Jelentések és Mérleg

Átírás

1 Jelentések és Mérleg december 31. TIGÁZ GEPA Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u Alaptőke , teljes egészében befizetve.

2 JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG DECEMBER 31. Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 2 Üzleti év eredményei Üzleti jelentés 7 Üzleti tevékenység 10 A szolgáltatás minősége 11 Szervezés és humánpolitika 12 Egészség, biztonság és környezet 14 Fenntarthatóság 15 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 20 Egyéb információk 22 Az üzleti év zárását követő főbb események 23 Az üzletmenet várható alakulása Éves Beszámoló december Mérleg 28 Eredménykimutatás 29 Kiegészítő melléklet 30 - Cash flow kimutatás 31 - Az éves beszámoló összeállításának kritériumai 33 - Értékelési kritériumok 36 - Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk Mellékletek Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgáló jelentés Alapítói határozat

3 MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ 1

4 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI A TIGÁZ GEPA Kft. az alábbi tevékenységeket végzi: logisztikai szolgáltatások nyújtása a TIGÁZ Csoport tagvállalatai részére, a TIGÁZ-DSO Kft. tulajdonában levő nyomásszabályozó állomások karbantartásával összefüggésben számlaellenőrzési és adatkezelési koordináló tevékenységek végzése, a TIGÁZ Zrt. üzleti partnerei részére a partnerek tulajdonában levő nyomásszabályozó állomások állapotfelmérése és karbantartása alvállalkozó bevonásával, dokumentum menedzsment szolgáltatás végzése a TIGÁZ Csoport tagvállalatai részére alvállalkozók bevonásával. A tárgyidőszakban a Társaság a mérőeszközök javítási és hitelesítési tevékenységet a már kialakult szervezetben tovább folytatta, amely során az alábbi tevékenységeket végezte el: db középteljesítményű gázmérő javítása, hitelesítése, db nyomásszabályozó műszer javítása, kalibrálása, db háztartási gázmérő javítása, hitelesítése, db mérőeszköz préselése. A bruttó üzemi eredmény értéke 1 (EBITDA Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 40 millió Ft, amelyhez 776 millió Ft árbevétel és 736 millió Ft költség és ráfordítás tartozik. Az adózott eredmény 36 millió Ft. A Free Cash flow - 24 millió Ft. A Társaságnak tárgyidőszakban 11,3 millió Ft összegű beruházása valósult meg, melynek tartalma a középteljesítményű gázmérő hitelesítő berendezés korszerűsítése valamint a granulátor rendszer beszerzése. 1 az átsorolt eredménykimutatás adatai szerint 2

5 MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Középteljesítményű gázmérő javítás, hitelesítés (db) Nyomásszabályozó műszerjavítás, kalibrálás (db) Háztartási gázmérő javítás, hitelesítés (db)

6 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ Állományi létszám (fő)

7 MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG ÜGYVEZETŐ Giorgio Fontana (1) Lorenzo Maina (4) FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Elnök Mario Antinori (3) Tagok Hosek István (1) Luciano Spicuzza (3) KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. (2) (1) Megbízatása február 25-től hatályos. Giorgio Fontana ügyvezetői megbízatása szeptember 1- jével megszűnt. (3) Megbízatása október 31-től hatályos. Mario Antinorit a Felügyelő bizottság december 07 én választotta elnökké. (2) május 6-án került megválasztásra (4) Megbízatása szeptember 1-jétől hatályos. 5

