BUDAPEST FÖV ÁROS VÁROSÉPÍTÉSI TERVEZŐ

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "BUDAPEST FÖV ÁROS VÁROSÉPÍTÉSI TERVEZŐ"

Klára Budainé
6 évvel ezelőtt
Látták:

1 BUDAPEST FÖV ÁROS VÁROSÉPÍTÉSI TERVEZŐ Korlátolt Felelősségű Társaság KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015

2 1. Általános rész A Budapest Főváros Városépítési Tervező Kft április 15-én alakult. Induló tőke: ,- Ft, aminek megfizetése maradéktalanul megtörtént. Tulajdonos: Budapest Főváros Önkormányzata ,- Ft 100% A társaság fő tevékenységi köre: építészeti, mérnöki tevékenység és ehhez kapcsolódó műszaki tanácsadás 2. A számviteli politika fő vonásai A BFVT Kft. az üzleti évet a naptári évben határozta meg - a mérleg fordulónapjaként december 31-étjelölte meg. A társaság a tevékenysége során előforduló - vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetére kiható gazdasági eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében folyamatos nyilvántartást vezet. A évi LXXIV. törvénnyel módosított évi e. törvény által nyújtott lehetőségekből választva, egyszerűsített éves beszámolót készít, a mérleget az A változat szerinti tagolásban állítja össze. A költségelszámolás módszerének az összköltség eljárást választotta, és az üzemi tevékenység eredményének megállapítására az A változatú eredmény kimutatást állítja össze. A társaság az éves beszámoló elkészítésének időpontját a mérlegforduló napot követő február 16-val határozta meg. A számviteli elszámolásokban jelentős összegű hibának minősíti a feltárás évében a mérleg föösszeg 2 %-át meghaladó összegű saját tőkét növelő-csökkentő hibát. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekinti a saját tőke értékét (legalább 20 % mértékben) összességében megváltoztató hibát, amely a jelentős összegű hiba hatások összevont értékéből adódik. Befektetett eszközként a vállalkozás működését egy éven túl szolgáló eszközöket tartja nyilván. Az immateriális javak között vagyonértékű jogot (számítástechnikai szoftvert), valamint az alapítás-átszervezés költségeit mutatja ki. Tárgyi eszközként tart nyilván a bérelt ingatlanon végzett felújításokat, műszaki berendezéseket, felszereléseket. Értékhelyesbítést értékelési tartalékot befektetett eszközeire nem számol el. Az 100 eft alatti egyedi beszerzési értékű eszközök egy összegben költségként kerülnek leírásra. Forgóeszközként mutatja ki a követeléseket és pénzeszközöket. A készletek között a tovább nem számlázott közvetített szolgáltatások szerepelnek. A források között Saját tőkét, Kötelezettségeket valamint Passzív időbeli elhatárolásokat mutat ki. Az eszközök bekerülési értékét egyedenként értékelve az eszköz megszerzésére, létesítésére, üzembe helyezése érdekében, az eszköz beszerzéséhez egyedileg, szorosan, vagy közvetlenül kapcsolódó tételek együttes összegében határoztuk meg. Az eszközök értékcsökkenése Az immateriális javaknak, tárgyi eszközöknek a nyilvántartásba vett - maradványértékkel csökkentett - bekerülési értéke azokra az évekre osztódik fel, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatólag használni fogják. Az eszközök évenkénti értékcsökkenése egyedileg meghatározott, de mindenképpen az eszköz várható 2

3 használata, élettartama, várható fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, valamint a tevékenységre jellemző körülmények által befolyásolt érték. A maradványérték a SZT által bevezetett fogalom. A maradványértéknek az eszköz üzembe helyezése időpontjában tervezett, az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értékét tekintjük. Maradványértéket csak a vállalkozás tevékenysége szempontjából jelentősnek minősített eszközökre állapítunk meg (Nem jelentős a maradványérték, ha annak értéke a beszerzési érték 10 %-át, vagy ha az kevesebb, mint 50 eft). Terv szerinti értékcsökkenést az üzembe helyezett, immateriális javak, tárgyi eszközök után számolunk el mindaddig, amíg azokat rendeltetésüknek megfelelően használjuk. Az évenként elszámolandó értékcsökkenést az eszközök várható hasznos élettartamának függvényében egyedi besorolással a bekerülési érték és a tárgyidőszak napjaira lineáris kulcsokkal számított összegben állapítottuk meg. Céltartalékot jövőbeni költségekre és a várható kötelezettségekre nem képeztünk. A mérleget az A változat szerinti tagolásnak, az eredmény kimutatást összköltség eljárású A változatnak megfelelően állítottuk össze és az eltérések magyarázatával együtt a mellékletben mutatjuk be. 3. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések A társaság valamennyi mérlegadata összehasonlítható az előző naptári év megfelelő adatával. A nyitó adatok a mérleg fő soraiban az átrendezés következtében nem változtak, a mérleg főösszeg az előző évi záró adatokkal azonos. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök bruttó értékének és a halmozott értékcsökkenési leírásának alakulását a 3. számú melléklet mutatja be. Az értékcsökkenési leírás módszere valamennyi tárgyi eszközre vonatkozóan lineáris. A forgóeszközök között készletek, követelések, pénzeszközök és aktív időbeli elhatárolások szerepelnek. Készletek: - még tovább nem számlázott alvállalkozó 200 eft Követelések: 1. A vevőkkel szemben nyilvántartott követelések - ebből Bp. Főváros Önkormányzat /ldegy / 2. Az egyéb követelések között az alábbi tételek szerepelnek: Kaució (fénymásoló bérletre 3 havi letét) 3. Egyéb követelések - Társasági adó túlfizetés - lparüzési adó Összesen: e Ft 209 e Ft 424 e Ft eft 244 e Ft 633 e Ft e Ft J

