Szent István Egyetem Gazdasági és Társadalomtudományi Kar Pénzügyi és Számviteli Intézet. Beadandó feladat. Pénzügyi alapismeretek tárgyból

Átírás

1 Szent István Egyetem Gazdasági és Társadalomtudományi Kar Pénzügyi és Számviteli Intézet Beadandó feladat Pénzügyi alapismeretek tárgyból SZIE GTK BSc III. évf. Gazdasági és vidékfejlesztési valamint Informatikus és szakigazgatási agrármérnök számára Az Intézetbe történő beérkezés legkésőbbi határideje október 2.

2 1. feladatsor Ft-ot szeretnék elhelyezni a bankba március 1-jétől szeptember 30-ig. Két lehetőség közül választhatok: az egyik bank évi 7,0% kamatláb mellett egyszerű kamatozással francia módszerrel számolva, a másik bank évi 6,6% kamatláb mellett havi kamatos kamatozással 2. Egy magánszemély szeretne évjáradékra számítani. Erre a célra hajlandó Ft-ot áldozni. Mennyi lesz az évjáradék összege 6,5%-os hozam esetén, ha az évjáradékot 10 éven keresztül, illetve örökjáradékként folyósítják? Hogyan alakul az örökjáradék, ha csak 3 év múlva kezdik el folyósítani? (4 pont) 3. Egy vállalkozás éves kifizetése EFt. A kincstárjegy kamatozása 6%, a látra szóló betété 5%. Egy tranzakció költsége 12 EFt. Mennyi az egyszerre értékesítendő értékpapírok összege, hány alkalommal ill. hány naponként kell egy év alatt eladni? (4 pont) adóját! A cég nem felel meg a csökkentett adókulcs (de minimis) alkalmazásának feltételeként előírt követelményeknek. (6 pont) A számviteli törvény szerint számított adózás előtti eredmény: EFt; Számviteli tv. szerint elszámolt é.cs.: EFt; Társasági adó tv. szerint meghatározott é.cs.: EFt; Elszámolt kísérleti fejlesztés ktg-e: EFt; Nem a vállalkozási tevékenységhez kapcsolódóan elszámolt ktg: EFt; Adókedvezmény: 750 EFt. Értékesítés nettó árbevétele, ebből Mentes az ÁFA hatálya alól %-os áfás értékesítés %-os áfás értékesítés Beszerzéseinek bruttó értéke, ebből %-os áfás beszerzés, ebből szgk. gázolaj nettó árbevétele Ft, mely csak 20%-os áfa körös értékesítésből tevődött össze, előzetesen felszámított levonható adója Ft, október 20-ig befizetett Ft - Adózott eredmény Saját tőke Összes forrás Számítsa ki a folyó likviditási és a gyors ráta mutatót! (2 pont) 7. Eladási opciót kötök 1 éves határidőre 1500 EUR-ra 255 HUF/EUR árfolyamon. Az opciós díj Ft. Élek-e az opciós jogommal, ha a határidős árfolyam 256 HUF/EUR? (3 pont)

3 2 feladatsor Ft-ot szeretnék elhelyezni a bankba május 1-jétől szeptember 30-ig. Két lehetőség közül választhatok: az egyik bank évi 5,5% kamatláb mellett egyszerű kamatozással német módszerrel számolva, a másik bank évi 5% kamatláb mellett havi kamatos kamatozással 2. Egy kötvény névértéke Ft, kibocsátási árfolyama 90%, névleges kamata évi 9%, 3 éves lejáratú. Határozza meg a szelvényhozamot, az egyszerű hozamot és az ex post hozamot, ha az alternatív kamatláb 11%! (4 pont) 3. Egy vállalkozás minimális pénzkészlete EFt. A napi pénzáramlás szórása EFt, az értékpapírok többlethozama a látra szóló betéthez képest 4%. Az értékpapír tranzakciós költsége 25 EFt. Mennyi az a sáv, amelyben a pénzállomány tartandó? Mennyi a felső korlát? Mennyi a visszatérési pont értéke? (4 pont) adóját! A cég megfelel a csökkentett adókulcs (de minimis) alkalmazásának feltételeként előírt követelményeknek. (6 pont) A számviteli törvény szerint számított adózás előtti eredmény: EFt; Számviteli tv. szerint elszámolt é.cs.: EFt; Társasági adó tv. szerint meghatározott é.cs.: EFt; Bevételként elszámolt céltartalék: EFt; Nem a vállalkozási tevékenységhez kapcsolódóan elszámolt ktg: EFt; Adókedvezmény: 700 EFt. Értékesítés nettó árbevétele, ebből Mentes az ÁFA hatálya alól %-os áfás értékesítés %-os áfás értékesítés Beszerzéseinek bruttó értéke, ebből %-os áfás beszerzés, ebből szgk. gázolaj nettó árbevétele Ft, mely csak 20%-os áfa körös értékesítésből tevődött össze, előzetesen felszámított levonható adója Ft, október 20-ig befizetett Ft - Adózott eredmény Saját tőke Összes forrás Számítsa ki a ROA és a ROE mutatót! (2 pont) 7. Vételi opciót kötök 1 éves határidőre 1500 EUR-ra 255 HUF/EUR árfolyamon. Az opciós díj Ft. Élek-e az opciós jogommal, ha a határidős árfolyam 269 HUF/EUR? (3 pont)

