Educatio Társadalmi Szolgáltató Közhasznú Társaság Kiegészítı Melléklet a december 31-én végzıdı évre

Átírás

1 1. A Társaság bemutatása Az Educatio Társadalmi Szolgáltató Közhasznú Társaságot (továbbiakban: Társaság) november 15-ével az Oktatási Minisztérium alapította. A Társaság székhelye: december 13-ig: 1082 Budapest, Üllıi út 82/E december 14-tıl: 1134 Budapest, Váci út 37. A Társaság jegyzett tıkéje: Ft A Társaság adószáma: A Társaság cégjegyzékszáma: /9 A cégjegyzésre jogosult adatai: december 31-ig: Rovó Tibor ügyvezetı (an.: Szkarlát Anna) 2112 Veresegyház, Fészekrakó u december 18-tól az ügyek vitelére általános, teljeskörő meghatalmazás alapján jogosult: Kerekes Gábor (an.: Üveges Piroska) 1226 Budapest, Rózsakert u. 87. A Társaság közhasznú feladatai különösen: 1. A Felsıoktatás információs rendszerének mőködtetése és fejlesztése az Országos Felsıoktatási Információs Központ útján; 2. A SuliNET és SuliNET Expressz programok tartalmi fejlesztése és pénzügyi lebonyolítása a SuliNET Programiroda útján; 3. A közoktatás információs rendszerének mőködtetése és fejlesztése a Közoktatási Információs Iroda útján; 4. A felsıoktatási -hallgatói szolgáltatások szervezése a Kempelen Farkas Hallgatói Információs Központ és Könyvtár útján; 5. A közoktatási és felsıoktatási diákigazolvány-igénylési rendszer mőködtetése és fejlesztése a Diákigazolvány Központ útján; október 1-tıl a Nemzeti Fejlesztési Terv Programiroda útján; ıszétıl az Elektronikus aláírókártyák biztosítása a Hitelesítés szolgáltatás szervezeti egység útján. A Társaság kiemelkedıen közhasznú szervezet, mivel közhasznú tevékenysége során olyan közfeladatot lát el, amelyrıl a felsıoktatásról szóló 2005.évi CXXXIX. törvény, valamint a felsıoktatási intézmények felvételi eljárásainak általános szabályairól szóló 269/2000.(XII.28.) és a december 1-tıl hatályos 237/2006.(XI.27.) Kormányrendelet alapján az Oktatási és Kulturális Minisztériumnak kell gondoskodnia. 1

2 Társaságunk a közhasznú tevékenysége mellett vállalkozási tevékenységet is végez, melyek a következık: - HIK könyvesbolt üzemeltetése (2006.szeptember 29-ig), - Bérbeadás, - Média felületek piaci alapon történı értékesítése. 2. Számviteli politika A Társaság könyveit és nyilvántartását a évi C. számviteli törvény, valamint a 237/2003. (XII.17.) kormányrendelettel módosított 224/2000. (XII.19.) Kormányrendelet a Számviteli Törvény szerinti egyéb szervezetek éves beszámoló készítésének és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságai szerint vezeti. A Társaság a fentebb hivatkozott kormányrendelet 19. -a értelmében könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság könyvvizsgálója: Triász Audit Könyvvizsgáló, Számviteli és Adótanácsadó Kft. Cégjegyzékszám: Kamarai nyilvántartási szám: A könyvvezetés alapján a Társaság a tárgyévben éves beszámolót készít. A Társaság üzleti éve a naptári évvel azonos, tehát tıl ig tartott. A mérlegkészítés idıpontja február 15-e. A Társaság a Számviteli Törvény 1. számú melléklete szerinti mérlegsémák közül az A változatú mérleget, a Sztv. 2. számú melléklete szerinti eredménykimutatás-sémák közül az A változatú eredménykimutatást állítja össze, az elıírt részletezés szerint. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelıs: Aradi Gizella gazdasági igazgató Közgazdász MBA szakközgazdász esítési menedzser Okleveles könyvvizsgáló Pénzügyminisztériumi regisztrációs száma:

3 Bucsai Lajosné fıkönyvelı Mérlegképes könyvelı Pénzügyminisztériumi regisztrációs száma: Immateriális javak A Társaság az immateriális javaknál maradványértékkel nem számol, a vagyoni értékő jogok és a szellemi termékek használati idejét 6 évben határozta meg, az értékcsökkenési leírást havonta számolja el Tárgyi eszközök A vásárolt tárgyi eszközöket a Társaság beszerzési áron tartja nyilván. Az ingatlanoknál, az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékő jogoknál, mőszaki berendezéseknél, gépeknél, az egyéb berendezéseknél, felszereléseknél maradványértékkel nem számol, mivel a rendeltetésszerő használatbavételkor rendelkezésre álló információk alapján a hasznos élettartam végén várható maradványértéket nem minısíti jelentısnek. Egyedül a vásárolt jármőveknél számol maradványértéket, amit a bekerülési érték 20%-ában határozott meg. A hasznos élettartam az ingatlanoknál, ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékő jogoknál 16 év, a számítástechnikai eszközöknél 3 év, a jármőveknél 5 év, a mőszaki berendezéseknél, gépeknél az egyéb berendezéseknél, felszereléseknél 7 év. A Társaság a tervszerinti értékcsökkenést a hasznos élettartam alatt lineárisan havonta számolja el. Az 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök használatbavételkor egy összegben értékcsökkenési leírásként kerülnek elszámolásra. Használatba vételkor egy összegben kerül elszámolásra értékcsökkenési leírásként a könyvtári könyvek beszerzési értéke is a vonatkozó 3/1975. (VIII.17.) KM-PM együttes rendelet elıírásai szerint Készletek Az Educatio Társadalmi Szolgáltató Közhasznú Társaság saját elıállítású, vásárolt és bizományosi készletekkel is rendelkezik. 3

