Budapesti Gazdasági Főiskola KÜLKERESKEDELMI FŐISKOLAI KAR KÜLGAZDASÁGI SZAK Levelező tagozat Tőzsde-pénzintézetek szakirány

Méret: px
Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "Budapesti Gazdasági Főiskola KÜLKERESKEDELMI FŐISKOLAI KAR KÜLGAZDASÁGI SZAK Levelező tagozat Tőzsde-pénzintézetek szakirány"

Átírás

1 Budapesti Gazdasági Főiskola KÜLKERESKEDELMI FŐISKOLAI KAR KÜLGAZDASÁGI SZAK Levelező tagozat Tőzsde-pénzintézetek szakirány A KIS ÉS KÖZÉPVÁLLALKOZÁSOK HITELEZÉSI KOCKÁZATAINAK KEZELÉSE Készítette: dr. Nagy Mária Budapest, 2006

2 Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK... 2 BEVEZETÉS... 4 I. FEJEZET: A MAI MAGYAR BANKRENDSZER HELYZETE EGY NEMZETKÖZI HITELMINŐSÍTŐ ELEMZÉSE ÉS SAJÁT KÖVETKEZTETÉSEK LEVONÁSA ALAPJÁN... 6 A NEMZETKÖZI HITELMINŐSÍTŐ (MOODY S) ELEMZÉSE ALAPJÁN... 6 VÉLEMÉNYEM SZERINT... 7 II. FEJEZET: A KOCKÁZATOKRÓL ÁLTALÁBAN... 8 A kockázatok típusai tehát: Pénzügyi kockázat... 8 Az ügyleti kockázat... 8 Az árkockázat... 8 A működési kockázat... 8 A HITELKOCKÁZAT... 9 A KIS-ÉS KÖZÉPVÁLLALKOZÁSOK FINANSZÍROZÁSA SORÁN FIGYELEMBE VEENDŐ ELVEK: A rugalmasság elve Az önállóság elve, A HITELOSZTÁLY FUNKCIÓI III. FEJEZET - A KIS ÉS KÖZÉPVÁLLALKOZÁSOK ÁLTALÁBAN, JELLEMZŐ SAJÁTOSSÁGAIKRÓL ÉS A MAGYAR GAZDASÁGI ÉLETBEN BETÖLTÖTT SZEREPVÁLLALÁSUKRÓL IV. FEJEZET: A HITELEZÉS FOLYAMATA Kapcsolatfelvétel, kapcsolattartás az ügyféllel A hitelkérelem elkészítése A hitelkérelem elbírálása A hitelről való döntés A hitelszerződés megkötése A szerződés hatálybaléptetése A hitelösszeg folyósítása A hitelmonitoring V. FEJEZET: AZ ADÓSMINŐSÍTÉSRŐL ÁLTALÁBAN A HITELKÉPESSÉG VIZSGÁLATA VI. FEJEZET A HITELMONITORINGRÓL BŐVEBBEN A HITELMONITORING A HVB BANKNÁL VII. FEJEZET A BANKI KOCKÁZATKEZELÉSRŐL ÁLTALÁBAN KÜLÖNÖS TEKINTETTEL A JOGSZABÁLYI SZABÁLYOZÁSRA VIII. FEJEZET A FEDEZETÉRTÉKELÉSRŐL ÁLTALÁBAN, A FEDEZETÉRTÉKELÉSI SZABÁLYZAT ÉS ANNAK JOGSZABÁLYI HÁTTERE IX. FEJEZET: A HITELEK FAJTÁI A HITEL CÉLJA SZERINTI HITELFAJTÁK A forgóeszközhitelek Szezonális hitelek Export előfinanszírozási hitel Importbeszerzést biztosító hitelek Követelésmegelőlegezési hitel FUTAMIDŐ SZERINTI HITELFAJTÁK Rövid lejáratú ( 12 hónapnál nem hosszabb futamidejű)

3 Középlejáratú ( 1 és 3-5 év közötti futamidejű, országoktól függő) Hosszú lejáratú ( 3, illetve 5 év fölötti futamidejű) hiteleket Üzemviteli hitel Éven túli beruházási hitelek: ÉVEN BELÜLI HITELEK ÉS LEGFONTOSABB TÍPUSAI: X: FEJEZET A HVB BANK KIS- ÉS KÖZÉPVÁLLALKOZÁSOK SZÁMÁRA KÍNÁLT HITELTERMÉKEI RÖVID TÁVÚ FINANSZÍROZÁSI MEGOLDÁSOK HVB HITELAUTOMATA FOLYÓSZÁMLAHITEL FOLYÓSZÁMLAHITEL Forgóeszközhitel Lombard hitel magánfedezettel Magánbetéttel fedezett gyorshitel Bankgarancia éven belül HOSSZÚ TÁVÚ FINANSZÍROZÁSI MEGOLDÁSOK Beruházási hitel HVB EU Express Hitel Szabad felhasználású hitel magáningatlan fedezettel Bankgarancia éven túl XI. FEJEZET KORMÁNYZAT ÁLTAL ÉLETRE HÍVOTT HITELPROGRAMOK MIKROHITEL PLUSZ HITELPROGRAM SIKERES MAGYARORSZÁGÉRT HITELPROGRAM SZÉCHENYI KÁRTYA MAGYAR VÁLLALKOZÁSOK BANKJA (2006. FEBRUÁR 1.) NÉGYLÉPCSŐS HITELPROGRAM Mikrohitel program Széchenyi Kártya Midihitel Program Európa Hitel XII. FEJEZET HITELGARANCIA LEHETŐSÉGEK ÉS A HITELGARANCIA RT AGRÁR-VÁLLALKOZÁSI HITELGARANCIA ALAPÍTVÁNY ÖSSZEGZÉS TÁBLÁZATOK SZÁMÚ TÁBLÁZAT SZÁMÚ TÁBLÁZAT SZÁMÚ. TÁBLÁZAT: A VÁLLALKOZÁSOK HELYZETÉT JELLEMZŐ FONTOSABB MUTATÓK MEGOSZLÁSA MÉRETKATEGÓRIÁK SZERINT 2003-BAN: SZÁMÚ. TÁBLÁZAT: A BANKSZEKTOR KIS-ÉS KÖZÉPVÁLLALKOZÁSOKNAK NYÚJTOTT BANKHITELEI, ILL. HITELÁLLOMÁNY ( , MRD FT) ÁBRA: SZÁMÚ MELLÉKLET : A LEGFONTOSABB BIZTOSÍTÉK TÍPUSOK SZÁMÚ MELLÉKLET: BÁZEL I-II FELHASZNÁLT SZAKIRODALOM

4 Bevezetés MOTTÓ: Az élet a kockázat kezeléséről, nem pedig a kiküszöböléséről szól. Szakdolgozatom témájának a kis-és középvállalkozások hitelkockázatának kezelését választottam. Miért is? Egyrészről a kis-és középvállalkozások gazdaságban betöltött értéknövelő szerepe miatt, másrészről a bank, mint a több évszázada biztonságos üzemként működő intézmény gazdálkodásának megismerése érdekében. A mai világunkban sokszor találkozunk nemcsak már a működő, beindult vállalkozások esetében, hanem ismerőseink körében is a következő problémával: Korszakalkotó ötletem van, de honnan szerezzek forrást a megvalósításához? Ma már szerencsére egyre több helyre pályázhat a bátor vállalkozó anyagi tőkéje megszerzése érdekében, azonban ez a forrás általában nem elég az ötlete kivitelezéséhez. A magyar állam, mint a többi ország is fokozott figyelmet fordít a bankjai biztonságos működésére, hiszen egy-egy bankcsőd nemcsak az adott bank bukását érinti, hanem a Magyar Köztársaság gazdasági helyzetére is visszafordíthatatlan és felbecsülhetetlen károkat jelenthet. Néhány kis-és középvállalkozásunk már a gazdaságunk motorjaként működik, ezért fontos az állam fokozott szerepvállalása a vállalkozói szféra minél előbbi megerősítése érdekében. A pénzintézet kockázati tevékenysége abban rejlik, hogy nem a saját pénzét, hanem befektetői pénzét viszi vásárra, kockáztatja, hanem a passzív bankügyletével a betétesektől begyűjtött forrásait helyezi ki aktív bankügylete a hitelezés során. A hitelezés folyamatát egy kétoldalú kötelezettségvállalásnak tekintem. Az egyik szerződő fél, a bank arra vállal kötelezettséget, hogy meghatározott feltételrendszere fennállása esetén egy összeget folyósít az ügyfele, esetünkben a kis-és középvállalkozás számára. Hitelkihelyezésével nagy kockázatot vállal, így biztonságos működésének megtartása érdekében nagyon meg kell fontolnia, hogy az ügylet megkötése után visszakapja-e kamatostól, jókora haszonnal a kihelyezett hitelösszeget. 4

5 A másik szerződő fél, a kényszerhelyzetben lévő kis-és középvállalkozás pedig arra vállal kötelezettséget, hogy a bank által a részére folyósított hitelösszeget kamatostul visszafizeti, hiszen sikeresen működik tovább a bank által meghitelezett összegnek köszönhetően. Az ügylet fontosságára nagy hangsúlyt fektetve dolgozatom első részében a bankok különféle kockázatait mutatom be, majd gazdasági számadatok tükrében ismertetem az ügyletkötés felei a bank és kis-és középvállalkozás jelenlegi helyzetét a magyar gazdaságban, valamint a kis-és középvállalkozások gazdasági életben betöltött szerepét összehasonlítom az Európai Unió kis-és középvállalkozásai gazdasági életben elért eredményeit. A dolgozataim alanyainak bemutatása után, magát az ügyletkötést, a hitelezés folyamatát mutatom be, különös hangsúlyt fektetve az adósminősítésre, a biztosítéki rendszere, a fedezetek értékelésére és a hitelmonitoringra. Ha a kis-és középvállalkozások hitelkockázatainak kezelése a téma, nem hagyhatjuk említésen kívül a Kormány hazánkban eddig kifejtett kisegítő szerepét. Mind a vállalati, mind a lakossági szférában (az éppen hatalmon lévő) Kormány rendeleteivel megpróbált hozzájárulni a lakosság, illetve a kis-és középvállalkozások kedvezményes hiteljutásához. Magyarországon az utóbbi időben több kis-és középvállalkozásoknak kifejlesztett hitelprogram indult, amelyet vázlatosan szintén ismeretek, majd áttérek az általam kiszemelt bank termékeinek bemutatásaira, majd elemző tevékenységem körében összehasonlítok néhány hitelterméket. A téma teljes körű elemzése érdekében a magyar jogi szabályozást a szakdolgozatba ágyazva az adott témakörben vázolom fel. A kis-és középvállalkozások hitelkockázatainak kezelésének nemzetközi szintű iránymutatását a Bázel I.-II. szabályozási módszereit kisegítő anyagként, mellékletként mutatom be. 5