8 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS ÜZLETI JELENTÉS 6

9 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG ÜZLETI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ GEPA Kft. méretét tekintve kis méretű vállalkozás, hajdúszoboszlói székhellyel, amely tevékenységét az anyavállalat által a rendelkezésére bocsátott ingatlanokban végzi. A Társaság által végzett tevékenységek az alábbi különböző kategóriákba kerülnek besorolásra: metrológiai szolgáltatások (háztartási és középteljesítményű membrános gázmérők javítása, hitelesítése, nyomás- és hőfokmérők, regisztrálók javítása, kalibrálása); eszköz felülvizsgálatok a mérőeszközök (gázmérők és nyomásszabályozók) vonatkozásában; az eszközök rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná tétele préselés útján; az üzleti partnerek tulajdonában lévő nyomásszabályozó állomások karbantartása alvállalkozók igénybevételével; elektronikus iratfeldolgozás, a cégcsoport iratainak irattározása alvállalkozók igénybevételével, logisztikai szolgáltatások, értékesítést támogató tevékenység a nyomásszabályozó állomások karbantartásával összefüggésben. A TIGÁZ GEPA Kft. elsősorban a TIGÁZ Csoport számára végez gyártási és műszaki szolgáltatási tevékenységeket. A év II. félévétől a gázmérők és nyomásszabályozók műszaki vizsgálatát görög partnerek számára is végzi a társaság. A TIGÁZ GEPA Kft. fő tevékenysége a középteljesítményű és háztartási membrános gázmérők felújítása és előkészítése, MKEH (Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal) hitelesítésre, valamint a NAT (Nemzeti Akkreditáló Testület) által akkreditált laboratórium működtetése, ahol nyomás- és hőmérsékletmérő berendezések felújítása karbantartása, kalibrálása illetve nyomásszabályozók vizsgálatai zajlanak. A TIGÁZ GEPA Kft. telephelyén MKEH hitelesítő laboratórium működik a gázmérők vizsgálatára. További szerviztevékenysége a TIGÁZ GEPA Kft.-nek a polietilén csőhegesztő gépek és tartozékainak javítása, valamint a minősítések megújításának végzése alvállalkozók bevonásával. A TIGÁZ GEPA Kft. vizsgálatokat végez a TIGÁZ-DSO Kft. által üzemeltetett elosztóhálózatról leszerelt gázipari berendezéseken eszközfelügyelet keretén belül. Továbbá folyamatos ellenőrző méréseket végez a beszerzett háztartási gázmérőkön és a beszerzési pályázatra érkező eszközökön. A TIGÁZ GEPA Kft. saját munkavállalóival logisztikai tevékenységet végez a TIGÁZ Csoport tagvállalatai részére. A társaság a tárgyévben a termékek és a műszaki szolgáltatások fejlesztésére is nagy hangsúlyt fektetett. Ezen belül: Új és költséghatékony energetikai (geotermikus, bio, stb.) rendszerek bevezetési lehetőségeinek vizsgálata, megvalósíthatósági tervek készítése, valamint közreműködés a munkálatok megvalósításban. A földgáz fűtési célú értékesítésén túl további felhasználási lehetőségeinek (földgáz üzemanyagkút létesítése, földgáz üzemű klímák használata, stb.) feltérképezése, megvalósíthatósági tanulmányok és gazdaságossági számítások készítése, üzleti partnerek felkutatása, szerződések előkészítésében történő részvétel a társaság szervezeti egységeivel. 7

10 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS Naturális paraméterek (jelentősebb tevékenységre) Tevékenység megnevezése Mennyiségi egység Középteljesítményű gázmérő javítás, hitelesítés Nyomásszabályozó műszerjavítás, kalibrálás Háztartási gázmérő javítás, hitelesítés Eszköz használatra alkalmatlanná tétel db db db db

11 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A TIGÁZ GEPA Kft. által alkalmazott díjak a szabad ár kategóriájába tartoznak. A Társaság által végzett tevékenységek díjainak mértékét törvény, vagy rendelet nem szabályozza. A Társaság a szolgáltatásait döntően a cégcsoporton belül értékesíti. Ennek megfelelően árait a transzferár képzés szabályait szem előtt tartva képzi. Egyes végzett tevékenységek esetében a Társaság köteles a Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal részére vizsgálati díjat megfizetni, melyet a mérésügyi igazgatási szolgáltatások igénybevételéért fizetendő díjak megállapításáról szóló 78/1997. (XII. 30.) IKIM rendelet szabályoz. 9

12 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a vevői elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk az integrált irányítási rendszerünk fókuszába: SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK! A TIGÁZ GEPA Kft. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A Társaság külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. A 2013-as évben a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ-GEPA Kft. 8 stratégiai partnerének újraminősítése valósult meg. 10

