Educatio Társadalmi Szolgáltató Közhasznú Társaság Kiegészítı Melléklet a december 31-én végzıdı évre

Átírás

1 1. A Társaság bemutatása Az Educatio Társadalmi Szolgáltató Közhasznú Társaságot (továbbiakban: Társaság) november 15-ével az Oktatási Minisztérium alapította. Az Oktatási és Kulturális Minisztérium figyelemmel az államreform célkitőzéseire, az oktatási ágazatban feladatokat ellátó minisztériumi tulajdonú, szolgáltató háttérintézmények szervezetének és mőködésének racionalizálása céljából a kizárólagos tulajdonában álló egyszemélyes közhasznú társaságok: az Átvevı Társaság (Educatio Társadalmi Szolgáltató Közhasznú Társaság, Cg , 1134 Budapest, Váci út 37.) és a Beolvadó Társaságok (Diák-Bónusz Szolgáltató, Fejlesztı Kht., Cg , 1088 Budapest, Múzeum u. 17., valamint a sulinova Közoktatás-fejlesztési és Pedagógus-továbbképzési Kht., Cg , 2097 Pilisborosjenı, Fı út 1.) egyesülését határozta el a gazdasági társaságokról szóló évi IV. törvény 81. (1) bekezdése szerint oly módon, hogy a Beolvadó Társaságok az Átvevı Társaságba beolvadnak. A beolvadást követıen az Átvevı Társaság a Beolvadó Társaságok általános jogutódjává vált, a Beolvadó Társaságok pedig megszőntek. A cégbírósági bejegyzés augusztus 31-i dátummal történt meg. Az egyesüléssel érintett Társaságok december 31-ei fordulónapra elkészítették vagyonmérleg- és vagyonleltár tervezeteiket, valamint augusztus 31-ei fordulónapra végleges vagyonmérleg és vagyonleltáraikat, ezek felügyelı bizottsági véleményezése és könyvvizsgáló általi auditálása megtörtént. A Társaság székhelye: december 13-ig: 1082 Budapest, Üllıi út 82/E december 14-tıl: 1134 Budapest, Váci út szeptember 1-tıl az Átalakult Társaság székhelye: 1134 Budapest, Váci út 37. A Társaság jegyzett tıkéje: augusztus 31-ig: Ft szeptember 1-tıl: összesen Ft, melynek részletezése: Átvevı Társaság jegyzett tıkéje: Ft Beolvadó Társaság jegyzett tıkéje Diák-Bónusz: Ft Beolvadó Társaság jegyzett tıkéje sulinova: Ft A Társaság adószáma: A Társaság cégjegyzékszáma: /9 A cégjegyzésre jogosult adatai: december 18-tól: Kerekes Gábor (an.: Üveges Piroska) 1226 Budapest, Rózsakert u

2 A Társaság tulajdonosa - a évi CVI. törvény az állami vagyonról értelmében - az Oktatási és Kulturális Minisztérium helyett a Magyar Állam. Az állami vagyon feletti tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét a Magyar Állam nevében a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács látja el. A Társaság közhasznú feladatai különösen: 1. A Felsıoktatás információs rendszerének mőködtetése és fejlesztése az Országos Felsıoktatási Információs Központ útján; 2. A december 31-én megszőnt SuliNET és SuliNET Expressz programok utómunkáltatainak lebonyolítása a SuliNET Programiroda útján; 3. A közoktatás információs rendszerének mőködtetése és fejlesztése a Közoktatási Információs Iroda útján; 4. A felsıoktatási -hallgatói szolgáltatások szervezése a Kempelen Farkas Hallgatói Információs Központ és Könyvtár útján; 5. A közoktatási és felsıoktatási diákigazolvány-igénylési rendszer mőködtetése és fejlesztése a Diákigazolvány Központ útján; október 1-tıl a Nemzeti Fejlesztési Terv Programiroda útján; ıszétıl az Elektronikus aláírókártyák biztosítása a Hitelesítés szolgáltatás szervezeti egység útján. 8. A közoktatási és felsıoktatási diákigazolványokhoz kapcsolódó kedvezményrendszer mőködtetése a Beolvadó Társaság Diák-Bónusz - feladatainak átvételével; 9. Közremőködés a Közoktatás-fejlesztés feladataiban a Beolvadó Társaság sulinova feladatainak átvételével; 10. Pedagógiai és szakmai szolgáltatások, képzések, továbbképzések szervezése az Oktatási és Kulturális Minisztérium, az Oktatási Hivatal intézményfenntartók és közoktatási intézmények részére a Beolvadó Társaság sulinova feladatainak átvételével. Jogszabályváltozás eredményeképpen december 29-tıl a Közoktatási Információs Iroda által létrehozott Közoktatás Információs rendszer mőködtetéséért az Oktatási Hivatal a felelıs, a megváltozott jogszabályok szerint Társaságunk a továbbiakban az Adatfeldolgozó szerepet tölti be e feladattal kapcsolatban. A december 24-tıl hatályos jogszabályváltozás értelmében a 237/2006 (XI.27.) felsıoktatási intézmények felvételi eljárásairól szóló kormányrendelet módosítása következtében e feladatok mőködtetéséért a továbbiakban az Oktatási Hivatal a felelıs, valamint a 17/2005 (II.8.) diákigazolványokról szóló kormányrendelet módosítása eredményeképpen az Adatkezelı a továbbiakban az Oktatási Hivatal. A Társaság kiemelkedıen közhasznú szervezet, mivel közhasznú tevékenysége során olyan közfeladatot lát el, amelyrıl a felsıoktatásról szóló 2005.évi CXXXIX. törvény, valamint a felsıoktatási intézmények felvételi 2

