DOROGI KÖZMŰVELŐDÉSI NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG Dorog, Otthon tér ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Átírás

1 DOROGI KÖZMŰVELŐDÉSI NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG 2510 Dorog, Otthon tér ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Melléklet: Egyszerűsített éves beszámoló Dorog, március 31. ügyvezető

2 I. Általános rész A Dorogi Közművelődési Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság Dorog Város Önkormányzatának Képviselőtestülete alapította az június 30-án kelt 177/1997. sz. határozatával a József Attila Művelődési Ház működtetésére, Dorog város közművelődésének szervezésére, irányítására, fejlesztésére. II. Alapító Okirat A vállalkozás neve: Dorogi Közművelődési Nonprofit Kft Székhelye: 2510 Dorog, Otthon tér 1. Alapítója: Dorog Város Önkormányzata Képviselő-testülete 2510 Dorog, Bécsi u. 71. sz. Tevékenységének kezdési időpontja: július 01. A társaság tevékenységének minősítése: kiemelten közhasznú Adószáma: Cégjegyzék száma: Cégbejegyzés időpontja: július 01. Statisztikai jelzőszáma: Jegyzett tőke összege: Ft, azaz Egymillió forint készpénzből és a január 28. napján elhatározott törzstőke emelés alapján tulajdonba adott pilismaróti 1608 hrsz-ú, 2895 m2 területű úttörőtábor megnevezésű Ft azaz kettőmillió hatszázezer forint értékű ingatlanból, mint nem pénzbeli betétből áll. A társaság törzstőkéje Ft-ra emelkedett. Az ügyvezetés módja: egy személyben Solecki Szilárd ügyvezető /lakcíme: 2903 Komárom, Újszállási út 30./ látja el. Az ügyvezetőt az alapító öt évre választotta, mandátuma meghosszabbítva 2009.március 27.napjától újabb öt évre. A könyvelés módja: A Dorogi Közművelődési KHT Könyvvizsgálója: Kettős könyvvitel A KFT-nél háromtagú felügyelő bizottság működik. EXPERT Könyvvizsgáló és Tanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság /kamarai azonosítója: , székhelye: Esztergom, Révész B. u. 7.szám./ képviseletében Csákváriné Robotka Zsuzsanna, kamarai azonosítója: A KFT tevékenységét nyereség és vagyonszerzési cél nélkül végzi. Legfőbb feladata a helyi közművelődési tevékenység ellátása. 2

3 III. Vezető tisztségviselők és díjazásuk a. A KFT 3 fős felügyelő bizottsága tevékenységét díjazás nélkül látja el. b. A társaság ügyvezetésére Solecki Szilárd öt éves határozott idejű munkaszerződéssel foglalkoztatja az alapító. Az ügyvezető igazgató részére 2010évben összesen forintot fizettünk ki az alábbi összetételben: - munkabér Ft - saját gépjármű használatának költségtérítése Ft IV. A társaság évi beszámolója IV/1. A KFT a számviteli törvény alapján kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. IV/2. A KFT éves beszámoló jelentését Egyszerűsített éves beszámoló formájában készíti el. Az Egyszerűsített éves beszámoló részei: - mérleg - eredmény kimutatás - kiegészítő melléklet A KFT az éves beszámoló A változatát készítette el /1. sz. melléklet/. Az éves beszámoló kiegészítő mellékletében soronként elemezzük a mérleget, az eredmény kimutatást és a közhasznú eredmény kimutatást. A 2010évi beszámoló fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja március 31. A KFT évi Egyszerűsített éves beszámolóját a társaság választott könyvvizsgálója hitelesítési záradékkal látta el. A KFT évi Egyszerűsített éves beszámolóját készítette: Sztahovits Ferencné mérlegképes könyvelő, könyvviteli szolgáltatást végző nyilvántartási száma:

4 IV/3. A mérleg egyes tételeinek tartalma és értékelése A KFT egyszerűsített éves beszámolóját a évi C. tv. A Számvitelről és módosításai, valamint a 224/2000./XII.19./ Korm. rendelet, az azt módosító 289/2002./XII.23./ számú Korm. rendelet előírásai alapján készítette el. IV/3.1. Eszközök A KFT számviteli politikája és annak szabályzatai tartalmazzák az alkalmazott értékelési eljárásokat, az értékcsökkenés elszámolásának módját, és az amortizációs politikát Befektetett eszközök Immateriális javak Megnevezés 2009.XII XII.31 Változás %-ban Szellemi termékek bruttó értéke Elszámolt értékcsökkenés Immateriális javak összesen Az immateriális javak Ft-os tétele, a Dorog város vasúton túli északi településrész rehabilitációja digitális archíválását tartalmazza Tárgyi eszközök: A számviteli törvény 92 -a szerinti a tárgyi eszközök bruttó értékének tárgyévi összetétele az alábbiak szerint alakult: Megnevezés 2009.XII XII.31. Változás%-a Telek Épületek Műszaki berendezés Egyéb berendezések ,53 Tárgyieszk. bruttó ért.összes: ,19 A halmozott értékcsökkenés alakulása Épületek ,43 Műszaki berendezés Egyéb berendezések ,39 Halmozott értékcsökkenés összes: ,65 4

5 A tárgyi eszközök nettó értéke: Telek Épületek ,65 Egyéb berendezések ,36 Tárgyi eszközök összesen ,40 A Művelődési házban 2010-ben a tárgyi eszköz vásárlás értéke Ft volt (1 db Hajdú villanybojler, 1 db objektív fényképezőgéphez) Befektetett pénzügyi eszközök A KFT befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezik BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: Megnevezés 2009.XII XII.31. Állományváltozás %-ban Immateriális javak Tárgyi eszközök ,40 Befektetett eszközök össz: , Készletek Megnevezés 2009.XII XII.31. Változás %-ban Késztermékek , Követelések Megnevezés 2008.XII XII.31. Változás %-ban Belföldi vevők ,66 Munkaváll.szembeni köv Különféle egyéb követelések ÁFA pénzügyi elszámolása ,89 Szakképzési hozzájár. Bef Követelések összesen: ,77 Követeléseink állománya összességében 30,23 %-kal csökkent előző évhez viszonyítva, ezen belül az ÁFA pénzügyi elszámolása 20,11 %-kal,a vevő követelés 87,34 %-kal csökkent Értékpapírok A KFT értékpapír állománnyal nem rendelkezik. 5

6 Pénzeszközök Megnevezés 2009.XII XII.31. Változás %-ban Házipénztár ,87 Bankbetét ,92 Pénzeszközök összesen: ,32 Pénzeszközeink záró állománya 84,68 %-kal csökkent az előző évhez képest.. FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN: Megnevezés 2009.XII XII.31. Változás %-ban Készletek ,94 Követelések ,77 Pénzeszközök ,32 Összesen: ,09 Forgóeszközeink összességében 29,91 %-kal csökkentek Aktív időbeli elhatárolások Költségek aktív időbeli elhatárolás ,18 A költségek aktív időbeli elhatárolásaként a következő évet terhelő biztosítási és előfizetési díjakat könyveltük. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: Megnevezés 2009.XII XII.31. Változás %-ban Befektetett eszközök ,75 Forgóeszközök ,09 Aktív időbeli elhatárolások ,18 Összesen: ,79 Eszközeink összességében 7,21 %-kal csökkentek Források Saját tőke Jegyzett tőke A KFT jegyzett tőkéje Ft, ami évben nem változott. 6

7 Tőketartalék A KFT tőketartalékkal nem rendelkezik Eredménytartalék A KFT eredménytartaléka 2010-ban Ft, 30,99 %-kal nőt évhez képest Lekötött tartalék A KFT-nek nincs olyan kötelezettsége, amelyre lekötött tartalékot kell képezni Mérleg szerinti eredmény A KFT mérleg szerinti eredménye 2010-ban Ft, a évi Ft- hoz képest. A saját tőke részletezése Megnevezés 2009.XII XII.31. Változás %-ban Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék ,99 Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény ,29 Összesen: ,07 A KFT saját tőkéje Ft, ami az alapítótőkéből, eredménytartalékból és mérleg szerinti eredményből tevődik össze Céltartalék A KFT évben nem képzett céltartalékot Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek A KFT-nek nincs olyan kötelezettsége, amit a hátrasorolt kötelezettségek között kell kimutatni Hosszú lejáratú kötelezettségek A KFT-nek évben nem volt hosszú lejáratú kötelezettsége. 7

