GAZDÁLKODÁSI KÉZIKÖNYVEK A MAGYAR FIU ÉS A PÉNZMOSÁS ELLENI INTÉZMÉNYRENDSZER A NEMZETKÖZI EGYÜTTMŰKÖDÉS TÜKRÉBEN

Átírás

1 GAZDÁLKODÁSI KÉZIKÖNYVEK A MAGYAR FIU ÉS A PÉNZMOSÁS ELLENI INTÉZMÉNYRENDSZER A NEMZETKÖZI EGYÜTTMŰKÖDÉS TÜKRÉBEN

2 Szerző: Simonka Gábor Lektor: dr. Sors László ISSN ISBN Kiadja a SALDO Pénzügyi Tanácsadó és Informatikai Zrt. Felelős kiadó: Sibinger Márta a SALDO Zrt. vezérigazgatója A SALDO Kiadó az 1795-ben alapított Magyar Könyvkiadók és Könyvterjesztők Egyesülésének tagja A Saldo Kiadó valamennyi kiadványa szerzői jogvédelem alatt áll. E kiadvány bármely részének sokszorosítása, bármilyen adatrendszerben való tárolása (papír, elektronikus stb.)a kiadó előzetes írásbeli engedélye nélkül tilos!

3 TARTALOMJEGYZÉK Áttekintés a magyar FIU feladatáról, a pénzmosás elleni nemzetközi szervezetekről és az FIU-k között megvalósuló nemzetközi információcseréről...5 I. A pénzmosás elleni intézményrendszer...6 A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása közötti kapcsolat...7 Szolgáltatók, kötelezettségek, bejelentés...7 A pénzügyi információs egység...8 Elemző-értékelő tevékenység...10 Az információ továbbítása...17 II. Nemzetközi szervezetek...21 Az FATF...21 Tagság...22 Az FATF feladatai...23 Az FATF standardok...23 Az FATF mint informális nemzetközi testület...26 Listázás...26 Az FATF Regionális Testületei, valamint az IMF és a Világbank...29 A Moneyval...30 A Moneyval tagjai...30 Az országértékelési körök...31 A Moneyval szervezete...32 A megfelelést erősítő eljárás (compliance enhancing procedure)...33 Az Egmont Csoport...34 Szervezeti felépítés...36 III. Nemzetközi információcsere: az Egmont standardok és a nemzeti szintű végrehajtás...40 A külföldi FIU...54 Információtovábbítás vagy információcsere...55 Alapbűncselekmény vagy pénzmosás...55 Elemző-értékelő tevékenység, információhoz való hozzáférés...56

4 Tartalomjegyzék Az egyenértékűség elve: a külföldi FIU megkeresése egyenértékű a belföldi szolgáltatói bejelentéssel...56 A külföldi FIU előzetes hozzájárulása az információ belföldi továbbításához...58 Felderítési cél vagy bizonyíték...61 A bejelentő szolgáltató megjelenése a nyomozás irataiban...63 A Varsói Egyezmény...64 A foganatosításért felelős szerv nemzetközi együttműködése

5 ÁTTEKINTÉS A MAGYAR FIU FELADATÁRÓL, A PÉNZMOSÁS ELLENI NEMZETKÖZI SZERVEZETEKRŐL ÉS AZ FIU-K KÖZÖTT MEGVALÓSULÓ NEMZETKÖZI INFORMÁCIÓCSERÉRŐL Napjainkban a nemzetközi együttműködés szükségszerű és egyben elengedhetetlen részét képezi a bűnüldözésnek. Ez különösen igaz a pénzmosás elleni intézményrendszerre. Jelen írásban a pénzmosás elleni intézményrendszer egyik központi szereplőjét, a Pénzmosás Elleni Információs Irodát, valamint a nemzetközi szinten megvalósuló együttműködést, információcserét mutatom be a Pénzmosás Elleni Információs Irodának szemszögéből. Fontosnak tartom már az elején leszögezni, hogy az írásom olvasója nem fog nagy pénzmosásos bűnesetekkel találkozni az olvasás során. A Pénzmosás Elleni Információs Iroda az általa felderített ügyeket, vagy azokat az ügyeket, amelyekben közreműködött, nem hozhatja nyilvánosságra, azokkal kapcsolatban titoktartási kötelezettség terheli. Egyegy ügy nyilvánosságra hozatalát a nyomozó hatóság vagy az ügyészség saját eljárásában mérlegeli. A Pénzmosás Elleni Információs Iroda vezetőjeként az alábbi sorok papírra vetésével az Iroda feladatának, lehetőségeinek kereteit mutatom be, középpontba helyezve a nemzetközi együttműködés keretrendszerét. Ezentúl szerkezetileg a második részben megpróbálom bemutatni a pénzmosás és a terrorizmus fi nanszírozása elleni nemzetközi szervezeteket, így a Pénzügyi Akciócsoportot (Financial Action Task Force; a továbbiakban: FATF), a Moneyvalt és az Egmont Csoportot. E nemzetközi szervezetekről nem áll rendelkezésre magyar szakirodalom. A magyar szakirodalom hiánya a magyarázata annak, hogy miért nem törekedtem a tömörségre e szervezetek bemutatásakor. 5

