Éves beszámoló december 31.

Átírás

1 Éves beszámoló december 31. TIGÁZ GEPA Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u Alaptőke , teljes egészében befizetve.

2 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / TARTALOM Jelentések és éves beszámoló december 31. Működéssel kapcsolatos beszámoló 1 Üzleti év eredményei Működési beszámoló - Üzleti jelentés 5 - Bevezető 6 - Üzleti tevékenység 7 - Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége 8 - Szervezés és humánpolitika 9 - Egészség, biztonság és környezet 11 Fenntarthatóság 12 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 16 Egyéb információk 18 Az üzleti év zárását követő főbb események 19 Az üzletmenet várható alakulása TIGÁZ GEPA Kft. Tárgyévi mérleg december 31. Mellékletek 22 Mérleg 24 Eredménykimutatás 25 Kiegészítő melléklet 26 - Cash flow kimutatás 27 - Az éves beszámoló összeállításának kritériumai 29 - Értékelési kritériumok 32 - A mérleg részletezése és egyéb információk Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés Alapítói döntés

3 ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Üzleti év eredményei A TIGÁZ GEPA Kft. tevékenységi köre évben a logisztikai szolgáltatásokkal bővült, mely a TIGÁZ Zrt. szervezetéből került a vállalkozáshoz kiszervezés útján. A megváltozott jogszabályi környezethez illeszkedően január 1-jétől módosításra került a TIGÁZ-DSO Kft.-nek végzett nyomásszabályozó állomások karbantartásával összefüggő tevékenységek köre. A TIGÁZ-DSO Kft. tulajdonában levő nyomásszabályozó állomások karbantartásával összefüggésben koordináló tevékenységet végez. Ezen túlmenően a TIGÁZ Zrt. üzleti partnerei részére szolgáltatás bővítésként a partnerek tulajdonában levő nyomásszabályozó állomások állapotfelmérését és karbantartását végzi alvállalkozó bevonásával. A társaság alvállalkozó közreműködésével nyújtja a dokumentum menedzsment szolgáltatását a TIGÁZ Csoport tagvállalatai részére. A tárgyidőszakban a Társaság a mérőeszközök javítási és hitelesítési tevékenységet a már kialakult szervezetben tovább folytatta: db középteljesítményű gázmérő javítását, hitelesítését, db nyomásszabályozó műszer javítását, kalibrálását, db háztartási gázmérő javítását, hitelesítést, valamint db mérőeszköz préselését végezte el. A bruttó üzemi eredmény értéke (EBITDA Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 55 millió Ft, amelyhez 784 millió Ft árbevétel és 729 millió Ft költség és ráfordítás tartozik. Az adózott eredmény 62 millió Ft. A Free Cash flow - 26 millió Ft. A Társaság tárgyidőszaki beruházása 20,1 millió Ft volt. 1

4 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI Középteljesítményű gázmérő javítás, hitelesítés darabszáma Nyomásszabályozó műszerjavítás, kalibrálás darabszáma

5 ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Háztartási gázmérő javítás, hitelesítés darabszáma Állományi létszám (alkalmazottak) én (fő)

6 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI ÜGYVEZETŐ Giorgio Fontana (1) FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Elnök Dr.Kósa Gyöngyi (3) Mario Antinori (4) Tagok Gönczi Gyuláné (3) Hosek István (1) Luciano Spicuzza (4) KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst & Young Kft. (2) (1) Megbízatása február 25-től érvényes (3) Megbízatása február 25-től volt érvényes október 30-i hatállyal lemondtak megbízatásukról. (2) május 6-án került megválasztásra (4) Megbízatása október 30-tól érvényes. Mario Antinorit a Felügyelő bizottság december 07 én választotta elnökké. 4

7 ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Működési beszámoló Üzleti jelentés Bevezető A TIGÁZ GEPA Kft. méretét tekintve kis méretű vállalkozás, hajdúszoboszlói székhellyel, amely tevékenységét az anyavállalat által a rendelkezésére bocsátott ingatlanokban végzi. A Társaság által végzett tevékenységek az alábbi különböző kategóriákba kerülnek besorolásra: metrológiai szolgáltatások (háztartási és középteljesítményű membrános gázmérők javítása, hitelesítése, nyomás- és hőfokmérők, regisztrálók javítása, kalibrálása); eszköz felülvizsgálatok a mérőeszközök (gázmérők és nyomásszabályozók) vonatkozásában; az eszközök rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná tétele préselés útján; az üzleti partnerek tulajdonában lévő nyomásszabályozó állomások karbantartása alvállalkozók igénybevételével; elektronikus iratfeldolgozás, a cégcsoport iratainak irattározása, logisztikai szolgáltatások, mely a tárgyidőszakban került át a Társaság tevékenységi körébe. koordináló és értékesítést támogató tevékenység a nyomásszabályozó állomások karbantartásával összefüggésben. 5

