Bank of China Limited Magyarországi Fióktelepének

Átírás

1 A Bank of China Limited Magyarországi Fióktelepének tájékoztatója az Európai Parlamentnek és a Tanácsnak a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről szóló 575/2013/EU számú rendeletében (CRR) előírt nyilvánosságra hozatali követelményeknek megfelelően december 31. vonatkozásában Jelen nyilvánosságra hozott információk szerkezetileg a CRR-t követik, annak cikkeire történő hivatkozással. Ahol a Bank of China Limited Magyarországi Fióktelepe (a továbbiakban Fióktelep) számol vagy számolhat nyilvánosságra hozatali követelménynek megfelelő adatot, ott a Csoport éves közzétételének, 1 illetve éves beszámolójának 2 vonatkozó részére történő esetleges hivatkozás mellett a Fióktelepre vonatkozó információkat is nyilvánosságra hozzuk. A Csoport szintű adatok forintra történő átszámítása során a Fióktelep az MNB december 31-re vonatkozó hivatalos kínai jüan árfolyamot alkalmazta (39,77 Ft). Fontos körülmény, hogy a Fióktelep nem végez lakossági ügyfelekkel kapcsolatos szolgáltatásokat és során nem végzett kis- és középvállalatokkal tranzakciókat. A jelen nyilvánosságra hozatalban a Bank of China Limited, a Bank of China Csoport, a Csoport, a Head Office, a Tulajdonos és az Alapító azonos jelentéssel bírnak: a Bank of China Limited, Peking pénzintézetet jelölik, amelynek részét képezi a Bank of China Limited Magyarországi Fióktelepe

2 A nyilvánosságra hozatali követelmények hatálya (CRR 431. cikk) A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. törvény rendelkezése alapján a Fióktelep egyedi alapon évente eleget tesz az Európai Parlamentnek és a Tanácsnak a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről szóló 575/2013/EU számú rendeletének (a továbbiakban: CRR) nyolcadik részében meghatározott nyilvánosságra hozatali követelménynek. A közölt információk a CRR 432. cikke értelmében nem minősülnek védett vagy bizalmas információnak. A Fióktelep általános kockázati profilja A Fióktelep követi a Bank of China Limited irányelveit, amelyet a konzervatív kockázatvállalás jellemez. A Fióktelep célja, hogy megvalósítsa stratégiai célkitűzését, miszerint meg kell találja a helyes arányt a kockázatvállalás és a nyereség között. A Fióktelep üzleti tevékenységét profit orientált módon a nagyvállalati hitelezésre és kereskedelem-finanszírozásra fókuszálja, hogy előmozdítsa a gazdasági kapcsolatokat Kína és Magyarország között. A Fióktelep évi tevékenysége az üzleti stratégia mentén valósult meg és nyereségesen működött. Az adózott eredmény és a mérlegfőösszeg hányadosaként kifejezett eszközarányos jövedelmezőségi mutató a 2017 év végi adatok alapján 0,78% volt. A Fióktelep néhány lényeges pénzügyi mutatóját az alábbi tábla szemlélteti: FŐBB MUTATÓSZÁMOK Adatok: százalékban A mutató megnevezése és számítási módja Eszközarányos nyereség (ROAA) = adózott eredmény / átlagos mérlegfőösszeg Tőkearányos nyereség (ROAE) = adózott eredmény / átlagos saját tőke Befektetett eszközök aránya = befektetett eszközök / eszközök összesen 1,13 0,94 120,13 70,21 81,62 74,84 Saját tőke aránya = saját tőke / források összesen 1,08 1,51 Likviditásfedezeti ráta (LCR) = likvid eszközök / nettó kiáramlás 201,67 111,89 Hitelkockázat A Fióktelep a Head Office által kifejlesztett kockázat kezelési rendszert alkalmazza. A Fióktelep és a Bank of China (Hungária) Zrt., (a Bank ) között létrejött Közvetítői Megállapodás értelmében a Fióktelep bizonyos, üzleti és kockázatkezelési tevékenységgel kapcsolatos feladatait a Bank végzi el saját belső eljárásai szerint. A kockázatkezelési szabályzatok és eljárások arra irányulnak, hogy a Fióktelep eleget tegyen a 2

3 prudenciális követelményeknek a magyar, az EU-s és kínai jog szerint, valamint a felügyeleti elvárásoknak. A Fióktelep minden évben áttekinti és jóváhagyja a Fióktelep kockázati étvágyát, továbbá a kapcsolódó főbb kockázat vállalási szabályzatokat. A Fióktelep feltérképezi kockázatait, elemzi azokat és megjelöli azok közül a jelentőseket, elemzi a kockázati események adatait és mérési összetevőit, annak érdekében, hogy előre jelezhetővé és csökkenthetővé lehessen tenni azokat, jelenti a kockázati tényezőket a Fióktelep Vezetőségének és a Head Office-nak. A kockázatok kezelése minden osztály tevékenységének központi eleme. A Fióktelep különböző eszközökkel él ezzel kapcsolatban: Head Office által megállapított limiteket alkalmaz ügyfelekre és tranzakciókra, minősítéseket végez, továbbá fedezeteket von be. A kockázatkezelésnek lényeges eleme a kockázatvállalás menetének szabályozottsága. A Head Office a kockázati profilt illetően az egész Csoportra vonatkozóan komplex szabályozást dolgozott ki és a Fióktelep a maga Kockázati Politikáját ennek keretében készíti el, megfelelően alkalmazva az ott megfogalmazott célokat. A Fióktelep a kockázat kezelés területén a Head Office és a saját belső szabályzatait követi, amelyek szabályozzák a kockázatvállalás és kockázatkezelés eljárásait, a döntéshozatal szabályait, az elfogadható fedezeteket és biztosítékokat az üzleti kapcsolat létesítésekor, majd az üzleti kapcsolat fennállása alatt végzendő adósság minősítési eljárásokat. A hitelezési kockázat kezelése A hitel-jóváhagyási folyamat célja, hogy csökkentse a hitelezési kockázatot. A hitelezési kockázat kézben tartásának fontos eleme a limit-rendszer. A Fióktelep országokra, iparágakra, termékekre, partnerekre és ügyfelekre felállított limitek alapján dolgozik. Az ország-, iparági és terméklimitek csoportszinten kerülnek a Head Office által meghatározásra. A Fióktelepre vonatkozóan al-limitek nem kerülnek megállapításra. A Fióktelep előnyben részesíti azokat a kitettségeket, ahol erős fedezet támogatja a tranzakciót és elsődlegesen bankgaranciát (beleértve a BoC testvérintézeteitől kapott garanciákat), készpénz fedezetet, jelzálogot, zálogjogot és kezességet fogad el fedezetként. A Fióktelep részletesen kidolgozta a kockázatnak és a fedezeteknek az értékelésére vonatkozó szabályzatait, amelyek figyelembe veszik az eszköz jellegét, rendelkezésre állását és végrehajthatóságát. Ez az eljárás fontos része a kockázatvállalási folyamatnak. A rendszeres kockázat monitoring a kinnlevőség teljes futamideje alatt nemcsak az adós pénzügyi és kereskedelmi pozícióját vizsgálja, de az adott tranzakcióval és fedezetekkel kapcsolatos fejleményeket is. A Fióktelep nem vesz részt hitel-derivatíva ügyletekben. 3

