A könyvvizsgálati szoftverek jellemzői Szoftver neve: MINŐSÉG könyvvizsgálat dokumentálását segítő alkalmazás

Átírás

1 I. Általános információk 1. 1 Pc-n Bármilyen a mai korban általánosan használt és a piacon kapható PC-n futtatható 1. 2 Hálózatban működtethető A rendszer a lehetőséget magában foglalja, van könyvvizsgáló, eki alkalmazza, azonban ez már komoly informatikai felkészültséget igényel 1. 3 Kapacitás korlátozó Minden olyan konfiguráción fut, amelyen a Microsoft Office professional telepítésre került, és az alkalmazás fut. Ez az alkalmazás a keret-alkalmazása a dokumentáló rendszernek.(enélkül is működtethető: Az MsAccessRuntime telepítésével.) 1. 4 Hardwer igény (megjegyzésben) Jelenleg P-II, 256 M RAM és a HDD-n Mbyte 1. 5 Súgó beépített Mind a programhoz mind pedig a könyvvizsgálat menetéhez, a különböző megoldásokhoz van súgó támogatás 1. 6 Frissítés megoldott, elérhető-e Éves beszámolóhoz Többszintű (választható a vizsgálathoz, nem kell külön alkalmazás hozzá) 1. 8 Egyéb könyvvizsgálati szolgáltatáshoz is használható Visszajelzések alapján átalakulásokhoz, pályázatokhoz is felhasználták Beépített alkalmazás-eléréseket támogat 1. 9 Szakértői Bizottság minősítette? 2003-ban a MKVK által ebben a témában kiírt pályázaton részt vett, az indulást a Bizottság elfogadta. ( 0 Ft pályázati összeggel pályázott.) Standard alapján készült II. Adatok- adat bevitel- adatkezelés 2. 1 Adatbeviteli lehetőség adathordozóval Főkönyvi kivonat átvételi lehetőség kidolgozva egyéb módon Bármilyen file befűzhető 2. 2 Automatizmusok működnek 2. 3 Megőrzött adatok felhasználhatók 2. 4 Bevitt adatok javíthatók 2. 5 Adatminősítés?? Nem értelmezhető itt a kérdés - Minden pont a minősítésről szól 2. 6 Törzsadatok elkülönítettek Ennek alapján több területen is alkalmazható 2. 7 Tartalomjegyzék Maga a képernyő is ez! Magyar Könyvvizsgáló Kamara Minőségellenőrzési Bizottság 2007 augusztus 1

2 III. a Irat minták 3. 1 Letölthetők 3. 2 Javíthatók 3. 3 Bővíthetők 3. 4 Több nyelvűek-e Vannak angol nyelvű, a standardokból lefordított dokumentum-sablonjai, azonban a valódi többnyelvűséget az adatbázis átalakításával lehet megoldani. Ennek lehetősége a rendszerben megvan Frissítésük megoldott A törzsadatokba beépítettek de az MKVK honlapjáról letöltött dokumentumok a rendszerbe beilleszthetők 3. 6 Ellenőrzöttek Kb közvetlen szakmai segítséget nyújtó könyvvizsgáló állandó figyelemközpontjában van az alkalmazás, akik még a betűhibákat is véleményezik 3. 7 Nyomtatható IV. Elfogadás- megtartás 4. 1 Dokumentálható 4. 2 Következtetést tartalmaz 4. 3 Iratminták alkalmazása az elfogadáshoz V. Tervezés 5. 1 Előző évi ismeretek 5. 2 Üzleti - gazdálkodói tevékenység felmérése 5. 3 Számvitel-számviteli rendszer-ügylet csoportok-felmérése 5. 4 Ellenőrzési rendszer-felmérése 5. 5 Kockázatok felmérése, szintjei Több módszer is rendelkezésre áll 5. 6 Kritikus könyvvizsgálati célok meghatározása 5. 7 Lényegesség, lényeges hiba meghatározása 5. 8 Munkaprogram-könyvvizsgálati eljárások 5. 9 Külső szakértők Magyar Könyvvizsgáló Kamara Minőségellenőrzési Bizottság 2007 augusztus 2