8 Rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés 2009.XII XII.31. Változás %-ban Szállítói tartozások ,27 Adók és járulékok ,20 Munkabér ,94 Egyéb befizetési köt ,22 Összesen: ,37 Rövid lejáratú kötelezettségeink az előző évhez képest 2,37 %-kal növekedtek. Ezen belül az adók és járulékok 51,8 %-kal csökkent, a januárban fizetett december havi munkabér 8,94 %-kal, a szállítói tartozás 5,27 %-kal, az egyéb befizetési kötelezettség 195,22 %-kal növekedett Passzív időbeli elhatárolások Költségek ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ,97 A KFT mérlegében a passzív időbeli elhatárolások összege 7,03 %-kal csökkent. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásaként könyveltük a folyamatos teljesítésű szolgáltatásokat / távközlési és közüzemi díjak, szemétszállítás, tűzoltósági távfelügyelet/, évi könyvvizsgálati díjat, 2010 december havi objektum őrzést, saját gépkocsi használatot és kiküldetési ktgtérítést, karácsonyi meghívó,adventi dekorációt, és a decemberi magántelefonhasználat bevételét. FORRÁSOK ÖSSZESEN Megnevezés 2009.XII XII.31. Változás %-ban Jegyzett tőke Eredménytartalék ,99 Mérleg szerinti eredmény ,29 Kötelezettségek ,37 Passzív időbeli elhatárolás ,97 Források összesen: ,79 8

9 4. Arányossági mutatók Változás %-ban 1. Tárgyi eszközök aránya ===== =105,17 % ===== = 96,74 % 91,98 % Forgóeszközök aránya ===== = 14,65 % ==== = 11,06 % 75,49 % Tőkeellátottság ==== = 45,10 % ==== = 40,37 % 97,51 % Fedezeti arány ==== = 101,18 % ===== =124,69 % 123, Létszám és bérköltség A KFT december 31-én 15 főt foglalkoztatott. Megnevezés 2009.XII XII.31. Változás %-ban Dolgozók bére ,16 A bérköltség 6,16 %-kal növekedett, a járulákok 9,39 %-kal csökkentek az előző évihez képest. Az egyéb személyi juttatások összege Ft, 51,47%-kal volt alacsonyabb az előző évhez viszonyítva. 6. Eredmény kimutatás A KFT A típusú összköltség eljárással készíti eredmény kimutatását. Adatok E Ft-ban Megnevezés 2009.XII XII.31. Változás %-a Értékesítés nettó árbevétele ,44 Egyéb bevételek ,40 Anyagjellegű ráfordítás ,94 Személyi jellegű ráfordítás ,38 Értékcsökkenési leírás ,70 Egyéb ráfordítások ,14 Üzleti tevékenység eredménye ,37 9

10 Pénzügyi műveletek bevételei 1 0 Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 Pénzügyi műveletek eredménye 1 0 Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások 78 0 Rendkívüli eredmény 78 0 Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség 0 0 Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény Értékesítés nettó árbevétele Megnevezés 2009.XII XII.31. Változás%-a Vállalkozási tevék. árbevétele ,16 Könyvtár közhasznú bevétele Nyomda vállalk. bevétele ,02 Közhasznú tevék. bevétele ,77 Pilismaróti tábor közhasznú bev ,44 Értékesítés nettó árbevétele: ,44 A évi árbevételünk 4,56%-kal csökkent a évhez képest. A közhasznú bevételek /színházi műsorok jegybevétele, rendezvény szervezések, hangosítás/ 14,77 %-kal, a vállalkozási tevékenység bevétele 1,16 %-kal növekedett, a nyomdai bevételek 50,98 %-kal, a Pilismaróti tábor bevételei 10,56 %-kal csökkentek Egyéb bevételek Működési célú támogatás ,07 Pályázat útján elnyert támogatás Egyéb támogatás Pályakezdő és közhasznú támogatása Biztosítótól kapott kártérítés ,70 Egyéb bevétel ,76 Egyéb bevételek összesen: ,40 Az egyéb bevételek összességében 14,6 %-kal csökkentek. Pályázat útján elnyert támogatás 2010 évben nem volt.. A működési célú támogatásunk 15,93 %-kal, az egyéb bevétel 68,24 %-kal csökkent, a biztosítótól kapott kártérítésünk 342,70 %- kal növekedett. 10