13 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA A Társaság a Tigáz Csoport önálló tagjaként végzi tevékenységét. A szervezeti felépítés a tevékenységi profilhoz igazodóan került kialakításra. Három nagy tevékenységi kör különíthető el a Gyártás és szolgáltatások szervezeten belül: Gyártás és műszaki tevékenységek, Küldeménykezelés és irattár, Logisztika év elejétől a társaság tevékenységi körének bővítése céljából kialakításra került a Termékek és műszaki szolgáltatások fejlesztése szervezet. A Társaság összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, társasági szabályozásokba való beépítése. A Társaság munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között évre vonatkozó bérmegállapodás van érvényben. A TIGÁZ GEPA Kft.-nél december 31-én 49 fő alkalmazott dolgozott ( én 48 fő volt). A TIGÁZ GEPA Kft. a év folyamán folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását, felvéve 1 fő szakképzett munkaerőt. A TIGÁZ GEPA Kft.-nél 2013 évben közel 500 órát fordítottunk képzésre, amely alapvetően szakmai továbbképzési tanfolyamokra irányult. 11

14 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ GEPA Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ GEPA Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a tevékenység végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre való iránymutatásait, majd decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. A tárgyévben sem munkabaleset, sem úton történt baleset nem volt. A TIGÁZ GEPA Kft. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ GEPA Kft. célja az, hogy az elkövetkező években ne növekedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság jelentősen erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre évben több mint 4 millió Ft-ot költött. A tárgyév folyamán, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: - Oktatások, képzések: A balesetek számának csökkentése és a közlekedésben résztvevők biztonságának növelése érdekében közlekedésbiztonsággal kapcsolatos oktatások szervezése e-learning rendszeren keresztül A telephelyi vészhelyzeti gyakorlatok megszervezése és lebonyolítása megtörtént az összes telephelyre vonatkozóan - Ellenőrzések fejlesztése: Kidolgozásra került a vállalkozókra vonatkozó HSE szempontú ellenőrzési rendszer A HSE-t érintő 7 db szabályozás módosítása megtörtént a jogszabályi és az eni követelményeknek megfelelően. A telephelyi HSE auditok ütemterv szerinti elvégzése befejeződött - Tudatosság fejlesztése, érzékenység fokozása: Megtörtént az eni HSE Roadshow lebonyolítása a saját dolgozók és a vállakozók részére Kialakításra került az intranetes felületen a HSE szervezet oldala, továbbá a hírportálon HSE szempontból aktulis cikkek kerültek publikálásra A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. Ennek keretében a munkakörnyezetek is vizsgálat alá kerültek. A tárgyidőszakban a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk, rekreációs programok kerültek megrendezésre pl. csapatépítő programok, sportnap. 12

15 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság több mint 1 millió Ft-ot költött. A TIGÁZ GEPA Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben közel 2 millió Ft-ot számolt el. A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre évben több mint 7 millió Ft-ot költött (2012. évben 6 millió Ft volt). Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése Ledolgozott óra (ezer) Balesetek száma 1 0 Ebből: Munkabalesetek száma 1 0 Távollét baleset miatt (nap) 9 0 Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) 9 0 I. Gyakorisági mutató 12,1 0,00 II. Munkabaleset gyakorisági mutató 12,1 0,00 I. Súlyossági mutató 0,109 0,00 II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,109 0,00 13

16 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS FENNTARTHATÓSÁG A TIGÁZ GEPA Kft. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat az üzleti partnerekkel, javítva a társaság teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Társaságnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma. Elvégzett és folyamatban lévő intézkedések: Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer működtetése Energiafelhasználásunk racionalizálása és a légköri emisszió csökkentése (CO2) érdekében tett intézkedéseink eredményeképp az összes felhasználás fajlagos csökkenése 12,01% Az eni követelményeknek megfelelően kialakításra került egy környezeti felmérés rendszer, amely az ingatlanokkal kapcsolatos adásvétel, bérlés, bérbeadás valamint a hálózati elemek adása, vétele esetén felmerülő környezet- és természetvédelmi szempontok azonosítását és a vonatkozó tényfeltárások elkészítését tartlamazza. A kapott eredményeket értékelni és továbbítani kell az illetékes szakterületek részére. A évben a CO 2 kibocsátás 82 tonna volt (2014. évben 80 tonna kibocsátás prognosztizálható). 14