4 A Fióktelep a kintlévőségekkel kapcsolatos adatok rögzítésére és karbantartására átültette a Head Office által kialakított eljárásokat, valamint használja a Head Office által erre a célra kifejlesztett IT alkalmazást. Piaci kockázat A Fióktelep konzervatív módon közelít a piaci kockázatokhoz: alapvetően nem foglalkozik saját számlás FX ügyletekkel és a kamatkockázatot is minimalizálni igyekszik. A Fióktelep 2017-ben nem kezdte el befektetési szolgáltatási tevékenységét. A Head Office limiteket állapított meg a banki könyvi, valamint a kereskedési könyvi tranzakciókra ben a Fióktelep betartott minden piaci kockázatra vonatkozó limitet. A Fióktelep a piaci kockázatok mérésére szóló módszertant és hozzá kapcsolódó limitrendszert alkalmaz. A Head Office folyamatosan fejleszti a vonatkozó IT rendszereket, hogy megfeleljenek a Bázeli Egyezmény, az EU, Magyarország és Kína szabályozói követelményeinek. A Head Office szigorúan szabályozza a Treasury partner- és tranzakciós-limitjeit, amit Csoport szinten is monitoroznak. A Fióktelep Vezetősége rendszeres jelentéseket kap a piaci kockázatnak kitett eszközökről. Partner kockázat Head Office globális partner kockázati limitrendszert állított fel és a Fióktelep támaszkodik erre. A treasury műveleteket illetően a Fióktelep legtöbbször a Csoport többi tagjának szolgáltatásait veszi igénybe, ezzel is minimalizálva a partnerkockázattal esetlegesen járó kockázatokat. A Fióktelep nem kötött netting megállapodásokat. A Fióktelep mentesült a CRR Harmadik részében foglalt követelmények alól, ennek következtében nem számol partnerkockázati tőkekövetelményt. Nyilatkozat A Fióktelep Vezetősége jelen dokumentum elfogadásával, a Rendelet 435. cikkének (1) pontja szerint nyilatkozik kockázatkezelési rendszerének megfelelőségéről, amely biztosítékot szolgáltat arra vonatkozóan, hogy az alkalmazott kockázatkezelési rendszer a Fióktelep profilját és stratégiáját tekintve megfelelő és a Fióktelep kockázati profilja a jóváhagyott kereteken belül van. Nem lényeges, védett és bizalmas információk (CRR 432. cikk) A CRR 432. cikk (1) bekezdés értelmében az intézmények - egy vagy több tétel tekintetében - eltekinthetnek a CRR-ben előírt nyilvánosságra hozatali követelménytől, azonban a Fióktelep 4

5 nem élt ezzel a lehetőséggel a magyarországi tevékenységgel kapcsolatban. A nyilvánosságra hozatal módja és gyakorisága (CRR 433., 434. cikk) A Fióktelep évente hozza nyilvánosságra a CRR-ben előírt információkat a honlapján. Kockázatkezelési célkitűzések és szabályok (CRR 435. cikk) A Fióktelep működésének alapelvei a következők: hozzá kell járulni a Csoport stratégiai céljainak megvalósításához, biztosítani kell a Fióktelep folyamatos és prudens működését, és követni kell azt az egyedi utat, ami a Fióktelepet megkülönbözteti a versenytársaktól. A fentiekre tekintettel, a Fióktelep kockázatvállalási szintje mérsékelt, figyelembe veszi Magyarország és a környező országok sajátos jellemzőit, nem veszélyezteti a nyereségességet, és az a nyugodt, kiegyensúlyozott, prudens és racionális kockázatvállalás elvén alapul. A mérsékelt kockázatvállalási hajlandóság megköveteli a Fiókteleptől, hogy a Bank of China Limited által meghatározott célok elfogadását követően a gyors és egészséges fejlődés érdekében bizonyos fokú kockázatvállalás mellett érje el az adott célokat. A mérsékelt kockázatvállalási hajlandóság, miközben biztosítja a Fióktelep fenntartható fejlődését, megköveteli a Fiókteleptől, hogy működése során a kockázatok fedezése mellett megfelelő nyereséget termeljen, biztosítsa a Head Office és a piac által elvárt tőkemegtérülést, a gazdasági ciklus minden fázisában prudens módon működjön, továbbá pozitív hatást gyakoroljon a magyar bankpiacra. A Fióktelepnek a folyamatos működés és nyereségesség biztosítása érdekében elfogadható szintű kockázatvállalás mellett fejlődnie és intenzíven terjeszkednie kell. A Fióktelepnek képesnek kell lennie arra, hogy a várható és a nem várt veszteségeket egyaránt kezelni tudja, és biztosítania kell az eszközök növekedéséhez szükséges forrásokat. A Fióktelep kockázatvállalási hajlandóságát jelző legfontosabb mutató a kockázattal korrigált tőkehozam (RAROC). Ezzel a közép-, illetve hosszú távú mutatóval folyamatosan mérni és ellenőrizni lehet, hogy a Fióktelep hogyan menedzseli a kockázatvállalási hajlandóságát, illetve segít ennek nyomon követésében. I. A Fióktelep által vállalt kockázatok A Fióktelep kockázatvállalással járó műveletei: a) Hitel- és kölcsönműveletek; b) Kereskedelmet finanszírozó ügyletek; c) Bankközi betétek; d) A Fióktelep Általános kölcsönnyújtási szabályzatában felsorolt ügyletek. A Fióktelep kockázatvállalással járó műveleteket a következő ügyfelek tekintetében végezhet: 1) Kormányzat és jegybankok 5

6 a. központi kormányzati szervek; b. helyi önkormányzatok. 2) Pénzügyi intézmények Pénzügyi hatóság felügyelete alatt álló bankok és banknak nem minősülő pénzügyi intézmények, például hitelügynökségek, pénzügyi vállalkozások, befektetési vállalatok, kollektív befektetési alapok, befektetésialap-kezelő társaságok, biztosítók, önkéntes kölcsönös biztosítópénztárak, magánnyugdíjpénztárak és AMC-k (Assets Management Companies, Eszközkezelő Társaságok). 3) Nem pénzügyi cégek a. gazdasági társaságok; b. egyéb típusú gazdasági szereplők, pl. egyesületek, alapítványok, stb. II. A kockázatvállalás kritériumai A Fióktelep bármely mértékű kitettséggel járó ügyletet csak írásban köthet. A Treasury-ben szóban (telefonon) kötött ügyleteket írásban meg kell erősíteni. Amennyiben a Fióktelep olyan vállalkozás által kiállított részvények vagy olyan vállalkozásban való részesedés megszerzésére nyújt kölcsönt, amely tekintetében már kockázatot vállalt, az ügyfél tekintetében történő kockázatvállaláskor figyelembe kell venni az így keletkezett közvetett kockázatot. Az el nem fogadható kockázatok a következők: a) A Fióktelep nem vállalhat kockázatot olyan ügylettel, amelynek célja, hogy az ügyfél a Fióktelep által, vagy a Fióktelephez (a Hpt. meghatározása szerint) tartósan kapcsolt más társaság által kibocsátott, alapvető kölcsöntőkeként, kiegészítő kölcsöntőkeként vagy alárendelt kölcsöntőkeként kezelt társasági tőkéhez vagy értékpapírokhoz (ideértve szövetkezeti részesedést is) hozzáférést biztosító részesedést vásároljon meg. b) A Fióktelep által kiállított értékpapírok megvásárlásához, vagy olyan társaságban való részesedés megszerzéséhez kölcsön nem nyújtható, amelyben a Bank of China Limited minősített többséggel rendelkezik. c) A Fióktelep nem vállal kockázatot a Bank of China belső szabályzatának nem megfelelő ügylet tekintetében. d) A Fióktelep csak az alábbi általános követelmények megtartásával vállal kockázatot: - Bármely hitelnyújtási ügylet kizárólag abban az esetben hagyható jóvá, ha az abban foglalt kamat- és díjfizetési feltételek megfelelő bevételeket biztosítanak a Fióktelep számára; - A Fióktelepnek folyamatosan nyomon kell követnie és ellenőriznie kell a meglévő hitelportfólióját, és gondoskodnia kell az ebben foglalt eszközök megfelelő minőségéről; 6

