Immateriális javak összesen

Átírás

1 DOROGI KÖZMŰVELŐDÉSI KÖZHASZNÚ TÁRSASÁG 2510 Dorog, Otthon tér ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Melléklet: Egyszerűsített éves beszámoló Dorog, március 30. ügyvezető

2 I. Általános rész A Dorogi Közművelődési Közhasznú Társaságot Dorog Város Önkormányzatának Képviselőtestülete alapította az június 30-án kelt 177/1997. sz. határozatával a József Attila Művelődési Ház működtetésére, Dorog város közművelődésének szervezésére, irányítására, fejlesztésére. II. Alapító Okirat A vállalkozás neve: Dorogi Közművelődési Közhasznú Társaság Székhelye: 2510 Dorog, Otthon tér 1. Alapítója: Dorog Város Önkormányzata Képviselő-testülete 2510 Dorog, Bécsi u. 71. sz. Tevékenységének kezdési időpontja: július 01. A társaság tevékenységének minősítése: kiemelten közhasznú Adószáma: Cégjegyzék száma: Cégbejegyzés időpontja: július 01. Statisztikai jelzőszáma: Jegyzett tőke összege: Ft, azaz Egymillió forint készpénzből és a január 28. napján elhatározott törzstőke emelés alapján tulajdonba adott pilismaróti 1608 hrsz-ú, 2895 m2 területű úttörőtábor megnevezésű Ft azaz kettőmillió hatszázezer forint értékű ingatlanból, mint nem pénzbeli betétből áll. A társaság törzstőkéje Ft-ra emelkedett. Az ügyvezetés módja: egy személyben Solecki Szilárd ügyvezető /lakcíme: 2903 Komárom, Újszállási út 30./ látja el. Az ügyvezetőt az alapító öt évre választotta, mandátuma meghosszabbítva 2007.július 01.napjától újabb öt évre. A könyvelés módja: A Dorogi Közművelődési KHT Könyvvizsgálója: Kettős könyvvitel A KHT-nál háromtagú felügyelő bizottság működik. EXPERT Könyvvizsgáló és Tanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság /kamarai azonosítója: , székhelye: Esztergom, Révész B. u. 7.szám./ képviseletében Csákváriné Robotka Zsuzsanna, kamarai azonosítója: A KHT tevékenységét nyereség és vagyonszerzési cél nélkül végzi. Legfőbb feladata a helyi közművelődési tevékenység ellátása. 2

3 III. Vezető tisztségviselők és díjazásuk a. A KHT 3 fős felügyelő bizottsága tevékenységét díjazás nélkül látja el. b. A társaság ügyvezetésére Solecki Szilárd öt éves határozott idejű munkaszerződéssel foglalkoztatja az alapító. Az ügyvezető igazgató részére évben összesen forintot fizettünk ki az alábbi összetételben: - munkabér Ft - saját gépjármű használatának költségtérítése Ft IV. A társaság évi beszámolója IV/1. A KHT a számviteli törvény alapján kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. IV/2. A KHT éves beszámoló jelentését Egyszerűsített éves beszámoló formájában készíti el. Az Egyszerűsített éves beszámoló részei: - mérleg - eredmény kimutatás - kiegészítő melléklet A KHT az éves beszámoló A változatát készítette el /1. sz. melléklet/. Az éves beszámoló kiegészítő mellékletében soronként elemezzük a mérleget, az eredmény kimutatást és a közhasznú eredmény kimutatást. A évi beszámoló fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja március 31. A KHT évi Egyszerűsített éves beszámolóját a társaság választott könyvvizsgálója hitelesítési záradékkal látta el. A KHT évi Egyszerűsített éves beszámolóját készítette: Sztahovits Ferencné mérlegképes könyvelő, a könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartási száma: IV/3. A mérleg egyes tételeinek tartalma és értékelése A KHT egyszerűsített éves beszámolóját a évi C. tv. A Számvitelről és módosításai, valamint a 224/2000./XII.19./ Korm. rendelet, az azt módosító 289/2002./XII.23./ számú Korm. rendelet előírásai alapján készítette el. 3