4 Saját termeléső készletek: A Társaság a saját termeléső készleteirıl év közben nem vezet sem mennyiségi, sem értékbeni nyilvántartást, mivel a termelési folyamat viszonylag rövid idıtartamú, az értékesítés pedig a készrejelentést követı két hónapon belül megtörténik. A saját elıállítású termékek közvetlen önköltségét a Társaság a készletek elıállítása során beérkezett költségszámlák alapján állapította meg, amelyhez az értékadatokat az alapbizonylatok alapján a könyvelés szolgáltatta. Társaságunk saját termeléső készletei az OFIK felvételi eljáráshoz kapcsolódó kiadványai Vásárolt készletek: A vásárolt készletek vásárláskor beszerzési értéken kerülnek bevételezésre a 2-es számlaosztályba. Év végén leltár alapján kerül a készlet elszámolásra. A év végén a SuliNet matricák selejtezésre kerültek, mivel a SuliNet kedvezményes számítástechnikai eszköz beszerzési lehetıségek megszőntek, így a hologrammos termékjelzı matricák és a SuliNet Express emblémák feleslegessé váltak Vásárolt könyvek, bizományosi készletek: A HIK könyvesboltot üzemeltetett. A könyvesbolt könyvkészlete vásárolt saját, és bizományosi készletekbıl áll. - A vásárolt könyvek a beszerzéskor nettó beszerzési áron az 5-ös számlaosztályban kerülnek könyvelésre, év végén leltár alapján a 2-es számlaosztályban készletként kerülnek elszámolásra. - A bizományosi készlet leltár alapján a 0-s számlaosztályban van nyilvántartva. A készletek december 31-i fordulónapi mennyiségi felvétele a leltározási utasítás szerint megtörtént papírok A Társaság a forgatási célból vásárolt értékpapírokat beszerzési értéken, vagyis vételi áron tartja nyilván Pénzeszközök A Társaság a pénzeszközöket névleges értékükön mutatja ki mérlegében. 4

5 2.6. Saját tıke A jegyzett tıke: az Alapítói Okiratban jóváhagyott összeg. Az eredménytartalék: a 413-as fıkönyvi számlákon évenkénti bontásban nyilvántartott eredménytartalék összesített összege. A mérleg szerinti eredmény: a évben képzıdött mérlegszerinti eredmény Céltartalékok A Társaság 2006.évben céltartalékot nem képzett Követelések és kötelezettségek A Társaság a követeléseit és kötelezettségeit a keletkezéskori tényleges összegben mutatja ki a mérlegében Aktív és passzív idıbeli elhatárolások A Társaság az idıbeli elhatárolás és az összemérhetıség elvének megfelelıen az aktív és passzív idıbeli elhatárolások megképzésével gondoskodik arról, hogy a bevételei és költségei a megfelelı idıszakra legyenek kimutatva. Társaságunk évtıl kezdve a fejlesztésre kapott támogatásból megvalósított immateriális javak és tárgyi eszköz beszerzések költséggel nem ellentételezett beszerzési értékét a Sztv ának megfelelıen, a passzív idıbeli elhatárolások között halasztott bevételként tartja nyilván. A halasztott bevételt a bekerülési érték, illetve annak arányos részének költségenkénti, ráfordításkénti elszámolásakor rendkívüli bevétellel szemben szünteti meg. 5