3 eljárásainak általános szabályairól szóló 269/2000.(XII.28.) és a december 1-tıl hatályos 237/2006.(XI.27.) Kormányrendelet alapján az Oktatási és Kulturális Minisztériumnak kell gondoskodnia. Társaságunk a közhasznú tevékenysége mellett vállalkozási tevékenységet is végez, melyek a következık: - Bérbeadás, - Média felületek piaci alapon történı értékesítése, - A pilisborosjenıi Aura hotel üzemeltetése, - Tanfolyamok szervezése, lebonyolítása. 2. Számviteli politika A Társaság könyveit és nyilvántartását a évi C. számviteli törvény, valamint a 237/2003. (XII.17.) kormányrendelettel módosított 224/2000. (XII.19.) Kormányrendelet a Számviteli Törvény szerinti egyéb szervezetek éves beszámoló készítésének és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságai szerint vezeti. A Társaság a fentebb hivatkozott kormányrendelet 19. -a értelmében könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság könyvvizsgálója: Triász Audit Könyvvizsgáló, Számviteli és Adótanácsadó Kft. Cégjegyzékszám: Kamarai nyilvántartási szám: A könyvvezetés alapján a Társaság a tárgyévben éves beszámolót készít. A Társaság üzleti éve a naptári évvel azonos, tehát tıl ig tartott. A Beolvadó Társaságok augusztus 31-i záró mérlegadatainak nyitása az Átvevı Társaságban szeptember 1-i dátummal megtörtént. A mérlegkészítés idıpontja február 15-e. A Társaság a Számviteli Törvény 1. számú melléklete szerinti mérlegsémák közül az A változatú mérleget, a Sztv. 2. számú melléklete szerinti eredménykimutatás-sémák közül az A változatú eredménykimutatást állítja össze, az elıírt részletezés szerint. 3

4 A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelıs: Aradi Gizella gazdasági igazgató Közgazdász MBA szakközgazdász esítési menedzser Okleveles könyvvizsgáló Pénzügyminisztériumi regisztrációs száma: Bucsai Lajosné fıkönyvelı Mérlegképes könyvelı Pénzügyminisztériumi regisztrációs száma: Immateriális javak A Társaság az immateriális javaknál maradványértékkel nem számol, a vagyoni értékő jogok és a szellemi termékek használati idejét 6 évben határozta meg, az értékcsökkenési leírást havonta számolja el Tárgyi eszközök A vásárolt tárgyi eszközöket a Társaság beszerzési áron tartja nyilván. Az ingatlanoknál, az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékő jogoknál, mőszaki berendezéseknél, gépeknél, az egyéb berendezéseknél, felszereléseknél maradványértékkel nem számol, mivel a rendeltetésszerő használatbavételkor rendelkezésre álló információk alapján a hasznos élettartam végén várható maradványértéket nem minısíti jelentısnek. Egyedül a vásárolt jármőveknél számol maradványértéket, amit a bekerülési érték 20%-ában határozott meg. A hasznos élettartam az ingatlanoknál, ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékő jogoknál 16 év, a számítástechnikai eszközöknél 3 év, a jármőveknél 5 év, a mőszaki berendezéseknél, gépeknél az egyéb berendezéseknél, felszereléseknél 7 év. 4

5 A Társaság a tervszerinti értékcsökkenést a hasznos élettartam alatt lineárisan havonta számolja el. Az 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök használatbavételkor egy összegben értékcsökkenési leírásként kerülnek elszámolásra. Használatba vételkor egy összegben kerül elszámolásra értékcsökkenési leírásként a könyvtári könyvek beszerzési értéke is a vonatkozó 3/1975. (VIII.17.) KM-PM együttes rendelet elıírásai szerint Készletek Az Educatio Társadalmi Szolgáltató Közhasznú Társaság saját elıállítású, vásárolt és bizományosi készletekkel is rendelkezik Saját termeléső készletek: A Társaság a saját termeléső készleteirıl év közben nem vezet sem mennyiségi, sem értékbeni nyilvántartást, mivel a termelési folyamat viszonylag rövid idıtartamú, az értékesítés pedig a készrejelentést követı két hónapon belül megtörténik. A saját elıállítású termékek közvetlen önköltségét a Társaság a készletek elıállítása során beérkezett költségszámlák alapján állapította meg, amelyhez az értékadatokat az alapbizonylatok alapján a könyvelés szolgáltatta. Társaságunk saját termeléső készletei az OFIK felvételi eljáráshoz kapcsolódó kiadványai Vásárolt készletek: A vásárolt készletek vásárláskor beszerzési értéken kerülnek bevételezésre a 2-es számlaosztályba. Év végén leltár alapján kerül a készlet elszámolásra Készletek leltározása: A készletek december 31-i fordulónapi mennyiségi felvétele a leltározási utasítás alapján megtörtént papírok A Társaság a forgatási célból értékpapírokat nem vásárolt Pénzeszközök A Társaság a pénzeszközöket névleges értékükön mutatja ki mérlegében. 5

6 2.6. Saját tıke A jegyzett tıke: az Alapítói Okiratban jóváhagyott összeg. Az eredménytartalék: a 413-as fıkönyvi számlákon évenkénti bontásban nyilvántartott eredménytartalék összesített összege. A mérleg szerinti eredmény: a évben képzıdött mérlegszerinti eredmény Céltartalékok A Társaság az óvatosság elvének megfelelıen a mérlegkészítés idıpontjáig rendelkezésre álló információk szerint - a várható költségek és kötelezettségek fedezetére céltartalékot képzett Követelések és kötelezettségek A Társaság a követeléseit és kötelezettségeit a keletkezéskori tényleges összegben mutatja ki a mérlegében Aktív és passzív idıbeli elhatárolások A Társaság az idıbeli elhatárolás és az összemérhetıség elvének megfelelıen az aktív és passzív idıbeli elhatárolások megképzésével gondoskodik arról, hogy a bevételei és költségei a megfelelı idıszakra legyenek kimutatva. Társaságunk évtıl kezdve a fejlesztésre kapott támogatásból megvalósított immateriális javak és tárgyi eszköz beszerzések költséggel nem ellentételezett beszerzési értékét a Sztv ának megfelelıen, a passzív idıbeli elhatárolások között halasztott bevételként tartja nyilván. A halasztott bevételt a bekerülési érték, illetve annak arányos részének költségenkénti, ráfordításkénti elszámolásakor rendkívüli bevétellel szemben szünteti meg. 6