7 - A hitelügyintézők mindenkor az alkalmazandó jogszabályok, előírások és a belső szabályzatok, továbbá a Vezetőség utasításai szerint kell eljárjanak; - Minden hitelügyletet folyamatosan ellenőrizni kell és azokról folyamatos nyilvántartást kell vezetni; - A hitelnyújtásnak biztonságos és jövedelmező tevékenységnek kell lennie, illetve nem veszélyeztetheti a Fióktelep likviditását; - A kockázati kitettség meghatározásakor a Fióktelepnek törekednie kell a kockázati kitettség túlzott koncentrációjának elkerülésére, valamint szem előtt kell tartania a körültekintő hitelnyújtásra vonatkozó előírásokat. e) A Fióktelep nem végez értékpapírosítási ügyleteket. Nem vállalható kockázat olyan ügyféllel kapcsolatban: a) akit a korábbi hitelnyújtási (kölcsönnyújtási) ügyeletek, valamint adósminősítő eljárások során a Fióktelep rossz adósnak minősített vagy kizárt a hitelnyújtásból, illetve akit rossz adósként tartanak nyilván a Központi Hitelinformációs Rendszerben (KHR); b) aki rossz adósminősítéssel rendelkezik, kivéve, ha a kockázati kitettségre nyújtott legalább 100%-os hitelfedezetet a Fióktelep számára elfogadhatónak ítélt könnyen rendelkezésre bocsátható likvid biztosítékok alkotják (pl. készpénzbiztosíték, bankgarancia, államkötvények stb.); c) aki ellen csődeljárás, felszámolási- vagy végelszámolási, illetve végrehajtási eljárás van folyamatban, illetve ezen eljárások bármelyikét kezdeményezték, valamint aki esetében, a Fióktelep megítélése szerint - a rendelkezésre álló információk alapján - fennáll a kockázat ilyen eljárás elrendelésére; d) aki peres eljárásban érintett fél, s az eljárás - a Fióktelep megítélése szerint - hátrányos hatást gyakorolhat az ügyfél hitel-visszafizetési képességére vagy hajlandóságára; e) aki felkerült a Bank of China Csoport által nyilvántartott feketelistára, illetve szerepel bármely alkalmazandó szankciólistán; f) aki a hitelösszeget valamely más bankkal szemben lejárt fizetési kötelezettségének teljesítésére kívánja felhasználni, kivéve, ha a kitettségre nyújtott legalább 100%-os hitelfedezetet a Fióktelep számára elfogadhatónak ítélt könnyen rendelkezésre bocsátható, likvid biztosítékok alkotják (pl. készpénzbiztosíték, bankgarancia, államkötvények stb.); g) aki olyan ingatlantulajdont kínál fel biztosítékul, amely nem megfelelően szerepel az ingatlan-nyilvántartásban; h) aki esetében a törvény (pl. a Hitelintézeti törvény 52. (1) bekezdése) tiltja a Fióktelep számára a hitelkihelyezést; i) aki a felvett hitelösszeget a béke, a jog- és közrend aláásására kívánja felhasználni (pl. terrorcselekmény céljára); j) aki a felvett hitelösszeget olyan célra kívánja felhasználni, illetve amennyiben a létesítendő üzleti kapcsolat olyan, amely előnytelenül befolyásolná a Fióktelep jó hírnevét és elismertségét; k) bármely további, belső szabályzatban meghatározott esetben. Az alábbi esetekben a Fióktelep kizárólag akkor végezhet hitel - vagy kölcsönnyújtási műveletet, 7

8 ha arra erős és megfelelő szintű fedezeti biztosítékot nyújtanak: a) ha a hitelkérelmi nyomtatvány benyújtását megelőző 6 hónapon belül, legalább három, vagy több alkalommal fedezet nélküli átutalási megbízás (várakoztatás) merült fel az ügyfélnek a Fióktelepnél vezetett folyószámláján. b) ha az ügyfélnek lejárt határidejű tartozása áll fenn a Fiókteleppel szemben a hitelkérelem benyújtásának időpontjában, vagy az ügyfél egynél több alkalommal késedelembe esett korábbi kölcsönfelvételeivel kapcsolatos visszafizetési kötelezettségeivel. III. A Fióktelepet érintő főbb kockázati típusok a következők: 1. Ügyfél-hitelezési (nem-teljesítési kockázat) 2. Működési kockázat 3. Piaci kockázat 4. Reziduális kockázat 5. Koncentrációs kockázat 6. Országkockázat 7. Partnerkockázat 8. Banki könyvi kamatlábkockázat 9. Likviditási kockázat 10. Stratégiai kockázat 11. Reputációs kockázat A Fióktelep tevékenységének legnagyobb kockázata az ügyfelek hitelezésével kapcsolatban mutatkozik, ezért a vonatkozó kockázatok kezelése kiemelt figyelmet érdemel. III.1. Ügyfél-hitelezési kockázat III.1.1. A hitelezési kockázat kezelésének stratégiája A Fióktelep biztonságos és nyereséges működése érdekében kialakította az ügyfél-hitelezés és kockázatvállalás feltételeit, amelyeket a vonatkozó jogszabályok, a Tulajdonos üzleti elképzelései és előírásai, valamint a pénzügyi Felügyelet ajánlásai alapján - szükség szerint - módosít. Az ügyfélhitelezés alatt értendő minden kockázatvállalás, amelynek eredményeképpen a Fióktelep fizetési kötelezettséget vállal ügyfele miatt és fennáll annak lehetősége, hogy az ügyfél nem a szerződés szerint teljesíti fizetési kötelezettségét. A Fióktelep akkor nyújt hitelt vagy vállal kezességet, bankgaranciát, egyéb bankári kötelezettséget, ha annak teljes megtérülése az ügyletre vonatkozó üzleti, pénzügyi tervek alapján és a rendelkezésre álló fedezetekkel biztosítottnak látszik. A Fióktelep és a Bank között létrejött Közvetítői Megállapodás értelmében a Fióktelep bizonyos, üzleti és kockázatkezelési tevékenységgel kapcsolatos feladatait a Bank végzi el saját belső eljárásai szerint. 8