8 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / ÜZLETI TEVÉKENYSÉG Üzleti tevékenység A TIGÁZ GEPA Kft. elsősorban a TIGÁZ Csoport számára végez gyártási és műszaki szolgáltatási tevékenységeket. Az anyavállalat irányvonalaival megegyezően a Társaság célja, az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatás színvonalának emelése. A társaság alapvetően a TIGÁZ csoport tagvállalatai részére végez szolgáltatásokat az alábbiak szerint: a TIGÁZ DSO Kft. részére a mérőeszközök (gázmérők, nyomásszabályozó műszerek) javítását, hitelesítését, kalibrálását, a társaság alvállalkozók közreműködésével a TIGÁZ DSO Kft. részére egyedi termékgyártási és az ehhez kapcsolódó javítási szolgáltatást is biztosít, a társaság február 1-től végzi a cégcsoport tagvállalatai részére a küldeménykezelés és irattározási feladatok ellátását alvállalkozó bevonásával, a TIGÁZ GEPA Kft évtől kezdődően logisztikai szolgáltatást is nyújt a cégcsoport tagvállalatai részére. Naturális paraméterek (jelentősebb tevékenységre) Tevékenység megnevezése Középteljesítményű gázmérő javítás, hitelesítés Nyomásszabályozó műszerjavítás, kalibrálás Háztartási gázmérő javítás, hitelesítés Nyomásszabályzó kalibrálás javítás, Eszköz használatra alkalmatlanná tétel Mennyiségi egység Előző év Tárgy év db db db db 0 0 db

9 JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET ÉS A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége Jogszabályi környezet A TIGÁZ GEPA Kft. által alkalmazott díjak a szabad ár kategóriájába tartoznak. A Kft. által végzett tevékenységek díjainak mértékét törvény, vagy rendelet nem szabályozza. A Társaság a szolgáltatásait döntően a cégcsoporton belül értékesíti. Ennek megfelelően árait a transzferár képzés szabályait szem előtt tartva képzi. Egyes végzett tevékenységek esetében a Társaság köteles a Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal részére vizsgálati díjat megfizetni, melyet a mérésügyi igazgatási szolgáltatások igénybevételéért fizetendő díjak megállapításáról szóló 78/1997. (XII. 30.) IKIM rendelet szabályoz. A szolgáltatás minősége A TIGÁZ GEPA Kft. fő tevékenysége a középteljesítményű és háztartási membrános gázmérők javítása és előkészítése, MKEH hitelesítésre, valamint a NAT által akkreditált laboratórium működtetése, ahol nyomásés hőmérsékletmérő berendezések javítása karbantartása, kalibrálása illetve nyomásszabályozók vizsgálatai zajlanak. A TIGÁZ GEPA Kft. telephelyén MKEH hitelesítő laboratórium működik a gázmérők vizsgálatára. További szerviztevékenysége a TIGÁZ GEPA Kft.-nek a polietilén csőhegesztő gépek és tartozékainak javítása, valamint a minősítések megújításának végzése alvállalkozók bevonásával. A TIGÁZ GEPA Kft. vizsgálatokat végez a TIGÁZ-DSO Kft. által üzemeltetett elosztóhálózatról leszerelt gázipari berendezéseken eszközfelügyelet keretén belül, meghibásodás miatt. Továbbá folyamatos ellenőrző méréseket végez a beszerzett háztartási gázmérőkön és a beszerzési pályázatra érkező eszközökön. A TIGÁZ GEPA Kft. tevékenységi köre évben a logisztikai szolgáltatásokkal bővült, mely a TIGÁZ Zrt. szervezetéből került a vállalkozáshoz kiszervezés útján. A megváltozott jogszabályi környezethez illeszkedően módosításra került a TIGÁZ-DSO Kft.-nek végzett nyomásszabályozó állomások karbantartásával összefüggő tevékenységek köre évtől a TIGÁZ GEPA Kft. tevékenysége kizárólag a koordinálásra szűkült le. 7