6 I. FEJEZET: A MAI MAGYAR BANKRENDSZER HELYZETE EGY NEMZETKÖZI HITELMINŐSÍTŐ ELEMZÉSE ÉS SAJÁT KÖVETKEZTETÉSEK LEVONÁSA ALAPJÁN A NEMZETKÖZI HITELMINŐSÍTŐ (MOODY S) ELEMZÉSE ALAPJÁN A Moody s szerint a térség egyik legfejlettebb bankrendszere a magyar. A magyar bankrendszer igen sok hasznot húzott a külföldi stratégiai tulajdonosok jelenlétéből, és a közép európai térség egyik legjobb banki szektorává vált. A nemzetközi hitelminősítő szerint a magyar bankok hitelképessége jelentősen javult azzal, hogy a külföldi befektetők szerkezeti fejlesztéseket hajtottak végre egyebek mellett a kockázatkezelésben, a szolgáltatási minőségben, a termékszakértelemben mindezt különösen a lakossági piacon -, és pénzügyi segítséget is nyújtottak a bankoknak. A nemzetközi hitelminősítő szerint hazánk bankrendszerének általános kockázati profilja jó. A hitelkockázat-kezelés az új rendszerek meghonosításával jelentősen javult, jóllehet a devizaalapú, a fogyasztási, valamint a kis-és középvállalatoknak nyújtott hitelek, valamint a magyar háztartások adósságterhének növekedése középtávon a minőségromláshoz vezethet, áll a jelentésben. A Moody s szerint a piaci kockázat mérsékelt, mivel kevés bank folytat nagyarányú kereskedői tevékenységet, működési szintű kockázatok azonban még mindig vannak, miután a bankoknál továbbra is folyik a racionalizálás és az új informatikai rendszerek kiépítése. A hitelminősítő elemzése alapján a magyar bankrendszer likviditása megfelelő, jóllehet a kihelyezések gyors növekedés révén már 2004-ben átlépte a 100%-ot a kinnlevőség betétállomány ráta. A magyar bankok tőkeellátottsága szilárd, amit a jó jövedelmezőség és az alacsony kockázati profil támaszt alá A Moody szerint a térség legfejlettebb bankrendszere a magyar április :45 6

7 VÉLEMÉNYEM SZERINT A bankok eredetileg nem készítenek rossz hiteleket, hanem inkább meglévő hiteleik válnak rosszá valamely kedvezőtlen gazdasági esemény hatására (pl.: energia, ingatlan-egyéb előre látható tényezők változása következtében). A bankok feladata tehát az, hogy folyamatosan kiértékeljék a pénzügyi, gazdasági környezetből érkező információkat, és elemezve azokat döntenek kockázatvállalásuk mértékéről. A bankok kockázatai közül a legjelentősebb relevanciával a hitelezési kockázat bír, hiszen a bank tőkéjéhez viszonyítva ez a kockázat jelenti a legnagyobb kockázatot. Ha jelentősebb középvállalati és nagyvállalati hitelek visszafizetésénél esetlegesen gondok akadnának, és néhány nagyobb hitelezési ügylet ennek következtében bebukna, akkor pillanat alatt elvinné a bank eredményének jelentős részét, vagy a legrosszabb esetben a bank esetleges bukásához is vezethetne. (Elég, ha megnézzük a Postabank esetét.) A bankok működését befolyásoló törvényi háttérére is rámutatok a későbbiek során annyiban, amennyire a bank működését meghatározó nemzetközi és hazai szabályozási környezet a hitelezési kockázatok vállalását szigorúan körülhatárolják az esetleges bankcsődök elkerülése érdekében. A mai magyar bankpiaci helyzet fő jellemzője, hogy túlbankosított. A piaci térnyerésük növelése érdekében a pénzintézetek már mindent megtesznek, ami akár a kockázati követelményük fellazulásához is vezethet. A piaci nyomás érzékelhető jele a nagy- és középvállalati hitelnyújtás területén, hogy a bankok egymással árban és biztosítéki rendszerben versenyezve egymásnak alá kínálva tálcán nyújtják a hitel lehetőségeket. Hazánkban még nem terjedt el, de néhány ország banki hitelezési gyakorlatában kezd meghonosodni a name lending, ami azt jelenti, hogy a pénzintézetek a legjobb ügyfeleiknek (amely klienseik általában a jó nevű multinacionális cégeknek tekintett ügyfélköreikből kerülnek ki) biztosíték nélkül, illetve jelképesnek tekinthető biztosíték és jogi fedezet mellett folyósítanak hitelt. 7

8 II. FEJEZET: A KOCKÁZATOKRÓL ÁLTALÁBAN Bár szakdolgozatom témájául a kis- és középvállalkozások hitelkockázatának elemzését választottam, először azokat a kockázatokat, mint alapfogalmakat tekintem át, amelyek a banki környezetben gyakran előfordulnak, hiszen a bank egy kockázatos üzem. A bankok nem tudják a kockázatvállalást elkerülni, mert különben nem tudnák a tevékenységüket folytatni. Műveleteik különös jellege miatt a bankok kockázata nem hasonlít más tevékenységek kockázatához. A kereskedelmi bankok tevékenységében rejlő kockázat nagyon fontos, mert a bankrendszer esetleges összeomlása jelentős mértékben hozzájárulhat a gazdasági helyzet összeomlásához. A kockázatok típusai tehát: 2. Pénzügyi kockázat felmerülhet bármely ügyletnél (üzletfajtánál), amely potenciális veszteséget okozhat a bank számára. A pénzügyi kockázat fő összetevője az ügyleti kockázat és a működési kockázat. Az ügyleti kockázat további két fő részre osztható: az árkockázatra és a hitelkockázatra. Az árkockázat magában foglalja a valutáris, a határidős fedezeti ügyletekből származó, a likviditási és a kamatlábkockázatokat. A működési kockázat azokra a banki tevékenységekre vonatkozik, amelyekből hiba, az ellenőrzés hiánya, vagy hanyagság folytán a banknak vesztesége származik. Az árkockázat kategóriájába sorolt likviditási kockázat a bank azon képességét jelenti, hogy az esedékes pénzügyi kötelezettségeit időben teljesíti. Az említett kockázatok mellett azonban számolhatunk egy ennél veszélyesebb kockázat típussal, melyet rendszerkockázatnak neveznek. Ha rendszerkockázatról beszélünk, akkor nem az egyes bankok kockázatáról vetünk számot, hanem az egész pénzügyi rendszer, pénzügyi közvetítő rendszer 2 dr. Sóvágó Lajos: Hitelbírálat (Budapest, 2001.) oldal A hitelkockázat kezelése (Price Waterhouse 1992) 18. oldal 8

9 összeomlásáról vetünk számot, amely lássuk be igazán nagy katasztrófát jelentene nemcsak a pénzügyi világban. A hitelezési kockázat dr. Sóvágó Lajos álláspontja szerint több részből tevődik össze. Ezek a hitelkockázat, a likviditási kockázat, a működési kockázat, a kamatkockázat, a szabályozó kockázat, a valutáris kockázat, a csalás kockázata, a partner nemfizetésének kockázata, és a banktermékben rejlő kockázat. 3 A hitelkockázat A hitelkockázat a legalapvetőbb banki kockázat, amelynek menedzselése meghatározó fontosságú a bank sikere szempontjából. A hitelnyújtási tevékenység a különféle üzleti vállalkozásoknál általános, de a bankok számára központi feladat. A legtöbb bank bevételének jelentős része hitelnyújtásból és befektetésből származik. A várható nyereséget állítják szembe a nemfizetés eshetőségével. A hitelkockázat a legegyszerűbben a következőképpen definiálható: A hitelkockázat annak a kockázata, hogy a másik fél nem tudja teljesíteni a kötelezettségét a szerződés feltételeinek megfelelően és ezzel a hitelezőnek pénzügyi veszteséget okoz. A hitelkockázat tehát a bankok alapvető kockázata, hogy a hiteladósok nem tudják visszafizetni a hitelt és a kamatokat lejáratkor, illetve egyáltalán nem fizetnek, amely kockázatot a visszafizetés kockázatának is neveznek. A bankok előzetesen próbálják felmérni, hogy a hiteligénylők vissza tudják-e fizetni a hitelt, és fizetni tudják-e a kamatokat. Előfordul, hogy tévednek a hitelképesség megítélésékor és ezért hiteltevékenységük során veszteséget szenvednek. Ahhoz, hogy az így keletkező veszteségeket megelőzzék, a bankoknak rendszereket kell készíteniük az adósok minősítésére, diverzifikálni kell a hitel-kihelyezéseiket. Az egy hiteladós vagy ágazat számára kihelyezett túl nagy összegű hitel a bank bukásához vezethet. Az ilyen jellegű túlzottan 3 Dr. Sóvágó Lajos: Hitelbírálat (Budapest, 2001, szerkesztette: dr. Szebellédi István) II. fejezet A bankok kockázati, és az azok ellen való védekezés banki szinten és intézményesen 2. A hitelezés kockázata 23. oldal. 9

10 koncentrált hitelezésből eredő kockázat megelőzésére, csökkentésére a bankoknak különböző hiteladósok és különböző tevékenységek között diverzifikálni kell a kihelyezéseiket. Sok országban keretszámokat vezettek be az egy adós számára nyújtható hitel maximálására. A bankok hitelezési kockázatának csökkentésére szolgáló másik módszer a fedezet megkövetelése, amelynek mobilizálásából a bankhitel visszafizethető, ha a hiteladós normál tevékenységéből nem tudná a hitelt visszafizetni. Minél nagyobb a hitel kockázata, annál magasabb kamatot számítanak fel a bankok, hogy fedezni tudják az esetleges veszteségeiket. 4 A hitelkockázat két fő összetevőből áll: A másik fél nemfizetésének kockázata, ami annak a valószínűségnek a becslése, hogy a hitelnyújtót veszteség éri; A banktermékben rejlő kockázat, ami annak a monetáris veszteségnek a becslése, ami akkor éri a hitelnyújtót, ha a másik fél nem fizet. Mindenek előtt foglalkozni szeretnék a partner nemfizetésének kockázatával, amely a következő módokon csoportosítható: Ügyfélkockázat, Ország kockázat, Átutalási kockázat Koncentrációs kockázat Ügyfélkockázat Annak a kockázata, hogy az ügyfél nem tudja vagy nem hajlandó teljesíteni a bankkal szembeni kötelezettségeit. Ország kockázat Annak a kockázata, hogy egy országban mindenki, vagy a gazdasági szereplők többsége (a kormányt is beleértve) nem tudja teljesíteni a nemzetközi kötelezettségeit. Példák erre a kockázatra: néhány latin-amerikai ország kormánya nem tudja a külföldi hiteleit visszafizetni. 4. dr. Sóvágó Lajos : Hitelbírálat (Budapest, 2001.szerkesztette:dr. Szebellédi István) oldal 5. A hitelkockázat kezelése (Price Waterhouse, 1992) 20. oldal 10

11 Átutalási kockázat Annak a kockázata, hogy egy ország devizahiány miatt nem tud vagy nem hajlandó nemzetközi kötelezettségeinek eleget tenni. Ez az eset még akkor is előfordulhat, ha az ország szervezeteinek többsége továbbra is fizetőképes hazai valutában. Példa erre a kockázatra:a nyolcvanas években a Fülöp-szigetek kormánya moratóriumot rendelt el a külföldi adósságok visszafizetésére. Koncentrációs kockázat: A bank hitel-portfoliójának nem megfelelő diverzifikálása-ágazatok, a régiók és az ügyfelek számát illetően-jelentős veszteséget okozhat. Példa a koncentrációs kockázatra: nagy volumenű hitelnyújtás egy gazdasági gondokkal küzdő ágazat vállalatainak. Második körben fussunk végig a banktermékben rejlő kockázat fajtáival: Tőke-és kamatlábkockázat A helyettesítés kockázata A kiegyenlítés kockázata Fedezetkockázat Tőke-és kamatláb kockázat A tőke-és kamatlábkockázat annak a kockázata, hogy a bank nem tudja behajtani a teljes tőke-, illetve kamatösszeget a fizetés esedékességekor. A tőke- és kamatlábkockázatokkal tipikusan a bankmérlegben szereplő hitelportfoliónál találkozhatunk, például hitelek, folyószámlák formájában, de előfordulhatnak olyan esetek is, amikor a bank visszafizetési garanciát és kamatfizetési kötelezettséget vállal egy harmadik személy megbízásából (mérlegen kívüli tevékenység kockázata). A helyettesítés kockázata A banktermékekben rejlő kockázatok mérése a tőkepiaci termékek, mint például határidős devizaügyletek, swap-ügyletek, opciós ügyletek stb. esetében sokkal összetettebb. Rendes körülmények között a tőkének csak egy része van kitéve a kockázatnak. Helyettesítési kockázat akkor merül fel, ha az ilyen szerződésben részt vevő fél nem tud teljesíteni és az árfolyamok, illetve a kamatlábak úgy változtak meg, 11

