HBMFÜ NONPROFIT KFT. Székhely: 4024 Debrecen, Piac u. 54. Adószám: Cégbejegyzési szám:

Átírás

1 HBMFÜ NONPROFIT KFT Székhely: 4024 Debrecen, Piac u. 54. Adószám: Cégbejegyzési szám: Az üzleti év mérleg fordulónapja: KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET egyszerűsített éves beszámolóhoz Üzleti év: Tartalomjegyzék: I. Általános rész: a./ a vállalkozás bemutatása b./ a beszámoló közreműködői c./ a számviteli politika bemutatása II. Specifikus rész: a./ az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések b./ a mérleghez kapcsolódó kiegészítések c./ a vállalkozás vagyoni, pénzügyi helyzetéhez kapcsolódó kiegészítések III. Tájékoztató rész Kelt: Debrecen, 2016.március 31. 1/11

2 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ I/a. A vállalkozás bemutatása A HBMFÜ NONPROFIT KFT évben alakult. Székhelye: 4024.Debrecen, Piac u.54. A cég jegyzett tőkéje: eft I/b. A beszámoló közreműködői A könyvvizsgálatra vonatkozó adatok: Könyvvizsgálatért felelős személy: a MILE-AUDIT Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft képviseletében Brehószkiné Mile Adrienn, bejegyzett könyvvizsgáló, kamarai tagsági száma A beszámoló összeállításáért felelős személy: Kedves Edéné mérlegképes könyvelő, Nemzetgazdasági Minisztériumi regisztrálási száma: I/c. A számviteli politika bemutatása Könyvvezetés módja A könyvvezetés számítógépes rendszerben történik a kettős könyvvitel szabályai szerint. Könyvvezetés pénzneme A Társaság könyveit magyar nyelven, forintban vezeti. Beszámoló formája és típusa A Társaság a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan egyszerűsített éves beszámolót készít. A társaság a mérleg tagolására a Számviteli törvény 1. sz. melléklete A változatát, az eredmény kimutatás tagolására a Számviteli törvény 2. sz. melléklete A változatát alkalmazza. A beszámoló elkészítésének és közzétételének időpontja Jelen beszámoló üzleti éve: től ig tart. Társaságunk - figyelemmel a belső és külső sajátosságokra, valamint a mérlegteljesség és óvatosság elvének érvényesítésére is - a beszámoló (mérleg) készítés időpontjaként a tárgyévet követő év 03.hó 31. napjában határozza meg. A beszámolót a naptári évről december 31-i fordulónappal készítjük el. A Társaság a beszámolóját, valamint az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslatot 2/11

3 a mérleg fordulónapját követő 150. napig megküldi az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs Szolgálatának. A költségelszámolás választott módszere Társaságunk a költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban könyveli. Jelentős nem jelentős hiba A Társaságunk jelentős összegű hibának azt tekinti, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes, előjeltől független összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg főösszeg 2 %-a meghaladja a 15 millió forintot, akkor 15 millió forint. Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák, hibahatások- eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba A vállalkozás a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának azt tekinti, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 %-kal változtatja (növeli vagy csökkenti). Elhatárolt veszteség leírásának rendje A társaság veszteséges üzleti gazdálkodása esetén keletkező negatív adóalapot a mindenkor hatályos társasági adótörvény előírásai szerint elhatárolt veszteségként kezeljük. Az elhatárolt veszteség a következő években keletkező pozitív adóalappal szemben kerül leírásra,a Tao.tv.17. -a szerint az e nélkül számított pozitív adóalap 50 %-ig. Az értékelésnél alkalmazott deviza, valuta árfolyama A valutakészlet, a devizaszámlán lévő deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelés, befektetett pénzügyi eszköz, értékpapír (együtt: külföldi pénzértékre szóló eszköz), illetve kötelezettség forintértékének meghatározásakor a valutát, devizát az MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon számítjuk át forintra. Az értékcsökkenési leírás elszámolásának rendje Az értékcsökkenés elszámolása a bekerülési érték, a hasznos élettartam és a maradványérték alapján évenként lineárisan történik. Az értékcsökkenés elszámolása évente történik. A Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, 3/11

4 tárgyi eszközök bekerülési értéke használatba vételkor egy összegben kerül elszámolásra. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 eft, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitel politikai döntések miatt további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek. Értékelési eljárások változása A beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárásokat nem változtattuk meg. Az értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására az előző üzleti évhez hasonlóan akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Jelentősnek minősül a 100 eft-ot meghaladó különbözet. A kis összegű követelés mértéke A vállalkozás kis összegű követelésnek minősíti azokat a követeléseket, amelyek összege nem éri el az összes követelés értékének 10%-át, illetve ha a követelés értéke meghaladja a Ft-ot, akkor a Ft-ot. Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerülnek értékelésre. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredmény kimutatásban történő bemutatásához. II. SPECIFIKUS RÉSZ A következőkben a HBMFÜ NONPROFIT KFT jövedelmezőségi-, pénzügyi-, és vagyoni helyzete, annak alakulása kerül bemutatásra az egyszerűsített éves beszámoló adataiból képzett mutatószámok alapján. 4/11