4 3. feladatsor Ft-ot szeretnék elhelyezni a bankba június 1-jétől december 31-ig. Két lehetőség közül választhatok: az egyik bank évi 6,0% kamatláb mellett egyszerű kamatozással angolszász módszerrel számolva, a másik bank évi 6,2% kamatláb mellett havi kamatos kamatozással francia módszerrel számolva ad hozamot a betétemre. Melyik lehetőséget válasszam? 2. Egy magánszemély szeretne évjáradékra számítani. Erre a célra hajlandó EFt-ot áldozni. Mennyi lesz az évjáradék összege 7,5%-os hozam esetén, ha az évjáradékot 13 éven keresztül, illetve örökjáradékként folyósítják? Hogyan alakul az örökjáradék, ha csak 6 év múlva kezdik el folyósítani? (4 pont) 3. Egy vállalkozás éves kifizetése EFt. A kincstárjegy kamatozása 5,4%, a látra szóló betété 4,6%. Egy tranzakció költsége 13,5 EFt. Mennyi az egyszerre értékesítendő értékpapírok összege, hány alkalommal ill. hány naponként kell egy év alatt eladni? (4 pont) adóját! A cég nem felel meg a csökkentett adókulcs (de minimis) alkalmazásának feltételeként előírt követelményeknek. (6 pont) A számviteli törvény szerint számított adózás előtti eredmény: EFt; Számviteli tv. szerint elszámolt é.cs.: EFt; Társasági adó tv. szerint meghatározott é.cs.: EFt; Elszámolt kísérleti fejlesztés ktg-e: EFt; Nem a vállalkozási tevékenységhez kapcsolódóan elszámolt ktg: 500 EFt; Adókedvezmény: 350 EFt. Értékesítés nettó árbevétele, ebből Mentes az ÁFA hatálya alól %-os áfás értékesítés %-os áfás értékesítés Beszerzéseinek bruttó értéke, ebből %-os áfás beszerzés, ebből szgk. gázolaj nettó árbevétele Ft, mely csak 20%-os áfa körös értékesítésből tevődött össze, előzetesen felszámított levonható adója Ft, október 20-ig befizetett Ft - Adózott eredmény Saját tőke Forgóeszközök Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek Összes forrás Számítsa ki a folyó likviditási és a gyors ráta mutatót! (2 pont) 7. Eladási opciót kötök 1 éves határidőre 2500 EUR-ra 251 HUF/EUR árfolyamon. Az opciós díj Ft. Élek-e az opciós jogommal, ha a határidős árfolyam 254 HUF/EUR? (3 pont)

5 4. feladatsor Ft-ot szeretnék elhelyezni a bankba január 1-jétől szeptember 30-ig. Két lehetőség közül választhatok: az egyik bank évi 5,3% kamatláb mellett egyszerű kamatozással francia módszerrel számolva, a másik bank évi 5% kamatláb mellett havi kamatos kamatozással 2. Egy kötvény névértéke 5000 Ft, kibocsátási árfolyama 95%, névleges kamata évi 8%, 5 éves lejáratú. Határozza meg a szelvényhozamot, az egyszerű hozamot és az ex post hozamot, ha az alternatív kamatláb 10%! (4 pont) 3. Egy vállalkozás minimális pénzkészlete EFt. A napi pénzáramlás szórása 500 EFt, az értékpapírok többlethozama a látra szóló betéthez képest 2,5%. Az értékpapír tranzakciós költsége 12 EFt. Mennyi az a sáv, amelyben a pénzállomány tartandó? Mennyi a felső korlát? Mennyi a visszatérési pont értéke? (4 pont) adóját! A cég megfelel a csökkentett adókulcs (de minimis) alkalmazásának feltételeként előírt követelményeknek. (6 pont) A számviteli törvény szerint számított adózás előtti eredmény: EFt; Számviteli tv. szerint elszámolt é.cs.: EFt; Társasági adó tv. szerint meghatározott é.cs.: EFt; Bevételként elszámolt céltartalék: EFt; Nem a vállalkozási tevékenységhez kapcsolódóan elszámolt ktg: 600 EFt; Adókedvezmény: 600 EFt. Értékesítés nettó árbevétele, ebből Mentes az ÁFA hatálya alól %-os áfás értékesítés %-os áfás értékesítés Beszerzéseinek bruttó értéke, ebből %-os áfás beszerzés, ebből szgk. gázolaj nettó árbevétele Ft, mely csak 20%-os áfa körös értékesítésből tevődött össze, előzetesen felszámított levonható adója Ft, október 20-ig befizetett Ft - Adózott eredmény Saját tőke Összes forrás Számítsa ki a ROA és a ROE mutatót! (2 pont) 7. Vételi opciót kötök 1 éves határidőre 1500 EUR-ra 255 HUF/EUR árfolyamon. Az opciós díj Ft. Élek-e az opciós jogommal, ha a határidős árfolyam 269 HUF/EUR? (3 pont)