11 6.2. Értékesítés ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség ,42 Anyagjellegű szolgáltatások ,44 Anyagjellegű ráford. összes: , Anyagköltségek Energia felhasználás ,89 Egy éven belül felhaszn. anyag Nyomtatvány, irodaszer ,56 Víz, csatornadíj ,46 Tisztítószer ,62 Saját termelésű készl. áll. vált ,83 Alaptevék. egyéb műszaki ktg ,27 Külső nyomda nyomtatv. ktg ,28 Nyomda egyéb anyagktg ,42 Egyéb alaptevék, kapcs. ktg ,92 Pilismarót karbant. egyéb any.k ,43 Pilismarót étkezési ktg ,89 Pilismarót mosatási ktg ,80 Pilismarót szakmai beszerzései ,19 Anyagköltség összesen: ,42 Az anyagköltségek 4,58 %-kal csökkentek Anyagjellegű szolgáltatások Szállítás, rakodás ,11 Bérleti díjak ,73 Javítás, karbantartás ,71 Hirdetés, reklám-propaganda ,24 Oktatás, továbbképzés ,16 Vagyonvédelmi szolgáltatás ,40 Posta, telefon ,49 Szakkönyv, folyóirat ,63 Vásár, kiállítás, rendezvény ,98 Számvitel, könyvvizsgálat Foglalkozás egészségügyi szolg Takarítás, szemétszállítás ,50 Szakértői, pályázati díj Alaptev. kapcs. műsorok ,75 11

12 Szakmai felülvizsgálat ,03 Pilismarót szakmai felülvizsgálat ,67 Pilismarót szennyvízszívatás ,33 Bankköltség, illeték ,72 Biztosítási díjak ,95 Eladott árúk beszerzési értéke ,52 Összesen: ,44 Az anyagjellegű szolgáltatások 19,56 %-kal csökkentek Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség ,16 Személyi jellegű ráfordítások ,53 Bérjárulékok ,61 Személyi jellegű ráfordítások összes: , Bérköltség Megnevezés 2009.XII XII.31 Változás %-a Alapbérek, törzsbére ,66 Kiegészítő fizetések ,70 Egyéb bérek havi fizetések Jutalom Bérköltség összesen: ,16 A bérköltség 6,16 %-kal növekedett Személyi jellegű ráfordítások Megnevezés 2009.XII XII.31. Változás %-a Betegszabadság Gépkocsi költségtérítések ,88 kiküldetési költségtérítések ,99 Étkezési hozzájárulás ,92 Szerzői jogdíj Egyéb személyi jellegű kifizetések ,82 Foglalkoztatót terhelő táppénz hozzájárulás Egyéb természetbeni juttatás ,52 Munkábajárási költségtérítés Béren kív.juttatás utáni 25 % szja Személyi jellegű ráfordítások összesen: ,53 A személyi jellegű ráfordítások 51,47 %-kal csökkentek. 12

13 Bérjárulékok Nyugdíjbiztosítási járulék ,07 Egészségbiztosítási járulék ,41 Egészségügyi hozzájár. tételes Egészségügyi hozzájár. %-os ,78 Munkaadói járulék Közteherjegy START-kártyás fogl. utáni járulék ,81 Bérjárulékok összesen: ,61 A bérjárulékok csökkenése összességében 9,39 % Értékcsökkenési leírás Megnevezés 2009.XII XII.31 Változás %-a Terv szerinti értékcsökkenés ,39 Terv szerinti egyösszegű kis értékűek ,27 Értékcsökkenési leírás összesen: ,76 Az értékcsökkenési leírás 18,24 %-kal csökkent Egyéb ráfordítások Megnevezés 2009.XII XII.31. Változás %-a Késedelmi kamat ,59 Késedelmi pótlék ,58 Adójellegű bírságok 0 0 Gépjármű súlyadó ,50 Kártérítés Egyéb ráfordítások, kerekítés ,54 Cégautó adó ,09 Elkül. alapokkal elsz. illetékek Egyéb ráfordítások összesen: ,17 Az egyéb ráfordítások 14,83 %-kal csökkentek. 13