9 A kockázatok nyomon követése a kockázatvállalást jóváhagyó döntésre épül. A kockázat vállalási szerződések megkötésekor és a hitelek folyósításakor a Bank ellenőrzi a szerződéskötési és a folyósítási feltételek teljesítését. A Bank rendszeresen ellenőrzi, hogy az ügyfél eleget tesz-e fizetési és adatszolgáltatási kötelezettségének. A mulasztásokat a Fióktelep szankcionálhatja. Mivel valamennyi adós rendben eleget tesz fizetési kötelezettségeinek, a Fióktelep még nem alkalmazott szankciókat. III A hitelezési kockázat kezelésének folyamata III Ügyfél- és ügyletminősítés A hitelnyújtásra vonatkozó döntéshozatali eljárás az alábbi lépéseket foglalja magában: az ügylet elindítása, kockázati átvilágítási eljárás, bizottsági felülvizsgálat, jóváhagyás, az alábbiakban részletezettek szerint. - Az ügylet kezdeményezése (belső hitelkérelem): egy vállalati hitelnyújtás jóváhagyására irányuló tevékenységet a Bank üzleti területe kezdeményezi. Az eljárás az ügyfél hitelkérelmének a befogadásával indul, majd ezt követi az ügyfél működésének és pénzügyi helyzetének a megismerése, a hitel értékelése, az ügyfél adósminősítése, valamint a dokumentumokkal alátámasztott kiértékelési eljárás elindítása. A Fióktelep Vezérigazgatója vétójoggal rendelkezik a H.O.-nál kezdeményezendő jóváhagyási eljárással kapcsolatban. - Kockázati átvilágítási eljárás: A Bank Risk Management Osztálya a Head Office által a vonatkozó előírásokban meghatározott módon továbbítja a Head Office felé a hiteldokumentumokat. A Head Office Risk Management Osztálya meghatározza a kockázati tényezőket és egyértelmű javaslatot tesz az Alapító Hitelbizottsága (Credit Review Commitee) és Hiteljóváhagyásért Felelős Vezetője számára. - Szakmai hiteljóváhagyás: A Head Office Risk Management Osztálya a kockázati átvilágítást követően a hitelkérelmet a Hitelbizottság elé terjeszti, a végső döntés a Hiteljóváhagyásért Felelős Vezető hatáskörébe tartozik. Az IGEN-NEM alapelvet alkalmazzák, azaz a Hiteljóváhagyásért Felelős Vezető nem adhatja jóváhagyását olyan hitelkérelemre, amelyre vonatkozóan a Hitelbizottság NEMLEGES döntést hozott, azonban a Hiteljóváhagyásért Felelős Vezető abban az esetben is megtagadhatja a jóváhagyást, ha a Hitelbizottság támogatja a projektet. A Head Office értesíti a Fióktelepet a döntéshozatal eredményéről. A Head Office által kibocsátott meghatalmazás és határozati értesítés alapján alacsony kockázatú hitelnyújtási tevékenységnek tekintendőek az alábbi ügyletek: a) készpénz fedezet mellett nyújtott hitelek, abban az esetben, ha az alkalmazandó jogszabályok és előírások elismerik a Fióktelep elsőbbségi jogait a pénzügyi biztosíték 9

10 felhasználását illetően a Fióktelep követeléseinek teljesítése céljából. b) a Head Office vagy más Bank of China üzleti egység által garantált hitelek. c) a Head Office által jóváhagyott limittel rendelkező pénzügyi intézmények által teljes mértékben garantált vagy azok részére folyósított hitelek. Alacsony kockázatú hitelnyújtás esetén, a hitel-előterjesztést az ügyfélkapcsolati munkatárs írja alá, az üzleti terület vezetője ellenőrzi, majd a Risk Management Osztály megvizsgálja és megerősíti, hogy az adott ügylet megfelel az alacsony kockázatú hitelek feltételeinek. Folyósításra a Fióktelep vállalati üzleti területéért felelős Vezérigazgató-helyettes aláírását követően kerülhet sor. III Szerződéskötést és hitelfolyósítást megelőző lépések A Fióktelep ügyfeleivel kötendő szerződéseket azok aláírása előtt a Jogi & Compliance Osztály és a Risk Management Osztály egyaránt ellenőrzi az alábbiak szerint: i) a szerződéskötéshez szükséges érvényes határozat értelmében a szerződéskötési feltételek teljesültek-e, ii) valamennyi, a határozatnak megfelelő szerződés elkészült-e, iii) a szerződés(ek) adatai teljes körűek, valósak és egymással konzisztensek-e, iv) a szerződések a határozatban szereplő valamennyi adatot, rendelkezést és kikötést helyesen tartalmazzák-e. Amennyiben a szerződés, vagy a szerződések bármelyike nem minősül kifogástalannak, a Jogi & Compliance Osztály, ill. a Risk Management Osztály észrevételeiről tájékoztatja a Vállalatfinanszírozási Osztályt és kezdeményezi a szükséges módosításokat. III Javaslattétel az eszközök minősítésére Elsődlegesen a Vállalatfinanszírozási Osztály feladata a javaslattétel az ügyféleszközök és mérlegen kívüli tételek negyedéves és rendkívüli minősítésére, valamint az értékvesztés és céltartalék mértékére, amelyet a Risk Management Osztály, ill. a Credit Approval Officer felülvizsgál, ill. ellenjegyez. A Fióktelep ügyfelekhez tett kihelyezéseit a Bank (a Fiókteleppel kötött Közvetítői Megállapodás értelmében) rendszeresen ellenőrzi, különös figyelemmel a szerződéses fizetési feltételek teljesítésére és erről tájékoztatást ad a Fióktelep illetékesei számára. A teljes ügyfélportfolióra kiterjedő értékelés időben kiszűri a tényleges és várható kockázatokat. A Vállalatfinanszírozási Osztály a lejáratok előtt figyelmezteti az adósokat, hogy időben rendelkezésre álljon a kamatfizetéshez és tőketörlesztéshez szükséges fedezet. A Vállalatfinanszírozási Osztály és a Risk Management Osztály feladatkörébe tartoznak az esetleges késedelmes fizetésekkel kapcsolatos tennivalók. Amennyiben a késedelem és/vagy a várható veszteség a követelés átminősítésére és értékvesztés-elszámolásra, vagy céltartalék-képzésre adna okot, a Vállalatfinaszírozási Osztály tesz javaslatot a behajtással kapcsolatos tennivalókra és az értékvesztés/céltartalék mértékére a Risk Management Osztály véleményezését követően. Az értékvesztés elszámolása a Tulajdonos jóváhagyását igényli. 10

11 A negyedéves eszközminősítési folyamatot követően a Vállalatfinanszírozási Osztály jelentést tesz a Vezetőség részére, amennyiben szükség van átminősítésre és céltartalék képzésre. A Fióktelep fennállása alatt work-out tevékenységre nem volt szükség. III Ügyfél- illetve ügyfélcsoport limit Az egy ügyféllel, illetve ügyfélcsoporttal szemben vállalható maximális kockázat mértékének meghatározására a Fióktelep ügyfél- illetve ügyfélcsoport limit rendszert alkalmaz. Az egyes ügyfelek, illetve ügyfélcsoportok limitjét az ügyfél-minősítési kategória, az ügyfél/ügyfélcsoport ágazatának gazdasági helyzete és biztosítéki rendszere határozza meg. A Fióktelep legfeljebb az ügyféllimit erejéig vállal kockázatot az ügyféllel/ügyfélcsoporttal szemben. III Fedezetértékelés A kockázatok felmérése mellett a Fióktelep mind a döntés előkészítési, mind a nyomon követési szakaszban rendszeresen értékeli az ügyfél vagy harmadik személy által felajánlott, illetve a szerződésben biztosított hitelezési kockázatmérséklő eszközöket (fedezeteket). A Fióktelep rendszeresen felülvizsgálja, hogy az ügylet mögött álló fedezetek meglétében, értékállóságában, érvényesíthetőségében bekövetkezett-e változás, és ha igen, azt vagy a fedezet Fióktelep által elfogadott értékében vagy a fedezeti szorzóban figyelembe veszi. Amennyiben a módosult fedezeti értékek nem fedik le teljesen az ügylet esetlegesen várható veszteségét, a Fióktelep pótlólagos fedezetet kérhet. III. 2. Működési kockázatok A működési kockázatról szóló tájékoztatást lásd a Működési kockázat (CRR 446. cikk) című fejezetben. III. 3. Piaci kockázat A Fióktelepnek év végén euróban, font sterlingben, USA-dollárban, kínai jüanban, valamint cseh koronában volt nyitott pozíciója. Piaci kockázatra vonatkozó további részleteket a Piaci kockázatnak való kitettség (CRR 445. cikk) című fejezet tartalmaz. III. 4. Reziduális kockázat A reziduális kockázat annak a kockázata, hogy a Fióktelep által alkalmazott hitelkockázat mérséklési technikák a vártnál kevésbe bizonyulnak hatékonynak. Az ügyfelekkel szembeni kihelyezési kockázatokat a Fióktelep egyrészt azzal csökkenti, hogy a hitelfedezetek, biztosítékok befogadásakor a fedezeti kört és értékeket óvatosan határozza meg. Az ügyfelek számára történő kihelyezések előterjesztői bemutatják a fedezetek tényleges piaci értékét, továbbá az esetleges behajtással együtt járó kiadásokat, az azokat befolyásoló tényezőket, és az ügyfélminősítés függvényében meghatározott fedezeti követelménynél nagyobb fedezeti szorzót állapíthatnak meg. 11