4 IV/3.1. Eszközök A KHT számviteli politikája és annak szabályzatai tartalmazzák az alkalmazott értékelési eljárásokat, az értékcsökkenés elszámolásának módját, és az amortizációs politikát Befektetett eszközök Immateriális javak Megnevezés 2007.XII XII.31 Változás %-ban Szellemi termékek bruttó értéke Elszámolt értékcsökkenés Immateriális javak összesen Az immateriális javakra Ft-os tétele, a Dorog város vasúton túli északi településrész rehabilitációja digitális archíválását tartalmazza Tárgyi eszközök: A számviteli törvény 92 -a szerinti a tárgyi eszközök bruttó értékének tárgyévi összetétele az alábbiak szerint alakult: Megnevezés 2007.XII XII.31. Változás%-a Telek Épületek ,29 Műszaki berendezés Egyéb berendezések ,17 Tárgyieszk. bruttó ért.összes: ,91 A halmozott értékcsökkenés alakulása Épületek ,09 Műszaki berendezés Egyéb berendezések ,38 Halmozott értékcsökkenés összes: ,44 A tárgyi eszközök nettó értéke: Telek Épületek ,54 Egyéb berendezések ,76 Tárgyi eszközök összesen , ban a pilismaróti táborban a konyharész teljes felújítása megtörtént, a felszabadult épületrész homlokzati átalakítása megtörtént, valamint a belső vízvezeték szerelési és alapozási munkák is. Használt heverőket vásároltunk az elhasználódott ágyak helyett, 4

5 valamint acéllétrát, sarokcsiszolót és körfűrészt. A művelődési házban sor került egy Yamaha típusú pianínó, számítógép, projektor és kivetítő vászon, automata mosógép, tükrös lámpák vásárlására. A felújítás, tárgyi eszköz vásárlás értéke Ft volt Befektetett pénzügyi eszközök A KHT befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezik BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: Megnevezés 2007.XII XII.31. Állományváltozás %-ban Immateriális javak Tárgyi eszközök ,66 Befektetett eszközök össz: , Készletek Megnevezés 2007.XII XII.31. Változás %-ban Késztermékek , Követelések Megnevezés 2007.XII XII.31. Változás %-ban Belföldi vevők ,23 Munkaváll.szembeni köv ,0 Különféle egyéb követelések ,68 ÁFA pénzügyi elszámolása ,62 Követelések összesen: ,42 Követeléseink állománya összességében 11,42 %-kal nőt, az előző évhez viszonyítva, ezen belül a különféle egyéb követelések 24,32 %-kal, a vevőkövetelés 7,77 %-kal, a munkavállalókkal szembeni követelés 20 %-kal csökkent, az ÁFA pénzügyi elszámolása 21,62 %-kal nőt Értékpapírok A KHT értékpapír állománnyal nem rendelkezik. 5

6 Pénzeszközök Megnevezés 2007.XII XII.31. Változás %-ban Házipénztár ,46 Bankbetét ,47 Pénzeszközök összesen: ,14 Pénzeszközeink záró állománya 96,86 %-kal kevesebb az előző évinél. FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN: Megnevezés 2007.XII XII.31. Változás %-ban Készletek ,52 Követelések ,42 Pénzeszközök ,14 Összesen: ,31 Forgóeszközeink összességében 15,69 %-kal csökkentek Aktív időbeli elhatárolások Költségek aktív időbeli elhatárolás ,14 A költségek aktív időbeli elhatárolásaként a következő évet terhelő biztosítási és előfizetési díjakat, a dolgozók által térített magántelefon használatot könyveltük. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: Megnevezés 2007.XII XII.31. Változás %-ban Befektetett eszközök ,84 Forgóeszközök ,31 Aktív időbeli elhatárolások ,14 Összesen: ,64 Eszközeink összességében 3,64 %-kal növekedtek Források Saját tőke Jegyzett tőke A KHT jegyzett tőkéje Ft, ami évben nem változott. 6

7 Tőketartalék A KHT tőketartalékkal nem rendelkezik Eredménytartalék A KHT eredménytartaléka 2008-ban Ft, 27,64 %-kal nőt évhez képest Lekötött tartalék A KHT-nak nincs olyan kötelezettsége, amelyre lekötött tartalékot kell képezni Mérleg szerinti eredmény A KHT mérleg szerinti eredménye 2008-ban Ft, a évi Ft- hoz képest. A saját tőke részletezése Megnevezés 2007.XII XII.31. Változás %-ban Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék ,64 Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény ,02 Összesen: ,34 A KHT saját tőkéje Ft, ami az alapítótőkéből, eredménytartalékból és mérleg szerinti eredményből tevődik össze Céltartalék A KHT évben nem képzett céltartalékot Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek A KHT-nak nincs olyan kötelezettsége, amit a hátrasorolt kötelezettségek között kell kimutatni Hosszú lejáratú kötelezettségek A KHT-nak évben nem volt hosszú lejáratú kötelezettsége. 7