6 III. NEMZETKÖZI INFORMÁCIÓCSERE: AZ EGMONT STANDARDOK ÉS A NEMZETI SZINTŰ VÉGREHAJTÁS A nemzetközi együttműködés fontosságát nem lehet elégszer hangsúlyozni. Ez egyrészt a pénzeszközt, vagyont generáló vagy forrásként pénzeszközt, vagyont igénylő bűncselekmények határokon átnyúló jellegéből következik, másrészt abból, hogy a nemzetközi pénzügyi rendszerek működésének informatikai háttere ugrásszerűen fejlődött és fejlődik napjainkban is, és ebből adódóan a pénzeszközök helye és helyzete könnyedén, rövid időn belül változtatható, sok esetben a tulajdonos fizikai jelenlététől függetlenül. A pénzügyi információs egységek között zajló nemzetközi információcsere a formális nemzetközi bűnügyi jogsegély helyett felderítési típusú és egy-egy szakterülethez (a pénzmosás, a pénzmosás alapcselekménye és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemhez) kapcsolódó nemzetközi együttműködést jelent. E nemzetközi információcsere kereteit az FATF és az Egmont Csoport standardjai határozzák meg. Az FATF standardok és az Egmont standardok között természetesen szoros összefüggés, kapcsolat van. Ebben a kapcsolatban az Egmont standardok alárendelt helyzetben vannak, hiszen azok az FATF standardok keretei között részletezik az FIU-ra vonatkozó követelményrendszert, megismétlik, átemelik az FATF standardokat. Az új Egmont Alapokmány az alábbi FIU-definíciót tartalmazza. A pénzügyi információs egység (FIU) definíciója megegyezik az FATF ajánlásában és magyarázó feljegyzésében foglaltakkal (29. ajánlás). Az országoknak fel kell állítaniuk egy FIU-t, amely központi egységként szolgál arra, hogy fogadja és elemezze: (a) a pénzmosásgyanús bejelentéseket; és (b) minden olyan egyéb információt, amely releváns lehet a pénzmosás, az ahhoz kapcsolódó alapbűncselekmények és a terrorizmus finanszírozása szempontjából, és ezen elemzés eredményének a továbbítása szempontjából. Egmont Alapokmány FIU definíció The definition of a Financial Intelligence Unit (FIU) is as stated within the text of the FATF Recommendation and Interpretive Note on Financial Intelligence Units (Recommendation 29). Countries should establish an FIU that serves as a national centre for the receipt and analysis of: (a) suspicious transaction reports; and (b) other information relevant to money laundering, associated predicate offences and financing of terrorism, and for the dissemination of the results of that analysis. 40

7 III. Nemzetközi információcsere: az Egmont standardok és a nemzeti szintű végrehajtás Az FIU-nak felhatalmazással kell rendelkeznie arra, hogy a bejelentéseken túl további információt szerezhessen be a bejelentő szolgáltatóktól, valamint időszerű hozzáféréssel kell rendelkeznie a pénzügyi, közigazgatási, bűnüldözési (nyomozó hatósági) információkhoz megfelelő időben beszerezhető hozzáféréssel kell rendelkeznie a megfelelő feladatellátásához szükséges mértékben. A 29. ajánláshoz kapcsolódó magyarázó feljegyzés az Alapokmány A Mellékletét képezi, és a fenti definícióhoz hasonlóan kötelező erővel bír. The FIU should be able to obtain additional information from reporting entities and should have access on a timely basis to the financial, administrative and law enforcement information that it requires to undertake its functions properly. The Interpretive Note to Recommendation 29 is included as Appendix A of this Charter, and has the same binding effect as the definition above. A 29. ajánlá shoz kapcsolódó magyarázó feljegyzés az alábbi területeket szabályozza: Az FIU feladatai a) bejelentés fogadása b) elemző tevékenység i. operatív elemzés ii. stratégiai elemzés c) információtovábbítás Információhoz való hozzáférés a) További információ beszerzése a bejelentő szolgáltatóktól b) Egyéb forrásból származó információhoz való hozzáférés Információbiztonság és titokvédelem Operatív függetlenség Illetéktelen befolyás és ráhatás Egmont Csoport Értékhatárhoz kötött bejelentési rendszer A magyarázó feljegyzésnek a nemzetközi együttműködés szempontjából releváns rendelkezései az Egmont Alapelveknél kerülnek bemutatásra. Az alábbi táblázatban az FIU-k között megvalósuló nemzetközi információcserére vonatkozó Egmont Alapelvek rendelkezései, illetve azok nemzeti szintű végrehajtása kerülnek bemutatásra. 41