12 A kockázatvállalási ügyletek fedezetei a hitelgondozási tevékenység során rendszeresen ellenőrzésre kerülnek. III. 5. Koncentrációs kockázat A koncentrációs kockázat bármely olyan egyedi (közvetlen és/vagy közvetett) kitettségként, illetve kitettségek csoportjaként határozható meg, amely képes arra, hogy akkora veszteséget okozzon, amely a Fióktelep zavartalan működését vagy tevékenységének folytatását veszélyezteti. Koncentrációs kockázat származhat: 1) nagymértékű egyedi (esetlegesen kapcsolódó) kitettségek (a kapcsolódó meghatározásába beletartoznak például a közös tulajdonosokon/ vezetőségen/ garancianyújtókon keresztül kapcsolódó kitettségek); és 2) olyan partnerek csoportjai tekintetében fennálló jelentős kitettségek, amelyek szerződésszegési valószínűségét közös okok határozhatják meg, például: - gazdasági szektor; - földrajzi elhelyezkedés; - pénznem; - termék; - hitelkockázat-mérséklési intézkedések (ideértve többek között az egyetlen biztosítéknyújtó tekintetében fennálló, közvetett hitelkitettséggel kapcsolatos kockázatokat). III Limitrendszer A koncentrációs kockázat kezelésének alapvető eszközei a limitrendszerek. A Fióktelep kitettségeit a Risk Management Osztály jelentései alapján a Head Office figyeli, amelyeknek a mérésére limitrendszert alkalmaz. A limitrendszer célja az ügyfelenként, ágazatonként, országonként, termékenként, stb. vállalható maximális kockázat meghatározása. A Head Office egyebek között a következő kitettségekhez használ limiteket: ügyfél, ország, szektor, termék, nagymértékű kitettség, amelyeket a Bank of China Limited a belső szabályzataiban részletez. A Head Office a Fióktelepnek nem határoz meg egyedi limiteket ország, szektor, termék tekintetében. Az ügyfélcsoport limitek kezelése a Head Office hatáskörébe tartozik. III Ügyfél- / szektor- / terméklimit Minden egyes ügyfélre, akinek a tekintetében a Fióktelep bármely kockázattal járó, bármely termék nyújtásának lehetőségét vizsgálja, ügyfél-limit állapítandó meg. A limitek meghatározására a hitelek jóváhagyási eljárásában kerül sor. Az ügyfél-limit jelzi az ügyfél termékenkénti vagy kockázattípusonkénti és futamidőnkénti maximális elfogadható kockázatát, így az ügyfél számára csak a megállapított limit erejéig nyújtható hitel, illetve vállalható kockázat. 12

13 Az ügyfél-limit az ügyfél minősítése alapján állapítandó meg a vonatkozó belső szabályzatok alapján. A limit az ügyfél minősítésének javulásával vagy romlásával összhangban módosítandó (emelendő vagy csökkentendő). Az ügyfél-limit egy évre kerül megállapításra, és évente felülvizsgálandó. Az ügyfél-limit és kiszámításának módja - csakúgy, mint az ügyfélminősítés - a Fióktelep üzleti titkának minősül. Az ágazati- vagy szektorkockázat olyan lehetséges veszteségre utal, amelyet az adott szektor több társaságát érintő esemény idézhet elő. Az egyes gazdasági szektorok negatív trendjeinek való túlzott kitettség elkerülése érdekében a Head Office ágazati/szektor limitrendszert alkalmaz. Az ügyfelek főtevékenységük alapján kerülnek besorolásra egy adott gazdasági ágazatba. A besorolást a Vállalatfinanszírozási Osztály végzi. Az ágazati limitek kihasználásáról szóló adatokat a Risk Management Osztály havonta gyűjti össze, összefoglaló jelentést készítve a Head Office számára az egyes ágazatokban vállalt kockázatokról. A termékcsoport-kockázat olyan lehetséges veszteségekre utal, amelyeket egy termékcsoport, az ügyfelek fizetési képességétől függetlenül érintő esetleges esemény (pl.. jogi környezet megváltozása) idéz elő. A terméklimit rendszer alapján a következő termékek használhatóak: a) Konzorciális hitel b) Kereskedelemfinanszírozás c) Biztosíték nélküli kölcsön / hitel d) Jelzálogkölcsön e) Bankgarancia, akkreditív. A kölcsönökön / hiteleken belül továbbá a következő felosztás követendő: a) Rövid lejáratú kölcsön/hitel (kevesebb, mint 1 év) b) Kölcsönök 1-3 évre c) Kölcsönök 3-5 évre d) Kölcsönök több mint 5 évre. Az egyes termékek kintlévőségeit a Risk Management Osztály havonta eljuttatja a Vezetőségnek és a Head Office-nak. III. 6. Országkockázat Az országkockázat olyan lehetséges, a Fióktelep, illetve a Head Office érdekeit esetlegesen hátrányosan érintő körülményre utal, amelyet az adott ország gazdasági, pénzügyi, politikai vagy szociális helyzete idézhet elő, azaz veszélyeztetheti egy vagy több ügylet megfelelő teljesítését és/vagy egy adott tevékenység kilátásait. A Head Office a Fióktelepnek nem határoz 13

14 meg egyedi országlimitet. A csoportszintű országlimit kihasználtságának monitoringolása céljából a Fióktelep egyes országokban lévő kintlévőségeit a Risk Management Osztály gyűjti össze negyedévente, összefoglaló jelentést készítve a Head Office részére az egyes országokban vállalt kockázatokról. III. 7. Partnerkockázat A Fióktelep likvid forrásait időről időre rövid lejáratra kihelyezi más bankokhoz, részben a Csoporton belül. A Fióktelep a kihelyezéseinél és a származtatott üzleteknél - rövidlejáratú FX swap ügyletek - a partnerkockázatot elsősorban a limitrendszeren keresztül minimalizálja. III. 8. Banki könyvi kamatlábkockázat Ismertetését lásd a A nem a kereskedési könyvben szereplő kitettségek kamatláb kockázata (CRR 448. cikk) című fejezet alatt. III. 9. Likviditási kockázat A likviditási kockázat kezelésével összefüggésben a CRR 435. cikk (1) bekezdése alapján nyilvánosságra hozandó minőségi és mennyiségi információk A likviditási kockázat kezelésére szolgáló stratégiák és folyamatok A likviditás a Fióktelep azon képessége, hogy az eszközei növekedését, lejáró kötelezettségeit anélkül tudja finanszírozni, illetve teljesíteni, hogy emiatt jelentős, nem tervezett veszteség érné. Az MNB likviditásról szóló ajánlásában szerepel, hogy a rövid távú források hosszú távú kihelyezése, azaz a jövedelmezőség érdekében végrehajtott lejárati transzformáció, a lejárat előtti tömeges forráskivonás, a források megújíthatósága, a forrás költségek változása, valamint a környezeti hatások és más piaci szereplők magatartásának bizonytalansága jelentik a likviditás kockázatait. A Fióktelep likviditási kockázatai alapvetően két kategóriába sorolhatók: a) Lejárati: a lejárati összhang hiányával összefüggő likviditási kockázat; b) Strukturális: a források megújíthatóságával, a forrásköltség változásával összefüggő kockázat. A Fióktelepet a konzervatív likviditási kockázatvállalás jellemzi. A Fióktelep alapvető célja a likviditáskezelésével kapcsolatos előírások és iránymutatások betartása, az azonnali és mindenkori fizetőképesség (likviditás és szolvencia) biztosítása. A hatékony likviditáskezelés biztosítja, hogy a Fióktelepnek elegendő likvid eszköze, vagy ahhoz való megfelelő hozzáférési lehetősége legyen az esedékes fizetési kötelezettségek teljesítésére. A likviditási kockázat kezelése két funkcionális területre oszlik: a likviditáskezelés és a likviditási kockázatok ellenőrzése. A likviditáskezelés operatív és stratégiai szempontból a Treasury részéről történik. A likviditási kockázat ellenőrzését a Pénzügyi Osztály végzi. Az Vezetőség gyakorolja a likviditási politikával kapcsolatos döntéshozatali jogokat és megfelelő felügyeletet gyakorol az átfogó likviditási kockázatkezelési folyamatra. 14

