Jelentések és Mérleg

Átírás

1 Jelentések és Mérleg december 31. TIGÁZ GEPA Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u Alaptőke , teljes egészében befizetve.

2 JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG DECEMBER 31. Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 2 Üzleti év eredményei Üzleti jelentés 7 Üzleti tevékenység 9 A szolgáltatás minősége 10 Szervezés és humánpolitika 11 Egészség, biztonság és környezet 13 Fenntarthatóság 14 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 18 Egyéb információk 20 Az üzleti év zárását követő főbb események 21 Az üzletmenet várható alakulása Éves Beszámoló december Mérleg 26 Eredménykimutatás 27 Kiegészítő melléklet 28 - Cash flow kimutatás 29 - Az éves beszámoló összeállításának kritériumai 31 - Értékelési kritériumok 34 - Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk Mellékletek Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgáló jelentés Alapítói határozat

3 MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ 1

4 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI A TIGÁZ GEPA Kft. az alábbi tevékenységeket végzi: logisztikai szolgáltatások nyújtása a TIGÁZ Csoport tagvállalatai részére, a TIGÁZ Zrt. üzleti partnerei részére a partnerek tulajdonában levő nyomásszabályozó állomások állapotfelmérése és karbantartása alvállalkozó bevonásával, dokumentum menedzsment szolgáltatás végzése a TIGÁZ Csoport tagvállalatai részére alvállalkozók bevonásával, műszaki-biztonsági felülvizsgálat elvégeztetése a TIGÁZ-DSO Kft. megbízásából az arra jogosult felülvizsgálókkal az egyetemes szolgáltatásra jogosult igénylők részére. A tárgyidőszakban a Társaság a mérőeszközök javítási és hitelesítési tevékenységet a már kialakult szervezetben tovább folytatta, amely során az alábbi tevékenységeket végezte el: db középteljesítményű gázmérő javítása, hitelesítése, 977 db nyomásszabályozó műszer javítása, kalibrálása, db háztartási gázmérő javítása, hitelesítése, db mérőeszköz préselése. A bruttó üzemi eredmény értéke 1 (EBITDA Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 39 millió Ft. A pozitív adózott eredmény 13 millió Ft. A Free Cash flow millió Ft. A Társaságnak tárgyidőszakban közel 1 millió Ft összegű beruházása valósult meg, melynek tartalma a nyomásszabályozó pad felújítása valamint, polírozógép beszerzése 1 a HAS szerinti eredménykimutatás adatai alapján 2

5 MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Középteljesítményű gázmérő javítás, hitelesítés* (db) Nyomásszabályzó műszerjavítás, kalibrálás* (db) Háztartási gázmérő javítás, hitelesítés* (db)

6 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ Állományi létszám (fő)

7 MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG ÜGYVEZETŐ FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Lorenzo Maina A társaságnál a Felügyelő bizottság március 6. napjával megszüntetésre került. KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. 5