3 5. 10 Logisztikai feladatok Időráfordítás tervezése Szinte minden mozzanat időigénye rögzíthető Auditban résztvevők Munkalapokon feltüntethető Munkák ütemezése Tervezésben a változtatások átvezetése Iratminták alkalmazása Ellenőrzési listák alkalmazása A Szt. teljesen alábontva a mérlegtételeknek Tervezés ellenőrzése, jóváhagyása VI. Bizonyíték szerzés 6. 1 Főkönyvből a főlapok automatikusan A mérlegtételek értékelésénél az összefoglaló értékelésbe is beillesztésre kerül. készülnek 6. 2 Munkaprogramhoz állítások szintjén munkalapok csatoltak 6. 3 Standard munkalapok vannak 6. 4 Munkalapok bővítése megoldható 6. 5 Ellenőrzési listák alkalmazása 6. 6 Hivatkozások beépítettek? A hivatkozás lehetősége adott / használható 6. 7 Vizsgálat eredménye feltüntethető-e 6. 8 Kontroll tesztek beépítettek-e? Kontrolling jellegű táblákat ad Adóellenőrzés adó nemenként, frissítés, megoldott Hibák gyűjtése, javítás, lényegesség kiemelve Átkönyvelések megoldott? A módosításokra és a mérlegtételek közötti átvezetésekre több módszert is biztosít az alkalmazás Mintaválasztáshoz munkalapok Szabadon választható munkaprogramja is lehet Vezetői levél pontok kiemelése Magyar Könyvvizsgáló Kamara Minőségellenőrzési Bizottság 2007 augusztus 3

4 6. 15 Bizonyítékok dokumentumai csatolhatók Kommunikációk dokumentumai Bizonyítékszerzés következtetések Mérleg-tételekhez illesztetten ellenőrzése, jóváhagyása VII. Áttekintés Összefoglalás -Ellenőrzés 7. 1 Ellenőrzési listák 7. 2 Összefoglalás 7. 3 Vezetői levél-automatizmusok? A standardok szerinti vezetői levelek készíthetők (több is) a vizsgálytban 7. 4 Ellenőrzési következtetés dokumentációi VIII. Jelentés 8. 1 Hibaösszesítés II/C3 több szintre kidolgozva 8. 2 Összefoglalás 8. 3 Mérleg utáni események 8. 4 Vállalkozás folytatására vonatkozó kérdések 8. 5 Jelentés típusok 8. 6 tiszta- minősített Körlevelesítve, a vizsgálat adatainak beépítésével 8. 7 Rövid 8. 8 Hosszú 8. 9 Vezetői levél Több lehetőség is beépítve, ezeket a dokumentálás menete során készült anyagból automatikusan állítja össze IX. Dokumentáció rendje szabályozott A KÉPERNYŐ VEZETI A KÖNYVVIZSGÁLÓT X. Speciális tartalom a fentieken kívül. Több, mint 10, a szakmában alkalmazott alkalmazás belülről indítható (A kapcsolás menete kidolgozott) Saját dokumentumtár tetszőlegesen készíthető A TÖRZS váltásával többféle vizsgálat-típushoz használható ugyanaz az alkalmazás (pl. költségvetés, pénzintézetek) Magyar Könyvvizsgáló Kamara Minőségellenőrzési Bizottság 2007 augusztus 4

5 Önellenőrzéshez tábla használható A Help-jébe a kamarai ajánlások és egyéb szakmai anyagok beépítettek Több típus szerint jelentés-kiegészítés készítése a tulajdonosok részére: az anyagból speciálisan(automatikusan) XI. Bővíthetőség Az adatbázisa más feladatok alkalmazásához felhasználható: Pl. Asszisztensi munka dokumentálására is alkalmassá tehető a már rögzített munkák gyűjtésének kibővitésével. Átalakulások könyvvizsgálatának dokumentálására A pályázatokhoz és azok teljesülésének könyvvizsgálatához a dokumentáláskészítéséhez Magyar Könyvvizsgáló Kamara Minőségellenőrzési Bizottság 2007 augusztus 5

6 A szoftver informatikai jellemzői I. A szükséges hardver konfiguráció Bármilyen a mai korban általánosan használt és a piacon kapható PC-n futtatható II. Operációs rendszer Microsoft Windows 2000 és az azt követő operációs rendszer (XP,2003, VISTA) III. Szoftver-környezet Microsoft Office Professional (2000, XP, 2003, VISTA bármelyike, teljes- minden komponensének - telepítésével) IV. Alkalmazás-fejlesztés (környezet, programozási nyelv) Microsoft Access 2000, Visual Basic V. Az adattárolás módja 1. file struktúrában 2. file struktúrában ODBC eléréssel 3. Adatbázisban (típusa) Microsoft Access (megoldható az MSDE vagy MS SQL adatbázis alkalmazása hálózatos alkalmazás-igény esetén) VI. Az alkalmazás-futtatás környezetfüggősége VII. Környezet-beállítások 1. Nem igényel beállítást 2. A beállítások telepítéskor automatikusak 3. A beállításokat kézzel kell elvégezni 4. A beállítások elvégzése szakértő igénybevételével történik A C:\KONYV könyvtár és alkönyvtárai fenntartott az alkalmazáshoz kapcsolódó állományok számára (Ms..Office körlevelek és csatolások használata miatt) Magyar Könyvvizsgáló Kamara Minőségellenőrzési Bizottság 2007 augusztus 6