10 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET ÉS A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE A társaság alvállalkozó közreműködésével nyújtja a dokumentum menedzsment szolgáltatását a TIGÁZ Csoport tagvállalatai részére. A TIGÁZ GEPA Kft. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, beleértve az energiahatékonyság és megtakarítás kérdését is, valamint a munkavállalók, a lakosság, a vele szerződésben állók, a fogyasztók egészségének és biztonságának védelmét, illetve a környezet megóvását. A Társaság tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. Ezen túlmenően, a társaság összes egységével együttműködésben, tovább folytatódik az eni által kiadott Management System Guideline-ok átvétele, valamint azok társasági operatív eszközökhöz történő igazítása (Utasítások és operatív útmutatók). A tárgyévben az alapító elvárásának megfelelően folynak a 231-es Modellel kapcsolatos elemzési és modellkészítési tevékenységek. Szervezés és humánpolitika A Társaság a Tigáz Csoport önálló tagjaként végzi tevékenységét. Szervezeti felépítése 2012 elején tevékenységi profiljához igazodóan került módosításra. Ennek megfelelően három nagy tevékenységi kör különíthető el: Gyártás és műszaki tevékenységek, Küldeménykezelés és irattár, Logisztika. Az IIR kiépítésével együtt az eni szabályozási struktúrájához való illeszkedés, a vállalati folyamatmodell finomításával és a szabályozási struktúra egységesítésével. Rögzitésre került a évi bérmegállapodás, az alapbérek évben átlagosan 4,87 %-kal nőttek. A TIGÁZ GEPA Kft.-nél december 31-én 48 fő alkalmazott dolgozott ( én 25 fő volt). A jelentős létszámnövekedés (23 fő) a logisztikai tevékenység átvételével kapcsolatos. A TIGÁZ GEPA Kft. a év folyamán folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását, felvéve 35 fő szakképzett munkaerőt, és a tárgyidőszakban távozott a Társaságtól 12 fő. A képzésre évben kb 400 órát fordítottunk, amely alapvetően szakmai továbbképzési tanfolyamokra irányult. 8

11 EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Egészség, biztonság és környezet Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ GEPA Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ GEPA Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a tevékenység végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre való iránymutatásait, majd decembertől a HSE MSG-ben kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. A tárgyév folyamán egy munkabaleset történt, úton történt baleset nem volt. A TIGÁZ GEPA Kft. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ GEPA Kft. célja az, hogy az elkövetkező években ne növekedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság jelentősen erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre évben több mint 3 millió Ft-ot költött. A tárgyév folyamán, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: KRESZ és vezetéstechnikai képzés e-learning rendszeren keresztül HSE témájú egyéb ellenőrzések optimalizálása, elvégzése a cégcsoport telephelyein, munkaterületein A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. Ennek keretében a munkakörnyezetek is vizsgálat alá kerültek ben a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk. Rekreációs programok kerültek megrendezésre pl.csapatépítő programok, sportnap. A TIGÁZ GEPA Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben több mint 1 millió Ft-ot számolt el. A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre évben több mint 6 millió Ft-ot költött (2011. évben 4 millió Ft. volt). 9

12 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET Az Eni Divisione Gas&Power képviselői június között a Tigáz csoportnál HSE audit végeztek, mely alapján egy akcióterv készült. Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése 2012 Ledolgozott óra (ezer) Balesetek száma 1 Ebből: Munkabalesetek száma 1 Távollét baleset miatt (nap) 9 Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) 9 I. Gyakorisági mutató 12,1 II. Munkabaleset gyakorisági mutató 12,1 I. Súlyossági mutató 0,109 II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,109 10

13 FENNTARTHATÓSÁG / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Fenntarthatóság A TIGÁZ GEPA Kft. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat az üzleti partnerekkel, javítva a társaság teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat. A KIR (környezetközpontú irányítási rendszer) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatás értékelési folyamat eredményeként létrejött környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti tényezők és az azokból eredő környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Tigáz Csoportnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma ben a tanúsított Integrált Irányítási Rendszer külső auditnak volt alávetve, mely során nem tártak fel hiányosságokat. Elvégzett és folyamatban lévő intézkedések: Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer kialakítása és bevezetése Energiafelhasználás racionalizálása és a légköri emisszió csökkentése (CO2) Épület-átalakítási, fűtés-korszerűsítési projektek (csökkenő energiafelhasználás, csökkenő légköri terhelés), Hulladék keletkezés csökkentése A társasági irodai papírfelhasználás csökkentése érdekében az elektronikus dokumentumkezelés, valamint a nyomtatópark további modernizálása. Bevezetésre és teljes körű kiterjesztésre került az elektronikus dokumentumkezelő (DMS) rendszer. A évben a CO 2 kibocsátás 93 tonna volt (2011. évben 106 tonna volt). 11