12 hogy a banknak prémiumot kell fizetnie, hogy újra előteremtse a fizetésképtelen fél fizetési kötelezettségeit. A kiegyenlítés kockázata A kiegyenlítés az a folyamat, amelynek során a fizetést teljesítik. A kiegyenlítés kockázata akkor merül fel, amikor a bank ügyfele vagy egyáltalán nem tudja teljesíteni kötelezettségeit, vagy csak lejárat után teljesít. Fedezetkockázat A banknak veszteséget okozhat a fedezett hitel, amennyiben nem tudja érvényesíteni a fedezettel kapcsolatos értéket, vagy nem tud más módon a fedezethez jutni. Bármennyire is hatékony a banknak a fedezet megszerzésére irányuló tevékenysége, a fedezet értéke csökkenthet, ezzel veszteségnek teheti ki a bankot. 6 A hitelezés kockázatainak elemzése során a banki adósminősítésnél az alábbi kockázatokkal számolhatunk a leginkább: makroszintű kockázat, piaci, ágazati kockázat, és a vállalkozás működtetésének a kockázata. A banki hitelezésnél felmerülő kockázatok tehát a következők: Makroszintű kockázat (általános gazdasági helyzet) a fiskális és monetáris környezet, valamint annak változásai: * adózási rendszer, * költségvetés, monetáris politika, * ország- és régiókockázat. Piaci, ágazati kockázatként a banknak számolnia kell: * a hitelt igénybe venni kívánó piaci helyzetével, * a kis-és középvállalkozás termelési/műszaki helyzetével, * a kis-és középvállalkozás tevékenységéből adódó fejlesztés igényével, * a piac monopolizáltságával. A vállalkozás működtetésének a kockázata, magában foglalja: * a tulajdonosi szerkezetet, * a menedzsment összetételét, * az emberi források meglétét, minőségét. A hitelezés kockázatainak elemzésével a magyar jogrendszerben a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. Törvény rendelkezik. 6.A hitelkockázat kezelése (Price Waterhouse, 1992) oldal 12

13 A kinnlevőségek, befektetések, mérlegen kívüli tételek és a fedezetek minősítésének belső eljárási rendjét a 14./2001 (II.).) PM rendelet szabja meg. Vállalkozás alatt azt az eredményszerzés érdekében rendszeresen (üzletszerűen) végzett gazdasági tevékenységet értjük, amelynek célja a jövedelem (a profit) növelése, a vagyon gyarapítása. A kis-és középvállalkozások finanszírozása során figyelembe veendő elvek: 7 A rentabilitás vagy jövedelmezőség elve A rentabilitás elve alapján meg kell vizsgálni, hogy mekkora a rendelkezésre álló, vagy pótlólagosan megszerezhető tőke költsége, és ha az minél alacsonyabb, az annál előnyösebb. A rentabilitás elvének másik értelmezése szerint a hangsúlyt nem az össztőkére és annak költségeire kell helyezni, hanem arra, hogy a részben idegen tőkével történő finanszírozás esetén hogyan alakul saját tőke hozama. A normativitás elve, amely szerint a bankok idegen forráshoz csak akkor juttatják a vállalkozásokat, ha azok az ügyfélminősítés alapján megbízhatónak bizonyultak. A hitelképesség vizsgálata, az ügyfélminősítés során az ügyfél pénzügyi, vagyoni helyzetét elemzik. Az ügyfélminősítés elsődleges célja a hitelkérő, a potenciális hitelfelvevő minősítése, ezzel a pénzintézet (tőkepiaci szereplők) kockázatának csökkentése. A rugalmasság elve, azt jelenti, hogy célszerű az átmeneti eszközigényt átmeneti forrásokkal, a tartós eszközigényt pedig tartós forrásokkal finanszírozni. Az önállóság elve, ami azt jelenti, hogy a vállalkozásnak nem szabad olyan mértékben eladósodnia, hogy az már az önálló döntéshozatal lehetőségétől is megfossza. A likviditás elve, ami arra keresi választ, hogy az adósságszolgálati kötelezettségeit milyen forrásokból tudja majd a hitelt igénybevevő kiegyenlíteni. A vállalkozásoknak nem csak jövedelmezően kell gazdálkodniuk, hanem megfelelő szintű likviditással is rendelkezniük kell. 7. Dr. Sóvágó Lajos: Hitelbírálat (Budapest 2001, szerkesztette: dr. Szebellédi István) I. fejezet 3. A vállalkozásfinanszírozás alapelvei oldal) 13

14 A likviditás elve két szemléletmóddal is megközelíthető. A projekt szemléletű megközelítés esetén a hitelt nyújtó azt várja el, hogy a hitelt felvevő annak a beruházásnak (projektnek) az eredményéből tudja előteremteni a tőke és a kamatok visszafizetésének a fedezetét, amely beruházása érdekében a hitelt felvette. A másik szemléletmód az úgynevezett vállalkozási szemléletmód megközelítés, amikor a hitelt nyújtó az egész vállalkozás fizetőképességét szemléli. Nem érdekli az, hogy a hitelből finanszírozott projekt termel-e elegendő jövedelmet az adósságterhek fedezésére, hanem azt nézi, hogy a vállalkozás az összes tevékenységéből kigazdálkodható-e a hiteltörlesztés terhe. Tehát nem a projekt várható jövedelmezőségétől tesz függővé a hitelezést, hanem a vállalkozás teljes teherbíró képességétől. A HITELOSZTÁLY FUNKCIÓI 8 A banki hitelezési kockázatkezelés területén, mind a lakossági, mind a vállalati szférában a hitelek elbírálásának központi helye a hitelosztály, így nagy vonalakban ismertetem azokat a funkciókat, amelyeket ellátnak a kis-és középvállalkozások hitelezési tevékenységének lebonyolítása során, amely műveleteikkel magát a kockázat vállalási tevékenységet teszik biztonságossá a bankok hitelezési gyakorlatában. A hitelosztály funkciói tehát: Általános és specifikus hitelkeret kialakítása, Az új hitelkérelmek értékelése, A hitelek engedélyezése, A hitelek figyelése, nyomon követése, Jelentés a hitelezési kockázatról és a portfolió alakulásáról, Az egyes területeken folyósított hitelek és azok visszafizetésének nyomon kísérése, A hitelek jövedelmezőségének vizsgálata, A kétes kintlévőségek kezelése, értékelése, A kockázati céltartalékra vonatkozó javaslat elkészítése, A hitelpolitika összefoglalása. 8. A hitelkockázat kezelése (Price Waterhouse, 1992.) 2. fejezet: A hitelosztály szervezete oldal 14

15 A hitelosztály szervezeti felépítése, alkalmazottainak létszáma pénzintézetenként más-más. A banki hitelosztálynak, mint szervezeti egységnek a kialakítását a következő tényezők számbavétele befolyásolja általában: 8. a bank által kínált termékek és szolgáltatások, a bank mérete és területi eloszlása, a hitelosztály beszámolási kötelezettsége, a hitelportfolió sajátossága, a bank ellenőrzési kultúrája, a vezetés információs rendszere. Meg kell jegyeznem, hogy ameddig egy kisebb banknál általában nem számottevő azon személyek száma, akik a hitelosztály hatékony működéséért felelnek, addig a nagy nemzetközi bankok több száz munkatársat foglalkoztathatnak a hitelosztályaikon szerte a világon. A hitelosztály feladatainak teljes körű betöltése érdekében a kis bankoknál nagyobb szükség van a jobb szervezeti felépítésre, mint a nagy bankoknál. Az utóbbiaknál a feladatokat pontosan meghatározzák, és az alkalmazottak néhány feladatra specializálódnak. A hitelosztály beszámolási kötelezettsége A dolgozatom elején egyszer már kitértem arra, hogy a bank veszélyes üzem, hiszen nem a saját vagyonával, hanem a befektetők, betétesek pénzével gazdálkodik, és helyez ki célszerűen, észszerűen hiteleket. Az idegen tőkével való gazdálkodás fokozott veszélyeket rejt magában, hiszen nem saját tőkét viszünk vásárra, hanem másokét, és ezzel együtt mások bizalmát is. A hitelportfolió sajátosságai A betétesek biztonsága és a pénzügyi közvetítői rendszer stabilitása érdekében a hitelintézetek alapításához, működéséhez szükséges tőke szabályozása hosszú múltra tekint vissza. A hitelintézetek ebből a szempontból sajátos helyzetben vannak a gazdasági élet többi szereplőjéhez képest, amelyek számára ilyen követelményeket ritkán támasztanak a jogszabályok. 15

16 III. FEJEZET - A KIS ÉS KÖZÉPVÁLLALKOZÁSOK ÁLTALÁBAN, JELLEMZŐ SAJÁTOSSÁGAIKRÓL ÉS a MAGYAR GAZDASÁGI ÉLETBEN BETÖLTÖTT SZEREPVÁLLALÁSUKRÓL Fogalma: A kis és középvállalkozások meghatározása megegyezik a 96/280/EK bizottsági ajánlás mellékletében foglaltakkal, azaz olyan vállalkozások, amelyek: - kevesebb, mint 250 alkalmazottal rendelkeznek, - éves forgalmuk kevesebb, mint 40 millió ECU, vagy évi mérlegfő-összegük kevesebb, mint 27 millió ECU, és - megfelelnek a függetlenség követelményének. A mikro-vállalkozások körére leginkább az a jellemző, hogy alultőkésítettek, működésüket a rendszerváltás körüli viharos időkben kezdték (kialakulatlan jogi, adózási, piaci viszonyok között), zsigereikben hordozzák a féllegális megoldásokat, nem tudtak kellően megerősödni vagy később alakultak és idejük sem volt megerősödni. Több kis és középvállalkozás az időszakos konjunktúra ciklusokat kihasználva felkapaszkodott a nagyvállalatok csoportjába, ezekre a fenti megállapításom nem igen jellemző. Sokan vannak azonban hazánkban olyan kényszervállalkozók, akikre viszont nagyon is helytálló a hivatkozott elemzésem. A gazdasági szakértők szerint hitelfelvételre már előre, legelőször a cég alapításakor kell gondolni, de legalábbis időben és tudatosan fel kell készülni rá. Aki az utolsó pillanatban megy be a bankba, esetlegesen egy kikozmetikázott mérleggel, vagy egy veszteséges tevékenységet mutató beszámolóval, az már eleve nem sok jóra számíthat. A kis és középvállalkozások vezetőinek, akik hitelkérelmet kívánnak benyújtani vállalkozásuk finanszírozása érdekében előre mindent jól át kell gondolnia (hiszen ő ismeri a legjobban a cége gazdasági helyzetét, eddigi eredményeit és jövőbeni terveit), pontosan mire kell a hitel, mennyi időre és miből fogja visszafizetni www.bankweb.hu Vállalkozói hitel április