17 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA 15

18 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ GEPA Kft. gazdasági eredményeit évre és évre: Átsorolt eredménykimutatás (millió Ft) Változás - Üzemeltetés árbevétele (7) - Egyéb bevételek 1 0 (1) Árbevétel összesen (8) - Beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek (480) (474) 6 - Bér és bérterhek (249) (262) (13) Bruttó üzemi eredmény - EBITDA (15) - Értékcsökkenés (3) (9) (6) Működési eredmény - EBIT (21) - Pénzügyi tev. bevétele (ráfordítása) 17 9 (8) Szokásos tevékenység adózás előtti eredménye (29) - Rendk. tev. nettó bevétele Adózás előtti eredmény (29) - Adófizetési kötelezettség (7) (4) 3 Adózott eredmény (26) A tárgyév adózott eredménye 36 millió Ft, amely 26 millió Ft-os csökkenés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: - a működési eredmény csökkenése 21 millió Ft - a pénzügyi tevékenység bevételének csökkenése 8 millió Ft - az adófizetési kötelezettség csökkenése 3 millió Ft. A működési eredmény 31 millió Ft nyereség, amely 21 millió Ft-al csökkent a következőek hatására: - az árbevétel 8 millió Ft-al csökkent, amely a nyújtott szolgáltatások árváltozásából adódik - beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek csökkenése 6 millió Ft, amely elsősorban az igénybevett szolgáltatások csökkenéséből adódik - bér és bérterhek növekedése 13 millió Ft, - az értékcsökkenés tárgyidőszakban 6 millió Ft-al növekedett, amely teljes mértékben a tárgyi eszközök értékcsökkenésének változása A pénzügyi tevékenység eredménye 9 millió Ft nyereség, amely 8 millió Ft-al csökkent a tárgyidőszaki egyéb kapott kamatok csökkenésének hatására, amelynek oka a kamatlábak %-os mértékének csökkenése. Az adófizetési kötelezettség 4 millió Ft, amely 3 millió Ft-al csökkent a tárgyidőszaki adózás előtti eredmény csökkenésének hatására. 16

19 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Átsorolt mérleg (millió Ft) Változás Tárgyi eszközök Immateriális javak Befektetett tőke Nettó tárgyévi tőke (5) NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE (2) Saját tőke* (26) - Hosszú lejáratú pénzügyi (követelések) kötelezettségek Rövid lejáratú pénzügyi (követelések) kötelezettségek (306) (282) 24 Nettó pénzügyi eszközök (306) (282) 24 FEDEZETEK (2) *Megjegyezzük, hogy a saját tőke értéke az osztalékfizetés nélkül van feltűntetve. A tárgyi eszközök értéke 28 millió Ft, főként a műszaki és egyéb berendezések felszerelések értékére vonatkozik. A 2 millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció 11 millió Ft (9) millió Ft 2 millió Ft Az immateriális javak értéke 1 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. Az 1 millió Ft-os növekedés okai: Beszerzés Amortizáció 1 millió Ft 0 millió Ft 1 millió Ft 17

20 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS A nettó forgótőke értéke 23 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) Változás Készletek 14 7 (7) Követelések az állami költségvetéssel szemben Kötelezettségek szállítók felé (48) (74) (26) Adóügyi kötelezettségek (30) (25) 5 Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák (22) (32) (10) Nettó forgótőke összesen (5) A nettó forgótőke tárgyidőszaki 5 millió Ft-os csökkenése alapvetően az alábbi változásokból származik: - a készletek értéke csökkent az előző évhez képest 7 millió Ft-al, amely a közvetített szolgáltatások változásával magyarázható, - a szállító kötelezettségek növekedése 26 millió Ft, a tevékenységgel összefüggő szállítói tartozások miatt, - a tárgyév végén az adóügyi kötelezettségek csökkenése 5 millió Ft, alapvetően az ÁFA fizetési kötelezettség csökkenése miatt, - a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák változása 23 millió Ft, amely a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések növekedésével magyarázható. - az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák növekedése 10 millió Ft, amely a költségek passzív időbeli elhatárolásának növekedésével magyarázható. A saját tőke értéke 334 millió Ft, a csökkenés 26 millió Ft, amely a tárgyévi nettó nyereség (36 millió Ft), valamint a tárgyévben kifizetett osztalék (62 millió Ft) együttes hatása. Nettó pénzügyi eszközök (millió Ft) Változás Pénzeszközök (2) (2) 0 Rövid lejáratú pénzügyi követelések (304) (280) 24 Nettó pénzügyi eszközök összesen (306) (282) 24 A nettó pénzügyi eszközök 282 millió Ft-ot tettek ki, szemben a ei 306 millió Ft-os értékkel. 18