7 VIII. A telepítés 1 Egyszerű könyvtár-létrehozás és filemásolás (alkalmazás-telepítés) 2. Alkalmazás-telepítés a környezetbeállításokkal 3. Alkalmazás és adatbázis-telepítés a környezet-beállításokkal IX. Az alkalmazás-frissítés 1. A korábbi adatbázisokkal együtt-működik 2. A korábbi adatbázisokkal együttműködik, de azok módosítását igényli 3. A korábbi évek adatbázisaival nem működik együtt X. Adatbázis-frissítés 1. A vizsgálat adatbázisok struktúraváltoztatást nem igényeltek 2. A vizsgálat adatbázisok évente változtatást igényelnek 3. A törzs-adatbázisok változtatása nem befolyásolja a vizsgálat adatbázisa struktúraváltozását 4. A törzs-adatbázisok változtatása befolyásolja a vizsgálat-adatbázis struktúraváltozását XI. Mentés-visszatöltés 1. Csak kézi (felhasználói) műveletvégzéssel 2. Beépített eljárással Az alkalmazás és az adatbázisok tömörített mentése/visszatöltése 3. Egyéb módon Magyar Könyvvizsgáló Kamara Minőségellenőrzési Bizottság 2007 augusztus 7

8 XII. Alkalmazásvédelem 1. Operációs rendszer-védelemével Könyvtár-hozzáférés korlátozásával 2. Belépés-korlátozással Felhasználó/jelszó védelem XIII. Adatbázis-védelem 1. Nincs védve 2. Az alkalmazáson keresztül védve 3. Egyéb védelem alkalmazása Speciálisan erre a célra kialakított az adatbázis-védelem: XIV, XV. Adatbázis-replikáció mobil használat esetén 1. A replikáció alapvetően file-másolás 2. A replikáció az adatbázis vizsgálat-szintű frissítését végzi 3. A replikáció adatbázis-rekordszintű frissítését végzi Hálózatos használat kialakítása és üzemeltetése 1. Nem alakítható ki hálózatos üzemeltetés 2. A hálózatos üzem kialakítása csak szakértői segítséggel történhet, felügyelete szakértői segítséget igényel 3. A hálózatos üzem kialakítása csak szakértői segítséggel történhet, felügyelete állandó szakértői segítséget nem igényel 4. A hálózatos üzem kialakítása szakértői segítség nélkül, a nyújtott útmutató alapján elvégezhető, állandó felügyeletet nem igényel Csak a jogszerű használó férhet csak hozzá a saját vizsgálata adatbázisaihoz. Speciális igényként és a helyi környezethez szükséges az egyedi módon történő alkalmazás-kialakítás Magyar Könyvvizsgáló Kamara Minőségellenőrzési Bizottság 2007 augusztus 8

9 A szoftver könyvvizsgálói igény-kielégítés jellemzői I. Az alkalmazás-kezeléshez szükséges Microsoft Office Professional ismeretén túli kezelési ismeretet nem igényel ismeret II. A munkafolyamat követhetősége A képernyő vezeti a könyvvizsgálót a feladatvégzésben III. Ms. Word dokumentum-kezelése Microsoft Office Professional keretalkalmazás körlevél funkciójával, a MKVK standardok szerint ajánlott dokumentumok funkcionálisan felkészítve Az adatok az adatbázisból nyerve IV. Ms. Ecel dokumentum-kezelése Microsoft Office Professional keretalkalmazás csatolás- funkciójával, a MKVK standardok szerint ajánlott táblázatok funkcionálisan felkészítve Az adatok az adatbázisból nyerve V. A könyvvizsgálói jelentések elkészítése Sablonok alapján automatikusan (módosítási lehetőséggel) A hosszújelentés (jelentés-kiegészítés) több változatban is automatikusan készül VI. Dokumentum-kezelés Adatbázisba építetten, több szintű: - Standardok használata (csak az adatok kitöltését engedélyezi változtatást nem) Ez a törzsadattárból nyerhető - A cég dokumentumai külön őrződnek meg, a cég minden vizsgálatánál elérhető - A vizsgálat dokumentumai: A vizsgálat évének adatbázisába rögzítve, azonban bármelyik vizsgálatból elérhető Külön saját dokumentumtár hozható létre (az egyéni dokumentum-sablonok dokumentumtárába történő helyezéssel) VII. Vizsgálatszám korlátozása Korlátozás nélkül (éven belül és évek között) VIII. Könyvvizsgálati munka segítése Vélemény-alkotás segítésére más alkalmazások belső indításának lehetősége (CD-Jogtár, Gazdasági események) IX Főkönyvi kivonat átvétele Külön alkalmazás kapcsolásával, cégenként automatizálható az ellenőrzött átvétel X Mikro kisvállalkozások dokumentálása Ugyanazzal az alkalmazással végezhető Magyar Könyvvizsgáló Kamara Minőségellenőrzési Bizottság 2007 augusztus 9