17 A mikro-, kis- és középvállalkozások jelentős szerepet töltenek be hazánk gazdasági életében, az alkalmazottak mintegy 60%-át, a bruttó hozzáadott értéknek csaknem a 40%-át állítják elő, és az exportértékesítés közel 20%- átrealizálják. A legtöbb vállalkozás a szolgáltatások területén tevékenykedik, ezt követi az ipar és a mezőgazdaság. A vállalkozások területi megoszlása az utóbbi években alig változott, Budapesten és Pest megyében található a legtöbb vállalkozás. Az összes társas vállalkozás több mint 40%-a működik a fővárosban, míg az egyéni vállalkozóknál ez az arány csak 20%. A mikro, kis-és középvállalkozások gazdálkodását magas munkaerő-és alacsony tőkeintenzitás jellemzi. Jóval nagyobb mértékben részesednek a foglalkoztatásból, mint az árbevételből vagy a jövedelemteremtésből. Ez a tény önmagában természetes, de nemzetközi összehasonlításban a magyar kis-és nagyvállalkozások közötti különbség meglehetősen nagynak tűnik, és a rés inkább nyílik, mint záródik. Ugyancsak kedvezőtlen jelenség, hogy a magyar kis-és középvállalkozások jövedelemteremtő képessége és kivitele jelentősen elmarad az EU tagországok átlagától. Mindez egyértelművé tette, hogy a hazai kis-és középvállalkozások megerősítésére, versenyképességük javítására a kormánynak hosszú távú, ciklusokon átívelő stratégiát kell kidolgoznia. 10. A magyar kis-és középvállalkozások hitelfelvevő képessége az utóbbi években növekedett. Jelenleg a kis-és középvállalkozások mintegy három ezermilliárd forintnyi külső forrást tudnak bevonni a növekedésük finanszírozására. A kis-és középvállalkozások részére kifejlesztett egyik legközkedveltebb termék a Széchenyi Kártya konstrukció volt, amely révén már több, mint 55 ezer vállalkozás tudott kedvező feltételek mellett hitelhez jutni, azonban népszerűségére tekintettel a száma elértheti akár a ezret is. 10.www.gkm.gov.hu A mikro-, kis-és középvállalkozások stratégiai jelentősége október 6. csütörtök 11:24. Letöltés időpontja:2006. március :40 17

18 (Az indulás óta eddig körülbelül 73 ezer Széchenyi Kártyát igényeltek, és az 55 ezer átadott kártya révén eddig 237 milliárd forint hitelt igényelhettek a vállalkozások, és a vállalkozások két százalékánál volt gond a hitel visszafizetésével.) A Kormány is elősegítette a vállalkozókat terhelő díjak kedvezőbbé tételét a bankok közötti verseny megteremtésével, viszont e siker alapjait maguk a vállalkozók és szervezeteik - mint kezdeményezők teremtették meg ben 2003-hoz képest a magyarországi kis-és középvállalkozások árbevétele 40 százalékkal, profittermelő képességük 50 százalékkal nőtt. A magyar kis-és középvállalkozások megkapták azt a lehetőséget is, hogy bekapcsolódjanak a nemzetközi gazdaságba. Ez tükröződik abban, hogy az utóbbi négy évben külföldi befektetéseknek köszönhetően Magyarországon körülbelül ezer új munkahely keletkezett, és emellett ezer új munkahely jött létre a kis-és középvállalkozásoknál. 11. A kis-és középvállalkozások magyarországi helyzetének gazdasági elemzéséből tehát egyértelműen levonható az a következtetés, hogy a Magyarország gazdasági életében stratégiai jelentőséget töltenek be, ezért kell minél több kedvezménnyel elősegíteni fejlődésüket. A hazai mikro-vállalkozások fejlődésével azonban nem lehetünk elégedettek, hiszen miközben Nyugat-Európában az ilyen cégek mintegy 80%-a külső források, hitelek fejlesztési kölcsönök révén fejlődik, addig Magyarországon a mikro-és kiscégek mindössze 20 százaléka vesz igénybe külső forrást a bővítéshez, a fejlesztésekhez. Az Európai Unióban 23 millió kis-és középvállalkozás van, amely az ott dolgozók 67 százalékát foglalkoztatja. 11.A kis és középvállalkozások kockázati tőke-finanszírozását elősegítő állami részvétel lehetőségeiről - workshop január www. gkm.gov.hu Letöltés időpontja: április 20.12:16 18

19 Magyarországon a vállalkozások 99 százaléka kis és középvállalkozás és csupán 1 százaléka nagyvállalat, ám a kis és középvállalkozások a foglalkoztatás csupán 37 százalékát adják. Maria Novak, a European Microfinance Network (EMN) elnök asszonya szerint integrálni kellene a mikro-vállalkozások számára nyújtott hitelezési és üzleti szolgáltatásokat, és azokat az EU - gyakorlathoz kell igazítani. A statisztikai adatok alapján kimutatást nyert, hogy miközben pályázati támogatásként és között egyaránt 46, 5 milliárd forinthoz jutottak a vállalkozások, addig az előző időszakban 23,7 milliárd hitelben, között viszont 342,6 milliárd forint hitelben részesültek a vállalkozások. A kis-és középvállalkozások részére történő hitelezésben egyre több pénzintézet lát fantáziát, és ennek köszönhetően vállal kockázatot arra, hogy különböző időtartamra és hitelezési célra természetesen megfelelő biztosítéki és fedezeti háttérrel hitelt folyósítson számukra. A hitelezés folyamatáról, és a kis-és középvállalkozások hitelezési kockázatainak kezeléséről a szakdolgozatom következő fejezeteiben írok részletesen. 19

20 IV. FEJEZET: A HITELEZÉS FOLYAMATA A hitelezés folyamata összetett folyamata, amely több részfolyamatra bontható, így maga a hitelezési tevékenység is az alábbi részekre osztható: Kapcsolatfelvétel, kapcsolattartás az ügyféllel 2. A hitelkérelem elkészítése 3. A hitelkérelem elbírálása 4. A hitelről való döntés 5. A hitelszerződés megkötése 6. A szerződés hatálybaléptetése 7. A hitelösszeg folyósítása 8. A hitelmonitoring A szakdolgozatom szempontjából csupán a hitelkérelem elbírálása és a hitelmonitorig bír relevanciával, így csupán ezeket a részfolyamatokat fogom részletező jelleggel bemutatni, a többi fázisra csupán egy-egy mondat erejéig vázolom fel. 1. Kapcsolatfelvétel, kapcsolattartás A bankba betérő ügyfél hiteligénylési szándékának tisztázása. A kis-és középvállalkozások esetében ez ügyfélkapcsolati menedzseren keresztül történik. 2. A hitelkérelem elkészítése A hitelkérelem elkészítése a kis-és középvállalkozások esetében a következő adatokat tartalmazza: A hiteligénylő kis-és középvállalkozás adatait, gazdálkodása jellemzőit, A kérelmezett hitelösszeg felhasználási módját, rendeltetését, A hitelösszeg visszafizetésének körülményeit, a hitel törlesztésének tervezett ütemezését, A kis-és középvállalkozás részéről felajánlott biztosítékok bemutatása, és értéke. 12. Dr. Orosz Éva Banküzemtan előadás, Hitelezés, aktív banki műveletek február 27. és március 6. 20

Vállalkozás. Forrásbevonás. Vállalkozás szereplői. Vállalat

Vállalkozás. Forrásbevonás. Vállalkozás szereplői. Vállalat Nyugat-Pannon Régió Pályázati Tanácsadóinak és Projektmenedzsereinek Egyesülete Vállalkozás Forrásbevonás Az eredményszerzés érdekében végzett rendszeres gazdasági tevékenység, melynek célja a profitszerzés.

Részletesebben

A NÖVÉNYTERMESZTÉSI ÁGAZATOK ÖKONÓMIÁJA. Az Agrármérnöki MSc szak tananyagfejlesztése TÁMOP-4.1.2-08/1/A-2009-0010

A NÖVÉNYTERMESZTÉSI ÁGAZATOK ÖKONÓMIÁJA. Az Agrármérnöki MSc szak tananyagfejlesztése TÁMOP-4.1.2-08/1/A-2009-0010 A NÖVÉNYTERMESZTÉSI ÁGAZATOK ÖKONÓMIÁJA Az Agrármérnöki MSc szak tananyagfejlesztése TÁMOP-4.1.2-08/1/A-2009-0010 14. Előadás Banki hitelkérelem előkészítésének menete Banki hitelkérelem elkészítésének

Részletesebben

Banki kockázatok. Kockázat. Befektetési kockázat: Likviditási kockázat

Banki kockázatok. Kockázat. Befektetési kockázat: Likviditási kockázat Bankrendszer II. Banki kockázatok Kockázat A hitelintézet tevékenysége, a tevékenység tárgya alapján eredendően kockázatos Igen nagy, szerteágazó a pénzügyi szolgáltatások eredményét befolyásoló veszélyforrások

Részletesebben

OTP Business 250 Hitelprogram

OTP Business 250 Hitelprogram OTP Business 250 Hitelprogram OTP Business Folyószámlahitel A Business 250 Hitelprogramcélja A Hitelprogram célja az OTP Bank Nyrt. meglévő és leendő ügyfeleinek gyors, rugalmas kiszolgálása beruházásiforgóeszköz-

Részletesebben

2008-évi. Közhasznú jelentés

2008-évi. Közhasznú jelentés EU-MENTOR Integrációt Segítő, Szervező és Szolgáltató Kht. 6000 Kecskemét, Ilona utca 8. 2008-évi. Közhasznú jelentés Fordulónap: 2008. december 31. Beszámolási időszak: 2008. január 01. - 2008. december

Részletesebben

4,5-4,99%-os FIX kamat a teljes futamidôre 2013.12.13-ig benyújtott hitelkérelmek esetében hitelek

4,5-4,99%-os FIX kamat a teljes futamidôre 2013.12.13-ig benyújtott hitelkérelmek esetében hitelek Kedvezményes kamatozású vállalati forint Akár 80%-os finanszírozási arány AVHGA kiegészítô kezesség esetén 4,5-4,99%-os FIX kamat a teljes futamidôre 2013.12.13-ig benyújtott hitelkérelmek esetében hitelek

Részletesebben

Vállalkozás Statisztikai Adatbázis 1995-2008

Vállalkozás Statisztikai Adatbázis 1995-2008 Vállalkozás Statisztikai Adatbázis 199-2 Hungarian Corporate Statistics Database BEMUTATÓPÉLDA AZ ADATBÁZIS ALKALMAZÁSÁRA: RATING Budapest, 21 Adatbázis ECOSTAT Softwerleírás DATASECTION-OPMI 1 Példák

Részletesebben

ÜZLETI TERV. vállalati kockázat kezelésének egyik eszköze Sziráki Sz Gábor: Üzleti terv

ÜZLETI TERV. vállalati kockázat kezelésének egyik eszköze Sziráki Sz Gábor: Üzleti terv ÜZLETI TERV vállalati kockázat kezelésének egyik eszköze Sziráki Sz Gábor: Üzleti terv 1 Rövid leírása a cégnek, a várható üzletmenet összefoglalása. Az üzleti terv céljai szerint készülhet: egy-egy ötlet

Részletesebben

Az RVA Új Széchenyi Terv ÚJ SZÉCHENYI HITEL PROGRAM általános feltételei (2011_v3.00)

Az RVA Új Széchenyi Terv ÚJ SZÉCHENYI HITEL PROGRAM általános feltételei (2011_v3.00) Az RVA Új Széchenyi Terv ÚJ SZÉCHENYI HITEL PROGRAM általános feltételei () Érvényes 2011. február 14-től visszavonásig, illetve legfeljebb 2015. október 31-ig. A támogatott hitelkonstrukcióra jogosultak

Részletesebben

Jelen Kondíciós Lista a 2013. október 18. és 2014. január 15. között szerződött ügyletekre vonatkozik. Kondíciós Lista

Jelen Kondíciós Lista a 2013. október 18. és 2014. január 15. között szerződött ügyletekre vonatkozik. Kondíciós Lista Jelen a 2013. október 18. és 2014. január 15. között szerződött ügyletekre vonatkozik Új Széchenyi Hitelprogramok és a Kombinált Mikrohitel Program keretében Mikro- Kis- és Középvállalkozások részére nyújtott

Részletesebben

Pályázat, hitel, önerő? Honnan szerezzünk gyorsan olcsó forrást?