15 A forrásbevonás konkrét feltételeit a piaci körülmények változásával összhangban a Fióktelep Eszköz- Forrás Bizottsága határozza meg. A likviditási tartalékpolitika célja, hogy mindenkor megfelelő szintű likvid eszközök álljanak a Fióktelep rendelkezésére a váratlan pénzkiáramlások fedezetéül. A likviditási kockázat kezelési funkció struktúrája és szervezeti felépítése (hatáskör, felhatalmazás, egyéb megállapodások) A likviditási kockázatkezelés irányítási struktúrája a Vezetőséget, az Eszköz-Forrás Bizottságot (ALCO) és a Bank funkcionális részlegeit foglalja magában. A Vezetőség vizsgálja, elfogadja és jóváhagyja a likviditási stratégiát és a meghatározza a likviditási kockázatvállalás elfogadható mértékét. A Vezetőség meghatározza továbbá a likviditási kockázatkezelés szervezeti kereteit és tisztázza az egyes osztályok felelősségét. A Pénzügyi Osztály létrehozza a likviditási kockázati limitekre vonatkozó indikátor rendszert, meghatározza, méri, nyomon követi a Fióktelep likviditási kockázatát, stressz teszteket végez, és ezek eredményéről tájékoztatja az Eszköz-Forrás Bizottságot. A Treasury végrehajtja a Fióktelep likviditási kockázatkezelési politikáját, kezeli a Fióktelep deviza pozícióját, részt vesz a stressz tesztekben és javaslatot tesz a kockázatkezelési stratégiára és eljárásokra. A likviditási kockázat jelentési és mérési rendszerének hatóköre és sajátosságai A Fióktelep az üzleti jellegének, méretének, összetettségének és kockázati politikájának figyelembe vételével likviditás-kockázati limiteket határoz meg, amelyek a Fióktelep éves üzleti tervéhez kapcsolódnak és évente legalább egyszer felülvizsgálatra kerülnek. A Pénzügyi Osztály felelős a likviditási kockázatra vonatkozó különböző mutatók méréséért, ellenőrzéséért. A limitek túllépése esetén a Pénzügyi Osztály a limitsértés tényét jelenti a Vezetőségnek, feltárja az okokat, valamint gondoskodik a helyzet helyreállításáról. A likviditási kockázat tendenciájának előrejelzése érdekében a Fióktelep korai figyelmeztető indikátorokat határoz meg, amelyek szigorúbbak a hatósági likviditási mutatókra vonatkozó határértékeknél. Amikor a likviditási helyzet egy korai figyelmeztető jelzőszám megsértését idézi elő, a Pénzügyi Osztály értesíti a kapcsolódó banki részleget a limitsértésről és az indikátor rosszabbodásának elkerülése érdekében segítséget nyújt a likviditási helyzet helyreállításában. A vezető testület által jóváhagyott nyilatkozat az intézmény kockázati rendszerének megfelelőségéről beleértve a likviditási kockázatot jelen dokumentum 4. oldalán olvasható. 15

16 A likviditásfedezeti ráta nyilvánosságra hozatala során alkalmazandó tábla a CRR 435.cikk (1) bekezdés f) pontja alapján nyilvánosságra hozandó mennyiségi információkról Alkalmazási szint egyedi, értékek millió forintban értendőek Súlyozott érték összesen (átlag) Negyedév vége (Év, hónap, nap) Az átlag számítása során figyelembe vételre került megfigyelési időszakok száma MÓDOSÍTOTT ÉRTÉK ÖSSZESEN 21. LIKVIDITÁSI PUFFER ÖSSZES NETTÓ LIKVIDITÁS KIÁRAMLÁS LIKVIDITÁSFEDEZETI RÁTA (%) 127,37% 123,90% 130,89% 107,13% IV. Kockázatok azonosítása, mérése, a figyelemmel kísérésüket biztosító szervezeti egységek és funkciók leírása Ahogy azt az előzőekben már említettük, a Fióktelep és a Bank között létrejött Közvetítői Megállapodás értelmében a Fióktelep bizonyos, üzleti és kockázatkezelési tevékenységgel kapcsolatos feladatait a Bank bevonásával végzi el saját belső eljárásai szerint. A Fióktelep kockázatvállalási eljárásai a következő tevékenységekre vonatkoznak: a) kockázatvállalási kérelmek elfogadása és nyilvántartása; b) ügyfélminősítés; c) hitelkérelmekkel kapcsolatos előterjesztések elkészítése; d) átvilágítás; e) fedezetértékelés; f) jóváhagyás (H.O.); g) limit meghatározás; h) szerződés-aláírás; i) folyósítás; j) kockázatvállalási műveletek és kezelésük nyilvántartása; k) kockázatvállalási ügylet kiértékelése, ügyfélminősítés, eszközminősítés, tartalékképzés; l) kitettségek ellenőrzése, nyomon követése; m) követelésbehajtás; n) követelés esetleges leírása; o) ügylet lezárása. A kockázatok feltárása és azonosítása a Fióktelep valamennyi munkavállalójának, szervezeti egységének és vezető állású tisztségviselőjének feladata. Amennyiben a Fióktelep valamelyik munkavállalója/szervezeti egysége észlel és azonosít egy kockázatot, köteles annak kezelését azonnal megkezdeni a Fióktelep belső szabályzatai szerint. 16