7 3. A Társaság valós vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzete A vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzet vizsgálatánál bázis évként idıszakot vettük figyelembe. a közötti 3.1. A vagyoni helyzet vizsgálata A vagyonstruktúra változásának bemutatása adatok EFt-ban Megoszlás (%) Megnevezés Változás (%) Befektetett eszközök ,0% 56,0% 44,1% Forgóeszközök ,2% 17,1% 46,4% Aktív idıbeli elhatárolások ,2% 26,8% 9,5% Összesen ,6% 100,0% 100,0% A Társaság mérlegfıösszege e Ft, mely 2006-rıl 2007-re 29,6 %-al növekedett. A növekedés fı oka, a két beolvadó társaság vagyonának az átvétele. Társaság mérlegében a befektetett eszközök 2,0 %-al növekedtek. A forgóeszközök nagyarányú 251,2 %-os növekedését az NFT 2.1 és NFT 3.1 programokra beadott elszámolások nagyságrendje teszi ki mintegy Ft értékben, mely összeget a kötelezettségek között kimutatott leutalt NFT elılegek ellentételezik Ft összegben. Az aktív idıbeli elhatárolások összege jelentısen, 54,2 %-kal csökkent az elızı évihez képest. Az aktív idıbeli elhatárolás az aláírt támogatási szerzıdések alapján végzett feladatok költségeinek összegét mutatja, amelynek finanszírozása az elszámolás után utófinanszírozással történik. A Sztv a értelmében azokat a bevételeket amelyek csak a mérleg forduló napja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idıszakra számolandók el aktív idıbeli elhatárolásként mutattuk ki A tıkeszerkezet bemutatása adatok EFt-ban Megnevezés Változás (%) Megoszlás (%) Saját tıke ,2% 20,6% 13,0% Céltartalékok e Ft 0,0% 0,1% Kötelezettségek ,3% 37,0% 48,1% Passzív idıbeli elhatárolások ,6% 42,4% 38,8% Összesen: ,6% 100,0% 100,0% A források szerkezetében jelentıs változás következett be az elızı évhez képest, melynek fı oka a két társaság beolvadása. A saját tıke 18,2%-kal csökkent, ennek oka a 2007.évi veszteség, melyet jelentıs összegben az idıbelileg el nem határolt befektetett eszközök értékcsökkenésének költségkénti elszámolása okozta, Ft értékben, a fenn maradó részt pedig a különféle nem finanszírozott, vagy csak részben 7

8 finanszírozott feladatok pl. NFT I. lezárása: Ft, NFT I. fenntartás: Ft és az NFT elszámolások véglegesen visszautasított tételei: Ft. A beolvadás következtében a saját tıkén belül a jegyzett tıke e Ft-tal, az eredménytartalék e Fttal emelkedett. A passzív idıbeli elhatárolások 18,6 %-kal növekedtek., ebbıl 7,28 %-ot a halasztott bevétel képvisel. A befektetett eszköz költséggel nem ellentételezett értékét - a Sztv a értelmében - a passzív idıbeli elhatárolások között halasztott bevételként mutattuk ki évig a Számviteli politikában leírtak szerint csak az 50 M Ft feletti egyedi bekerülési értékő eszközöket határoltuk el. A támogatásból beszerzett befektetett eszközök beszerzésének nagyarányú növekedése miatt a Sztv. összemérés elvének betartása érdekében a Számviteli politikánkat évben módosítottuk. A céltartalékok állománya e Ft, melyet várható kötelezettségekre képeztünk jogi teljességi nyilatkozatok alapján. Az összes forrás 29,6 %-al nıtt a évi adathoz képest. Rövid lejáratú kötelezettségként tartjuk nyilván a következı támogatási szerzıdéshez kapcsolódó elılegeket: - a Kutatás-fejlesztési Pályázati és Kutatáshasznosítási Irodával kötött szerzıdés szerint elılegként átutalt Ft-ot, - a HEFOP 3.1 szerzıdés alapján elılegként átutalt Ft-ot, - a HEFOP 3.3 szerzıdés alapján utalt Ft-ot - és a ROP 3.3 szerzıdés alapján utalt Ft-ot, - valamint már a követelések között említett volt Snova Kht-ban kezelt NFT 3.1 és NFT 2.1-es projektekre leutalt elılegeket Ft összegben. Rövid lejáratú kötelezettségek között szerepelnek az adóhatósággal kapcsolatos kötelezettségek, a munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettségek, a szállítókkal kapcsolatos kötelezettségek és az egyéb mőködéssel kapcsolatos kötelezettségek A vagyoni helyzet mutatói Tıkeerısség Saját tıke * 100 = 20,6% = Mérlegfıösszeg ,0% A tıkeerısségi mutató az elızı évihez képest 7,6 % ponttal csökkent, amely a kötelezettségek és a passzív idıbeli elhatárolások növekedésével, illetve a saját tıke csökkenésével magyarázható A pénzügyi helyzet vizsgálata Készpénz likviditási mutató Pénzeszközök = 0,36 = 0,26 Rövid.lej.köt Likviditási ráta Forgóeszközök = 0,46 = Rövid lej. köt ,97 8