8 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS ÜZLETI JELENTÉS 6

9 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG ÜZLETI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ GEPA Kft. méretét tekintve kis méretű vállalkozás, hajdúszoboszlói székhellyel, amely tevékenységét az anyavállalat által a rendelkezésére bocsátott ingatlanokban végzi. A Társaság által végzett tevékenységek az alábbi különböző kategóriákba kerülnek besorolásra: metrológiai szolgáltatások (háztartási és középteljesítményű membrános gázmérők javítása, hitelesítése, nyomás- és hőfokmérők, regisztrálók javítása, kalibrálása); eszköz felülvizsgálatok a mérőeszközök (gázmérők és nyomásszabályozók) vonatkozásában; az eszközök rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná tétele préselés útján; az üzleti partnerek tulajdonában lévő nyomásszabályozó állomások karbantartása alvállalkozók igénybevételével; elektronikus iratfeldolgozás, a cégcsoport iratainak irattározása alvállalkozók igénybevételével, logisztikai szolgáltatások, értékesítést támogató tevékenység a nyomásszabályozó állomások karbantartásával összefüggésben, műszaki-biztonsági felülvizsgálat elvégeztetése a TIGÁZ-DSO Kft. megbízásából az arra jogosult felülvizsgálókkal az egyetemes szolgáltatásra jogosult igénylők részére. A TIGÁZ GEPA Kft. elsősorban a TIGÁZ Csoport számára végez gyártási és műszaki szolgáltatási tevékenységeket. A év II. félévétől a gázmérők és nyomásszabályozók műszaki vizsgálatát görög partnerek számára is végzi a társaság. A TIGÁZ GEPA Kft. fő tevékenysége a középteljesítményű és háztartási membrános gázmérők felújítása és előkészítése, MKEH (Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal) hitelesítésre, valamint a NAT (Nemzeti Akkreditáló Testület) által akkreditált laboratórium működtetése, ahol nyomás- és hőmérsékletmérő berendezések felújítása karbantartása, kalibrálása illetve nyomásszabályozók vizsgálatai zajlanak. A TIGÁZ GEPA Kft. telephelyén MKEH hitelesítő laboratórium működik a gázmérők vizsgálatára. További szerviztevékenysége a TIGÁZ GEPA Kft.-nek a polietilén csőhegesztő gépek és tartozékainak javítása, valamint a minősítések megújításának végzése alvállalkozók bevonásával. A TIGÁZ GEPA Kft. vizsgálatokat végez a TIGÁZ-DSO Kft. által üzemeltetett elosztóhálózatról leszerelt gázipari berendezéseken eszközfelügyelet keretén belül. Továbbá folyamatos ellenőrző méréseket végez a beszerzett háztartási gázmérőkön és a beszerzési pályázatra érkező eszközökön. A TIGÁZ GEPA Kft. saját munkavállalóival logisztikai tevékenységet végez a TIGÁZ Csoport tagvállalatai részére. A társaság a tárgyidőszakban a termékek és a műszaki szolgáltatások fejlesztésére is nagy hangsúlyt fektetett. Naturális paraméterek (jelentősebb tevékenységre) Tevékenység megnevezése Mennyiségi egység Középteljesítményű gázmérő javítás, hitelesítés Nyomásszabályozó műszerjavítás, kalibrálás Háztartási gázmérő javítás, hitelesítés Eszköz használatra alkalmatlanná tétel db db db db

10 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A TIGÁZ GEPA Kft. által alkalmazott díjak a szabad ár kategóriájába tartoznak. A Társaság által végzett tevékenységek díjainak mértékét törvény, vagy rendelet nem szabályozza. A Társaság a szolgáltatásait döntően a cégcsoporton belül értékesíti. Ennek megfelelően árait a transzferár képzés szabályait szem előtt tartva képzi. Egyes végzett tevékenységek esetében a Társaság köteles a Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal részére vizsgálati díjat megfizetni, melyet a mérésügyi igazgatási szolgáltatások igénybevételéért fizetendő díjak megállapításáról szóló 78/1997. (XII. 30.) IKIM rendelet szabályoz. 8

11 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a vevői elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk az integrált irányítási rendszerünk fókuszába: SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK! A TIGÁZ GEPA Kft. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A Társaság külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik első félévében lezajlott a háromévente esedékes TIGÁZ Csoport integrált irányítási rendszer tanúsítójának pályáztatása. A 2014 év harmadik negyedévében a Társaság elkezdte a felkészülést az őszi tanúsító okirat megújító auditra, amely év utolsó negyedévében sikeresen zárult. 9

12 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA A Társaság a Tigáz Csoport önálló tagjaként végzi tevékenységét. A szervezeti felépítés a tevékenységi profilhoz igazodóan került kialakításra. Három nagy tevékenységi kör különíthető el a Gyártás és szolgáltatások szervezeten belül: Gyártás és műszaki tevékenységek, Küldeménykezelés és irattár, Logisztika. A társaság tevékenységi körének bővítése céljából kialakításra került a Termékek és műszaki szolgáltatások fejlesztése szervezet, amely jelenleg a műszaki-biztonsági felülvizsgálat végrehajtásának szervezésével foglalkozik I. félévében az anyavállalat elvárásainak megfelelően Security officer került kinevezésre. A 2014 év harmadik negyedévében a laboratórium hatékonyabb működése érdekében a Laboratóriumok és minőségirányítás szervezet, az Ügyvezető közvetlen irányítása alá került. A Társaság összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, társasági szabályozásokba való beépítése. A Társaság munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között évi bérmegállapodás van érvényben. A TIGÁZ GEPA Kft.-nél 2014.december 31-én 49 fő alkalmazott dolgozott. ( én 49 fő volt). A TIGÁZ GEPA Kft.-nél a létszámban változás nem történt. A társaság évben 700 órát fordított képzésre, amely alapvetően készségfejlesztő tréningekre, HSE képzésekre és informatikai oktatásokra irányult. 10

