyek körében. A Fióktelep a javadalmazási politikájával is azt kívánja ösztönözni, hogy a Fióktelep vezetői és munkatársai tartózkodjanak a túlzott kockázat vállalástól. A Fióktelep minden egyes munkatársa előtt ismertek a javadalmazási politika összetevői (alapfizetés, juttatások és a mozgóbér/bónusz) és az a Head Office irányelv, hogy a bónusz az alapfizetés legfeljebb 50 %-áig terjedhet és kifizetésére akkor kerülhet sor, ha a Fióktelep nyereséges. Fióktelep Fióktelepnél A Csoport javadalmazási politikájáróla Csoport éves beszámolójának V. rész, 6. (Személyi jellegű költségek) és 7. (Igazgatók, felügyelők és ügyvezetők javadalmazása) pontja szól. Tőkeáttétel (CRR 451. cikk) A CRR 429. cikk értelmében a tőkeáttételi mutató az intézmény tőkemennyiségének és az intézmény teljes kitettségének a százalékban kifejezett hányadosa. Az intézményeknek a tőkeáttételi mutatót az egy negyedéven belüli havi tőkeáttételi mutatói egyszerű számtani átlagaként kell kiszámítaniuk. Az intézmény tőkemennyisége alatt az alapvető tőkét kell érteni. A teljes kitettség mértéke pedig mindazon eszközök és mérlegen kívüli tételek kitettség értékeinek összege, amelyek nem kerültek levonásra az alapvető tőke számítása során. A Fióktelep nem számol alapvető tőkét, kockázatai mögött a Bank of China Limited alapvető tőkéje áll. 21