6 3. A Társaság valós vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzete A vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzet vizsgálatánál bázis évként közötti idıszakot vettük figyelembe A vagyoni helyzet vizsgálata A vagyonstruktúra változásának bemutatása adatok EFt-ban Megnevezés Változás (%) Megoszlás (%) Befektetett eszközök ,1% 41,2% 56,0% Forgóeszközök ,8% 21,5% 17,1% Aktív idıbeli elhatárolások ,8% 37,2% 26,8% Összesen ,1% 100,0% 100,0% A Társaság mérlegfıösszege 2005-rıl 2006-ra 28,1%-al növekedett. A növekedés okai, hogy a befektetett eszközök - azon belül fıként a szellemi termék állomány - 74,1%-al növekedtek, a forgóeszközök kisebb mértékben, 1,8%-al növekedtek. Az aktív idıbeli elhatárolások összege 7,8%-al csökkent az elızı évhez képest. Az aktív idıbeli elhatárolás összege azért jelentıs, mert az aláírt támogatási szerzıdések alapján végzett feladatok költségeinek finanszírozása az elszámolás után utófinanszírozással történik. A Sztv a értelmében azokat a bevételeket amelyek csak a mérleg forduló napja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idıszakra számolandók el aktív idıbeli elhatárolásként mutattuk ki A tıkeszerkezet bemutatása adatok EFt-ban Megnevezés Változás (%) Megoszlás (%) Saját tıke ,5% 34,5% 20,6% Céltartalékok ,0% 0,2% 0,0% Kötelezettségek ,1% 46,0% 37,0% Passzív idıbeli elhatárolások ,4% 19,3% 42,4% Összesen: ,1% 100,0% 100,0% A források szerkezetében jelentıs változás következett be az elızı évhez képest, a passzív idıbeli elhatárolások 181,4 %-al növekedtek. Ennek oka, hogy évtıl a fejlesztésre kapott támogatásokból beszerzett valamennyi befektetett eszköz költséggel nem ellentételezett értékét - a Sztv a értelmében - a passzív idıbeli elhatárolások között halasztott bevételként mutattuk ki évig a Számviteli politikában leírtak szerint csak az 50 M Ft feletti egyedi bekerülési értékő eszközöket határoltuk el. A támogatásból beszerzett befektetett eszközök beszerzésének nagyarányú növekedése miatt a Sztv. összemérés elvének betartása érdekében a Számviteli politikánkat újból módosítottuk. 6

7 A saját tıke és a céltartalékok állománya csökkent. Az összes forrás 28,1%-al nıtt a évi adathoz képest, aminek fı oka az, hogy a passzív idıbeli elhatárolások a többszörösére növekedtek, a kötelezettségek állománya pedig kisebb mértékben növekedett. Rövid lejáratú kötelezettségként tartjuk nyilván a következı támogatási szerzıdéshez kapcsolódó elılegeket: - a Kutatás-fejlesztési Pályázati és Kutatáshasznosítási Irodával kötött szerzıdés szerint elılegként átutalt 458,500 eft-ot, - a HEFOP 3.1 szerzıdés alapján elılegként átutalt 575,000 eft-ot, - a HEFOP 3.2 szerzıdés alapján utalt 232,500 eft-ot, - a HEFOP 3.3 szerzıdés alapján utalt eft-ot - és a ROP 3.3 szerzıdés alapján utalt 1,352.3 eft-ot, összesen 1,268,084 e Ft összegben. Rövid lejáratú kötelezettségek között szerepelnek az adóhatósággal kapcsolatos kötelezettségek, a munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettségek, a szállítókkal kapcsolatos kötelezettségek és az egyéb mőködéssel kapcsolatos kötelezettségek. Tıkeerısség A vagyoni helyzet mutatói Saját tıke * 100 = 34,5% = Mérlegfıösszeg ,6% A tıkeerısségi mutató az elızı évihez képest 13,9% ponttal csökkent, amely a kötelezettségek és a passzív idıbeli elhatárolások növekedésével, illetve a saját tıke csökkenésével magyarázható A pénzügyi helyzet vizsgálata Készpénz likviditási mutató Pénzeszközök = 0,57 = 0,36 Rövid.lej.köt Likviditási ráta Forgóeszközök = 0,86 = Rövid lej. köt ,46 7

8 A fenti mutatók azt mutatják, hogy a Társaságnak - a évhez hasonlóan - a évben a likviditási gondjai csak nagyon nagy odafigyelés és gondos pénzügyi gazdálkodás miatt nem voltak, annak ellenére, hogy a támogatási szerzıdésekben megállapított összegeket társaságunk elıfinanszírozta. A likviditási mutatók alapján a pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségek fedezetére sem elegendık A jövedelmi helyzet vizsgálata Eszközarányos árbevétel esítés nettó árbevétele Összes eszköz * = 22,74% = 16,83% Az eszközarányos árbevétel 5,91% pontos csökkenést mutat, melynek oka az, hogy az eszközök értékének jelentıs mértékő növekedése mellett a nettó árbevétel csekély mértékben csökkent. Társaságunk bevételeibıl a jelentıs hányadot az egyéb bevételek teszik ki, melyet az alábbi táblázat szemléltet: Bevételek Összeg (Ft) Megoszlás (%) esítés nettó árbevétele ,2% Aktivált saját teljesítmények értéke ,2% Egyéb bevételek ,6% Összesen ,0% 8

9 4. Cash-Flow kimutatás adatok EFt-ban Megnevezés Adózott eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök állományváltozása Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív idıbeli elhatárolások változása Vevıkövetelés változása Forgóeszközök (vevı és pénz nélkül) változása Aktív idıbeli elhatárolások változása Fizetendı társasági adó - - Mőködési cash flow Befektetett pénzügyi eszközök beszerzése - - Befektetett pénzügyi eszközök eladása - - Kapott osztalék, részesedés - - Befektetési cash flow - - Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele - - Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok kibocsátásának bevétele - - Hitel és kölcsön felvétele - - Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszőntetése, beváltása - - Véglegesen kapott pénzeszközök - - Részvénybevonás, tıkekivonás - - Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok visszafizetése - - Hitel és kölcsön törlesztés visszafizetése - - Nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - - Véglegesen átadott pénzeszközök - - Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása Finanszírozási cash flow Pénzeszközök változása