13 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ GEPA Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ GEPA Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a tevékenység végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre vonatkozó iránymutatásait, majd decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. A tárgyidőszakban sem munkabaleset, sem úton történt baleset nem volt. A TIGÁZ GEPA Kft. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ GEPA Kft. célja az, hogy az elkövetkező években ne növekedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság jelentősen erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre évben 4 millió Ft-ot költött (2013. évben 4 millió Ft volt). A tárgyidőszak folyamán, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: Oktatások, képzések: - HSE oktatások és szakvizsgák kerültek megszervezésre a saját dolgozók és vállalkozók részére. - A képzési módszerekben megjelent a demonstráció, az oktatások eredményességének mérésére (a szóbeli visszakérdezésen túlmenően) minden esetben, az adott képzéshez összeállított tesztlapokat is alkalmaztunk. - A vállalkozókra vonatkozó HSE oktatások ütemezése vállalkozói csoportonként megtörtént. Az oktatások eredményességének mérésére minden esetben, az adott képzéshez összeállított tesztlapokat alkalmaztunk. - A KRESZ tananyag és a hozzá tartozó vizsgaanyagok rögzítése az e-trainer rendszerben megtörtént. Ellenőrzések fejlesztése: - A HSE típusú ellenőrzési rendszer fejlesztése során pontosításra és kiegészítésre kerültek az egyes ellenőrzésekhez tartozó kérdéslisták. - A HSE területet érintően az összes szabályozás módosítása megtörtént a jogszabályi és az eni követelményeknek megfelelően. - A telephelyi HSE auditok ütemterve összeállításra került, az auditok végrehajtása ütemterv szerint megtörtént. Tudatosság fejlesztése, érzékenység fokozása: - A HSE tudatosság további erősítése céljából a kvázi balesetek és a nem biztonságos munkakörülmények azonosítására és jelzésére Biztonsági verseny került meghírdetésre június 1-el. A verseny kereteiről a munkatársak számára többféle módon (intranet, HSE napok, vezetői értekezletek, HSE képzések) tartottunk tájékoztatást. - HSE napok megvalósítása - Munkabiztonsági kisfilm készítése: A koncepciónak megfelelően néhány év alatt több HSE kisfilm készítését tervezzük. Meghatároztuk az első kisfilm témáját (veszélyek az irodai tevékenységek, a gépjárművel történő közlekedés, a telephelyeken és munkaterületen történő gyalogos közlekedés, a raktározás és anyagmozgatás során) és részletesen kidolgoztuk a kisfilm szakmai tartalmát év végére elkészült a film nyers változata, amellyel kapcsolatban szakmai módosítási, változtatási javaslatok kerültek megfogalmazásra a készítők felé. A végleges film elkészítése év elejére várható. 11

14 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS - A Tigáz hírportálon 2014-ben 27 db HSE témájú cikket jelentettünk meg. A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. Ennek keretében a munkakörnyezetek is vizsgálat alá kerültek. A tárgyidőszakban a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk, rekreációs programok kerültek megrendezésre pl. sportnap, csapatépítő programok, elsősegénynyújtó tanfolyamok szervezése. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság több mint 1 millió Ft-ot költött (2013. évben 1 millió Ft volt). A TIGÁZ GEPA Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben közel több mint 1 millió Ft-ot számolt el (2013. évben 2 millió Ft volt). A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre évben több mint 6 millió Ft-ot költött (2013. évben több mint 7 millió Ft volt). Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése Ledolgozott óra (ezer) Balesetek száma 0 0 Ebből: Munkabalesetek száma 0 0 Távollét baleset miatt (nap) 0 0 Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) 0 0 I. Gyakorisági mutató 00,0 0,00 II. Munkabaleset gyakorisági mutató 00,0 0,00 I. Súlyossági mutató 0,000 0,00 II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,000 0,00 12