17 Vállalatfinanszírozási Osztály A kockázatvállalási előterjesztésekben bemutatja az ügyfél-, az ügylet- és a biztosítéki rendszer kockázatait, javaslatot tesz a kockázatok kezelésére, üzleti kondíciókra. Az üzleti terület a felelős a kölcsön-/hitel-/garancia-szerződésekhez, stb. szükséges adatok összegyűjtéséért, a biztosítékok, fennálló követelések és a kötelezettségvállalások nyomon követéséért. Negyedéves jelentések és minősítések keretében tesz javaslatot az ügyletek minősítésére, a hozzájuk kapcsolódó esetleges értékvesztés / céltartalék elszámolásra, amit továbbít a Risk Management Osztály felé. Gondoskodik az ügyfelek adatainak pontos, naprakész vezetéséről, segíti a Compliance Officer tevékenységét. Risk Management Osztály A Risk Management Osztály feladata a jóváhagyási eljárásban a hiteldokumentumok Head Office felé történő közvetítése, majd annak ellenőrzése, hogy a Fióktelep ügyfeleivel kötendő szerződések a jóváhagyási határozatban szereplő valamennyi adatot, rendelkezést és kikötést helyesen tartalmazzák-e. A kockázati átvilágítással kapcsolatos feladatokat és a hitelek jóváhagyását a Head Office Risk Management Osztálya végzi. Havonta/negyedévente jelentést készít a kockázati kitettség állományának alakulásáról, a különféle limitek kihasználtságáról, amit továbbít a Vezetőség, ill. Head Office részére. Véleményezi a Fióktelep/Head Office döntéshozó testületei számára készülő, a minősítendő eszközök és mérlegen kívüli tételek negyedéves és rendkívüli minősítését, valamint az értékvesztés és céltartalék mértékére vonatkozó előterjesztéseket. Amennyiben szükségessé válna, a Vállaltfinanszírozási Osztállyal közösen javaslatot tenne a kétes vagy rossz minősítésűvé váló kintlévőségek behajtására, javaslatokat tenne a kapcsolódó ügylet, ügyfél, fedezet átminősítésére, az értékvesztés és céltartalék összegére. Jogi & Compliance Osztály Elsődleges feladata az ügyfelekkel történő szerződéskötést megelőzően az ügyfél-azonosító folyamat (KYC) keretében a céginformációk ellenőrzése az ügyfélreferensek által összeállított számlanyitási dokumentációk alapján, amelyek évente felülvizsgálatra kerülnek. Véleményez valamennyi kockázatvállalási szerződést, javaslatot téve a szerződésekben alkalmazandó kockázatmérséklést szolgáló jogi feltételekre figyelembe véve a jóváhagyási határozat feltételeit, kikötéseit. Belső Ellenőrzés Folyamatos ellenőrzéssel támogatja a Vezetőség kockázat-csökkentési törekvéseit. Adminisztráció Kezeli az esetleges reputációs kockázatokat, közreműködik a Fióktelep PR tevékenységének megszervezésében és a Fióktelep működéséhez szükséges (nem IT) technikai feltételek kialakításában. Pénzügyi Osztály A Fióktelepnél előforduló, működési kockázatból fakadó veszteségek (késedelmi kamat, kötbér, mulasztási bírság stb.) rögzítése, az esetleges hibákról, tévedésekről az érintett vezetők értesítése, hogy a jövőben hasonló hibák elkerülhetőkké váljanak. Ezen veszteségadatok 17

18 elkülönített nyilvántartása lehetővé teszi a működési veszteségek évenkénti változásának figyelemmel kísérését. A hosszú távú likviditási kockázat kezelése szintén a Pénzügyi Osztály feladata. Operations Osztály / Loan Administration A pénzforgalom (forint és deviza átutalások) lebonyolítása az ügyfelek megbízásai alapján, valamint a banki beleértve a Treasury műveletek elvégzése és az azokkal kapcsolatos kockázatok lehetőség szerinti megelőzése, a bekövetkezett tévedések hatásának minimalizálása a feladata. A hitelműveletekkel kapcsolatban, ellenőrzi és lebonyolítja a hitel-lehívásokat. Az Osztály követi figyelemmel, hogy a hitelfelvevők eleget tesznek-e a hitelszerződés feltételeinek. Lebonyolítja a fizetéseket a hitelfelvevő és a hitelezők között, amikor a Fióktelep a Paying Agent. További feladata az Osztálynak, hogy figyelemmel kísérje az adósok esedékes fizetési kötelezettségeit, kiküldje a megfelelő emlékeztetőket, továbbá értesítést a lebonyolított fizetésekről és kamat-megállapításokról. Informatikai Osztály Biztosítja a Fióktelep informatikai rendszereinek működését, meghatározó szerepe van az informatikai alkalmazásokkal összefüggő működési kockázatok felmérésében és az IT kockázatkezelési terv kidolgozásában. Treasury A Treasury kezeli a Fióktelep likviditását és a felmerülő piaci kockázatokat. V. Kockázatmérési és jelentési rendszerek alkalmazási köre V.1. Ügyfélminősítés A Fióktelep ügyfélminősítést végez minden ügyfélre, akivel kockázatvállalási szerződést köt, vagy arra, aki a kockázatvállalást részben vagy egészben pl. garanciával biztosítja. A minősítés elsődlegesen a Fióktelep használatában lévő belső minősítési rendszerben történik, de alapulhat a Felügyelet által elismert nemzetközi hitelminősítő intézetek besorolásán, vagy a Head Office minősítésén is. Az ügyfél minősítési kategóriája befolyásolja az ügyfél hitelezhetőségét, limitjét, a fedezeti követelményeket és a kockázatvállalás árát. V.2. Fedezetértékelés A Fióktelep a döntés előkészítési, majd a nyomon követési szakaszban folyamatosan értékeli az ügyfél által biztosított fedezeteket. Az alkalmazott fedezettségi arány tekintettel van az esetleges behajtás során felmerülő jogi, behajtási költségekre is. V.3. Ügyletminősítés és értékvesztés-elszámolás, illetve céltartalék-képzés Az ügyfeleket a Vállalatfinanszírozási Osztály folyamatosan figyelemmel kíséri. Ellenőrzi a hitel céljának teljesülését, valamint az adós gazdasági és pénzügyi helyzetét. A szerződésekben meghatározott adatszolgáltatás nyomon követése az Operations Osztály / Loan Administration feladata. Ha az ügyfélnél negatív változások érzékelhetők, a Vállalatfinanszírozási Osztály javaslatot készít az ügylet különleges kezelésére, amelyet a szokásos hitel-jóváhagyási eljárásnak kell alávetni végrehajtás előtt. A Fióktelep a 39/2016 (X.11.) MNB rendelet alapján eszközeit legalább negyedévente minősíti 18

19 és besorolja azokat a teljesítő kitettség és a nem teljesítő kitettség kategóriák valamelyikébe, mindkét kategórián belül elkülönítve az átstrukturált követeléseket. A 39/2016 (X.11.) MNB rendelet alapján történő eszközminősítésen kívül a Fióktelep további öt eszközminősítési kategóriát is alkalmaz, mely eszközminősítési kategóriákhoz az alábbi értékvesztés/céltartalék képzési sávokat rendeli: Megképzendő ÉV/CT % Problémamentes 0 Külön figyelendő 1-10 Átlag alatti Kétes Rossz A Fióktelep egyedi értékelés alapján határozza meg az értékvesztés vagy visszaírás elszámolását és a céltartalék képzését, felszabadítását, felhasználását. VI. Kockázatmérséklésre, fedezet alkalmazásra vonatkozó mérési módszerek és alkalmazási körük, valamint hatékonyságuk ellenőrzése VI.1. Kockázatvállalási szabályzat A szabályzat tartalmazza a Fióktelep lehetséges hitel jellegű kockázatvállalási szolgáltatásait, és az adott típusú kockázat-vállalásra vonatkozó általános előírásokat, a vállalt kockázatok ellenőrzésének rendjét. VI.2. Ügyfélminősítési szabályzat Az ügyfélminősítést el kell végezni a kockázatvállalás megtörténte előtt (alapminősítés) és a szerződés futamideje alatt legalább évente egyszer. A Fióktelep az ügyfélminősítés során az egyes ügyfeleket a szabályzatban meghatározott minősítési kategóriákba sorolja. A szabályzat tartalmazza az ügyfélminősítéshez szükséges információk körét, az ügyfélminősítés menetét és az ügyfél hitelképességének függvényében követendő banki magatartást. VI.3. Fedezetértékelési szabályzat / Fedezetrögzítési Szabályzat Ezen szabályzatok határozzák meg azokat a szempontokat, amelyeket a Fióktelep a fedezetek értékelésénél alapul vesz a fedezet típusától függően, valamint a fedezetek értékében és érvényesíthetőségében bekövetkező változások esetén alkalmazandó eljárásokat. A Fióktelep azt a biztosítékot fogadja el, amely értékelhető, jogilag érvényesíthető, értékálló, továbbá likvid és az érvényben lévő jogszabályok lehetővé teszik fedezetbe vonását. VI.4. Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Általános elvek: - a Fióktelep eszközeit és mérlegen kívüli tételeit negyedévente minősíti; - minősítési kötelezettség alá tartoznak a hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatásból eredő 19