14 IV/4- Közhasznú eredmény kimutatás IV/4.1. Az összes közhasznú tevékenység bevétele Megnevezés Adatok E Ft-ban 2009.XII XII.31. Változás %-a 1 Közhasznú célú működésre kapott támogatás ,07 a.) alapítótól ,07 b.) központi költségvetésből c.) helyi önkormányzattól d.) egyéb Pályázati úton elnyert támogatás Közhasznú tevékenységből szárm. bevétel ,03 4 Tagdíjból származó bevétel Egyéb bevétel Aktivált saját teljesítmények értéke Közhasznú tevékenység bevétele: ,53 A működési célú támogatás évben 15,93 %-kal csökkent. Közhasznú bevételünk 1,97 %-kal csökkent. A KFT összes közhasznú bevétele e Ft volt 2010-ben. IV/4.2. Közhasznú tevékenység ráfordításai Megnevezés Adatok E Ft-ban 2009XII XII.31. Változás %-a Anyagköltségek ,84 Anyagjellegű költségek ,27 Bérköltség ,05 Bérjárulékok ,73 Személyi jellegű ráfordítások ,53 Értékcsökkenési leírás ,70 Egyéb ráfordítások ,14 Pénzügyi műveletek ráfordításai Közhasznú tevékenység ráfordításai: ,71 Anyagköltség tartalma: villamos energia, gáz, gépkocsi üzemanyag ktg. víz- és csatornadíjak egy éven belül elhasznált anyagi eszközök tisztítószerek nyomtatvány, irodaszer külső nyomdától rendelt nyomtatvány alaptevékenységhez szükséges műszaki anyagok egyéb, alaptevékenységgel kapcsolatos anyagjellegű költség Pilismaróti tábor étkezés, mosatás, karbantartáshoz szükséges anyagok, szakmai besz. Az anyagköltség csökkent 5,16 %-kal. 14

15 Anyagjellegű költségek között az igénybevett és egyéb szolgáltatások értékét számoljuk el: javítás, karbantartás, bérleti díjak szállítás, rakodás hirdetés, reklám-propaganda oktatás, továbbképzés posta, telefon szakkönyv, folyóirat vásár, kiállítás, rendezvény számviteli szolgáltatás foglalkozás egészségügyi díja takarítás, szemétszállítás alaptevékenységhez kapcsolódó műsorok szakmai felülvizsgálat szennyvízszívatás. biztosítási díj vagyonvédelmi szolgálatás illetékek bankköltség. Az anyagjellegű költségek 19,73 %-kal csökkentek. A bérköltség 15,05 %-kal nőtt, a bérjárulékok 0,27 %-kal csökkentek. Az értékcsökkenési leírás 18,3 %-kal, az egyéb ráfordítások 14,86 %-kal csökkent. A közhasznú tevékenység eredménye Adatok E Ft-ban Megnevezés 2009XII XII.31. Változás %-a Közhasznú tevékenység bevétele ,53 Közhasznú tevékenység ráfordítása ,71 Közhasznú tevékenység eredménye ,43 IV/4.3. Vállalkozási tevékenység bevétele A KFT-nek vállalkozási tevékenységből származó bevétele a bérleti díjakból, a nyomdai tevékenység bevételéből, hirdetésből, könyveladásból származott. A KFT összes bevétele e Ft volt. Ebből 92,13 % származik a közhasznú tevékenységből és 7,87 % a vállalkozási tevékenység bevétele. A évi közhasznú tevékenység vesztesége e Ft, a vállalkozási tevékenység vesztesége -430 e Ft volt, ez összességében e Ft veszteséget eredményezett. 15

16 IV/4.4. Vállalkozási tevékenység ráfordításai Megnevezés Adatok E Ft-ban 2009.XII XII.31. Változás %-a Anyagjellegű ráfordítások ,47 Személyi jellegű ráfordítások Vállalkozási tevékenység ráfordításai ,24 A vállalkozási tevékenység anyagjellegű ráfordításai 4,53%-kal csökkentek, személyi jellegű ráfordítás nem volt. A vállalkozási tevékenység ráfordításai összességükben 34,76 %-kal csökkentek. A Vállalkozási tevékenység eredménye Megnevezés Adatok E Ft-ban 2009.XII XII.31. Változás %-a Vállalkozási tevékenység bevétele ,99 Vállalkozási tevékenység ráfordítása ,24 Vállalkozási tevékenység eredménye ,12 A KFT vállalkozási tevékenységének bevétele 2.01 %-kal, vállalkozási tevékenységének költségei 34,76 %-kal csökkentek, a vállalkozási tevékenység vesztesége összességében 87,88 %- kal csökkent. 16