9 A fenti mutatók azt mutatják, hogy a Társaságnak az elızı évekhez hasonlóan - a évben sem oldódtak meg az idıleges likviditási gondjai, melyek csak nagyon nagy odafigyelés és gondos pénzügyi gazdálkodás mellett voltak kezelhetıek, annak ellenére, hogy zömében a támogatási szerzıdésekben megállapított összegeket társaságunk elıfinanszírozta. A likviditási mutatók alapján a pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségek fedezetére is csak negyed részben elegendık A jövedelmi helyzet vizsgálata Eszközarányos árbevétel esítés nettó árbevétele Összes eszköz * = 16,83% = 15,32% Az eszközarányos árbevétel 1,51 % pontos csökkenést mutat, melynek oka az, hogy az eszközök értékének jelentıs mértékő növekedése mellett a nettó árbevétel kisebb mértékben növekedett. Társaságunk bevételeibıl a jelentıs hányadot az egyéb bevételek teszik ki, melyet az alábbi táblázat szemléltet: Bevételek Összeg (Ft) Megoszlás (%) esítés nettó árbevétele ,6% Aktivált saját teljesítmények értéke ,6% Egyéb bevételek ,8% Összesen ,0% 9

10 4. Cash-Flow kimutatás adatok EFt-ban Megnevezés Adózott eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök állományváltozása Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív idıbeli elhatárolások változása Vevıkövetelés változása Forgóeszközök (vevı és pénz nélkül) változása Aktív idıbeli elhatárolások változása Beolvadás miatti saját tıke változás Fizetendı társasági adó - Mőködési cash flow Befektetett pénzügyi eszközök beszerzése - - Befektetett pénzügyi eszközök eladása - - Kapott osztalék, részesedés - - Befektetési cash flow - - Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele - - Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok kibocsátásának bevétele - - Hitel és kölcsön felvétele - - Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszőntetése, beváltása - - Véglegesen kapott pénzeszközök - - Részvénybevonás, tıkekivonás - - Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok visszafizetése - - Hitel és kölcsön törlesztés visszafizetése - - Nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - - Véglegesen átadott pénzeszközök - - Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása Finanszírozási cash flow Pénzeszközök változása

11 5. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 5.1. Eszközök Befektetett eszközök Immateriális javak Bruttó érték Mozgások Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok ( ) Szellemi termékek ( ) Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak összesen ( ) 2007.évi Nyitó érték Növekedés évi beszerzésbıl (Aktiválás, ráaktiválás) Növekedés évi beszerzésbıl (Aktiválás, ráaktiválás) Egyéb növ. átvezetés miatt Csökkenés selejtezés miatt Csökkenés hiány miatt 0 Csök.térítés nélk.átadás m. 0 Csökkenés értékesítés miatt évi Záró érték csökkenés Mozgások Alapítás - átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok (11911) Szellemi termékek ( ) Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak összesen ( ) évi Nyitó érték Écs. növekedés Egyéb növekedés átvezetés miatt 0 Csökkenés selejtezés miatt Csökkenés hiány miatt 0 Csökkenés térítés nélküli átadás miatt 0 Csökkenés értékesítés miatt évi Záró érték Nettó érték 2007.évi nyitó Bruttó érték csökkenés Nettó érték Nettó érték 2007.évi záró Befejezetlen beruházások

12 Tárgyi eszközök Bruttó érték Mozgások Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékő jogok ( ) Mőszaki gépek, berendezések, jármővek ( ) Egyéb gépek, berendezések, jármővek ( ) Beruházások és beruházásokra adott elılegek Tárgyi eszközök összesen ( ) évi nyitó érték Növekedés évi beruházásból (Aktiválás, ráaktiválás) Növekedés évi beruházásból (Aktiválás, ráaktiválás) Egyéb növekedés Csökkenés selejtezés miatt Csökkenés hiány miatt Csökkenés térítés nélküli átadás miatt Csökkenés értékesítés miatt Egyéb csökkenés átvezetés miatt évi Záró érték csökkenés Mozgások Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékő jogok (1293) Mőszaki gépek, berendezések, jármővek ( ) Egyéb gépek, berendezések, jármővek ( ) Beruházások és beruházásokra adott elılegek Tárgyi eszközök összesen ( ) évi Nyitó érték Écs. növekedés Egyéb növekedés 0 Csökkenés selejtezés miatt Csökkenés hiány miatt Csökk. térítés nélküli átadás miatt Csökkenés értékesítés miatt Egyéb csökkenés átvezetés miatt évi Záró érték Nettó érték 2007.évi nyitó Nettó érték évi záró Befejezetlen beruházások

13 csökkenés bemutatása Terv szerinti értékcsökkenési leírás Megnevezés Lineáris Egyösszegő Összesen év év év Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Immateriális javak Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékő jogok Mőszaki gépek, berendezések, jármővek Egyéb gépek, berendezések, jármővek Tárgyi eszközök Könyvtári könyvek Összesen Hiány Megnevezés Bruttó érték csökkenés Nettó érték Mőszaki gépek, berendezések, jármővek Egyéb gépek, berendezések, jármővek Összesen esítés Megnevezés Bruttó érték csökkenés Nettó érték Mőszaki gépek, berendezések, jármővek Egyéb gépek, berendezések, eszközök Összesen Átvezetések Megnevezés Bruttó érték csökkenés Nettó érték Mőszaki gépek, berendezések, jármővek Egyéb gépek, berendezések, eszközök Összesen

14 Selejtezések Megnevezés Bruttó érték csökkenés Nettó érték Szellemi termékek Mőszaki gépek, berendezések, jármővek Egyéb gépek, berendezések, eszközök Összesen Térítés nélküli átadás Megnevezés Bruttó érték csökkenés Nettó érték Egyéb gépek, berendezések, eszközök Összesen

15 Forgóeszközök Készletek Kiadványok Megnevezés Nyitó Beszerzés esítés Selejtezés Záró évi kiadványok összesen: Megnevezés Felsıoktatási felvételi tájékoztató 2008 Beszerzés Mennyiség db esítés, egyéb kiadás Záró Önköltség adatok db-ban , Felvételi tájoló 2008 (3 kötetes) , Szakirányú továbbképzések , Felsıoktatási jelentkezési lap , Felsıoktatási mőhely folyóirat hó , Kerekítés Kiadványok összesen: Egyéb készletek Ajándéktárgyak HIK könyvesbolti készlet A könyvesbolti készletbıl megmaradt könyvek megırzésre a HIK szervezeti egység raktárában találhatók. Smart Card HIT év végi zárókészlet (db) 80 Beszerzési ár (Ft / db)