10 5. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 5.1. Eszközök Befektetett eszközök Immateriális javak Bruttó érték Mozgások Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok (1131) Szellemi termékek ( ) Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak összesen ( ) évi Nyitó érték Növekedés évi beszerzésbıl (Aktiválás, ráaktiválás) Növekedés évi beszerzésbıl (Aktiválás, ráaktiválás) Növekedés aktiválásból 0 Egyéb növ. átvezetés miatt 0 Csökkenés selejtezés miatt Csökkenés hiány miatt 0 Csök.térítés nélk.átadás m. 0 Csökkenés értékesítés miatt évi Záró érték csökkenés Mozgások évi Nyitó érték Alapítás - átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok (11911) Szellemi termékek ( ) Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak összesen ( ) Écs. növekedés Egyéb növekedés átvezetés miatt 0 Csökkenés selejtezés miatt Csökkenés hiány miatt 0 Csökkenés térítés nélküli átadás miatt 0 Csökkenés értékesítés miatt évi Záró érték Nettó érték 2006.évi nyitó Bruttó érték csökkenés Nettó érték Nettó érték 2006.évi záró Befejezetlen beruházások

11 Tárgyi eszközök Bruttó érték Mozgások Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékő jogok ( ) Mőszaki gépek, berendezések, jármővek (13111, 1331) Egyéb gépek, berendezések, jármővek (1411, 1421, 14312, 14311, 14313) Beruházások és beruházásokra adott elılegek Tárgyi eszközök összesen ( ) évi Nyitó érték Növekedés évi beruházásból (Aktiválás, ráaktiválás) Növekedés évi beruházásból (Aktiválás, ráaktiválás) Egyéb növekedés Csökkenés selejtezés miatt Csökkenés hiány miatt Csökkenés térítés nélküli átadás miatt 0 Csökkenés értékesítés miatt Egyéb csökkenés átvezetés miatt évi Záró érték csökkenés Mozgások Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékő jogok (129) Mőszaki gépek, berendezések, jármővek (1391, 13931) Egyéb gépek, berendezések, jármővek (1491, 1495, 1497, 1493, 1498) Beruházások és beruházásokra adott elılegek Tárgyi eszközök összesen ( ) évi Nyitó érték Écs. növekedés Egyéb növekedés Csökkenés selejtezés miatt Csökkenés hiány miatt Csökk. térítés nélküli átadás miatt Csökkenés értékesítés miatt Egyéb csökkenés átvezetés miatt évi Záró érték Nettó érték 2006.évi nyitó Nettó érték évi záró Befejezetlen beruházások

12 csökkenés bemutatása Terv szerinti értékcsökkenési leírás Megnevezés Lineáris Egyösszegő Összesen év év év Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Immateriális javak Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékő jogok Mőszaki gépek, berendezések, jármővek Egyéb gépek, berendezések, jármővek Tárgyi eszközök Könyvtári könyvek Összesen Hiány Megnevezés Bruttó érték csökkenés Nettó érték Vásárolt szellemi termékek Mőszaki gépek, berendezések, jármővek Egyéb gépek, berendezések, jármővek Összesen esítés Megnevezés Bruttó érték csökkenés Nettó érték Immateriális javak Egyéb gépek, berendezések, eszközök Összesen Átvezetések Megnevezés Bruttó érték csökkenés Nettó érték Mőszaki gépek, berendezések, jármővek Egyéb gépek, berendezések, eszközök Összesen

13 Selejtezések Megnevezés Bruttó érték csökkenés Nettó érték Szellemi termékek Mőszaki gépek, berendezések, jármővek Egyéb gépek, berendezések, eszközök Összesen Részesedések bemutatása A korábbi években a részesedések között mutattuk ki a felszámolás alatt álló Educatio Press Lapkiadó Kft-vel szemben fennálló követelésünket. A Fıvárosi Bíróság a felszámolási eljárás lefolytatása után az 1. Fpk /11 számú végzésével egyszerősített felszámolással megszüntette az Educatio Press Lapkiadó Kft-t. A Bíróság végzésében vagyonhiány miatt a hitelezıi követelések kiegyenlítésérıl nem rendelkezett, ezért e követelésünkre a tárgyévben értékvesztést számoltuk el. 13

14 Forgóeszközök Készletek Kiadványok Megnevezés Nyitó Beszerzés esítés Selejtezés Záró évi kiadványok összesen: adatok db-ban Mennyiség db Megnevezés Beszerzés esítés Egyéb kiadás Záró Önköltség Felvételi tájékoztató , Érettségi feladatok vizsgakövetelmények közép és elmelt szintő , Felvételi tájoló 2007 (4 kötetes) , Szakirányú továbbképzések , évi "A+B" jelü jelentkezési lapok , Kerekítés 792 Kiadványok összesen Egyéb készletek Megnevezés Ajándéktárgyak SuliNET hologramos matrica 0 SuliNET express emblémák 0 Könyvutalványok (OFIK) Egyéb készlet összesen A SuliNET hologramos matricák és SuliNET express emblémák a tárgyév végén selejtezésre kerültek, mert a SuliNET Express Program III-as pályázata december 31-ével véget ért. HIK könyvesbolti készlet A könyvesbolti készletbıl megmaradt könyvek megırzésre a HIK szervezeti egység raktárában találhatók. 14