14 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI- PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA Gazdasági - pénzügyi helyzet alakulása Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ GEPA Kft. gazdasági eredményeit évre és évre: (MFt-ban kifejezve) Változás Abszolút % - Üzemeltetés árbevétele ,65 - Egyéb bevételek 30 1 (29) (96,67) Árbevétel összesen ,02 - Beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek (399) (480) (81) 20,30 - Bér és bérterhek (136) (249) (113) 83,09 Bruttó üzemi eredmény - EBITDA (13) (19,12) - Értékcsökkenés (3) (3) 0 0 Működési eredmény - EBIT (13) (20,0) - Pénzügyi tev. nettó bevétele ,55 - Nettó bev. részesedésekből 0 Szokásos tevékenység adózás előtti eredménye (7) (9,21) - Rendk. tev. nettó bevétele 0 Adózás előtti eredmény (7) (9,21) - Adófizetési kötelezettség (8) (7) 1 (12,50) Adózott eredmény (6) (8,82) A Társaság operatív adatainak alakulását a tárgyévben végrehajtott tevékenység bővülés jelentősen befolyásolta az alábbiak szerint: A Társaság 55 millió Ft összegű EBITDA-t (Bruttó üzemi eredmény) realizált, amely 52 millió Ft összegű működési eredményt jelent. Az EBIT működési eredmény tárgyévi csökkenése 13 millió Ft, mely 181 millió Ft árbevétel növekedés és 194 millió Ft működési költség növekedés eredménye. A beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek a tárgyidőszakban 81 millió Ft-tal növekedtek - a tevékenység bővüléssel (alapvetően a logisztikai tevékenység miatt) kapcsolatos költségek miatt,- mely jelentősen alacsonyabb szinten van a kapcsolódó, üzemeltetés árbevételének növekedéséhez (210 millió Ft) képest. A bér- és személyi jellegű ráfordítások nem számolva az aktivált saját teljesítések értékére eső hányaddal 249 millió Ft-ot tesz ki, mely a társaságnál jelentős létszámnövekedés hatására következett be. A bérköltség növekedés oka: hogy február 1-től a logisztikai tevékenységet végző munkavállalalók a társasághoz áthelyezésre kerültek (27 fő). A pénzügyi műveletek nettó eredménye 17 millió Ft - tekintetbe véve a bevételeket, és a kiadásokat-, mely alapvetően azonos az előző évivel (11 millió Ft volt évben). A TIGÁZ GEPA Kft éves üzleti időszaka pozitív 62 millió Ft adózott eredménnyel zárult, mely 52 millió Ft működési eredményből és a pénzügyi tevékenység 17 millió Ft-os eredményéből és a 7 millió Ft-os adófizetési kötelezettségből adódik. Az adózott eredmény tárgyévi csökkenése 6 millió Ft, mely alapvetően a működési eredmény csökkenéséből adódik. 12

15 GAZDASÁGI- PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Átsorolt mérleg (MFt-ban kifejezve) Változás Abszolút % Befektetett tőke Tárgyi eszközök ,89 Immateriális javak 0 Részesedések 0 Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések 0 Beruházásokra vonatkozó nettó kötelezettségek ,89 Nettó tárgyévi tőke ,0 NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE ,82 Saját tőke * (6) (1,64) Kizárólag adórendelet miatti céltartalék 0 Nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) - Hosszú távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) 0 - Rövid távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) (332) (306) 26 (7,83) (332) (306) 26 (7,83) FEDEZETEK ,82 *Megjegyezzük, hogy a saját tőke értéke az osztalékfizetés nélkül van feltűntetve. A Társaság vagyoni-pénzügyi struktúrája alapján a nettó befektetett tőke az év végén 54 millió Ft volt. A befektetett tőke tárgyévi növekedése 17 millió Ft, amely a tárgyi eszközök állományváltozásából adódik. A befektetett eszközök teljes egészében a működési tevékenységgel összefüggő eszközöket foglalják magukba. 13