16 Áruk (könyv, Cd) (SN) Eladásra nem került vásárolt könyvek készlete én: Eladásra nem került vásárolt videokazetták készlete én: Eladásra nem került vásárolt folyóiratok készlete én: Saját kiadványok, késztermékek (SN) Eladásra nem került saját kiadású videokazetta készlete én: Eladásra nem került saját kiadású Cd készlete én: Eladásra nem került saját kiadású könyvek készlete én: Nemzetközi igazolványok záró értéke év végi zárókészlet (db) - Nemzetközi Diákigazolvány 143 Egységár (Ft / db) év végi zárókészlet (db) - Nemzetközi Tanárigazolvány 47 Egységár (Ft / db) 750 Chipes továbbértésítendı eszközök évben legyártott kiadványok önköltségének számítása évi Felvételi tájékoztató Beszerzés (Alföldi Nyomda Zrt.) Ft Grafikai tervezés, nyomdai elıkészítés, szerkesztés Ft Összes közvetlen költség: Ft Legyártott mennyiség: Felvételi tájékoztató önköltsége: db 352,63 Ft évi Felvételi tájoló (3 kötetes) Beszerzés (Visit Kft.) Ft Szerkesztés, tördelés, tanácsadás, egyéb Ft Grafikai tervezés nyomdai elıkészítés (Színes Fényár Bt.) Ft Összes közvetlen költség: Ft Legyártott mennyiség: Felvételi tájoló önköltsége: db 683,87 Ft 16

17 2008. évi A+B jelő jelentkezési lap Beszerzés (Díjbeszedı Holding Zrt.) Ft Egyéb költségek Ft Összes közvetlen költség: Ft Legyártott mennyiség: A+B jelő jelentkezési lap önköltsége: db 30,86 Ft évi Szakirányú továbbképzések Beszerzés (Alföldi Nyomda Zrt.) Ft Egyéb költségek Ft Összes közvetlen költség: Ft Legyártott mennyiség: Szakirányú továbbképzések önköltsége: db 518,83 Ft Felsıoktatási Mőhely folyóirat hó Nyomdai szolgáltatás (Prime Rate Kft.) Ft Egyéb költségek Ft Összes közvetlen költség: Ft Legyártott mennyiség: Szakirányú továbbképzések önköltsége: db 1501,43 Ft 17

18 Követelések Követelések részletezése e Vevı követelések Adott elılegek beruházásra adott elılegek 0 - készletekre adott elılegek egyéb adott elılegek 0 Egyéb követelések munkavállalókkal szembeni követelések * magánnyugdíjpénztár 0 * étkezési jegyek * letiltások 0 * BKV bérletek 0 * megbízási díjak, prémium 0 * munkabérelılegek * lakáscélú kölcsön különféle egyéb követelések * nemzetközi diák- és tanárigazolvány elszámolási számlák * NFT 3.1 és 2.1 elszámolási számlák * táppénz, gyed kiutalási igények *családi pótlék kiutalási igények *könyutalványok készleten 0 *pontfelírásból eredı pénzügyi követelés *egyéb követelések Snova *egyéb függı követelések *fizetett óvadék *APEH önellenırzési és késedelmi pótlék *rehabilitációs hozzájárulás *iparőzési adó-követelés Követelések záró állománya

19 Pénzeszközök Pénzeszközök részletezése Pénztárak Fıpénztár Gyıri pénztár Diákigazolvány pénztár 0 - HIK fıpénztár 0 - HIK könyvesbolt pénztár 0 - HIK regisztrációs pénztár HIK ügyfélszolgálati pénztár N.F.T. pénztár N.F.T. pénztár Hitelesítés szolgáltatás pénztár Devizapénztár 0 Elszámolási betétszámlák Elszámolási betétszámla OTP Snova Magyar Államkincstár fıszámla Magyar Államkincstár OFIK tételár Magyar Államkincstár B lap Magyar Államkincstár Kiadványok Magyar Államkincstár Gyır Magyar Államkincstár Diákigazolvány Magyar Államkincstár HIK Magyar Államkincstár Sulinet Magyar Államkincstár N.F.T Magyar Államkincstár N.F.T OTP Lakáscélú támogatás számla Magyar Államkincstár HIK - ROP Magyar Államkincstár Europass Magyar Államkincstár Hitelesítés szolgáltatás Magyar Államkincstár Snova Magyar Államkincstár Snova NFT Magyar Államkincstár Snova NFT Magyar Államkincstár Diákbónusz Magyar Államkincstár Diákbónusz Klíringszámla Egyéb pénzeszköz (érmék, emlékérmék) Átvezetési számla 0 Pénzeszközök záró állománya Aktív idıbeli elhatárolások Aktív idıbeli elhatárolások részletezése Árbevétel, egyéb kamatbevételek elhatárolása Támogatások bevételeinek elhatárolása Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, egyéb kifizetett kamatok, egyéb ráfordítások elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Aktív idıbeli elhatárolások záró állománya

20 Támogatások bevételeinek aktív idıbeli elhatárolása Megnevezés Támogatás összege Leutalt támogatás Elszámolt költség Elhatárolt bevétel GVOP Oktatási Tartalomfejlesztés - NFÜ - 56,730 e Ftos Támogatás elhatárolása etwining 3. Projekt - etwining Nemzeti Támogatási Szolgáltatások - 169,150 EUR Támogatás elhatárolása Melt Projekt - EUN Partnership AISBL - 103,994 EUR Támogatás elhatárolása NFT Projekt - HEFOP-IH M Ft-os Támogatás elhatárolása NFT Projekt - HEFOP-IH - 2,3 Mrd Ft-os Támogatás elhatárolása Elektronikus Információszolgáltatás Nemzeti Program - KPI - 1,260 Mrd Ftos Támogatás elhatárolása ROP ROP - 2,928,800 Ft-os Támogatás elhatárolása HEFOP ESZA Tudásszintkiegyenlítı, rövid ciklusú e- Learning kurzusok - Foglalkoztatáspolitikai és Munkaügyi Minisztérium - 5,409 e Ft-os Támogatás elhatárolása ELLEU Project - ICoN - 24 e EUR Támogatás elhatárolása Drogprevenciós nyertes pályázatainak feldolgozása - OKM - 2,135 e Ft-os Támogatás elhatárolása Europass - Európai Bizottság Oktatási és Kulturális Fıigazgatósága - 70 e EUR Támogatás elhatárolása Összesen