5 II/a Az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Bevételek alakulása és megoszlása Az alábbi táblázat a bevételek alakulását és megoszlását mutatja be kategóriánként. Bevétel kategória Előző időszak Tárgyidőszak eft-ban % eft-ban % Árbevétel , ,5 Egyéb bevételek , ,9 Pénzügyi műveletek bevételei 202 0, ,2 Rendkívüli bevételek , ,4 Bevételek összesen: , ,0 Árbevétel - az összes bevételen belül az árbevétel aránya az előző időszakhoz hasonlítva növekedett, 83,7 %-ról 93,5 %-ra, - a növekedés összege Ft-ban eft, százalékosan 9,8 %. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek eft-os értéke a következőkből tevődik össze: - kapott bértámogatás eft - követelés visszairt értékvesztése 844 eft. - egyéb bevételek 188 eft - az összes bevételen belül az egyéb bevételek aránya az előző időszakhoz hasonlítva csökkent 13,9 %-ról 4,9 %-ra, - összegszerűen eft-al, százalékosan 9,0 %-al csökkent. A csökkenés a követelés visszairt értékvesztésének köszönhető. Rendkívüli bevételek A társaság a rendkívüli bevételek között mutatta ki a támogatásból származó fejlesztések bekerülési értékének tárgyévi értékcsökkenési leírásával arányosan visszaírt halasztott bevétel összegét eft értékben, - az összes bevételen belül a rendkívüli bevételek aránya az előző időszakhoz hasonlítva csökkent, 2,1 %-ról 1,4%-ra, - összegszerűen 517 eft-al, százalékosan 0,7 %-al csökkent. 5/11

6 Ráfordítások alakulása és megoszlása (összköltség eljárással) Az alábbi táblázat a ráfordítások alakulását és megoszlását mutatja be kategóriánként: Ráfordítás kategória Előző időszak Tárgyidőszak eft-ban % eft-ban % Anyagjellegű ráfordítások , ,5 Személyi jellegű ráfordítások , ,7 Értékcsökkenési leírás , ,2 Egyéb ráfordítások , ,6 Ráfordítások összesen: , ,0 Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások aránya az összes ráfordításokon belül az előző időszakhoz viszonyítva 55,9 %-ról 47,5 %-ra csökkent, összegszerűen a csökkenés eft, melynek oka egyrészt az igénybevett alvállalkozóknak kifizetett díjak, a csökkenés eft, másrészt jelentősen csökkent az elszámolt anyagköltség, eft-al, valamint az igénybevett szolgáltatások értéke eft-al. A bevételekhez viszonyítva az anyagjellegű ráfordítások csökkentek, ezer Ft bevételre a évben 550 Ft, míg évben 474 Ft anyagjellegű ráfordítás jutott. Az anyagigény és élőmunkaigény aránya az előző időszakban 649 Ft, a tárgyidőszakban 964 Ft volt. Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások összege az előző időszakhoz képest eft-al, 9,4 %-al növekedett. A növekedést az átlagos állományi létszám 5 főről 9 főre növekedése eredményezte. Az összes ráfordításon belül a személyi jellegű ráfordítások arány (élőmunka-hányad) az előző időszaki 36,3 %-ról a tárgyidőszakban 45,7 %-ra növekedett. A bevételekhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások az előző évhez hasonlítva növekedtek. Ezer Ft bevételre évben 357 Ft, míg évben 413 Ft jutott. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenési leírás összege az előző időszakhoz képest összegszerűen 893 eft-al, 1,2 %-al csökkent. A csökkenés oka, hogy a HBMFŰ KFT befektetett eszközeinek nagy része évben 0-ra amortizálódott. Az összes ráfordításon belül az értékcsökkenés aránya az előző időszaki 4,4 %-ról 3,2 %-ra csökkent. 6/11

7 Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások összege az előző időszakhoz képest kismértékben, 191 eft-al, 0,2 %-al növekedett. Az összes ráfordításon belül az egyéb ráfordítások aránya az előző időszaki 3,4 %-ról 3,6 %- ra növekedett. Eredmény Az alábbi táblázat a HBMFÜ NONPROFIT KFT adózás előtti eredményének összetételét, és annak alakulását mutatja be. Eredmény összetétele: Kategória (ezer Ft-ban) Előző időszak Tárgyidőszak Üzemi (üzleti tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény összesen Adófizetési kötelezettség Mérleg szerinti eredmény A táblázat alapján megállapítható, hogy a KFT a bázis időszakhoz képest jelentősen növelte nyereségét, amelyet egyrészt az árbevétel 22,4 %-os növekedése, valamint az anyagjellegű ráfordítások 14,8 %-os csökkenése eredményezett, így - az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye az előző időszakhoz képest eft-al növekedett, - a pénzügyi műveletek eredménye 50 eft-al csökkent, - a rendkívüli eredmény csökkent 517 eft-al, amelynek oka a fejlesztési támogatásból fedezett eszközök értékcsökkenés alapú vissszairásának csökkenése, - az adózás előtti eredmény növekedése 7031 eft, - mérlegszerinti eredmény előző időszakhoz képest e Ft-al növekedett. 7/11