Pályázat, hitel, önerő? Honnan szerezzünk gyorsan olcsó forrást? Pályázat, hitel, önerő? Honnan szerezzünk gyorsan olcsó forrást? Előadó: Fehérváry Tamás 2011-10-27 Három termék Új Széchenyi Forgóeszköz Hitel 50 millió forintig, önerő nélkül Új Széchenyi Beruházási

Részletesebben

VÁLLALKOZÁSFEJLESZTÉSI KÖRKÉP - FINANSZÍROZÁSI FORRÁSOK

VÁLLALKOZÁSFEJLESZTÉSI KÖRKÉP - FINANSZÍROZÁSI FORRÁSOK VÁLLALKOZÁSFEJLESZTÉSI KÖRKÉP - FINANSZÍROZÁSI FORRÁSOK SOK KICSI SOKRA MEGY? A kkv szektor a magyar gazdaság meghatározó eleme: 1,7 millió bejegyzett vállalkozás, de csak 690 ezer működő, ennek 99,8 %-a

Részletesebben

15. Tőkemegfeleléssel kapcsolatos információk

15. Tőkemegfeleléssel kapcsolatos információk 15. Tőkemegfeleléssel kapcsolatos információk A tőkekövetelmény számításához Takarékszövetkezetünk a hazai és EU szabályok, előírásainak megfelelően különböző eljárásokat alkalmaz. Hitelintézet tőkekövetelmény

Részletesebben

HITELKÉRELMI- ÉS HITELBÍRÁLATI ADATLAP

HITELKÉRELMI- ÉS HITELBÍRÁLATI ADATLAP HITELKÉRELMI- ÉS HITELBÍRÁLATI ADATLAP VÁLLALATI ÜGYFELEK SZÁMÁRA GOP A gyors hitelbírálat érdekében kérjük, hogy az adatlapot pontosan és teljes körűen töltse ki, a hiányos adatlap lassítja a hitelbírálati

Részletesebben

Az Alapítványról. Agrár- Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány 2011. május 31.

Az Alapítványról. Agrár- Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány 2011. május 31. Készfizető kezesség kis és középvállalkozásoknak dr. Ulrich Anikó ügyvezető igazgató 2011. május 31. Napi Gazdaság konferencia: Válhat-e a vidék a fejlődés motorjává Az Alapítványról 1991-ben jött létre

Részletesebben

Kiegészítő melléklet

Kiegészítő melléklet Adószám: Törvényszék: Bejegyző határozat száma: Nyilvántartási szám: 18191705-1-42 01 Fővárosi Törvényszék PK 60540 /2006/ 01/ / Barankovics István Alapítvány 1078 Budapest, István utca 44 2012 Fordulónap:

Részletesebben

Kockázat kezelés és becslés, kockázati jelentés a pénzintézeti szektorban KOCKÁZATKEZELÉSI ELVEK ÉS MÓDSZEREK, KOCKÁZATVÁLLALÁSI POLITIKA PÉNZINTÉZETI KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉSEK, NYILVÁNOSSÁGRA HOZATALI

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Magyar Irodalmi Szerzői Jogvédő és Jogkezelő Egyesület. Éves beszámolójához. 2013 május 09. a vállalkozás vezetője (képviselője)

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Magyar Irodalmi Szerzői Jogvédő és Jogkezelő Egyesület. Éves beszámolójához. 2013 május 09. a vállalkozás vezetője (képviselője) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Magyar Irodalmi Szerzői Jogvédő és Jogkezelő Egyesület 2012 Éves beszámolójához 2013 május 09 a vállalkozás vezetője (képviselője) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A Magyar Irodalmi Szerzői Jogvédő

Részletesebben

HITELSZERZŐDÉS bankszámla-hitelkeret igénybevételéhez A szerződő felek

HITELSZERZŐDÉS bankszámla-hitelkeret igénybevételéhez A szerződő felek 14. sz. melléklet Cenzúraszám: HITELSZERZŐDÉS bankszámla-hitelkeret igénybevételéhez A szerződő felek: egyrészről a Rétköz Takarékszövetkezet (cím: 4600 Kisvárda, Szent László út 68, cégjegyzékszám: 15-02-050264

Részletesebben

Portfoliógarancia program keretében kínált termékek

Portfoliógarancia program keretében kínált termékek Portfoliógarancia program keretében kínált termékek A Portfoliógarancia az alábbi K&H hitelekhez vonható be biztosítékként: 1. K&H Új Magyarország forgóeszközhitel / K&H Új Magyarország beruházási hitel

Részletesebben

Hiteligénylő lap Társas vállalkozások forgóeszközhitel/folyószámlahitel igényléséhez

Hiteligénylő lap Társas vállalkozások forgóeszközhitel/folyószámlahitel igényléséhez Hiteligénylő lap Társas vállalkozások forgóeszközhitel/folyószámlahitel igényléséhez I. 1 A hiteligénylő : 2 Székhelye: Telephelye(i: Telefon: 3 A társaságot jegyzők neve(i: 4 Tevékenység kezdete: 5 Társasági

Részletesebben

55 345 01 0010 55 06 Reklámszervező szakmenedzser Kereskedelmi menedzser 55 345 01 0010 55 07 Üzleti szakmenedzser Kereskedelmi menedzser

55 345 01 0010 55 06 Reklámszervező szakmenedzser Kereskedelmi menedzser 55 345 01 0010 55 07 Üzleti szakmenedzser Kereskedelmi menedzser Az Országos Képzési Jegyzékről és az Országos Képzési Jegyzékbe történő felvétel és törlés eljárási rendjéről szóló 133/2010. (IV. 22. ) Korm. rendelet alapján. Szakképesítés, szakképesítés-elágazás, rész-szakképesítés,

Részletesebben

MEGÁLLAPODÁS A LAKÁSHITELEKNÉL A SZERZŐDÉSKÖTÉST MEGELŐZŐEN NYÚJTANDÓ INFORMÁCIÓKRÓL SZÓLÓ ÖNKÉNTES KÓDEXRŐL (A továbbiakban: Megállapodás )

MEGÁLLAPODÁS A LAKÁSHITELEKNÉL A SZERZŐDÉSKÖTÉST MEGELŐZŐEN NYÚJTANDÓ INFORMÁCIÓKRÓL SZÓLÓ ÖNKÉNTES KÓDEXRŐL (A továbbiakban: Megállapodás ) MEGÁLLAPODÁS A LAKÁSHITELEKNÉL A SZERZŐDÉSKÖTÉST MEGELŐZŐEN NYÚJTANDÓ INFORMÁCIÓKRÓL SZÓLÓ ÖNKÉNTES KÓDEXRŐL (A továbbiakban: Megállapodás ) A Megállapodást az európai fogyasztói szövetségek és a lakáshiteleket

Részletesebben

Pilisvörösvár és Vidéke Takarékszövetkezet

Pilisvörösvár és Vidéke Takarékszövetkezet Pilisvörösvár és Vidéke Takarékszövetkezet 1 2085 Pilisvörösvár, Fİ u. 130. Telefon : ( 26 ) 330-335; ( 26 ) 530-520; Fax : 530-528 www.takarek.axelero.net kozpont@takarek.axelero.net HITELKÉRELEM Hitelkérelem

Részletesebben

Bemutatkozik a Next-Faktor Zrt. 2010. Június 14.

Bemutatkozik a Next-Faktor Zrt. 2010. Június 14. Bemutatkozik a Next-Faktor Zrt. 2010. Június 14. A Next-Faktor tulajdonosi háttere 51% 49% 36,19% 63,8% 76% 24% Next-Faktor Zrt. 3 Faktorált forgalom Faktorált forgalom 25 20 17,76 20,50 15 11,50 13,60

Részletesebben

Balázs Árpád. 2014. május 22.

Balázs Árpád. 2014. május 22. Mesterségem címere: pénzügyi vezető Balázs Árpád 2014. május 22. Pénzügyi vezető Bevezetés Befektetési döntések Finanszírozási döntések Osztalék politikai döntések Pénzügyi kockázatok Kérdések Szereplők

Részletesebben

ÜZLETI TERV. Jelen üzleti terv elválaszthatatlan melléklete a Hitelkérelem című dokumentumnak. HUF Önerő mértéke

ÜZLETI TERV. Jelen üzleti terv elválaszthatatlan melléklete a Hitelkérelem című dokumentumnak. HUF Önerő mértéke ÜZLETI TERV Jelen üzleti terv elválaszthatatlan melléklete a Hitelkérelem című dokumentumnak. Vállalkozás neve Beruházás helye Igényelt kölcsön Futamidő hónap Türelmi idő hónap Új Széchenyi Beruházási

Részletesebben

Cégértékelés. 2. Működő tőke (Working Capital) nagysága, garfikus bemutatása (Finanszírozási mérlegek) Tárgy év Eszközök 24 689,00

Cégértékelés. 2. Működő tőke (Working Capital) nagysága, garfikus bemutatása (Finanszírozási mérlegek) Tárgy év Eszközök 24 689,00 Cégértékelés RVA - Cégértékelő Szakértői Rendszer v1.2.0 Törzsadatok: Vállakozás: Megye: Ágazat: Minta Kft. Magyar Vállalkozásfejlesztési Portál Bázis év: Tárgy év: 2006 2007 1. Összesítő értékelés, csoport

Részletesebben

(beleértve a hiteligénylőt) II.

(beleértve a hiteligénylőt) II. Hiteligénylő lap Egyéni vállalkozók, illetve vállakozói igazolvánnyal nem rendelkező gazdálkodók (őstermelők forgóeszközhitel/folyószámlahitel igényléséhez 1 A hiteligénylő : (születési név 2 Székhelye:

Részletesebben

Kiegészítő melléklet

Kiegészítő melléklet Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám: 23749720-2-41 FŐVÁROSI BÍRÓSÁG CÉGBÍRÓSÁGA 01-09-976467 KÖVETKEZŐ OPCIÓ STATÉGIAI TANÁCSADÓ KFT 1028 Budapest, ÚJSOR UTCA 1 2011 Fordulónap: Beszámolási időszak: 2011.