16 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA A nettó tárgyévi tőke (28 millió Ft) az alábbiakból épül fel: Nettó tárgyévi tőke (MFt-ban kifejezve) Változás Készletek Vevőkövetelések 1 0 (1) Követelések az állami költségvetéssel szemben 4 1 (3) Kötelezettségek szállítók felé (29) (48) (19) Adóügyi kötelezettségek (23) (30) (7) Céltartalék Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák (12) (22) (11) Nettó tárgyévi tőke összesen A nettó tárgyévi tőke változása 3 millió Ft, lényegében az alábbiak következtében: a készletek és áruk összevont értéke növekedett az előző évhez képest (3 millió Ft-al) a tevékenység változással összefüggő készletek értékének és közvetített szolgáltatások változásával magyarázható, a szállító kötelezettségek növekedése 19 millió Ft, a tevékenységgel összefüggő szállítói tartozások miatt, a tárgyév végén az adóügyi kötelezettségek növekedése 7 millió Ft, alapvetően az ÁFA fizetési kötelezettség növekedése (4 millió Ft) miatt, a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák változása 41 millió Ft, amely a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések növekedésével (36 millió Ft) magyarázható. az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák növekedése 11 millió Ft, alapvetően a passzív időbeli elhatárolások (13 millió Ft) növekedéséből adódik. Nettó pénzügyi eszközök Nettó pénzügyi kötelezettségek (nettó eszközök) (MFt-ban kifejezve) Változás Értékpapírok és egyéb pénzügyi kötelezettségek (330) (304) 26 Pénzeszközök (2) (2) 0 Tevékenységhez nem kapcsolódó értékpapírok Tevékenységhez nem kapcsolódó pénzügyi követelések Nettó pénzügyi kötelezettségek összesen (pénzeszközök) (332) (306) 26 A nettó pénzügyi kötelezettségek 306 millió Ft-ot tettek ki, szemben a évi 332 millió Ft-tal, alapvetően a cash-pool állomány csökkenéséből következően. 14

17 GAZDASÁGI- PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Átsorolt Cash-Flow kimutatás (MFt-ban kifejezve) Tárgyévi adózott eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) Tárgyévi amortizáció 3 3 Tárgyévi forgótőke változás 60 (3) Egyéb változás 0 0 Előző év miatt fizetett osztalék (23) (68) Tárgyévben kapott osztalék 0 0 Tárgyévi tevékenységből származó nettó Cash-Flow 108 (6) Tárgyévi beruházás 0 (20) Tárgyévi befektetett tőke változás 0 0 Free Cash Flow 108 (26) Tárgyévben felvett hitel és pénzügyi követelés változása (106) 26 Nettó pénzeszköz változás 2 (0) Nyitó nettó pénzügyi kötelezettség 0 2 Tárgyévi pénzeszköz változás 2 (0) Záró nettó pénzügyi kötelezettség 2 2 A társaság free cash flow-ja - 26 millió Ft volt. 15

18 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / EGYÉB INFORMÁCIÓK Egyéb információk Főbb események A TIGÁZ GEPA Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a Társaság pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának. Székhely Megerősítjük, hogy december 31-én a TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft. Társasági székhelye Hajdúszoboszló Rákóczi u 184. Kutatás és fejlesztés A tárgyévben nem merültek fel kutatás- és fejlesztéssel kapcsolatos költségek. 16

19 EGYÉB INFORMÁCIÓK / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Corporate governance A taggyűlés: centralitás, hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okiratban foglaltak szerint. A Felügyelő Bizottság létszáma A Felügyelő Bizottság három tagból áll. A felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapító Okirat 12. pontja szabályozza. A Felügyelő Bizottság tevékenysége A Felügyelő Bizottság is rendszeresen ülésezik: évben két ülést tartott. A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ GEPA Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ GEPA Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ GEPA Kft. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ GEPA Kft. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni Etikai Kódex, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ GEPA Kft óta alkalmazza a Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt (ún. 231-es Modell), a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Társaság tevékenysége 2012 év folyamán a Felügyeleti Szerv részéről teljes körűen felülvizsgálatra került, melyet követően új 231-es Modell került elfogadásra. 17