8 II./b. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Követelések alakulása ezer Ft Követelések áruszállításból és szolgáltatásból ebből értékvesztés Egyéb követelések összesen: Összesen A tárgyévben tovább csökkent a vevő követelések értékvesztése, az összes követelés 13,5 %-a, értékben 465 eft a csökkenés. Időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások alakulása az előző évhez képest: ezer Ft Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 0 14 Halasztott bevételek Összesen a) Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 eft A Társaság az olyan bevételeit határolta el itt, amelyek pályázat készítések ellenértékeként kiszámlázásra kerültek, de összegük és megfizetésük a pályázat elbírálásától függ. Az előző év végén egy tétel szerepel a mellékletben, a FLY-VÉGH BALLON SPORT KFT, akinek a fellebbezése nem járt sikerrel, ezért egy külön megállapodás alapján a pénzügyi részt március 26-án egy kompenzáló levéllel rendeztük, a javukra mutatkozó különbözetet, Ftot átutalással rendeztük. b) Költségek passzív időbeli elhatárolása 14 eft A 2015.december hónapban felmerült, de pénzügyileg nem rendezett, hivatali célú magán gépkocsi használat költsége került elszámolásra 8/11

9 Pénzeszközök A Társaság pénzeszközeinek alakulását az alábbi táblázat tartalmazza: ezer Ft Pénzeszközök Pénztár Pénzforgalmi számlák Összesen A Kft-nek évben kiegyensúlyozott volt a pénzügyi helyzete, finanszírozási problémái nem voltak. Céltartalékok A Társaság a évi eredménye terhére nem képzett céltartalékot. Rövid lejáratú kötelezettségek részletezése A rövid lejáratú kötelezettségek előző évhez viszonyított alakulását a következő táblázat tartalmazza: ezer Ft Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek 0 0 Szállítói kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (adók) Összesen Az egyéb kötelezettségek eft összegben a decemberben kifizetett munkabér adó- és járulékkötelezettségeit tartalmazzák,valamint ÁFA és társasági adó fizetési kötelezettségünket, amelynek kiegyenlítése január hónapban esedékes. II/c. A vállalkozás vagyoni, pénzügyi helyzetéhez kapcsolódó kiegészítések Befektetett eszközök állományváltozásai Az immateriális javak és tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke ezek növekedése, csökkenése, valamint a halmozott értékcsökkenés nyitóértéke, tárgyévi értékcsökkenési leírás mértéke, ezek részletezése az 1. számú mellékletben található. A Társaság évben üzembe helyezett eszközei: - vagyoni értékű jogként elszámolva 2 db Microsoft Office Home Business szoftver - irodai gépek, felszerelések között elszámolva 1 db APPLE IPHONE mobiltelefon, 2 db DELL INSPIRON notebook. 9/11

10 A terv szerinti értékcsökkenés meghatározásánál és elszámolásánál a Társaság lineáris leírást alkalmazott. Meghatározó jelentőségűnek minősített tárgyi eszközzel a Társaság nem rendelkezik, besorolás vagy értékcsökkenés megváltoztatására nem került sor. Jegyzett tőke hozama Ezer Ft jegyzett tőkére az előző időszakban 81 Ft, míg a tárgyidőszakban 466 Ft nyereség jutott. Egy főre jutó árbevétel alakulása Az egy főre jutó árbevétel összege az előző időszakban eft, a tárgyidőszakban eft volt. Az előző időszakhoz viszonyítva eft a csökkenés. Pénzeszközök aránya az összes eszközben A pénzeszközök aránya a teljes eszközállományon belül az előző időszaki 70,0 %-ról a tárgyidőszakban 85,3 %-ra növekedett. III.TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ Könyvvizsgálati dijak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a Kft könyvvizsgálója által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében nem nyújtott. Létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszámát mutatja be az alábbi táblázat: Állománycsoport(fő) Átlagos létszám Előző időszak Tárgyidőszak Szellemi 5 9 Fizikai 0 0 Összesen 5 9 Béradatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók bérköltségét mutatja be az alábbi táblázat: Állománycsoport (ezer Ft-ban) Bérköltség Előző időszak Tárgyidőszak Szellemi foglalkozásúak Fizikai foglalkozásúak 0 0 Összesen: /11

11 Egyéb információk Tevékenységéből adódóan a Kft. a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, illetve veszélyes hulladékállománnyal nem rendelkezik, illetve környezetvédelmi kötelezettsége nincs és jövőben sem várható. A Társaságnak kutatás és kísérleti fejlesztés címen költsége nem merült fel. A Társaság nem rendelkezik olyan pénzügyi kötelezettségekkel, ami a mérlegben nem szerepel, nincsenek olyan mérlegen kívüli tételek, amelyeknek a kihatása jelentős lehet. Debrecen, március Korbeák György Ügyvezető igazgató 11/11