8 Rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés 2007XII XII.31. Változás %-ban Szállítói tartozások ,03 Adók és járulékok ,74 Munkabér ,42 Összesen: ,71 Rövid lejáratú kötelezettségeink az előző évhez képest 17,29 %-kal csökkentek. Ezen belül az adók és járulékok összege 63,26 %-kal, a januárban fizetett december havi munkabér 12,58 %-kal csökkent, a szállítói tartozás 45,03 %-kal növekedett Passzív időbeli elhatárolások Költségek ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ,38 A KHT mérlegében a passzív időbeli elhatárolások összege 22,62 %-kal csökkent. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásként könyveltük a folyamatos teljesítésű szolgáltatásokat / távközlési és közüzemi díjak, szemétszállítás, tűzoltósági távfelügyelet/, IV. n. évi könyvvizsgálati díjat, 2008 december havi objektum őrzést, saját gépkocsi használat, szilveszteri dekoráció, szerzői jogdíj, liftjavítás költségét, térítés nélkül átvett tárgyi eszköz el nem számolható részét. Bányásznapi kitelepülés és a decemberi telefonhasználat bevételét FORRÁSOK ÖSSZESEN Megnevezés 2007.XII XII.31. Változás %-ban Jegyzett tőke Eredménytartalék ,64 Mérleg szerinti eredmény ,02 Kötelezettségek ,71 Passzív időbeli elhatárolás ,38 Források összesen: ,64 8

9 4. Arányossági mutatók Változás %-ban 1. Tárgyi eszközök aránya ===== =109,31 % ===== =106,84 % 97,74 % Forgóeszközök aránya ===== = 13,91 % ==== = 11,32 % 81,38 % Tőkeellátottság ==== = 25,57 % ==== = 41,04 % 160,50 % Fedezeti arány ==== = 257,66 % ===== =128,12 % 49, Létszám és bérköltség A KHT december 31-én 14 főt foglalkoztatott. Megnevezés 2007.XII XII.31. Változás %-ban Dolgozók bére ,72 A bérköltség 1,72 %-kal, a bérjárulékok 0,95 %-kal növekedtek az előző évihez képest. Az egyéb személyi juttatások összege Ft, 6,89%-kal volt magasabb az előző évhez viszonyítva. 6. Eredmény kimutatás A KHT A típusú összköltség eljárással készíti eredmény kimutatását. Adatok E Ft-ban Megnevezés 2007.XII XII.31. Változás %-a Értékesítés nettó árbevétele ,73 Egyéb bevételek ,64 Anyagjellegű ráfordítás ,85 Személyi jellegű ráfordítás ,08 Értékcsökkenési leírás ,26 Egyéb ráfordítások ,59 Üzleti tevékenység eredménye ,82 Pénzügyi műveletek bevételei 2 1 0,50 Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

10 Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség 0 0 Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény Értékesítés nettó árbevétele Megnevezés 2007.XII XII.31. Változás%-a Vállalkozási tevék. árbevétele ,14 Könyvtár közhasznú bevétele Nyomda vállalk. bevétele ,04 Közhasznú tevék. bevétele ,77 Pilismaróti tábor közhasznú bev ,56 Értékesítés nettó árbevétele: ,74 A évi árbevételünk 0,26%-kal csökkent a évhez képest. A közhasznú bevételek /színházi műsorok jegybevétele, rendezvény szervezések, hangosítás/ 51,77 %-kal, a nyomdai bevételek 31,04 %-kal növekedtek, a vállalkozási tevékenység bevétele 19,86 %-kal, a Pilismaróti tábor bevételei 2,44 %-kal csökkentek Egyéb bevételek Működési célú támogatás ,26 Pályázat útján elnyert támogatás Egyéb támogatás Pályakezdő és közhasznú támogatása Biztosítótól kapott kártérítés ,30 Egyéb bevétel ,93 Egyéb bevételek összesen: ,64 Az egyéb bevételek összességében 20,64 %-kal növekedtek. Pályázat útján elnyert támogatás második fele / Pilismaróti tábor felújítása/ 2008-ban került átutalásra. A működési célú támogatásunk 17,26 %-kal, a biztosítótól kapott kártérítésünk 380,30 %-kal növekedett. 10