Részletesebben

Megnevezés 2007 2008

Megnevezés 2007 2008 Vagyon Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök / Eszközök összesen Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke / Befektetett eszközök Tárgyi eszközök fedezettsége Saját tőke / Tárgyi

Részletesebben

HIRDETMÉNY a Takarékszövetkezetnél folyósított vállalkozói hitelek kondícióiról Érvényes: 2013. április 1-től

HIRDETMÉNY a Takarékszövetkezetnél folyósított vállalkozói hitelek kondícióiról Érvényes: 2013. április 1-től HIRDETMÉNY a Takarékszövetkezetnél folyósított vállalkozói hitelek kondícióiról Érvényes: 2013. április 1-től I. 1. Beruházási hitel I.1.1. Forint alapú hitelek 30.000.001 forint és ezt meghaladóan 3 havi

Részletesebben

Megnevezés 2006 2007

Megnevezés 2006 2007 Vagyon Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök / Eszközök összesen Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke / Befektetett eszközök Tárgyi eszközök fedezettsége Saját tőke / Tárgyi

Részletesebben

Az ügyfél által benyújtandó dokumentumok listája Lombardhitel esetében

Az ügyfél által benyújtandó dokumentumok listája Lombardhitel esetében Az ügyfél által benyújtandó dokumentumok listája Lombardhitel esetében Hitelkérelem (A1) A vállalkozás létét igazoló dokumentumok (A2) Fedezeti dokumentumok Egyéb: Amennyiben a társasági szerződés/alapszabály

Részletesebben

Kiegészítő melléklet

Kiegészítő melléklet Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám: 23998814-2-15 SZ.SZ.B.M. CÉGBÍRÓSÁG 15-09-079577 RID FULL KORLÁTOLT FELELŐSÉGŰ TÁRSASÁG 4531 Nyírpazony, VASVÁRI PÁL út 16. 2013 Fordulónap: Beszámolási időszak: 2013.

Részletesebben

Á LTA L Á N O S F E LT É T E L E K

Á LTA L Á N O S F E LT É T E L E K Á LTA L Á N O S F E LT É T E L E K A HITELPROGRAM CÉLJA az Új Magyarország Mikrohitel Program a régió mikrovállalkozóinak kíván az indulásukhoz, a vállalkozásuk fejlesztéséhez indokolt, szükséges, megalapozott

Részletesebben

A pénzügyi stabilitási statisztikák a növekvő nemzetközi követelmények tükrében 2010. november 29., Magyar Statisztikai Társaság

A pénzügyi stabilitási statisztikák a növekvő nemzetközi követelmények tükrében 2010. november 29., Magyar Statisztikai Társaság A pénzügyi stabilitási statisztikák a növekvő nemzetközi követelmények tükrében 2010. november 29., Magyar Statisztikai Társaság Kis Gábor Magyar Nemzeti Bank Statisztika Monetáris Statisztika vezetője

Részletesebben

Az MFB Zrt. vállalkozásfinanszírozási programjai. Spilák Lajos RFH Nonprofit Zrt.

Az MFB Zrt. vállalkozásfinanszírozási programjai. Spilák Lajos RFH Nonprofit Zrt. Az MFB Zrt. vállalkozásfinanszírozási programjai Spilák Lajos RFH Nonprofit Zrt. Termékstruktúra MFB ok Vállalkozói szektor Agrár szektor Önkormányzati szektor Lakossági szektor MFB Vállalkozásfinanszírozási

Részletesebben

ÚJ SZÉCHENYI HITEL KÖLCSÖNKÉRELEM ÜZLETI TERV TÁRSAS VÁLLALKOZÁS RÉSZÉRE

ÚJ SZÉCHENYI HITEL KÖLCSÖNKÉRELEM ÜZLETI TERV TÁRSAS VÁLLALKOZÁS RÉSZÉRE ÚJ SZÉCHENYI HITEL ÜZLETI TERV TÁRSAS VÁLLALKOZÁS RÉSZÉRE CÉGADATOK Teljes név Rövid név Székhelye Telephely(ek) Postacím Telefon Cégjegyzékszám Statisztikai számjel Alapítás dátuma Tevékenység megkezdésének

Részletesebben

Országos Roadshow Mikro-, Kis-, és. részére. 2009. ősz. Bátora László, Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt. Tatabánya 2009. November 5.

Országos Roadshow Mikro-, Kis-, és. részére. 2009. ősz. Bátora László, Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt. Tatabánya 2009. November 5. Országos Roadshow Mikro-, Kis-, és Középvállalkozások részére 2009. ősz Bátora László, Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt. Tatabánya 2009. November 5. Kkv-k finanszírozási problémái Mo-n Hitelpiac Magyarországi

Részletesebben

A módosítás oka: Takarék SAPS agrártámogatást megelőlegező kölcsön termék bevezetése

A módosítás oka: Takarék SAPS agrártámogatást megelőlegező kölcsön termék bevezetése 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. Telefon: 52/417-497/27, Fax: 52/535-921 Cégjegyzékszám:09-02-000063 HBM Cégb Ikt.szám: 1794/2015. H I R D E T M É N Y Érvényes: 2015. március 18-tól A módosítás oka: Takarék

Részletesebben

Finanszírozási lehetőségek KKVk részére az energiaszektorban

Finanszírozási lehetőségek KKVk részére az energiaszektorban Finanszírozási lehetőségek KKVk részére az energiaszektorban Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. A Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. bemutatása Tulajdonos A 2009-ben alapított Bank tulajdonosa 2010 márciusa

Részletesebben

Új Széchenyi Mikrohitel Tájékoztató

Új Széchenyi Mikrohitel Tájékoztató ELSŐ EGERSZEGI HITEL ZRT. Új Széchenyi Mikrohitel Tájékoztató Hiteltermék Kedvezményezettjei: A devizabelföldinek minősülő, Magyarország területén székhellyel, illetve az Európai Gazdasági Térség területén

Részletesebben

Mikro-, kis-, és középvállalkozások aktuális finanszírozási lehetőségei. HaNgsúly a HitelkéPességeN

Mikro-, kis-, és középvállalkozások aktuális finanszírozási lehetőségei. HaNgsúly a HitelkéPességeN HaNgsúly a HitelkéPességeN 2015 www.glosz.hu HaNgsúly a HitelkéPességeN Növekedési Hitel Program és Növekedési HitelProgram + széchenyi kártya Program exim konstrukciók VISSZATÉRÍTENDŐ TÁMOGATÁSOK HitelkéPesség

Részletesebben

Országos Roadshow Mikro-, Kis-, és. részére. 2009. ősz. Pöstényi Péter Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt. Pécs 2009.10.21

Országos Roadshow Mikro-, Kis-, és. részére. 2009. ősz. Pöstényi Péter Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt. Pécs 2009.10.21 Országos Roadshow Mikro-, Kis-, és Középvállalkozások részére 2009. ősz Pöstényi Péter Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt. Pécs 2009.10.21 Kkv-k finanszírozási problémái Mo-n Hitelpiac Magyarországi

Részletesebben

KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉS A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatára vonatkozó elvekről és stratégiákról

KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉS A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatára vonatkozó elvekről és stratégiákról KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉS A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatára vonatkozó elvekről és stratégiákról A Random Capital Broker Zrt. (cj: 01-10-046204 székhely: 1053 Budapest, Szép u. 2.) (Továbbiakban:

Részletesebben

A pénz időértéke. Kifejezi a pénz hozamát ill. lehetővé teszi a különböző időpontokban rendelkezésre álló pénzek összeadhatóságát.

A pénz időértéke. Kifejezi a pénz hozamát ill. lehetővé teszi a különböző időpontokban rendelkezésre álló pénzek összeadhatóságát. A pénzeszközökben bekövetkezett változás kimutatása a változást előidéző vállalati tevékenység szerinti bontásban cash flow (PÉNZÁRAMLÁS) kimutatás A tényleges pénzmozgások figyelembe vétele 1. Szokásos

Részletesebben

ÜZLETI TERV. Vállalkozás/vállalkozó neve. Az Üzleti tervet átvettem. MiFiN munkatárs

ÜZLETI TERV. Vállalkozás/vállalkozó neve. Az Üzleti tervet átvettem. MiFiN munkatárs ÜZLETI TERV Vállalkozás/vállalkozó neve Az Üzleti tervet átvettem..., 200. hó nap. MiFiN munkatárs I. A vállalkozás adatai 1.1. A vállalkozás/vállalkozó neve 1.2. A gazdasági társaság ügyvezetője 1.2.1.

Részletesebben

Jelen Kondíciós Lista a 2013.május 15. és 2013. augusztus 22. között szerződött ügyletekre vonatkozik. Kondíciós Lista

Jelen Kondíciós Lista a 2013.május 15. és 2013. augusztus 22. között szerződött ügyletekre vonatkozik. Kondíciós Lista Jelen a 2013.május 15. és 2013. augusztus 22. között szerződött ügyletekre vonatkozik Új Széchenyi Hitel Programok és a Kombinált Mikrohitel Program keretében Mikro- Kis- és Középvállalkozások részére

Részletesebben

Pénzügyi Kifejezések Glosszáriuma 4.FEJEZET

Pénzügyi Kifejezések Glosszáriuma 4.FEJEZET Pénzügyi Kifejezések Glosszáriuma 4.FEJEZET Adózott eredmény Az összes költségek kifizetése vagy levonása után maradó összeg: tiszta jövedelem vagy nettó veszteség. Audit Pénzügyi kimutatások, feljegyzések

Részletesebben

Az RVA Új Széchenyi Terv ÚJ SZÉCHENYI HITEL PROGRAM általános feltételei (2013_v2.00)

Az RVA Új Széchenyi Terv ÚJ SZÉCHENYI HITEL PROGRAM általános feltételei (2013_v2.00) Az RVA Új Széchenyi Terv ÚJ SZÉCHENYI HITEL PROGRAM általános feltételei () Érvényes 2013. október 01-től visszavonásig, illetve legfeljebb 2015. október 31-ig. A támogatott hitelkonstrukcióra jogosultak

Részletesebben

Széchenyi Kártya Program

Széchenyi Kártya Program Széchenyi Kártya Program Hat hiteltermék minden eddiginél alacsonyabb kamattal, melyek közül biztosan talál vállalkozása céljainak megfelelőt: 1. Széchenyi Kártya Folyószámlahitel 2. Széchenyi Forgóeszköz

Részletesebben

Bankmérleg jellegzetességei

Bankmérleg jellegzetességei Bankmérleg jellegzetességei Befektetési társaság és hagyományos kereskedelmi bank tételek együtt Likviditási sorrend Eszközöknél-kötelezettségeknél csoportosítás módja: Jövedelemtulajdonos Lejárat Befektetés

Részletesebben

Hitelezési feltételek fellazulása a lakossági szegmensben

Hitelezési feltételek fellazulása a lakossági szegmensben Tájékoztatás a felügyeleti felülvizsgálati folyamat (SREP) keretében kiemelten kezelt kockázatos portfóliók és a hozzájuk kapcsolódó többlet-tőke előírások alkalmazásáról a gépjármű-finanszírozásban 2008.

Részletesebben

KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ TŐKEGARANCIA KÉRELEMHEZ

KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ TŐKEGARANCIA KÉRELEMHEZ KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ TŐKEGARANCIA KÉRELEMHEZ I. ÜGYFÉLAZONOSÍTÓ INFORMÁCIÓK 1. A vállalkozás cégjegyzékben szereplő teljes neve. Magánszemély esetében a személyi igazolványban szereplő név. 2. A vállalkozás

Részletesebben

MKVK Pénz- és Tőkepiaci Tagozat 2011. november 14.