20 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK Az üzleti év zárását követő főbb események Termelési adatok: A Társaság középtávú tervében a évre vonatkozó, tevékenységikör bővüléssel járó értékesítési tervét a tulajdonos igényeinek megfelelően teljesítette. 18

21 AZ ÜZLETMENET VÁRHATÓ ALAKULÁSA / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Az üzletmenet várható alakulása A jövő évi üzletmenet alakulására vonatkozóan megjegyezzük, hogy a társaság tevékenységét érintő kapacitása évre is lekötöttnek tekinthető. Hajdúszoboszló, 2013.március 07. Giorgio Fontana ügyvezető dr. Kósa Gyöngyi 19

22 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG- ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS Tárgyévi mérleg december

23 MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS /TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Statisztikai számjel Cégjegyzék száma KÖNYVVIZSGÁLTA Ernst & Young Kft. TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Korlátolt Felelősségű Társaság a vállalkozás megnevezése 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. a vállalkozás címe, telefonszáma Éves beszámoló évi C. törvény a számvitelről Keltezés: Hajdúszoboszló, március 07. Giorgio Fontana ügyvezető dr. Kósa Gyöngyi 21

24 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Korlátolt Felelősségű Társaság MÉRLEG ( "A" típusú) MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) Sorszám Tétel megnevezése adatok ezer Ft-ban Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai A B C D E 01. A. Befektetett eszközök ( sorok) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( s orok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti-fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( ) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. B. Forgóeszközök ( sorok) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek 30. Növendék-, hízó és egyéb állatok 31. Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek 34. II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben 38. Váltókövetelések 39. Egyéb követelések Származékos ügyletek pozitív érték.különbözet 41. III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) 42. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 43. Egyéb részesedés 44. Saját részvények, saját üzletrészek 45. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 46. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 52. Halasztott ráfordítások 53. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sorok) Keltezés: Hajdúszoboszló, március 07. Giorgio Fontana ügyvezető dr. Kósa Gyöngyi 22

25 MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Korlátolt Felelősségű Társaság MÉRLEG ( "A" típusú) MÉRLEG FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) Sorszám Tétel megnevezése adatok ezer Ft-ban Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai A B C D E 54. D. Saját tőke ( sorok) I. JEGYZETT TŐKE sorból: a)visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 57. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 58. III. TŐKETARTALÉK 59. IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 61. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 62. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 63. E. Céltartalékok ( sorok) 64. Céltartalék a várható kötelezettségekre 65. Céltartalék a jövőbeni költségekre 66. Egyéb céltartalék 67. F. Kötelezettségek ( sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) 69. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben 70. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben 71. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 72. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) 73. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 74. Átváltoztatható kötvények 75. Tartozások kötvénykibocsátásból 76. Beruházási és fejlesztési hitelek 77. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 78. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 79. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben 80. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 81. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (82.és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök sorból: az átváltoztatható kötvények 84. Rövid lejáratú hitelek 85. Vevőktől kapott előlegek 86. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások 88. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szembe 90. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Származékos ügyletek negatív érték.különbözet 92. G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása 94. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek 96. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sorok) Keltezés: Hajdúszoboszló, március 07. Giorgio Fontana ügyvezető dr. Kósa Gyöngyi 23

26 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Korlátolt Felelősségű Társaság "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Sorszám Tétel megnevezése adatok ezer Ft-ban Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai A B C D E 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele 02. I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke 05. II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) III. Egyéb bevételek III/a. III.sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés 21. A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 31. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A.+B.) X. Rendkívüli bevételek 42. XI. Rendkívüli ráfordítások 43. D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.) 44. E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( +F ) 50. Keltezés: Hajdúszoboszló, március 07. Giorgio Fontana ügyvezető dr. Kósa Gyöngyi 24

27 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklet 25

28 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / CASH FLOW KIMUTATÁS Cash flow kimutatás Hatása (ezer Ft-ban) S. sz. A tétel megnevezése A B C D I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás ± 1. Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) ± 1.a Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés 0 0 ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 0 0 ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6. Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása ± 7. Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása 0 0 ± 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása ± 9. Passzív időbeli elhatárolás változása ± 10. Vevőkövetelések változása ± 11. Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) ± 12. Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) a Tárgyévi eredményből fizetendő osztalék b Fizetett osztalék, részesedés ± 15.a Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása 0 0 ± 15.b Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása Befektetett eszközök beszerzése b TIGÁZ Zrt.-től átvett eszközök Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás ± 20. Értékpapírok változása 0 0 ± 21. Adott kölcsönök és cash-pool miatti követelések változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás, kötvény visszafizetés Hiteltörlesztés, - visszafizetés Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója Véglegesen átadott pénzeszközök 0 0 IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