15 2006.évben legyártott kiadványok önköltségének számítása 2007.évi Felvételi tájékoztató Beszerzés (Pátria Nyomda Zrt.) Ft Grafikai tervezés, nyomdai elıkészítés Ft Összes közvetlen költség: Ft Legyártott mennyiség: Felvételi tájékoztató önköltsége: db 369,10 Ft 2007.évi Érettségi követelmények közép,- emelt szintő Beszerzés (Alföldi Nyomda Rt.) Ft Nyomdai elıkészítés (Houdini Bt.) Ft Összes közvetlen költség: Ft Legyártott mennyiség: Érettségi követelmények közép,- és emeltszintő önköltsége: db 186,07 Ft 2007.évi Felvételi tájoló (4 kötetes) Beszerzés (Komáromi Nyomda és Kiadó KFT.) Ft Szerkesztés, tördelés, tanácsadás, egyéb Ft Grafikai tervezés nyomdai elıkészítés (Színes Fényár Bt.) Ft Összes közvetlen költség: Ft Legyártott mennyiség: Felvételi tájoló önköltsége: db 751,69 Ft 2007.évi A+B jelő jelentkezési lap Beszerzés (Díjbeszedı Holding Zrt.) Ft Összes közvetlen költség: Ft Legyártott mennyiség: A+B jelő jelentkezési lap önköltsége: db 30,56 Ft 15

16 2007.évi Szakirányú továbbképzések Beszerzés (Pátria Nyomda Zrt.) Ft Grafikai tervezés, szerkesztés Ft Összes közvetlen költség: Ft Legyártott mennyiség: Szakirányú továbbképzések önköltsége: db 619,00 Ft 16

17 Követelések Követelések részletezése e Vevı követelések Adott elılegek 0 - beruházásra adott elılegek 0 - készletekre adott elılegek 0 - egyéb adott elılegek 0 Egyéb követelések munkavállalókkal szembeni követelések * magánnyugdíjpénztár 0 * letiltások * BKV bérletek * megbízási díjak, prémium 0 * munkabérelılegek * lakáscélú kölcsön különféle egyéb követelések * tagi kölcsön ( Educatio Press) 0 * táppénz, gyed kiutalási igények *családi pótlék kiutalási igények *könyutalványok készleten 0 *egyéb függı követelések *fizetett óvadék *APEH önellenırzési és késedelmi pótlék 0 *elızı évi áfa elszámolás-követelés 0 *iparőzési adó-követelés 0 Követelések záró állománya papírok papírok záró állománya Határozatlan idejő 0 A Questor papír Rt-tıl április 11-én vásárolt bemutatóra szóló AF060412F03 sorszámú Magyar Államkötvényünk esedékessége e volt. A befektetés összege: 1,546,500 Ft, a lejárat végén kapott összeg 1,626,400 Ft, így a 79,900 Ft kamatot a pénzügyi mőveletek bevételei között számoltuk el a tárgyévben. 17

18 Pénzeszközök Pénzeszközök részletezése Pénztárak Fıpénztár Gyıri pénztár Diákigazolvány pénztár HIK fıpénztár HIK könyvesbolt pénztár 0 - HIK regisztrációs pénztár HIK ügyfélszolgálati pénztár N.F.T. pénztár N.F.T. pénztár Hitelesítés szolgáltatás pénztár Devizapénztár 0 Elszámolási betétszámlák Magyar Államkincstár fıszámla Magyar Államkincstár OFIK tételár Magyar Államkincstár B lap Magyar Államkincstár Kiadványok Magyar Államkincstár Gyır Magyar Államkincstár Diákigazolvány Magyar Államkincstár HIK Magyar Államkincstár Sulinet Magyar Államkincstár N.F.T Magyar Államkincstár N.F.T OTP Lakáscélú támogatás számla Magyar Államkincstár HIK - ROP Magyar Államkincstár Europass Magyar Államkincstár Hitelesítés szolgáltatás Egyéb pénzeszköz (érmék, emlékérmék) Átvezetési számla 0 Pénzeszközök záró állománya Aktív idıbeli elhatárolások Aktív idıbeli elhatárolások részletezése Árbevétel, egyéb kamatbevételek elhatárolása 0 Támogatások bevételeinek elhatárolása Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, egyéb kifizetett kamatok, egyéb ráfordítások elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Aktív idıbeli elhatárolások záró állománya