MKVK Pénz- és Tőkepiaci Tagozat 2011. november 14. MKVK Pénz- és Tőkepiaci Tagozat 2011. november 14. Problémás hitelek számvitele, valamint a gyűjtőszámla-hitel konstrukció és a devizahitel előtörlesztés számviteli kezelése (magyar számvitel és IFRS)

Részletesebben

I/2. Az ERSTE Bank Hungary Nyrt. számviteli politikája

I/2. Az ERSTE Bank Hungary Nyrt. számviteli politikája I/2. Az ERSTE Bank Hungary Nyrt. számviteli politikája A bank számviteli politikája a számviteli törvény, illetve a hitelintézetek vonatkozásában ennek végrehajtására kiadott kormányrendelet beszámolási

Részletesebben

Széchenyi Kártya Folyószámlahitel

Széchenyi Kártya Folyószámlahitel ÜGYFÉLTÁJÉKOZTATÓ MKB Széchenyi Kártya Program termékei Érvényes: 2013. szeptember 12.-től Széchenyi Kártya Folyószámlahitel Éven belüli finanszírozási igényeit könnyen, gyorsan szeretné megoldani? Igényelje

Részletesebben

Az ügyfél által benyújtandó dokumentumok listája az OTP Új Magyarország Forgóeszközhitel esetében

Az ügyfél által benyújtandó dokumentumok listája az OTP Új Magyarország Forgóeszközhitel esetében Az ügyfél által benyújtandó dokumentumok listája az OTP Új Magyarország Forgóeszközhitel esetében Hitelkérelem (A1) A Vállalkozás létét igazoló dokumentumok (A2) A Vállalkozás gazdálkodásával kapcsolatos

Részletesebben

Kiegészítő melléklet 2014.

Kiegészítő melléklet 2014. Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám: 14852408-1-42 Fővárosi Törvényszék Cégbírósága 01-09-923001 Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaság 1106 Budapest, Borsika utca 21

Részletesebben

ÜZLETI TERV. A vállalkozás adatai. Vállalkozás/vállalkozó neve. 1.1. A vállalkozás/vállalkozó neve. 1.2. A gazdasági társaság ügyvezetője. 1.2.1.

ÜZLETI TERV. A vállalkozás adatai. Vállalkozás/vállalkozó neve. 1.1. A vállalkozás/vállalkozó neve. 1.2. A gazdasági társaság ügyvezetője. 1.2.1. ÜZLETI TERV Vállalkozás/vállalkozó neve A vállalkozás adatai 1.1. A vállalkozás/vállalkozó neve 1.2. A gazdasági társaság ügyvezetője 1.2.1. Név 1.2.2. Születés helye és ideje.. 1.2.4. Anyja neve 1.3.

Részletesebben

Pénzügy menedzsment. Hosszú távú pénzügyi tervezés

Pénzügy menedzsment. Hosszú távú pénzügyi tervezés Pénzügy menedzsment Hosszú távú pénzügyi tervezés Egy vállalat egyszerűsített mérlege és eredménykimutatása 2007-ben és 2008-ban a következőképpen alakult: Egyszerűsített eredménykimutatás (2008) Értékesítés

Részletesebben

ZIRCI TAKARÉKSZÖVETKEZET VÁLLALKOZÓI HITEL KONSTRUKCIÓINAK FELTÉTELEI

ZIRCI TAKARÉKSZÖVETKEZET VÁLLALKOZÓI HITEL KONSTRUKCIÓINAK FELTÉTELEI ZIRCI TAKARÉKSZÖVETKEZET VÁLLALKOZÓI HITEL KONSTRUKCIÓINAK FELTÉTELEI VÁLLALKOZÓI HITELKONSTRUKCIÓK FORGÓESZKÖZ HITEL A kölcsön összege: min. 1.000.000.-Ft- tól A kölcsön futamideje: maximum 5 év Kamat¹:

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Mérték Médiaelemző Műhely Közhasznú Nonprofit Kft. 2013.02.07-2013.12.31. egyszerűsített éves beszámolójához. 2013. március 31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Mérték Médiaelemző Műhely Közhasznú Nonprofit Kft. 2013.02.07-2013.12.31. egyszerűsített éves beszámolójához. 2013. március 31. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Mérték Médiaelemző Műhely Közhasznú Nonprofit Kft. 213.2.7-213.12.31 egyszerűsített éves beszámolójához 213. március 31. a vállalkozás vezetője (képviselője) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A

Részletesebben

Az ERGO Életbiztosító Zrt. üzleti jelentése. 2009. január 1. 2009. december 31.

Az ERGO Életbiztosító Zrt. üzleti jelentése. 2009. január 1. 2009. december 31. Az ERGO Életbiztosító Zrt. üzleti jelentése 2009. január 1. 2009. december 31. Tartalom AZ ERGO BIZTOSÍTÓ PIACRA LÉPÉSE... 3 AZ ERGO BIZTOSÍTÓ FEJLŐDÉSE... 3 DÍJBEVÉTEL, BIZTOSÍTÁSI SZOLGÁLTATÁSOK, MŰKÖDÉSI

Részletesebben

Nyilvánosságra hozatal

Nyilvánosságra hozatal Nyilvánosságra hozatal Az Erste Befektetési Zrt. alábbi közzététele a 164/2008-as a befektetési vállalkozás kockázatvállalására és kockázatkezelésére vonatkozó információk nyilvánosságra hozataláról szóló

Részletesebben

Az OTIVA ellenőrzési tapasztalatai

Az OTIVA ellenőrzési tapasztalatai Az OTIVA ellenőrzési tapasztalatai Varga Lajos Ellenőrzési Igazgató 1. OTIVA Ellenőrzési rendszere Monitoring Helyszíni ellenőrzés tervezés típusok Folyamatos beszámolás az OTIVA Igazgatóságon Prevenció

Részletesebben

HITELIGÉNYLÉS Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet által folyósítandó Kombinált Mikrohitelhez kapcsolódó előfinanszírozási hitelhez

HITELIGÉNYLÉS Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet által folyósítandó Kombinált Mikrohitelhez kapcsolódó előfinanszírozási hitelhez HITELIGÉNYLÉS Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet által folyósítandó Kombinált Mikrohitelhez kapcsolódó előfinanszírozási hitelhez Vállalkozás / Vállalkozó A hiteligénylés átvétele nem kötelezi a Gádoros

Részletesebben

AGRIA Bélapátfalva Takarékszövetkezet 3346 Bélapátfalva, Május 1. u. 2/a. 3/9. Lakossági Devizahitelezés Üzletszabályzata

AGRIA Bélapátfalva Takarékszövetkezet 3346 Bélapátfalva, Május 1. u. 2/a. 3/9. Lakossági Devizahitelezés Üzletszabályzata AGRIA Bélapátfalva Takarékszövetkezet 3346 Bélapátfalva, Május 1. u. 2/a. 3/9. Lakossági Devizahitelezés Üzletszabályzata TARTALOMJEGYZÉK 1. ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK... 3 1. 1. Alkalmazási kör... 3 2. A

Részletesebben

Nem forgalmazott HUF alapú termékek Hirdetménye Engedményezett jelzálogkölcsönökre vonatkozóan

Nem forgalmazott HUF alapú termékek Hirdetménye Engedményezett jelzálogkölcsönökre vonatkozóan Nem forgalmazott HUF alapú termékek Hirdetménye Engedményezett jelzálogkölcsönökre vonatkozóan Futamidő Jövedelem alapú hitel esetén Egyéb esetben 5-40 év 5-30 év Termékjellemzők Éves kezelési költség

Részletesebben

NYILATKOZAT I. NYILATKOZAT II.

NYILATKOZAT I. NYILATKOZAT II. Jász-Nagykun-Szolnok Megyei Vállalkozásfejlesztési Alapítvány 5000 Szolnok, József Attila út 83. Tel.: (56)423-134, Fax.: (56)423-134 e-mail: info@jnszvfa.hu NYILATKOZAT I...) a jelen nyilatkozat aláírásával

Részletesebben

A KBC Equitas Zrt kockázatvállalására és kockázatkezelésére vonatkozó tájékoztatása.

A KBC Equitas Zrt kockázatvállalására és kockázatkezelésére vonatkozó tájékoztatása. A KBC Equitas Zrt kockázatvállalására és kockázatkezelésére vonatkozó tájékoztatása. A KBC Equitas Zrt (székhely: 1051 Budapest, Roosevelt tér 7-8.; cégjegyzékszám: 01-10- 042685, a továbbiakban: Társaság)

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. egyszerűsített éves beszámolójához. 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője)

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. egyszerűsített éves beszámolójához. 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. 2014 egyszerűsített éves beszámolójához 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A cég teljes neve: Alapítás időpontja:

Részletesebben

Hitelkonstrukciók és Garanciaprogram

Hitelkonstrukciók és Garanciaprogram Hitelkonstrukciók és Garanciaprogram Mikro-, kis- és középvállalkozások részére Brossura_210x210_j5.indd 1 Új Széchenyi Hitel Támogatható hitelcél: gépek, berendezések, egyéb tárgyi eszközök, illetve immateriális

Részletesebben

Hitelprogramok. Bács-Kiskun Megyei Vállalkozásfejlesztési Alapítvány. Kiskőrös, Baja 2015. május 5.

Hitelprogramok. Bács-Kiskun Megyei Vállalkozásfejlesztési Alapítvány. Kiskőrös, Baja 2015. május 5. Hitelprogramok Bács-Kiskun Megyei Vállalkozásfejlesztési Alapítvány Kiskőrös, Baja 2015. május 5. Mikrohitel története Bács-Kiskun Megyei Alapítvány részvétele a mikrohitelben 1993-tól PHARE Program 2500

Részletesebben

Az RVA Új Széchenyi Terv ÚJ SZÉCHENYI LENDÜLET - HITEL PROGRAM általános feltételei (2014_v2.01)

Az RVA Új Széchenyi Terv ÚJ SZÉCHENYI LENDÜLET - HITEL PROGRAM általános feltételei (2014_v2.01) Az RVA Új Széchenyi Terv ÚJ SZÉCHENYI LENDÜLET - HITEL PROGRAM általános feltételei () Érvényes 2014. október 01-től visszavonásig, illetve legfeljebb 2015. október 31-ig. A támogatott hitelkonstrukcióra

Részletesebben

Vállalkozásfinanszírozási lehetőségek Győr- Moson-Sopron megyében

Vállalkozásfinanszírozási lehetőségek Győr- Moson-Sopron megyében Vállalkozásfinanszírozási lehetőségek Győr- Moson-Sopron megyében Ősze Gábor Termékfelelős, Kisalföldi Vállalkozásfejlesztési Alapítvány 2015. április 16. Tevékenységünk A Kisalföldi Vállalkozásfejlesztési

Részletesebben

Kilyénfalvi Béla ügyvezető igazgató ING Bank N.V. Magyarországi Fióktelepe 2010. március 31.