21 Árbevétel, egyéb kamatbevételek, egyéb bevételek elhatárolása Megnevezés Továbbszámlázott bérleti díj és elektromos energia - HIK Továbbszámlázott tárgyieszköz bérleti- és használati díj, üzemeltetési és telefon-, valamint internethasználati díjbevételek - Oktatási Hivatalnak Továbbszámlázott Chipkártyás illesztések Szálloda vállalkozási bevétel Összesen Költségek, egyéb kifizetett kamatok, egyéb ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Megnevezés Egyé bérleti díjak Telefondíj 961 Hírlap, közlönyök, CD elıfizetési díjak Külföldi kiküldetési költségek Épületek bérleti díja Továbbképzés, egyéb oktatási költségek Egyéb közüzemi szolgáltatások Számítástechnikai szolgáltatások, telepítések Nyomdai szolgáltatás Internettel kapcsoltaos díjak, költségek Gépkocsival kapcsolatos egyéb költségek Egyéb szolgáltatások Casco biztosítás Vagyon biztosítás Összesen

22 5.2. Források Saját tıke Saját tıke részletezése Jegyzett tıke Eredménytartalék elıtársaság eredménytartaléka eredménytartaléka évi eredménytartalék évi eredménytartalék évi eredménytartalék évi eredménytartalék évi eredménytartalék évi eredménytartalék - Nyitás Snova évi eredménytartalék - Nyitás Diákbónusz Mérleg szerinti eredmény Saját tıke záró állománya Céltartalék Társaságunk a tárgyévben a mérlegkészítés idıpontjáig rendelkezésre álló információk alapján Ft céltartalékot képzett a várható kötelezettségeire jogi nyilatkozatok alapján: Céltartalék megnevezése Szántó Szilárd megbízási díja - Snova nyitó tétel Díjbeszedı Faktorház - Snova Nyitó tétel Imige Hungária Kft céltartalék Mátai Végh Kft. céltartalék Rózsás Áron munkaügyi per - Diákbónusz nyitó tétel Céltartalék összesen

23 Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek részletezése Vevıktıl kapott elılegek Kapott elılegek HEFOP 3.1 elıleg HEFOP 3.2 elıleg 0 HEFOP 2.1 elıleg K+F HIK elıleg Elıleg HIK ROP 3.3 Projekt HEFOP 3.3 elıleg (HIK) Szállítókkal szembeni kötelezettségek Kapott ajánlati biztosíték Adóhatósággal szembeni kötelezettségek személyi jövedelemadó munkavállalói járulék munkaadói járulék szakképzési hozzájárulás magánszemélyek különadója kulturális járulék TV üzemeltetési díj START kártya járulék áfa fizetési kötelezettség IFA fizetési kötelezettség társasági adó 0 - egyéb rendezetlen kötelezettség TB-vel Jövedelem elszámolás munkabér prémium, jutalom 13. havi fizetés 0 - megbízási díjak egyéb dolgozókkal szembeni kötelezettség Társadalombiztosítási kötelezettség egészségügyi hozzájárulás tételes egészségügyi hozzájárulás %-os nyugdíjbiztosítási járulék egészségbiztosítási járulék Önkéntes és magánnyugdíjpénztárak Egészségpénztár Különféle egyéb rövid lejáratú kötelezettségek felsıoktatási intézményekkel szembeni kötelezettség diákigazolvány befizetések pontfelírás, pontbeváltás kötelezettsége Diákbónusz egyéb rendezetlen kötelezettségek, fel nem vett járandóság HIK ideiglenes kártya letét elszámolása Rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya

24 Passzív idıbeli elhatárolások Passzív idıbeli elhatárolások részletezése Fejlesztési célra kapott támogatások passzív idıbeli elhatárolása NFT Fejlesztési célra kapott támogatások passzív idıbeli elhatárolása - egyéb Fejlesztési célra kapott támogatások Snova - NFT Fejlesztési célra kapott támogatások Diákbónusz Digitális tananyag elhatárolása (szerzıi jogok) Halasztott bevételek passzív idıbeli elhatárolása Egyéb bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek ellentételezésére kapott támogatások passzív idıbeli elhatárolása Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Passzív idıbeli elhatárolások záró állománya Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Megnevezés Diákbónusz nyitásból Egyéb karbantartási költségek Egyéb közüzemi szolgáltatások Telefondíj Mobiltelefon költségek Villamosenergia szolgáltatási díj Víz és csatorna szolgáltatási díj Gáz energia szolgáltatás díja Takarítási költségek Oktatási költségek Oktatási, pedagógiai szolgáltatások Számítástechnkikai szolgáltatások, telepítések Nyomdai szolgáltatás Rendezvényszervezés költségei İrzés-védés, vagyonvédelem költsége Nemzetközi igazolványok értékesítési jutaléka Egyéb bankköltségek, bankszámlakezelési díjak Bankposta csekk költség Munkába járás költségtérítése Megbízási díjak Egészségbiztosítási járulék Tételes egészségügyi hozzájárulás %-os egészségügyi hozzájárulás Igénybevett vállalkozási szolgáltatások Snova Bírságok, kötbérek, fekbérek, késeselmi kamatok Összesen