19 Támogatások bevételeinek aktív idıbeli elhatárolása Megnevezés Támogatás összege Leutalt támogatás Elszámolt költség Elhatárolt bevétel évi mőködési támogatás - Educatio Központ 151,399,900 Ft- OKM - M évi mőködési támogatás - Sulinet Programiroda 217,476,600 Ft OKM - M évi mőködési támogatás - Közoktatási Információs Iroda 120,123,500 F t- OKM - M Közoktatási Nyilvántartások e- Kompatibilis továbbfeljesztése 25,000,000 Ft - OKM - M OFIK Kétszintő érettségi 40,000,000 Ft - OKM - M OFIK EUROPASS 70,000 EUR - Európai Bizottság - M évi mőködési támogatás HIK - OKM - M HEFOP 3.3 HIK - HEFOP - M KIR Iskolatkörzeti nyilvántartás - OKM - M HIK Vállalkozó képesség - GKM - M ELLEU Project 24,000 EUR - IcON - M EISZ Elektronikus Információszolgáltatás - KPI - M ROP ROP - M Ecolours 20,000 EUR - Ecolours AP - M Etwinning ,000 EUR - European Commision - M Melt Project 103,994 EUR- EUN PartnerShip AISBL - M NFT Projekt - HEFOP - M NFT Projekt - HEFOP - M Összesen

20 Költségek, egyéb kifizetett kamatok, egyéb ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Megnevezés Irodaszer, nyomtatvány, fénymásolópapír Szakköny, folyóira beszerzés Telefondíj Hírlap, közlönyök, CD elıfizetési díjak Egyéb bérleti díjak Jármővek bérleti díja Továbbképzés, egyéb oktatási költségek Számítástechnikai szolgáltatások, telepítések Internettel kapcsoltaos díjak, költségek Gépkocsival kapcsolatos egyéb költségek Egyéb szolgáltatások Gépjármővek kötelezı biztosítása Casco biztosítás Vagyon biztosítás Egyéb biztosítási díjak 586 Összesen Források Saját tıke Saját tıke részletezése Jegyzett tıke Eredménytartalék elıtársaság eredménytartaléka eredménytartaléka évi eredménytartalék évi eredménytartalék évi eredménytartalék évi eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke záró állománya Céltartalék Társaságunk a tárgyévben a mérlegkészítés idıpontjáig rendelkezésre álló információk alapján céltartalékot nem képzett. 20

21 Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek részletezése Vevıktıl kapott elılegek 0 Kapott elılegek HEFOP 3.1 elıleg HEFOP 3.2 elıleg K+F HIK elıleg Elıleg HIK ROP 3.3 Projekt HEFOP 3.3 elıleg (HIK) Szállítókkal szembeni kötelezettségek Követelések közé egyéb rendezetlen követelés Kapott ajánlati biztosíték 0 Adóhatósággal szembeni kötelezettségek személyi jövedelemadó munkavállalói járulék munkaadói járulék rehabilitációs hozzájárulás kulturális járulék APEH önellenırzési pótlék számla csomagolás környezetvédelmi termékdíja áfa fizetési kötelezettség iparüzési adó társasági adó 0 Jövedelem elszámolás munkabér prémium, jutalom 13. havi fizetés 0 - megbízási díjak 0 - egyéb dolgozókkal szembeni kötelezettség 0 Társadalombiztosítási kötelezettség egészségügyi hozzájárulás tételes egészségügyi hozzájárulás %-os nyugdíjbiztosítási járulék egészségbiztosítási járulék Önkéntes és magánnyugdíjpénztárak Egészségpénztár Különféle egyéb rövid lejáratú kötelezettségek felsıoktatási intézményekkel szembeni kötelezettség diákigazolvány befizetések egyéb rendezetlen kötelezettségek, fel nem vett járandóság 0 - HIK ideiglenes kártya letét elszámolása Rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya

22 Passzív idıbeli elhatárolások Passzív idıbeli elhatárolások részletezése Fejlesztési célra kapott támogatások passzív idıbeli elhatárolása NFT Fejlesztési célra kapott támogatások passzív idıbeli elhatárolása - egyéb Térítés nélkül átvett eszközök értékének passzív idıbeli elhatárolása 0 Digitális tananyag elhatárolása (szerzıi jogok) Egyéb bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek ellentételezésére kapott támogatások passzív idıbeli elhatárolása Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Passzív idıbeli elhatárolások záró állománya Térítés nélkül átvett eszközök passzív idıbeli elhatárolása Átadó partner Bruttó érték Saját forrásból ráaktiválás Bruttó érték összesen Tárgyévi saját forrásból rááktiválás csökkenés Nettó érték Elhatárolás Oktatási Minisztérium Országos Közoktatási Intézet Országos Közoktatási és elési Vizsgaközpont Professzorok Háza Összesen Mivel a térítés nélkül átvett eszközök teljes összegére elszámoltuk már az értékcsökkenést és a táblázatban részletezett évi nettó-záró érték kizárólag a saját forrásból beszerzett ráaktiválások nettó értéke, ezért ezekkel az eszközökkel kapcsolatban már nincsen passziválási kötelezettségünk a tárgyévben. 22