29 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Az éves beszámoló összeállításának kritériumai A éves beszámoló a évi C. tv - a Számvitelről előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A Mérleg és az Eredmény-kimutatás felépítése nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámoló a mérlegből (a számviteli tv. 1.sz.mellékletében előírt A formátumban) az eredménykimutatásból (a számviteli tv. 2.sz. mellékletében előírt A formátumban) (a számviteli törvény 7. sz. melléklete által előírt) cash flow kimutatásból, jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Így ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyidőszak gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A könyvelési és az értékelési elvek alapvetően nem változtak az előző időszakban alkalmazotthoz képest. A Társaság adatai: A Társaság rövid neve: TIGÁZ GEPA Kft. A Társaság székhelye: 4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u A Társaság fő tevékenységi köre: 2651 (TEÁOR 08) Mérőműszer gyártás A Társaság alapításának időpontja: január 02. A Társaság tulajdonosa: TIGÁZ Zrt. A Társaság székhelye: 4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u 184. A Társaság tulajdoni hányada: 100% A TIGÁZ GEPA Kft. alaptevékenysége: mérőműszer gyártás, fémmegmunkálás, rakománykezelés, ipari gép, berendezés javítása (gázmérő javítás), műszaki vizsgálat, elemzés (komplex műszaki vizsgálat gázmérő, nyomásszabályozóra vonatkozóan), összetett adminisztratív szolgáltatás, fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás. 27

30 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A beszámoló aláírására jogosult: Giorgio Fontana ügyvezető Lakás címe: Alpignano (TO) Via Migliarone 10. Dr. Kósa Gyöngyi Lakáscíme: 4032 Debrecen, Károli Gáspár u. 326/2. PM regisztrációs szám: A Számviteli törvény 155. (2). bekezdés alapján a társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgálatot végző társaság: Ernst & Young Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság Könyvvizsgálatot végző személy: Bartha Zsuzsanna Partner (Kamarai tagsági száma: ). 28

31 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Értékelési kritériumok Az értékelési kritériumok alapvetően megegyeznek a évi beszámolóban alkalmazottakkal. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz, - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. 29

32 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a évi C. törvény a számvitelről előírásainak megfelelően. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból és halasztott ráfordításokból, a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyidőszak mérlegében figyelembe vételre. Céltartalékok évben a Társaság a mérlegbeszámolóban nem képzett céltartalékot. Vevő értékvesztés évben a Társaság a mérlegbeszámolóban nem számolt el vevőkövetelés miatt értékvesztést. Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltárszabályzata szerint került végrehajtásra. Költségek és bevételek Az összemérés és az óvatosság elve szerint kerültek a tárgyidőszakot érintő költségek és bevételek számbavételre. Adók Az érvényes jogszabályok alapján számított összegben vannak kimutatva az adók, csökkentve az évközben megfizetett előlegekkel. 30

33 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Üzleti év A Társaságnál az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg készítésének időpontja: január 15. A rendkívüli események bemutatása A rendkívüli gazdasági események minősítésének kritériumait a évi C. tv - a Számvitelről szabályozza. Lényegesség elve Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása - az ésszerűség határain belül - befolyásolja a beszámoló adatait felhasználók döntéseit. Hibák minősítése A Társaság jelentősebb összegűnek minősíti azokat a hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő- csökkentő- értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérleg-főösszegének 2 %-át. Előírt szabályzatok A társaság a számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: Társasági számviteli politika, Társasági Leltározási szabályzat, TIGÁZ Csoport Főkönyvi- és CO zárás Beszámoló készítés, TIGÁZ Csoport Társasági számlarend, Önköltség számítási szabályzat Pénzkezelési szabályzat 31