25 Egyéb bevételek passzív idıbeli elhatárolása Megnevezés Tárgyévben értékesített, következı idıszakot érintı Hitelesítés szolgáltatás 1 évre érvényesített tanúsítvány bevétele Tárgyévben értékesített, következı idıszakot érintı regisztrációs kártyadíj bevétele Tárgyévben értékesített, következı idıszakban sztornózott oktatási, vizsgáztatási tevékenység bevétele Tárgyévben értékesített Diákkalauz c. Kiadványban megjelent hirdetések és a hozzá kapcsolható regisztráció következı idıszakot érintı bevétel Összesen Költségek ellentételezésére kapott támogatások passzív idıbeli elhatárolása Megnevezés Támogatás összege Elszámolt költség Átutalt támogatás Passzív idıbeli elhatárolás Etwinning 4 - Oktatási Audiovizuális és Kulturális V.Ü ,508 EUR Támogatás elhatárolása Educatio kiállítás - OKM - 10 M Ft-os Támogatás elhatárolása EISZ Internetes adatbázis vásárlás - OKM M Ft Támogatás elhatárolása OOIH mőködési költségei és szakmai programok megvalósítása - OKM - 50 M Ftos Támogatás elhatárolása OOIH által az önkormányzatok és társulásaik intézkedési terveinek közoktatási esélyegyenlıségi programjának elkészítése - OKM - 11,300 e Ftos Támogatás elhatárolása Összesen:

26 Fejlesztési célra kapott támogatások aktív idıbeli elhatárolása Megnevezés Fejlesztési célra kapott egyéb támogatásból megvalósított beruházások elhatárolása Fejlesztési célra kapott támogatások passzív idıbeli elhatárolása NFT 3.1 és Digitális tananyag elhatárolása (szerzıi jogok) Halasztott bevételek Snova Fejlesztési célra kapott támogatások elhatárolása Diákbónusz Fejlesztési célra kapott támogatások akítv idıbeli elhatárolása összesen a tárgyében Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 6.1. esítés nettó árbevétele Közhasznú tevékenységbıl származó nettó árbevétel esítés nettó árbevételének részletezése Felvételi eljárási díjak Chipkártyás illesztések eszközeinek továbbértékesítésébıl származó bevétel Kiadványok Adatbanki szolgáltatás Hírdetési bevétel Educatio évi kiállításon megjelenés HIK regisztrációs kártyadíj RF matrica, chip kártya értékesítés Diákigazolvány befizetésébıl származó bevétel Nemzetközi diák- és tanárigazolvány értékesítésének bevétele Egyéb számítástechnikai szolgáltatás Képzés, oktatás bevétele Tárgyieszközök használati díjának bevétele Üzemeltetési díj továbbértékesítése Telefon, internet díjának továbbértékesítése Franchise díjak bevétele Informatikai normatíva bevétele Aláíró kártya, kártyaolvasó billentyőzet - Hitelesítés szolgáláltatás Oktatási, vizsgáztatási tevékenység árbevétele Szállodai árbevételek Könyvértékesítés bevétele Pedagógus értékesítés bevétele Egyéb értékesítés bevételei (oktatási költség, postaköltség) esítés nettó árbevételének záró állománya (közhasznú tevékenység)

27 6.1.2.Vállalkozási tevékenységbıl származó árbevétel esítés nettó árbevételének részletezése Számítástechnikai szolgáltatás (bérleti díjak) Hírdetési bevételek HIK letétre kiadott kártya értékesítés bevételei HIK bérbeadási bevételek Bérleti díjbevételek Váci út HIK Hallgatói jegyzet eladás Szálloda vállakozási árbevétel Étkeztetés, vendéglátás, közétkeztetés bevétele Sportlétesítmények árbevétele Ingatlanhasznosítás, terembérlet Egyéb vállalkozási tevákenység árbevétele esítés nettó árbevételének záró állománya (vállalkozási tevékenység) Egyéb bevételek Egyéb bevételek részletezése Tárgyi eszköz értékesítés Káreseménnyel kapcsolatos kapott bevételek Kapott bírságok, kötbérek, kártérítések, késedelmi kamatok Jövıbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása Készletek feltárt többletei Kapott adományok Egyéb bevételek Kapott támogatások: Oktatási és Kulturális Minisztérium IHM 0 - HEFOP Gazdasági és Közlekedési Minisztérium - GVOP e Twining Action Kutatás - Fejlesztési Iroda Ecolours AP - ELLEU - Europass ROP 3.3 (EU) EUN Partnership NFT 2.1 és 3.1 elszámolások Egyéb bevételek záró állománya

28 6.3 Anyagjellegő ráfordítások Anyagjellegő ráfordítások részletezése Anyagköltség Szállítás, rakodás, raktározás költségei Borítékolás, csomagolás, etikettezés költségei Bérleti díjak Épület, terem bérleti díjak Gép bérleti díjak Ügyviteli program bérleti díja Munkaerı bérlési költsége Jármővek bérelti díja Egyéb bérleti díjak Karbantartási költségek Hirdetés, reklám, propaganda költségek Hirdetési költségek Reklám-,propaganda költségek Oktatás és továbbképzés költségei saját dolgozók részére Utazási és kiküldetési költségek Igénybe vett szolgáltatások értéke telefondíj postadíj közüzemi szolgáltatások takarítás könyvvizsgálati díj jogi képviselet oktatási költségek (80.42.) számítástechnikai szolgáltatások, telepítések, oktatások tanácsadás, kutatási szolgáltatások nyomdai szolgáltatások rendezvényszervezés rovatvezetıi, szerkesztıi, újságírói szolgáltatás tétel összeállítás, egyéb feladatok összeállítása grafikai és egyéb tervezések, kivitelezések internettel kapcsolatos díjak, költségek hírlap, közlönyök, CD elıfizetési díjak ırzés-, védés-, vagyonvédelem költsége irodai-, ügyviteli szolgáltatás CD sokszorosítás adatrögzítés pályázati díj, pályázati anyag elkészítése sajtó, médiakapcsolat figyelés elemzések, adatfeldolgozások konferencia szekció elıadás tartása tagsági díjak ügyfélszolgálati telefonvonal díja gépkocsival kapcsolatos egyéb költségek nemzetközi igazolvány értékesítési jutaléka pedagógiai szakértıi díjak oktatási, pedagógiai szolgáltatások kutatás-fejlesztési díjak egyéb szolgáltatások Hatósági, igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek Nemzetközi és egyéb tagsági díjak Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak (bankköltség) bankposta csekk költsége egyéb bankköltségek Biztosítási díjak vagyonbiztosítás gépjármővek biztosítása egyéb biztosítási díjak Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások záró állománya