23 Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Megnevezés Raktározás költségei Egyéb bérelti díjak Telefondíj Villamosenergia szolgáltatási díj Egyéb közüzemi szolgáltatás Víz és csatorna szolgáltatási díj Gáz energia szolgáltatás díja Számítástechnkikai szolgáltatások, telepítések Irodai, ügyviteli szolgáltatás Ügyfélszolgálati telefonvonal díja Számítástechnikai karbantartás Egyéb bankköltségek Bankposta csekk költség Munkába járás költségtérítése Reprezentációs költségek Belföldi gépjármő adó 910 Összesen Egyéb bevételek passzív idıbeli elhatárolása Megnevezés HIK 2006-ben befolyt 2007-ra vonatkozó regisztációs bevétel Összesen Költségek ellentételezésére kapott támogatások passzív idıbeli elhatárolása Megnevezés Támogatás összege Elszámolt költség Átutalt támogatás Passzív idıbeli elhatárolás M508 - etwinning 3. támogatások elhatárolása - European Commission EUR Összesen:

24 Fejlesztési célra kapott támogatások aktív idıbeli elhatárolása 3.1 és 3.2 Projekt évben 50 M Ft egyedi érték feletti elhatárolás NFT évi 50 M Ft egyedi érték feletti beszerzések NFT Elhatárolás összesen évi értékcsökkenés Összesen évi 50 M Ft egyedi érték alatti beszerzések NFT évi elhatárolás összesen - NFT Egyéb támogatás Egyéb támogatásból megvalósított beruházás elhatárolása évi elhatárolás összesen - Egyéb Digitális tananyag (szerzıi jogok) aktív idıbeli elhatárolása Digitális tananyag elhatárolása (szerzıi jogok) évi elhatárolása évi értékcsökkenés évi elhatárolás évi értékcsökkenés évi elhatárolás évi értékcsökkenés Összesen:

25 6. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 6.1. esítés nettó árbevétele Közhasznú tevékenységbıl származó nettó árbevétel esítés nettó árbevételének részletezése Felvételi eljárási díjak Kiadványok Adatfeldolgozás 0 Adatbanki szolgáltatás Adatbázis szolgáltatás Hírdetési bevétel 0 Educatio évi kiállításon megjelenés SuliNET matrica értékesítés HIK regisztrációs kártyadíj RF matrica, chip kártya értékesítés Diákigazolvány befizetésébıl származó bevétel Egyéb számítástechnikai szolgáltatás Informatikai normatíva bevétele Közıontosított oktatási intézménytörzs Aláíró kártya Egyéb értékesítés bevételei (oktatási költség, postaköltség) esítés nettó árbevételének záró állománya (közhasznú tevékenység) Vállalkozási tevékenységbıl származó árbevétel esítés nettó árbevételének részletezése Számítástechnikai szolgáltatás (bérleti díjak) HIK könyvesbolti értékesítés bevételei Hírdetési bevételek HIK letétre kiadott kártya értékesítés bevételei HIK bérbeadási bevételek HIK Hallgatói jegyzet eladás esítés nettó árbevételének záró állománya (vállalkozási tevékenység)

26 6.2. Egyéb bevételek Egyéb bevételek részletezése Tárgyi eszköz értékesítés Káreseménnyel kapcsolatos kapott bevételek Kapott bírságok, kötbérek, kártérítések, késedelmi kamatok Költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatások Jövıbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása Tárgyi eszközök visszaírt terven felüli értékcsökkenése 0 Egyéb bevételek Kapott támogatások: Oktatási és Kulturális Minisztérium IHM 0 - HEFOP Gazdasági és Közlekedési Minisztérium European School Celebrate 0 - e Twining Action Kutatás - Fejlesztési Iroda Ecolours AP 0 - ELLEU Europass ROP 3.3 (EU) EUN Partnership Egyéb bevételek záró állománya

27 6.3 Anyagjellegő ráfordítások Anyagjellegő ráfordítások részletezése Anyagköltség Szállítás, rakodás, raktározás költségei Borítéskolás, csomagolás, etikettezés költségei Bérleti díjak Épület, terem bérleti díjak Gép bérleti díjak Ügyviteli program bérleti díja Munkaerı bérlési költsége Jármővek bérelti díja Egyéb bérleti díjak Karbantartási költségek Hirdetés, reklám, propaganda költségek Hirdetési költségek Reklám-,propaganda költségek Oktatás és továbbképzés költségei saját dolgozók részére Utazási és kiküldetési költségek Igénybe vett szolgáltatások értéke telefondíj postadíj közüzemi szolgáltatások takarítás könyvvizsgálati díj jogi képviselet számítástechnikai szolgáltatások, telepítések, oktatások tanácsadás, kutatási szolgáltatások nyomdai szolgáltatások rendezvényszervezés rovatvezetıi, szerkesztıi, újságírói szolgáltatás grafikai és egyéb tervezések, kivitelezések internettel kapcsolatos díjak, költségek hírlap, közlönyök, CD elıfizetési díjak ırzés-, védés-, vagyonvédelem költsége irodai-, ügyviteli szolgáltatás CD sokszorosítás adatrögzítés pályázati díj, pályázati anyag elkészítése elemzések, adatfeldolgozások tagsági díjak ügyfélszolgálati telefonvonal díja digitális tananyag elkészítése egyéb szolgáltatások Hatósági, igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek Nemzetközi és egyéb tagsági díjak Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak (bankköltség) bankposta csekk költsége egyéb bankköltségek Biztosítási díjak vagyonbiztosítás gépjármővek biztosítása egyéb biztosítási díjak Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegő ráfordítások záró állománya