11 6.2. Értékesítés ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség ,86 Anyagjellegű szolgáltatások ,66 Anyagjellegű ráford. összes: , Anyagköltségek Energia felhasználás ,71 Egy éven belül felhaszn. anyag Nyomtatvány, irodaszer ,66 Víz, csatornadíj ,37 Tisztítószer ,40 Saját termelésű készl. áll. vált ,18 Alaptevék. egyéb műszaki ktg ,55 Külső nyomda nyomtatv. ktg ,32 Nyomda egyéb anyagktg ,55 Egyéb alaptevék, kapcs. ktg ,75 Pilismarót karbant. egyéb any.k ,79 Pilismarót étkezési ktg ,93 Pilismarót mosatási ktg ,20 Pilismarót szakmai beszerzései ,98 Anyagköltség összesen: ,86 Az anyagköltségek 5,14 %-kal csökkentek Anyagjellegű szolgáltatások Szállítás, rakodás ,40 Bérleti díjak ,44 Javítás, karbantartás ,67 Hirdetés, reklám-propaganda ,58 Oktatás, továbbképzés ,03 Vagyonvédelmi szolgáltatás Posta, telefon ,05 Szakkönyv, folyóirat ,38 Vásár, kiállítás, rendezvény ,04 Számvitel, könyvvizsgálat ,31 Foglalkozás egészségügyi szolg Takarítás, szemétszállítás ,67 Szakértői, pályázati díj ,94 Alaptev. kapcs. Műsorok ,19 11

12 Szakmai felülvizsgálat ,47 Pilismarót szakmai felülvizsgálat ,86 Pilismarót szennyvízszívatás Bankköltség, illeték ,01 Biztosítási díjak ,37 Eladott árúk beszerzési értéke ,13 Összesen: ,66 Az anyagjellegű szolgáltatások 37,66 %-kal növekedtek Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség ,72 Személyi jellegű ráfordítások ,88 Bérjárulékok ,96 Személyi jellegű ráfordítások összes: , Bérköltség Megnevezés 2007.XII XII.31 Változás %-a Alapbérek, törzsbére ,13 Kiegészítő fizetések ,92 Egyéb bérek havi fizetések ,05 Jutalom Bérköltség összesen: ,72 A bérköltség 1,72 %-kal növekedett Személyi jellegű ráfordítások Megnevezés 2007.XII XII.31. Változás %-a Betegszabadság ,76 Gépkocsi költségtérítések ,31 Munkába járási költségtérítések Étkezési hozzájárulás ,16 Szerzői jogdíj Egyéb személyi jellegű kifizetések ,73 Foglalkoztatót terhelő táppénz hozzájárulás Személyi jellegű ráfordítások összesen: ,88 A személyi jellegű ráfordítások 6,88 %-kal növekedtek. 12

13 Bérjárulékok Nyugdíjbiztosítási járulék ,23 Egészségbiztosítási járulék ,57 Egészségügyi hozzájár. tételes ,85 Egészségügyi hozzájár. %-os ,23 Munkaadói járulék ,70 Közteherjegy ,67 Táppénéz hozzájárulás Bérjárulékok összesen: ,96 A bérjárulékok növekedése összességében 0,96 % Értékcsökkenési leírás Megnevezés 2007.XII XII.31 Változás %-a Terv szerinti értékcsökkenés ,65 Terv szerinti egyösszegű kis értékűek ,63 Értékcsökkenési leírás összesen: ,22 Az értékcsökkenési leírás 1,78 %-kal csökkent Egyéb ráfordítások Megnevezés 2007.XII XII.31. Változás %-a Késedelmi kamat ,17 Késedelmi pótlék ,83 Adójellegű bírságok Gépjármű súlyadó Kártérítés Helyi iparűzési adó Egyéb ráfordítások ,75 Megsem.kivez, készl.ksz.ért Egyéb ráfordítások összesen: ,69 Az egyéb ráfordítások 75,69 %-kal nőt Pénzügyi műveletek ráfordításai Megnevezés 2007.XII XII.31 Változás %-a Támogatás Pénzügyi műveletek ráf. összesen