Kilyénfalvi Béla ügyvezető igazgató ING Bank N.V. Magyarországi Fióktelepe 2010. március 31. Click A projektfinanszírozás to edit Master title alapjai style Click to edit Master subtitle style Kilyénfalvi Béla ügyvezető igazgató ING Bank N.V. Magyarországi Fióktelepe 2010. március 31. 2009. március

Részletesebben

HITELKÉRELEM Egyéni vállalkozók, őstermelők részére területalapú támogatás előfinanszírozásához

HITELKÉRELEM Egyéni vállalkozók, őstermelők részére területalapú támogatás előfinanszírozásához 1. oldal HITELKÉRELEM Egyéni vállalkozók, őstermelők részére területalapú támogatás előfinanszírozásához I. Általános információk 1. A vállalkozó, őstermelő főbb adatai: Név Anyja neve: Szül.helye Szül.ideje

Részletesebben

Vállalkozásfinanszírozás Gazdaság Háza, 2013.04.10. Széchenyi Programirodák létrehozása, működtetése VOP-2.1.4-11-2011-0001

Vállalkozásfinanszírozás Gazdaság Háza, 2013.04.10. Széchenyi Programirodák létrehozása, működtetése VOP-2.1.4-11-2011-0001 Vállalkozásfinanszírozás Gazdaság Háza, 2013.04.10. Forrás hitelcél összhang, Hiteltípusok Folyószámlahitel szabad felhasználással Tartós forgóeszköz hitel Beruházási hitel Szabad felhasználású és önerő

Részletesebben

HITELKÉRELEM Társas vállalkozások részére területalapú támogatás előfinanszírozásához. Pénzintézet neve Számlaszám Bankinformáció dátuma

HITELKÉRELEM Társas vállalkozások részére területalapú támogatás előfinanszírozásához. Pénzintézet neve Számlaszám Bankinformáció dátuma 1. oldal HITELKÉRELEM Társas vállalkozások részére területalapú támogatás előfinanszírozásához I. Általános információk 1. A vállalkozás neve: rövidített neve: székhelye, fióktelep címe: telephelye: telefonszáma:

Részletesebben

Az MFB Zrt. vállalkozásfinanszírozási programjai. Várkonyi Gellért régió vezető 2012.11.21.

Az MFB Zrt. vállalkozásfinanszírozási programjai. Várkonyi Gellért régió vezető 2012.11.21. Az MFB Zrt. vállalkozásfinanszírozási programjai Várkonyi Gellért régió vezető 2012.11.21. Termékportfólió megújítása Irányelvek Megfelelés Új Széchenyi Tervnek Egyszerű stuktúrájú, és egzakt módon szegmentált

Részletesebben

BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet HIRDETMÉNY Vállalkozói hitelek esetén alkalmazott kondíciókról Hatályos: 2015. augusztus 1.

BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet HIRDETMÉNY Vállalkozói hitelek esetén alkalmazott kondíciókról Hatályos: 2015. augusztus 1. HIRDETMÉNY Vállalkozói hitelek esetén alkalmazott kondíciókról TARTALOMJEGYZÉK 1. JOGI SZEMÉLYISÉGŰ GAZDASÁGI TÁRSASÁGOK ÁTMENETI FINANSZIROZÁSÁT SEGÍTŐ HITELKONSTRUKCIÓK, VÁLTOZÓ KAMATOZÁSÚ... 4 1.1.

Részletesebben

FORINT ALAPÚ ÉVEN BELÜLI SZEMÉLYI KÖLCSÖNSZERZŐDÉS BETÉTFEDEZETTEL

FORINT ALAPÚ ÉVEN BELÜLI SZEMÉLYI KÖLCSÖNSZERZŐDÉS BETÉTFEDEZETTEL Iktatószám:../. FORINT ALAPÚ ÉVEN BELÜLI SZEMÉLYI KÖLCSÖNSZERZŐDÉS BETÉTFEDEZETTEL mely létrejött egyrészről Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet székhely: 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. cégjegyzékszám:

Részletesebben

2013.06.05. A TakarékBank. és a Magyar Takarékszövetkezeti Szektor. MKVK Pénz és Tőkepiaci Tagozat rendezvénye. Budapest, 2013. június 5.

2013.06.05. A TakarékBank. és a Magyar Takarékszövetkezeti Szektor. MKVK Pénz és Tőkepiaci Tagozat rendezvénye. Budapest, 2013. június 5. A TakarékBank és a Magyar Takarékszövetkezeti Szektor A TakarékBank tulajdonosi struktúrája megváltozott 2012. december 31. 2013. május 15. 5.07% 0.01% 3.22% 36.05% 55.65% 39.28% Takarékszövetkezetek MFB

Részletesebben

HITEL-, KÖLCSÖN-, BANKGARANCIA PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÁSOK KONDÍCIÓI. Általános hitelezési kondíciók gazdasági társaságok és egyéni vállalkozások részére

HITEL-, KÖLCSÖN-, BANKGARANCIA PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÁSOK KONDÍCIÓI. Általános hitelezési kondíciók gazdasági társaságok és egyéni vállalkozások részére HITEL-, KÖLCSÖN-, BANKGARANCIA PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÁSOK KONDÍCIÓI Érvényes: 2015. március 17-től A mindenkor érvényes Jegybanki Alapkamat és az MTB Alapkamatok a Takarékbank honlapján érhetők el. (www.takarekbank.hu)

Részletesebben

Magatartási Kódex. pénzügyi szervezetek. Dr. Farkas Ádám

Magatartási Kódex. pénzügyi szervezetek. Dr. Farkas Ádám Magatartási Kódex A lakosság számára hitelt nyújtó pénzügyi szervezetek ügyfelekkel szembeni tisztességes magatartásáról Dr. Farkas Ádám PSZÁF Felügyeleti l Tanács elnöke Kérdések áttekintése I. Mi a Magatartási

Részletesebben

SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET (A TOVÁBBIAKBAN HITELINTÉZET) KIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA HIRDETMÉNYE

SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET (A TOVÁBBIAKBAN HITELINTÉZET) KIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA HIRDETMÉNYE Kölcsönszerződés 2.sz. függeléke SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET (A TOVÁBBIAKBAN HITELINTÉZET) KIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA HIRDETMÉNYE Hatálybalépés napja: 2011. július 01. A Király Hitel elengedhetetlen

Részletesebben

MFB Agrár Forgóeszköz Hitelprogram Termékleírás Általános feltételek

MFB Agrár Forgóeszköz Hitelprogram Termékleírás Általános feltételek Hatályos: 2012. június 15. 1 MFB Agrár Forgóeszköz Hitelprogram Termékleírás Általános feltételek Hitelprogram keretösszege 15 milliárd forint. Hitelprogram célja A mezőgazdasági termelés, elsősorban az

Részletesebben

HIRDETMÉNY a Takarékszövetkezetnél folyósított vállalkozói hitelek kondícióiról Érvényes: 2015. április 1-től

HIRDETMÉNY a Takarékszövetkezetnél folyósított vállalkozói hitelek kondícióiról Érvényes: 2015. április 1-től HIRDETMÉNY a Takarékszövetkezetnél folyósított vállalkozói hitelek kondícióiról Érvényes: 2015. április 1-től I. 1. Beruházási hitel I.1.1. Forint alapú hitelek 30.000.001 forint és ezt meghaladóan 3 havi

Részletesebben

55 345 01 0010 55 01 Európai Uniós üzleti

55 345 01 0010 55 01 Európai Uniós üzleti A 10/2007 (II. 27.) SzMM rendelettel módosított 1/2006 (II. 17.) OM rendelet Országos Képzési Jegyzékről és az Országos Képzési Jegyzékbe történő felvétel és törlés eljárási rendjéről alapján. Szakképesítés,

Részletesebben

Új Magyarország mikrohitelek

Új Magyarország mikrohitelek Új Magyarország mikrohitelek ÚJ MAGYARORSZÁG MIKROHITEL KONSTRUKCIÓ-FORGÓESZKÖZRE Érvényes: 2010. január 1-től visszavonásig. A jogosultság feltételei - nyereség orientált vállalkozásnak kell lennie, azaz

Részletesebben

Támogatásban részesíthető Kedvezményezettek. Támogatható felhasználások

Támogatásban részesíthető Kedvezményezettek. Támogatható felhasználások 1. MELLÉKLET Termékleírás Támogatásban részesíthető Kedvezményezettek A GOP 4 Portfoliógarancia Program keretében Támogatásra jogosultak a devizabelföldinek minősülő, a Magyar Köztársaság területén székhellyel,

Részletesebben

A számviteli politika keretében elkészítendő belső 9 szabályzatok és azok tartalma. 10 A prudenciális követelmények.

A számviteli politika keretében elkészítendő belső 9 szabályzatok és azok tartalma. 10 A prudenciális követelmények. 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 M FELADATOK Betartja a pénzügyi szervezetek számviteli politikájára vonatkozó elvárásokat, szükség szerint biztosítja az egyedi szabályozási igényeket. Alkalmazza a kialakított

Részletesebben

Balaton parti Fenntartó és Hasznosító Kft. 8600 Siófok, Petőfi sétány 3.

Balaton parti Fenntartó és Hasznosító Kft. 8600 Siófok, Petőfi sétány 3. Balaton parti Fenntartó és Hasznosító Kft. 8600 Siófok, Petőfi sétány 3. Az előterjesztés törvényességi szempontból megfelelő: Siófok, 2014. november 7.. Kónyáné dr. Zsarnovszky Judit mb. jegyző E L Ő

Részletesebben

Új Széchenyi Mikrohitel Program a vállalkozások finanszírozási igényeinek kielégítésére

Új Széchenyi Mikrohitel Program a vállalkozások finanszírozási igényeinek kielégítésére Új Széchenyi Mikrohitel Program a vállalkozások finanszírozási igényeinek kielégítésére Szőkéné Hajduk Andrea Irodavezető A Új Széchenyi Mikrohitel Program célja: A kereskedelmi banki módszerekkel nem,

Részletesebben

Új Magyarország Hitelgarancia Programés dokumentáció. Új Magyarország Kishitel

Új Magyarország Hitelgarancia Programés dokumentáció. Új Magyarország Kishitel Új Magyarország Hitelgarancia Programés dokumentáció módosítás Új Magyarország Kishitel Bátora László, MV-Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt. Budapest 2010. március 18. Új Magyarország Hitelgarancia

Részletesebben

A JEREMIE program. EU pályázatok felül- és alulnézetben. 2007. május 10.

A JEREMIE program. EU pályázatok felül- és alulnézetben. 2007. május 10. A JEREMIE program EU pályázatok felül- és alulnézetben 2007. május 10. JEREMIE Program JEREMIE = Joint European Resources for Micro to Medium Enterprises Az Európai Bizottság és az EIB/EIF közös kezdeményezése.

Részletesebben

VÁLLALKOZÁSOK PÉNZÜGYI ALAPJAI

VÁLLALKOZÁSOK PÉNZÜGYI ALAPJAI VÁLLALKOZÁSOK PÉNZÜGYI ALAPJAI Budapest, 2007 Szerző: Illés Ivánné Belső lektor: Dr. Szebellédi István BGF-PSZFK Intézeti Tanszékvezető Főiskolai Docens ISBN 978 963 638 221 6 Kiadja a SALDO Pénzügyi Tanácsadó

Részletesebben

Kiemelt Befektetői Információk. Trend Lekötött Betét

Kiemelt Befektetői Információk. Trend Lekötött Betét Kiemelt Befektetői Információk Ez a dokumentum ellátja Önt a Trend Kombinált befektetési termékre vonatkozó kiemelt befektetői információkkal, melyek segítségével Ön jobban megértheti az ebbe a termékbe

Részletesebben