21 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Átsorolt Cash-Flow kimutatás (millió Ft) Tárgyévi adózott eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) Tárgyévi amortizáció 3 9 Tárgyévi forgótőke változás (3) 5 Egyéb változás 0 (1) Előző év miatt fizetett osztalék (68) (62) Tárgyévi tevékenységből származó nettó Cash- Flow (6) (13) Tárgyévi beruházás (20) (11) Tárgyévi befektetett tőke változás 0 0 Free Cash Flow (26) (24) Tárgyévben felvett hitel és pénzügyi követelés változása Cash Flow (0) 0 A társaság free cash flow-ja - 24 millió Ft volt. 19

22 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK FŐBB ESEMÉNYEK A TIGÁZ GEPA Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a Társaság pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának. SZÉKHELY Megerősítjük, hogy december 31-én a TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft. Társasági székhelye Hajdúszoboszló Rákóczi u 184. KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatás- és fejlesztéssel kapcsolatos költségek. 20

23 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG CORPORATE GOVERNANCE 2 A taggyűlés: hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okiratban foglaltak szerint. A Felügyelő Bizottság létszáma A Felügyelő Bizottság három tagból áll. A felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapító Okirat 12. pontja szabályozza. A Felügyelő Bizottság tevékenysége A Felügyelő Bizottság is rendszeresen ülésezik: évben két ülést tartott. A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ GEPA Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ GEPA Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ GEPA Kft. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ GEPA Kft. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni Etikai Kódex, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ GEPA Kft óta alkalmazza a Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt (ún. 231-es Modell), a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A 231-es Modell évben ismét kiegészítésre került. 2 Vállalat irányítás 21

24 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK Termelési adatok: A Társaság középtávú tervében a évre vonatkozó értékesítési tervét a tulajdonos igényeinek megfelelően teljesítette. 22

25

26 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÉVES BESZÁMOLÓ ÉVES BESZÁMOLÓ DECEMBER

27

28

29

30

31 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 29

32 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET CASH FLOW KIMUTATÁS Hatása S. sz. A tétel megnevezése (ezer Ft-ban) A B C D I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás ± 1. Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) ± 1.a Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 0 0 ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye -8 0 ± 6. Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása ± 7. Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása 0 0 ± 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása ± 9. Passzív időbeli elhatárolás változása ± 10. Vevőkövetelések változása ± 11. Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) ± 12. Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) a Tárgyévi eredményből fizetendő osztalék b Fizetett osztalék, részesedés ± 15.a Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása 0 0 ± 15.b Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása Befektetett eszközök beszerzése b TIGÁZ Zrt.-től átvett eszközök Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás ± 20. Értékpapírok változása 0 0 ± 21. Adott kölcsönök és cash-pool miatti követelések változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás, kötvény visszafizetés Hiteltörlesztés, - visszafizetés Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója Véglegesen átadott pénzeszközök 0 0 IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

33 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A éves beszámoló a évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámolóban szereplő adatok ezer Ft-ban kerülnek megadásra a Számviteli törvény 20. (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz.mellékletében előírt A formátumban) az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2.sz. mellékletében előírt A formátumban), a Cash Flow kimutatásból (a Számviteli törvény 7. sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását, még ha a Számviteli törvény rendelkezései nem is igénylik ezeket teljes körűen. A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság adatai: rövid neve: TIGÁZ GEPA Kft. cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: január 02. székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 internetes elérhetősége: A beszámoló aláírására jogosult: Lorenzo Maina ügyvezető lakcíme: Torino (TO), Corso Duca degli Abbruzzi 30, Olaszország Gianfrancesco Zani lakcíme: Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország 31

34 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Madarászné Csikász Márta lakcíme: 5008 Szolnok, Örkény István utca 3. kamarai tagsági száma: A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. a bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna kamarai tagsági száma: A Társaság tevékenységi köre: A Társaság alaptevékenysége: 2651 (TEÁOR) Mérőműszer gyártás A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: fémmegmunkálás, rakománykezelés, ipari gép, berendezés javítása (gázmérő javítás), műszaki vizsgálat, elemzés (komplex műszaki vizsgálat gázmérő, nyomásszabályozóra vonatkozóan), összetett adminisztratív szolgáltatás, egyéb irodai szolgáltatás. 32