28 6.4. Személyi jellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások részletezése Bérköltség alkalmazottak bérköltsége bérpótlék jutalom prémium havi bér szabadság megváltás Személyi jellegő egyéb kifizetések munkavállalóknak, tagoknak fizetett személyi jellegő kifizetések * önkéntes nyugdíjbiztosítás munkáltatói hozzájárulás * munkába járás költségtérítése * munkáltatót terhelı személyi jövedelemadó * egészségpénztár munkáltatói hozzájárulás * étkezési hozzájárulás * megbízási díjak * tiszteletdíjak * betegszabadság idejére fizetett díjak * internet szolgáltatás * táppénz 1/3 rész jóléti és kulturális költségek * ruházati és üdülési költségtérítés 0 * üzleti célú reprezentáció * lakásbérlet 0 * egészségügyi szolgálat 0 * szemüveg költségtérítés egyéb személyi jellegő kifizetések Bérjárulékok nyugdíjbiztosítási járulék egészségbiztosítási járulékok egészségügyi hozzájárulás munkaadói járulék rehabilitációs hozzájárulás Személyi jellegő ráfordítások záró állománya

29 6.5. csökkenési leírás csökkenési leírás részletezése Tervszerinti értékcsökkenési leírás Használatbavételkor egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírás csökkenési leírás záró állománya Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások részletezése esített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések Céltartalékképzés a jövıbeni várható kötelezettségekre 0 Készletek elszámolt értékvesztése Követelések elszámolt értékvesztése Immateriális javak elszámolt terven felüli értékcsökkenése Tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenése Részesedések elszámolt értékvesztése Önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások Nemzeti kulturális járulék Környezetvédelmi termékdíj, csomagolás Behajthatatlan követelések leírása Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett készletek Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások záró állománya Pénzügyi mőveletek bevételei Pénzügyi mőveletek bevételeinek részletezése Kamatozó értékpapír értékesítésekor az eladási árban lévı kamatbevétel Deviza- és valutakészletek forintra átváltásának árfolyamnyeresége Banki folyószámla kamat Pénzügyi mőveletek bevételeinek záró állománya Pénzügyi mőveletek ráfordításai Pénzügyi mőveletek ráfordításainak részletezése Deviza- és valutakészletek forintra átváltásának árfolyamvesztesége Pénzügyi mőveletek ráfordításainak záró állománya

30 6.9. Rendkívüli bevételek Rendkívüli bevételek részletezése Térítés nélkül átvett eszközök forgalmi, piaci értéke HEFOP feljesztési célú támogatás Véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás Rendkívüli bevételek záró állománya Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli ráfordítások részletezése Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke Rendkívüli ráfordítások záró állománya Vállalkozási tevékenység részletezése Bevételek: Számítástechnikai szolgáltatás (bérleti díj) Könyvesbolti bevétel Hirdetési bevételek Bérbeadási bevételek HIK Hallgatói jegyzet eladás Összesen: Ft Ft Ft Ft Ft Ft Vállalkozási tevékenység költségei: Anyagjellegő ráfordítások: Egyéb ráfordítások: Egyéb költségek: Személyi jellegő ráfordítások: Összesen: Vállalkozási tevékenység eredménye: Ft Ft Ft Ft Ft Ft A Társaság vállalkozási bevétele 2,8% - át teszi ki a közhasznú bevételeknek. 30

31 Társasági adó levezetése: Adózás elıtti eredmény: Adóalap csökkentı tétel: Adóalap növelı tétel: Adóalap: Társasági adó: eft eft eft eft 0 eft 7. Munkavállalókkal kapcsolatos információk 7.1. Átlagos statisztikai létszám és bruttó bér alakulása 2006-ban Idıszak Átlagos statisztikai létszám (fı/év) Bruttó bér (Ft) Átlagos bruttó bér január február március április május június július augusztus szeptember október november december Összesen: Havi átlag: Telephelyenkénti létszám: - Budapest: 168 fı - Gyır: 13 fı Csökkent munkaképességő dolgozó: 3 fı Foglalkoztatási forma: - Szellemi foglalkozású: 177 fı - Fizikai foglalkozású: 4 fı - Teljes munkaidıben foglalkoztatott: 173 fı - Részmunkaidıs: 8 fı 31

32 7.2. Igazgatósággal, Felügyelı Bizottsággal kapcsolatos információk A Felügyelı Bizottság tiszteletdíja évben: Elnök : Ft 3 fı tag: Ft Járulékai: Ft Összesen: Ft Az ügyvezetı részére kifizetett juttatások: között az ügyvezetı részére: Jogcím január október december szeptember Összesen Alapbér Megbízási díj Külföldi kiküldetés Étkezési utalvány Iskolakezdési támogatás Önkéntes nyugdíjpénztár Önkéntes egészségpénztár Társadalombiztosítási járulék Munkaadói járulék Egészségügyi hozzájárulás SZJA ÖSSZESEN: Budapest, április 3. Kerekes Gábor ügyvezetı 32