14 IV/4- Közhasznú eredmény kimutatás IV/4.1. Az összes közhasznú tevékenység bevétele Megnevezés Adatok E Ft-ban 2007.XII XII.31. Változás %-a 1 Közhasznú célú működésre kapott támogatás ,26 a.) alapítótól ,26 b.) központi költségvetésből c.) helyi önkormányzattól d.) egyéb Pályázati úton elnyert támogatás Közhasznú tevékenységből szárm. bevétel ,09 4 Tagdíjból származó bevétel Egyéb bevétel Aktivált saját teljesítmények értéke Közhasznú tevékenység bevétele: ,70 Működési célú támogatás évben 17,26 %-kal növekedett. Közhasznú bevételünk 0,91 %-kal csökkent. A KHT összes közhasznú bevétele e Ft volt 2008-ban. IV/4.2. Közhasznú tevékenység ráfordításai Megnevezés Adatok E Ft-ban 2007XII XII.31. Változás %-a Anyagköltségek ,94 Anyagjellegű költségek ,44 Bérköltség ,95 Bérjárulékok ,91 Személyi jellegű ráfordítások ,32 Értékcsökkenési leírás ,26 Egyéb ráfordítások ,87 Pénzügyi műveletek ráfordításai Közhasznú tevékenység ráfordításai: ,09 Anyagköltség tartalma: egy éven belül elhasznált anyagi eszközök villamos energia víz- és csatornadíjak gázfűtés tisztítószerek nyomtatvány, irodaszer külső nyomdától rendelt nyomtatvány alaptevékenységhez szükséges műszaki anyagok Pilismaróti tábor étkezés, mosatás, karbantartáshoz szükséges anyagok, szakmai beszerzés Az anyagköltség növekedett 5,94 %-kal. 14

15 Anyagjellegű költségek között az igénybevett és egyéb szolgáltatások értékét számoljuk el: javítás, karbantartás, bérleti díjak szállítás, rakodás hirdetés, reklám-propaganda oktatás, továbbképzés posta, telefon szakkönyv, folyóirat vásár, kiállítás, rendezvény számviteli szolgáltatás foglalkozás egészségügyi díja takarítás, szemétszállítás szakértői, pályázati díj alaptevékenységhez kapcsolódó műsorok szakmai felülvizsgálat szennyvízszívatás. biztosítási díj vagyonvédelmi szolgálatás illetékek bankköltség. Az anyagjellegű költségek 38,44 %-kal növekedtek. A bérköltség 0,05 %-kal, a bérjárulékok 1,09 %-kal csökkent. A közhasznú tevékenység eredménye Adatok E Ft-ban Megnevezés 2007XII XII.31. Változás %-a Közhasznú tevékenység bevétele ,70 Közhasznú tevékenység ráfordítása ,09 Közhasznú tevékenység eredménye ,91 IV/4.3. Vállalkozási tevékenység bevétele A KHT-nek vállalkozási tevékenységből származó bevétele a bérleti díjakból, a nyomdai tevékenység bevételéből, hirdetésből, könyveladásból származott. A KHT összes bevétele e Ft volt. Ebből 93,65 % származik a közhasznú tevékenységből és 6,35 % a vállalkozási tevékenység bevétele. A évi közhasznú bevétel a költségek fedezetén kívül e Ft nyereséget eredményezett, a vállalkozási tevékenység vesztesége e Ft volt, ez összességében e Ft nyereséget eredményezett. 15

16 IV/4.4. Vállalkozási tevékenység ráfordításai Megnevezés Adatok E Ft-ban 2007.XII XII.31. Változás %-a Anyagjellegű ráfordítások ,84 Személyi jellegű ráfordítások ,33 Vállalkozási tevékenység ráfordításai ,71 A vállalkozási tevékenység anyagjellegű ráfordításai 18,16 %-kal csökkentek, a személyi jellegű ráfordítások 27,33 %-kal növekedtek. A vállalkozási tevékenység ráfordításai összességükben 6,29 %-kal csökkentek. A vállalkozási tevékenység eredménye Megnevezés Adatok E Ft-ban 2007.XII XII.31. Változás %-a Vállalkozási tevékenység bevétele ,47 Vállalkozási tevékenység ráfordítása ,71 Vállalkozási tevékenység eredménye ,59 A KHT vállalkozási tevékenységének bevétele 17,53 %-kal, vállalkozási tevékenységének költségei 6,29 %-kal csökkentek, a vállalkozási tevékenység vesztesége összességében 16,59 %- kal növekedett. 16