35 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során nem történt változás. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. 33

36 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból, a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyidőszak mérlegében figyelembe vételre. Céltartalékok évben a Társaság a mérlegbeszámolóban nem képzett céltartalékot. Vevő értékvesztés évben a Társaság a mérlegbeszámolóban nem számolt el vevőkövetelés miatt értékvesztést. Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltárkészítési és leltározási szabályzata szerint került végrehajtásra. Üzleti év Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérleg készítésének időpontja: január 15. Hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek minősíti azokat a hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, 34

37 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG saját tőkét növelő- csökkentő- értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérleg-főösszegének 2 %-át. Konszolidáció alól mentesítés A TIGÁZ Zrt. mint anyavállalat, a Számviteli törvény bekezdése alapján, a TIGÁZ GEPA Kft.-t a konszolidáció alól mentesített vállalatnak minősíti. Előírt szabályzatok A Társaság a Számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: - Társasági számviteli politika, - Leltárkészítési és leltározási szabályzat, - Önköltség számítási szabályzat - Pénzkezelési szabályzat 35

38 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEG RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK 01. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ezer Ft 02. Immateriális javak 696 ezer Ft Az immateriális javak értéke az előző év végi állományhoz képest 276 ezer Ft-tal növekedett, amelyet a következő táblázat szemléltet: IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Mérlegsorok Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Összesen Új beszerzés Tárgyévi értékcs. (terv szerinti) Terven felüli értékcsökk. Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Egyéb változás Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Nettó érték VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉKEK IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN A tárgyévben 340 ezer Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. A tárgyévi értékcsökkenés 64 ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. A tárgyévi 64 ezer Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összege teljes mértékben a vagyoni értékű jogok tárgyévi amortizációjából adódik. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra, amely szerint a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra. 10. Tárgyi eszközök ezer Ft december 31-ei értékhez képest a tárgyévi eszközök értéke ezer Ft-tal növekedett az alábbi kimutatásban részletezettek szerint: 36

39 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcs. Összesen Új beszerz. Térítésmente s átvétel Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték halm. értékc s. bruttó érték Átsorolás halm. értékc s. Egyéb változás bruttó érték halm. értékc s. Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték INGATLANOK - Épületek Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések Berendezések, szerszámok Összesen: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK - Beruházások összesen Beruházások növekedése Beruházások csökkenése Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

40 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A évi beruházások értéke ezer Ft volt, mely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. Tárgyévben aktivált saját teljesítmény érték elszámolása nem volt. A tárgyidőszaki értékcsökkenés ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A tárgyévi ezer Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összegéből 393 ezer Ft ingatlanok amortizációjából és ezer Ft a műszaki berendezések, gépek, járművek tárgyévi amortizációjából valamint ezer Ft az egyéb gépek, berendezések, felszerelések amortizációjából adódik. A tárgyidőszaki értékcsökkenés - amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke - a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. A halmozott értékcsökkenés összetétele december 31-én: HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Halmozott értékcsökkenés Tárgyévi változás Halmozott értékcsökkenés én Terv szerinti értékcs. Terven felüli értékcs. Egyéb változás én INGATLANOK - Épületek Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések Berendezések, szerszámok Összesen: EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések Összesen: MINDÖSSZESEN:

41 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG december 31-én a tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását az alábbi táblázat adatai tartalmazzák: TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÓDÁSI MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Leírás aránya % INGATLANOK - Épületek ,1 - Egyéb építmények ,0 Összesen: ,6 MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések ,7 - Berendezések, szerszámok ,2 Összesen: ,0 EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések ,2 Összesen: ,2 MINDÖSSZESEN: ,4 39

42 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 18. Befektetett pénzügyi eszközök 0 ezer Ft A tárgyévben a befektetett pénzügyi eszközök értéke nem változott. 23. Egyéb tartósan adott kölcsönök 0 ezer Ft A tárgyévben az egyéb tartósan adott kölcsönök értéke nem változott. 26. FORGÓESZKÖZÖK ezer Ft 27. Készletek ezer Ft A évhez képest ezer Ft-tal csökkentek a nyilvántartott készletek. A változásokat a következő táblázat szemlélteti: KÉSZLETEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Megnevezés NYITÓ ÁLLOMÁNY 2013 éves VÁLTOZÁSOK ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Bruttó érték Értékvesztés Összesen Bruttó érték Értékvesztés Anyagok Áruk (betétdíjas göngyölegek) ebből: közvetített szolgáltatás Befejezetlen termelés Félkész termékek Késztermékek ÖSSZESEN: A december 31-i időszakhoz képest az anyagok értéke ezer Ft-tal növekedett. A késztermékek értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent, míg az áruk összevont értéke az előző évi értékhez képest ezer Ft-tal csökkent, alapvetően a közvetített szolgáltatások csökkenése miatt. Tárgyév végén nincs a társaságnak eladásra szánt tárgyi eszköze. 40