29 6.4. Személyi jellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások részletezése Bérköltség alkalmazottak bérköltsége bérpótlék végkielégítés jutalom prémium havi bér megbízási díjak tiszteletdíjak szabadság megváltás Személyi jellegő egyéb kifizetések munkavállalóknak, tagoknak fizetett személyi jellegő kifizetések * önkéntes nyugdíjbiztosítás munkáltatói hozzájárulás * munkába járás költségtérítése * munkáltatót terhelı személyi jövedelemadó * egészségpénztár munkáltatói hozzájárulás * étkezési hozzájárulás * betegszabadság idejére fizetett díjak * táppénz 1/3 rész jóléti és kulturális költségek, egyéb juttatások * napidíj költségtérítés * üzleti célú reprezentáció, természetbeni juttatás * lakásbérlet * egészségügyi szolgálat * szemüveg költségtérítés * tárgyi ajándék, könyvutalvány * iskolakezdési és egyéb támogatás * temetési segély * adómentes juttatás * adóköteles juttatás * egyéb költségtérítés Bérjárulékok nyugdíjbiztosítási járulék egészségbiztosítási járulékok egészségügyi hozzájárulás munkaadói járulék rehabilitációs hozzájárulás Személyi jellegő ráfordítások záró állománya

30 6.5. csökkenési leírás csökkenési leírás részletezése Tervszerinti értékcsökkenési leírás Használatbavételkor egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírás csökkenési leírás záró állománya Saját termeléső készletek állományváltozása, saját elıállítású eszközök aktivált értéke Megnevezés Saját termeléső készletek állományváltozása Saját elıállítású eszközök aktivált értéke Összesen Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások részletezése esített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések Céltartalékképzés a jövıbeni várható költségekre, kötelezettségekre Készletek elszámolt értékvesztése Követelések elszámolt értékvesztése Immateriális javak elszámolt terven felüli értékcsökkenése 0 Tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenése TV üzembentartási díj Önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások Nemzeti kulturális járulék Környezetvédelmi termékdíj, csomagolás 0 Behajthatatlan követelések leírása Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett készletek Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások záró állománya

31 6.8. Pénzügyi mőveletek bevételei Pénzügyi mőveletek bevételeinek részletezése Banktól kapott kamatok Deviza- és valutakészletek forintra átváltásának árfolyamnyeresége Banki folyószámla kamat Pénzügyi mőveletek bevételeinek záró állománya Pénzügyi mőveletek ráfordításai Pénzügyi mőveletek ráfordításainak részletezése Deviza- és valutakészletek forintra átváltásának árfolyamvesztesége Pénzügyi mőveletek ráfordításainak záró állománya Rendkívüli bevételek Rendkívüli bevételek részletezése Véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás Rendkívüli bevételek záró állománya Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli ráfordítások részletezése Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke 0 Rendkívüli ráfordítások záró állománya Vállalkozási tevékenység részletezése Bevételek: Számítástechnikai szolgáltatás (bérleti díj) Hirdetési bevételek Bérbeadási bevételek HIK Hallgatói jegyzet eladás HIK letétre kiadott kártya Szálloda bevétele Étkeztetés, vendéglátás bevétele Sportlétesítmények bevétele Egyéb vállalkozási bevétel Összesen: Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft 31

32 Vállalkozási tevékenység költségei: Anyagjellegő ráfordítások: Egyéb ráfordítások: Egyéb költségek Személyi jellegő ráfordítások: Összesen: Vállalkozási tevékenység eredménye: Ft Ft Ft Ft Ft Ft A Társaság vállalkozási bevétele 2,9% - át teszi ki a közhasznú bevételeknek. Társasági adó: Társasági adó fizetési kötelezettsége Társaságunknak évben nem keletkezett, mert a mérleg szerinti eredmény veszteséget mutat. 7. Munkavállalókkal kapcsolatos információk 7.1. Átlagos statisztikai létszám és bruttó bér alakulása 2007-ben Idıszak Átlagos statisztikai létszám (fı/év) Bruttó bér (Ft) Átlagos bruttó bér január február március április május június július augusztus szeptember október november december Összesen: Havi átlag:

33 Telephelyenkénti létszám: - Budapest: 184 fı - Gyır: 14 fı - Pilisborosjenı 23 fı Csökkent munkaképességő dolgozó: 4 fı Foglalkoztatási forma: - Szellemi foglalkozású: 215 fı - Fizikai foglalkozású: 6 fı - Teljes munkaidıben foglalkoztatott: 210 fı - Részmunkaidıs: 11 fı 7.2. Igazgatósággal, Felügyelı Bizottsággal kapcsolatos információk A Felügyelı Bizottság tiszteletdíja évben: Elnök : Ft 8 fı tag: Ft Járulékai: Ft Összesen: Ft Az ügyvezetı részére kifizetett juttatások: között az ügyvezetı részére: Jogcím január 1 - december 31. Összesen Alapbér 0 0 Prémium, 13. havi Megbízási díj Külföldi kiküldetés Étkezési utalvány Iskolakezdési támogatás BKV bérlet Egyéb juttatás (Üzemi Megáll. alapján) Önkéntes nyugdíjpénztár Önkéntes egészségpénztár Társadalombiztosítási járulék Munkaadói járulék Egészségügyi hozzájárulás SZJA (54%) ÖSSZESEN: Budapest, április 1. Kerekes Gábor ügyvezetı 33