4 A vevők értékvesztését mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján tartjuk nyilván: évben elszámolt értékvesztés összege: e Ft évben elszámolt értékvesztés összege 0 Ft Előző időszaki értékvesztések Pénzeszközök: Sz-12/2003 Sz-30/2006 Sz-17/2004 Sz-005/2006 Sz-125/ e Ft 72 eft 625 e Ft 600 e Ft 750 e Ft A pénzeszközök összértéke e Ft Pénztár Elszámolási betétszámla Lekötött betét 13 e Ft 379 e Ft 91 OOO e Ft Aktív időbeli elhatárolások: Mérleg szerinti értéke e Ft, melynek összetétele a következő: Költségek elhatárolása: - biztosítás - bérleti díj Bevételek elhatárolása / kamat/ Bérlet Egyéb szoláltatás Aktív elhatárolások összesen: 26 e Ft e Ft 17 e Ft 357 e Ft 322 e Ft 8154e FT Források Saját tőke A saját tőke összetevői a következők: Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen: 45 OOO e Ft e Ft e Ft e Ft Kötelezettségek Hosszúlejáratú kötelezettség nem keletkezett, rövidlejáratú kötelezettségeink az alábbi jogcímek szerint képződtek: Szállítói tartozások Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Összesen: e Ft e Ft e Ft

5 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség részletezése: Személyi jövedelemadó Egyéb kötelezettség Szakképzési hj. Egészségügyi hj. Rehabilitációs járulék Innováció Áfa Iparűzési adó decemberi bér TB Összesen e Ft 210 e Ft 470 e Ft 987 e Ft 454 e Ft 70 e Ft e Ft Oe Ft e Ft e Ft e Ft Passzív időbeli elhatárolások Költségek időbeli elhatárolása 1063 e Ft, melynek összetevői a következők: Decemberi áram Nyomtatvány Bérleti díj Telefon Szolgáltatás Jogi szolgáltatás 136 e Ft 384 e Ft 7 e Ft 104 e Ft 252 e Ft 180 e Ft 1063eFt 4. Eredmény-kimutatás kiegészítése Nettó árbevétel Egyéb bevételek Aktivált saját termelésű készlet A költségek költségnemenkénti részletezése az alábbiak szerint: Anyagköltség Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Közvetített szolgáltatás Anyagjellegű ráfordítások összesen: Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen: Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások összege a következő tételeket tartalmazza: - iparűzési adó - innovációs járulék e Ft 11 e Ft 0 e Ft e Ft e Ft 2918eFt e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft 5

6 A vállalkozás tárgyévi gazdálkodásának fő eredménysorai az eredmény kimutatás alapján az alábbiak: Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség 11158eFt 152 e Ft ll 310eFt 221 e Ft e Ft 587 e Ft Adó összegének levezetése Adózatlan eredmény Az értékcsökkenés + Az értékcsökkenés - Előző évi veszteségből - Felsőoktatás támogatása Adózás előtti eredmény Társasági adó kötelezettség Adózott eredmény e Ft +4738eFt e Ft e Ft 100 e Ft e Ft 587 e Ft e Ft Mérleg és eredmény kimutatás elemzések Az elemzések számszaki adatait - amelyek a hivatkozott mérleg és eredmény kimutatás sorok felhasználásával, a nyitó és záró adatok számított értékeinek összehasonlításával kerülnek megállapításra - 1. és 2. számú mellékletben mutatjuk be. Tájékoztató adatok A vállalkozásnál veszélyes hulladék nincs és nem is keletkezik. A környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközzel a társaság nem rendelkezik. Kutatást, kísérleti fejlesztést a társaság nem folytatott. Állománycsoportonkénti létszám és jövedelem adatok: 2015.év átlagos statisztikai létszám: 40,7 fó létszám 41,9fó 1. Gazdasági vezetők 2. Műszaki foglalkozásúak 3. Gazdasági,ü.i. foglalkozásúak 4. Magasan képzett üi. összesen: e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft 6

7 Felhasználó szerződés alapján kifizetett összeg 0 e Ft. Felügyelő Bizottság részére a évi járandóságok kifizetése megtörtént a következők szerint: Felügyelő Bizottság részére e Ft Előleg és kölcsön nem került a tárgyidőszakra vonatkozóan kifizetése. Ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentősebb hiba az év folyamán nem történt. Könyvvizsgálati díj: 721 e Ft+ Áfa Könyvvizsgáló adatai CORRECT KFT 1026 Budapest Bimbó Út 182. Nyilvántartásba vételi szám: Egri István Iván Bejegyzett könyvvizsgáló 1028 Budapest Arad u 37. Kamara tagsági szám: A Társaság egyszerűsített éves beszámolójának: elkészítéséért felelős személy Csekő Ildikó Ágnes Nyilvántartási szám: BUDAPEST FOvARos VÁAOll!PITéSJ TERVEZŐ KFT Budapest v., Városház u. s.n. 7

Hasonló dokumentumok

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft 217 egyszerűsített éves beszámolójához Budapest, 218.5.22. a vállalkozás vezetője (képviselője) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A cég teljes neve: atlatszo.hu