43 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Követelések ezer Ft A évhez képest ezer Ft-tal növekedett, mint ahogy a következő táblázatból kitűnik: KÖVETELÉSEK VÁLTOZÁSAI (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Nyitó állomány Záró Éves változások állomány Követelések vevők felé Követelések kapcsolt felekkel szemben Egyéb követelések ÖSSZESEN: Határidőn túli kintlévőség december 31-én 8 ezer Ft volt. Rövidlejáratú követelés a kapcsolt felekkel szemben ezer Ft.-tal növekedett és az alábbiakra vonatkozik. (ezer Ft-ban) kapcsolt vállalkozással szembeni követelés: TIGÁZ Zrt. - kereskedelmi követelés TIGÁZ Zrt. - cash-pool követelés egyéb kapcsolt felekkel szembeni követelés: TIGÁZ-DSO Kft. - kereskedelmi követelés EPA Thessaloniki SA - kereskedelmi követelés EPA Thessalias SA - kereskedelmi követelés ÖSSZESEN:

44 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az egyéb követelések a következő módon alakulnak: (ezer Ft-ban) társasági adó visszaigénylés ÁFA-visszaigénylés költségvetéssel szembeni egyéb követelés helyi adók miatti követelés egyéb követelés ÖSSZESEN: Pénzeszközök ezer Ft A december 31-i állományhoz képest 364 ezer Ft-tal csökkent, és a tárgyidőszak végén az alábbiakból tevődik össze: (ezer Ft-ban) Éves változások Pénztár, csekkek: Bankbetétek: Összesen: AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 600 ezer Ft Az aktív időbeli elhatárolások évhez képest ezer Ft-tal csökkent a következő táblázat szerint: Nyitóállomány Éves változások Záróállomány (ezer Ft-ban) Kamatbevétel és egyéb bevétel Kapcsolt felektől származó kamatbev Kapcsolt felektől származó egyéb bev Egyéb elhatárolások ÖSSZESEN:

45 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG PASSZÍVÁK 54. SAJÁT TŐKE ezer Ft december 31-hez képest a saját tőke értéke a tárgyévi mérleg szerinti eredménnyel ( ezer Ft) változott, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány Mérlegtételek Tőke-emelés Beolvadás miatti változás Eredm. átvez. (+,-) Átsorolás (+,-) Egyéb vált. (+,-) Tárgyév eredménye Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény ÖSSZESEN: A tárgyévi eredménytartalék összege ezer Ft, amely a tárgyévben nem változott. Az adózott eredmény ezer Ft, melyből 12/2014. sz.(iii.5) Alapítói Határozat alapján a TIGÁZ Zrt tulajdonost év után megillető összege ezer Ft. A mérlegszerinti eredmény összege osztalék fizetés után nulla. A Társaság a TIGÁZ Zrt. leányvállalata. A TIGÁZ Zrt. adatai: címe: 4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u 184. tulajdoni hányad: 100% 63. CÉLTARTALÉKOK 0 ezer Ft A tárgyévben a Társaság céltartalékot nem képzett. 43

46 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 67. KÖTELEZETTSÉGEK ezer Ft A i állapothoz képest ezer Ft-tal nőtt, és az alábbiakra vonatkozik: A KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI (ezer forintban) RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-) Mérlegtételek Nyitó állomány Záró állomány Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú köt. kapcsolt felekkel szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség ÖSSZESEN: A kötelezettségnek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. A szállítói állomány növekedése ( ezer Ft), alapvetően tevékenységgel összefüggő beszerzés tárgyévi növekedéséből adódik. A kapcsolt felekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség ezer Ft.-tal nőtt és az alábbiakból tevődik össze (ezer Ft-ban): Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség, melyből Anyavállalattal szembeni kötelezettség (Tigáz Zrt) Anyavállalattal szembeni kötelezettség (Tigáz Zrt) osztalék egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettség: TIGÁZ-DSO Kft-vel szembeni kereskedelmi köt ÖSSZESEN:

47 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ezer Ft-tal csökkentek és a következő tételekből tevődnek össze (ezer Ft-ban): társasági adó ÁFA fizetési kötelezettség költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség SZJA-fizetési kötelezettség társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettség Rehabilitációs hozzájárulás fizetési kötelezettsége innovációs hozzájárulás rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben ÖSSZESEN: Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek tárgyév végi csökkenése ezer Ft, mely az alábbi kötelezettségek jelentősebb változásából adódik: társasági adó fizetési kötelezettség csökkenése (1.461 ezer Ft), ÁFA fizetési kötelezettség csökkenése ( ezer Ft), a költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség növekedése ( ezer Ft), amely az időszaki elszámolású ügyletek ÁFA fizetési kötelezettségét tartalmazza, az innovációs hozzájárulás csökkenése (1.087 ezer Ft). 92. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ezer Ft A tárgyévet megelőző időszak állományához képest tárgyévben ezer Ft-tal csökkent, melyek a tárgyévi üzletmenet során felmerült költségek elhatárolása miatt kerültek elszámolásra. Passzív időbeli elhatárolás tételei december 31-én (ezer Ft-ban): Éves változások KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA kapcsolt felekkel szembeni elhatárolások kapcsolt felekkel szembeni egyéb költség elhatárolások egyéb elhatárolások bérek és járulékok könyvvizsgálati díj tanácsadói díjak egyéb költség elhatárolások ÖSSZESEN: A tárgyévi csökkenés alapvetően a kapcsolt felekkel szembeni egyéb költség elhatárolások csökkenéséből ( ezer Ft), illetve a bérek és járulékok elhatárolásának növekedéséből ( ezer Ft) és a tanácsadói díjak elhatárolásának csökkenéséből (4.788 ezer Ft) adódik. 45

48 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL ezer Ft I. Értékesítés nettó árbevétele ezer Ft Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megbontása az alábbiak szerint alakult: tárgyév változásai Belföldi értékesítés nettó árbevétele gázmérő javítás árbevétele Ebből: háztartási gázmérő javítás Ebből: középtelj. Gázmérő javítás Ebből: eszközvizsgálat nyomásszabályozó állomás karbantartás, koordinálás termékgyártás és javítás árbevétele műszerjavítás árbevétele mérőeszközök préselése Irattár és DMS árbevétele Logisztikai szolgáltatás Egyéb árbevétel Export értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés árbevétele ÖSSZESEN: Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva ezer Ft-tal csökkent, a tárgyévben az egyes tevékenységeknél mutatkozó legjelentősebb eltérések magyarázata az alábbiak: a háztartási gázmérő javítás árbevétele ezer Ft-tal növekedett, mivel tárgyévben 571 db-al több felújítás volt (2013. évben db, míg évben db volt), a középteljesítményű gázmérő javítás árbevétele ezer Ft-tal növekedett a javított mennyiség csökkenése ellenére (2013. évben db, míg évben db), a mérőeszközök préseléséből származó árbevétel ezer Ft-tal növekedett, annak ellenére, hogy a tárgyévben kevesebb volt az eszköz használatra alkalmatlanná tétel (2013. évben db, míg évben db volt), a nyomásszabályozó állomás karbantartás tevékenység árbevétele ezer Ft-tal csökkent, amely a tevékenységi kör módosításával van összefüggésben, a termékgyártás és javítási tevékenység árbevétele Ft-tal csökkent, a fogyasztóhely ellenőrzésére szolgáló vizsgáló berendezésgyártás, illetve javítás mennyiségi csökkenésével összefüggésben, a küldeménykezelés és irattározásból származó árbevétel csökkenése ezer Ft, a logisztikai szolgáltatásból származó bevétel ezer Ft-al növekedett, A Társaság által tárgyévben újonnan végzett export értékesítés, melyből származó bevétel ezer Ft volt. Az export értékesítés gázmérők és nyomásszabályozók műszaki vizsgálatára vonatkozik. Az export értékesítés az Európai Unión belül Görögországban valósult meg. 46