34 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A mérleg részletezése és egyéb információk Aktívák 01 Befektetett eszközök ezer Ft 02 Immateriális javak 420 ezer Ft Az immateriális javak értéke az előző év végi állományhoz képest 420 ezer Ft-tal növekedett, amelyet a következő táblázat szemléltet: Immateriális javak alakulása (ezer Ft-ban) Mérlegsorok Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Összesen Új beszerzés Tárgyévi értékcs. (terv szerinti) Terven felüli értékcsökk. Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Egyéb változás Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Nettó érték VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉKEK IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN A tárgyévben 420 ezer Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. A szellemi termékek nettó értéke nulla. A terven felül elszámolt amortizáció eredményhatása 0 Ft, mivel a kivezetésre került szellemi termékek könyv szerinti értéke 0 Ft. 10 Tárgyi eszközök ezer Ft december 31-ei értékhez képest a tárgyévi eszközök értéke ezer Ft-tal növekedett az alábbi kimutatásban részletezettek szerint: 32

35 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Tárgyi eszközök alakulása (ezer Ft-ban) NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcs. Összesen Új beszerz. Térítésmente s átvétel Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték halm. értékc s. bruttó érték Átsorolás halm. értékc s. Egyéb változás bruttó érték halm. értékc s. Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték INGATLANOK - Épületek Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések Berendezések, szerszámok Összesen: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK - Beruházások összesen Beruházások növekedése Beruházások csökkenése Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

36 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A évi beruházások értéke ezer Ft volt, mely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. Tárgyévben aktivált saját teljesítmény érték elszámolása nem volt. A tárgyidőszaki értékcsökkenés ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A tárgyévi ezer Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összegéből 395 ezer Ft ingatlanok amortizációjából és ezer Ft a műszaki berendezések, gépek, járművek tárgyévi amortizációjából adódik. A tárgyidőszaki értékcsökkenés - amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke - a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. A halmozott értékcsökkenés összetétele december 31-én: Halmozott értékcsökkenés alakulása (ezer Ft-ban) Halmozott értékcsökkenés Tárgyévi változás Halmozott értékcsökkenés én Terv szerinti értékcs. Terven felüli értékcs. Egyéb változás én INGATLANOK - Épületek Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések Berendezések, szerszámok Összesen: EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések Összesen: MINDÖSSZESEN:

37 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ december 31-én a tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását az alábbi táblázat adatai tartalmazzák: Tárgyi eszközök leíródási mértékének alakulása (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Leírás aránya % INGATLANOK - Épületek ,1 - Egyéb építmények ,0 Összesen: ,7 MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések ,7 - Berendezések, szerszámok ,0 Összesen: ,8 EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések ,4 Összesen: ,4 MINDÖSSZESEN: ,6 35

38 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 18 Befektetett pénzügyi eszközök 0 ezer Ft A befektetett pénzügyi eszközök december 31-éhez képest 143 ezer Ft-tal csökkentek. 23 Egyéb tartósan adott kölcsönök 0 ezer Ft Kölcsönök alakulása (ezer Ft-ban) Megnevezés Dolgozók részére adott lakásépítési hitel NYITÓ ÁLLOMÁNY Tárgyévben nyújtott hitel Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó) Éven belül esedékes törlesztő részlet Egyéb változás ZÁRÓ ÁLLOMÁNY (+) (-) (-) (+,-) ÖSSZESEN: Az adott kölcsönök tartalmazzák a korábbi években a dolgozók részére folyósított hosszú lejáratú kölcsönök, állományának alakulását, mely 143 ezer Ft-tal csökkent az előző év végéhez képest, a tárgyévben befizetett kölcsönök hatására. 36

39 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ 26 Forgóeszközök ezer Ft 27 Készletek ezer Ft A évhez képest ezer Ft-tal növekedtek a nyilvántartott készletek. A változásokat a következő táblázat szemlélteti: Készletek alakulása (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Nyitó állomány Beszerzés (készletrevétel) Éves változások Felhasználás Értékesítés Egyéb változás Záró állomány (+) (-) (-) (+,-) Anyagok ÖSSZESEN: Mérlegtételek Nyitó állomány Éves változások Záró állomány (+,-) Áruk (betétdíjas göngyölegek) ebből: közvetített szolgáltatás Késztermékek ÖSSZESEN: A december 31-i időszakhoz képest az anyagok értéke 374 ezer Ft-tal csökkent. A késztermékek értéke az előző évhez képest 6 ezer Ft-tal csökkent, míg az áruk összevont értéke az előző évi értékhez képest ezer Ft-tal nőtt, alapvetően a közvetített szolgáltatások növekedése miatt. Tárgyév végén már nincs a társaságnak eladásra szánt tárgyi eszköze. 37