20 követelések, követelésjellegű aktív időbeli elhatárolások; befektetések, értékpapírok (a továbbiakban: befektetések), függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségek (a továbbiakban: mérlegen kívüli kötelezettségek). VI.5. Értékvesztés elszámolási és céltartalék-képzési szabályzat Az ügylet- és eszközminősítés alapján a megfelelő eszközminősítési kategóriába, illetve értékelési csoportba történő besorolással értékvesztést kell elszámolni az értékpapírok, befektetések, követelések, valamint az egyéb eszközök után. Céltartalékot kell képezni a hitelintézetek könyvvezetését szabályozó jogszabályokban felsorolt függő és jövőbeni kötelezettségekre is. A Fióktelep egyedi értékelés alapján határozza meg az értékvesztés vagy visszaírás elszámolását és a céltartalék képzését, felszabadítását, felhasználását. VII. Prudenciális szabályok alkalmazása A Fióktelep nem rendelkezik számviteli konszolidációba bevonandó intézményekkel. A Fióktelep nem alkalmaz hitel derivatívákat. A Fióktelep nem foglalkozik értékpapírosítással. A Csoport kockázatkezeléséről a Csoport éves közzétételének 3, 4, 5, 6 és 7 pontjában található bővebb információ. A vezető testülettel kapcsolatos információk (CRR 435. cikk 2. pont) A Fióktelep vezető testülete 2017-ban 5 főből állt, akik az Mt szerinti többes foglalkoztatás keretében a Bank of China (Hungária) Zrt-nél is rendelkeztek ügyvezetői pozícióval. Közülük két fő a Bank of China (Hungária) Zrt-nél és három fő a Bank of China Srbija A.D. Beograd-nál igazgatósági tisztséget is betöltött. A vezető testület tagjainak kiválasztására vonatkozó politika megköveteli a tagok szakértelmét, megfelelő képességeket és tapasztalatot, nevezetesen, szükségeltetik legalább egyetemi végzettség, 15 év szakmai tapasztalat a bankszektorban vagy megfelelő pénzügyi intézménynél, ismerni kell a banki kockázatkezelést, érteni kell és képesnek kell lenni arra, hogy megvalósítsa a Bank üzleti stratégiáját, tudjon jól angolul és felhasználóként kezelje jól a számítógépet. A vezető testület tagjainak kiválasztásánál a szakmai szempontokon túl fontos körülmények: legyenek kínai és nem-kínai tagjai a vezető testületnek, legyen diverzitás a testület tagjai között évben négy kínai és egy magyar tagja volt a vezető testületnek. A Fióktelepnél működik kockázatkezelési bizottság, amely az elvi kérdéseket vizsgálja és e bizottság 2017-ben hét alkalommal ülésezett. A vezető testület tagjait a különböző szervezeti egységek (Vállalatfinanszírozási osztály, Risk Management Osztály, Pénzügyi Osztály, stb.) folyamatosan - napi, heti, havi, negyedéves rendszerességgel tájékoztatják táblázatos és szöveges formában a felügyeleti és tulajdonosi jelentések mellett. Alkalmazási kör (CRR 436. cikk) A Fióktelepnek nincs prudenciális célokból történő konszolidációra vonatkozó kötelezettsége és 20

21 nem rendelkezik számviteli konszolidációba bevonható befektetéssel sem. A Fióktelep adatai részét képezik a Csoport által összeállított éves beszámolónak és nyilvánosságra hozatali dokumentumnak. A CRR 436. cikkének szavatoló tőkére vonatkozó bekezdései a Fióktelep esetében nem értelmezhetőek. A Csoport egészének tekintetében a számviteli és prudenciális célokból történő konszolidáció közötti eltérések összefoglalása, valamint az alkalmazási kör részletes bemutatása a Csoport nyilvánosságra hozatali dokumentumának 1.3 Scope of Consolidation (A konszolidáció hatálya) című pontjában olvashatók. A nem konszolidált tőkemegfelelési mutató számítása a Head Office, valamint az összes bel- és külföldi fióktelep (a továbbiakban a BoC), így a magyar Fióktelep adatainak felhasználásával történik. A konszolidált tőkemegfelelés során a BoC adatait összevonják azon intézmények adataival, amelyekben a Bank of China Ltd.,-nek (a továbbiakban a BoC Csoport vagy Csoport) direkt vagy indirekt befektetése van. Szavatoló tőke (CRR 437. cikk) A Tulajdonos a Fióktelep rendelkezésére bocsátott 10 Millió USD dotációs tőkét, amelyet a Fióktelep forintra konvertált és ami a könyveiben mint Millió Ft dotációs tőke és 433 millió tőketartalék szerepel. A Fióktelep nem számol szavatoló tőkét, ezért a szavatoló tőkével kapcsolatos nyilvánosságra hozatali követelmény a Fióktelep esetében nem értelmezhető. A Fióktelep kockázatai mögött a Head Office szavatoló tőkéje áll. A Head Office szavatoló tőkéjével kapcsolatos információk a Csoport nyilvánosságra hozatali dokumentumának 2. Capital and Capital Adequacy Ratio című részében olvashatók. A Csoport szavatoló tőkéjének összetétele: az elsődleges alapvető tőkeelemek, a kiegészítő tőkeelemek, a járulékos tőkeelemek, valamint a Csoport szavatoló tőkéje tekintetében alkalmazott levonások a Csoport nyilvánosságra hozatali dokumentumának 2.4 Composition of Capital című része alatti táblázatban találhatók. A Csoport szavatoló tőkéje december 31. vonatkozási dátumon 1 725,3 milliárd renminbi (CNY) volt, ami az MNB december 31-re vonatkozó árfolyamával átszámítva milliárd forintot tett ki. A Kínai Bankszabályozási Bizottság (China Banking Regulatory Commission) 2012 júniusában hirdette ki a Kereskedelmi bankokra vonatkozó tőke szabályokat (a továbbiakban Tőke Szabályok). A Tőke Szabályoknak megfelelően a Csoport 2013-tól hozza nyilvánosságra a tőkemegfeleléssel kapcsolatos információkat. A Csoport nyilvánosságra hozatali dokumentuma 2.3. Capital Adequacy Ratio (Tőkemegfelelési mutató) című pontja alatt található táblázatban látható, hogy a Csoportnak a Tőke Szabályok alapján számolt tőkemegfelelési mutatója december 31-én 14,19 % volt. Ugyanezen időpontra vonatkozóan a Bank (amelynek része a Fióktelep) teljes tőkemegfelelési mutatója 14,04 %-ot tett ki. A Csoport különböző szintű szavatoló tőkéje alapján számolt, december 31-re vonatkozó tőkemegfelelési mutatókról és a szabályozói minimumról a következő táblázat nyújt tájékoztatást: 21