6 5. feladatsor Ft-ot szeretnék elhelyezni a bankba február 1-jétől október 31-ig. Két lehetőség közül választhatok: az egyik bank évi 6,7% kamatláb mellett egyszerű kamatozással angolszász módszerrel számolva, a másik bank évi 6,1% kamatláb mellett havi kamatos kamatozással francia módszerrel számolva ad hozamot a betétemre. Melyik lehetőséget válasszam? 2. Egy magánszemély szeretne évjáradékra számítani. Erre a célra hajlandó EFt-ot áldozni. Mennyi lesz az évjáradék összege 8,3%-os hozam esetén, ha az évjáradékot 15 éven keresztül, illetve örökjáradékként folyósítják? Hogyan alakul az örökjáradék, ha csak 9 év múlva kezdik el folyósítani? (4 pont) 3. Egy vállalkozás éves kifizetése EFt. A kincstárjegy kamatozása 8,1%, a látra szóló betété 4,6%. Egy tranzakció költsége 11,5 EFt. Mennyi az egyszerre értékesítendő értékpapírok összege, hány alkalommal ill. hány naponként kell egy év alatt eladni? (4 pont) adóját! A cég nem felel meg a csökkentett adókulcs (de minimis) alkalmazásának feltételeként előírt követelményeknek. (6 pont) A számviteli törvény szerint számított adózás előtti eredmény: EFt; Számviteli tv. szerint elszámolt é.cs.: EFt; Társasági adó tv. szerint meghatározott é.cs.: EFt; Elszámolt kísérleti fejlesztés ktg-e: EFt; Nem a vállalkozási tevékenységhez kapcsolódóan elszámolt ktg: 900 EFt; Adókedvezmény: 450 EFt. Értékesítés nettó árbevétele, ebből Mentes az ÁFA hatálya alól %-os áfás értékesítés %-os áfás értékesítés Beszerzéseinek bruttó értéke, ebből %-os áfás beszerzés %-os áfás beszerzés, ebből szgk. gázolaj nettó árbevétele Ft, mely csak 20%-os áfa körös értékesítésből tevődött össze, előzetesen felszámított levonható adója Ft, október 20-ig befizetett Ft áfát. (6 pont) - Adózott eredmény Saját tőke Forgóeszközök Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek Összes forrás Számítsa ki a folyó likviditási és a gyors ráta mutatót! (2 pont) 7. Eladási opciót kötök 1 éves határidőre 3500 EUR-ra 253 HUF/EUR árfolyamon. Az opciós díj Ft. Élek-e az opciós jogommal, ha a határidős árfolyam 250 HUF/EUR? (3 pont)

7 6. feladatsor Ft-ot szeretnék elhelyezni a bankba május 1-jétől november 30-ig. Két lehetőség közül választhatok: az egyik bank évi 5,9% kamatláb mellett egyszerű kamatozással francia módszerrel számolva, a másik bank évi 5,6% kamatláb mellett havi kamatos kamatozással 2. Egy kötvény névértéke 7500 Ft, kibocsátási árfolyama 85%, névleges kamata évi 9,5%, 4 éves lejáratú. Határozza meg a szelvényhozamot, az egyszerű hozamot és az ex post hozamot, ha az alternatív kamatláb 12%! (4 pont) 3. Egy vállalkozás minimális pénzkészlete EFt. A napi pénzáramlás szórása EFt, az értékpapírok többlethozama a látra szóló betéthez képest 3,4%. Az értékpapír tranzakciós költsége 10 EFt. Mennyi az a sáv, amelyben a pénzállomány tartandó? Mennyi a felső korlát? Mennyi a visszatérési pont értéke? (4 pont) adóját! A cég megfelel a csökkentett adókulcs (de minimis) alkalmazásának feltételeként előírt követelményeknek. (6 pont) A számviteli törvény szerint számított adózás előtti eredmény: EFt; Számviteli tv. szerint elszámolt é.cs.: EFt; Társasági adó tv. szerint meghatározott é.cs.: EFt; Bevételként elszámolt céltartalék: EFt; Nem a vállalkozási tevékenységhez kapcsolódóan elszámolt ktg: EFt; Adókedvezmény: 900 EFt. Értékesítés nettó árbevétele, ebből Mentes az ÁFA hatálya alól %-os áfás értékesítés %-os áfás értékesítés Beszerzéseinek bruttó értéke, ebből %-os áfás beszerzés, ebből szgk. gázolaj nettó árbevétele Ft, mely csak 20%-os áfa körös értékesítésből tevődött össze, előzetesen felszámított levonható adója Ft, október 20-ig befizetett Ft - Adózott eredmény Saját tőke Összes forrás Számítsa ki a ROA és a ROE mutatót! (2 pont) 7. Vételi opciót kötök 1 éves határidőre 3500 EUR-ra 258 HUF/EUR árfolyamon. Az opciós díj Ft. Élek-e az opciós jogommal, ha a határidős árfolyam 269 HUF/EUR? (3 pont)