15 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG FENNTARTHATÓSÁG A TIGÁZ GEPA Kft. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat az üzleti partnerekkel, javítva a társaság teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Társaságnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma. Elvégzett és folyamatban lévő intézkedések: Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése. A Társaság munkavállalói több helyszínen is csatlakoztak egy országos hulladékgyűjtési kezdeményezéshez, melynek célja a közterületek hulladéktól való megtisztítása volt. Energiafelhasználásunk racionalizálása és a légköri emisszió csökkentése (CO 2 ) érdekében tett kedvezményezések folytatása. Az eni követelményeknek megfelelően módosításra került a Környezetvédelmi szabályzat. A tárgyidőszakban a CO 2 kibocsátás 71 tonna volt (a éves várható kibocsátás 85 tonna). 13

16 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA 14

17 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ GEPA Kft. gazdasági eredményeit 2013.és háromnegyedévekre: HAS 2 szerinti eredménykimutatás IFRS formátumban (millió Ft) Változás Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek Változó költségek Nettó Árrés Ipari költségek Adminisztratív költségek Állandó költségek Egyéb működési bevételek (ráfordítások) (197) (216) (19) Bruttó üzemi eredmény (EBITDA) (16) Értékcsökkenés Működési eredmény (EBIT) (18) Pénzügyi tev. bevétele (ráfordítása) 8 1 (7) Nettó bev. részesedésekből Adózás előtti eredmény (25) Jövedelem adók (bevétele) ráfordítása (2) Adózott eredmény (23) Megjegyzés: A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ) valamint az eladott közvetített szolgáltatások értéke. Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák az egyéb bevételeket, az SLA szerződések ráfordításait. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot. A tárgyidőszak adózott eredménye 13 millió Ft, amely 23 millió Ft-os csökkenés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: a működési eredmény csökkenése 18 millió Ft amely a nettó árrés növekedésének (15 millió Ft), az állandó költségek növekedésének (12 millió Ft), az egyéb működési ráfordítások növekedésének (19 millió Ft), valamint az értékcsökkenés (2 millió Ft) növekedésének hatására. a pénzügyi tevékenység bevételének csökkenése 7 millió Ft a jövedelem adók ráfordításának csökkenése 2 millió Ft. A működési eredmény 28 millió Ft nyereség, amely 18 millió Ft-al csökkent a következőek hatására: a nettó árrés 15 millió Ft-al nőtt, amelynek oka elsősorban a tárgyévben új tevékenységként végzett műszaki biztonsági felülvizsgálatból származó árbevétel növekedés, az állandó költségek növekedése 12 millió Ft, melynek oka az ipari és adminisztratív költségek növekedése, az egyéb működési ráfordítások 19 millió Ft-al csökkentették az eredményt, melynek oka a TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatások növekedése, az értékcsökkenés tárgyidőszakban 2 millió Ft-al növekedett, amely teljes mértékben a tárgyi eszközök értékcsökkenésének változása. A pénzügyi tevékenység eredménye 1 millió Ft, amely 7 millió Ft-al csökkent a tárgyidőszaki egyéb kapott kamatok csökkenésének hatására. A jövedelem adók ráfordítása 16 millió Ft, amely 2 millió Ft-al csökkent alapvetően a tárgyévre jutó társasági adó fizetési kötelezettség csökkenése miatt. 2 HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény) 15

18 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS HAS szerinti mérleg IFRS formátumban (millió Ft) Változás Tárgyi eszközök (10) Immateriális javak Befektetett tőke Nettó forgótőke (10) NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE Saját tőke (23) Nettó pénzügyi eszközök (282) (51) 231 FEDEZETEK Megjegyezzük, hogy a saját tőke értéke az osztalékfizetés nélkül van feltűntetve a 2013 évre vonatkozóan. A tárgyi eszközök értéke 18 millió Ft, főként a műszaki és egyéb berendezések felszerelések értékére vonatkozik. A 10 millió Ft-os csökkenés okai: Amortizáció Beruházás (11) millió Ft 1 millió Ft (10) millió Ft Az immateriális javak értéke 1 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. A nettó forgótőke értéke 241 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) Változás Készletek Vevőkövetelések Kötelezettségek szállítók felé Adóügyi kötelezettségek (2) Céltartalék Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák Nettó forgótőke összesen A nettó forgótőke tárgyidőszaki 218 millió Ft-os növekedése alapvetően az alábbi változásokból származik: a készletek értéke nővekedett az előző évhez képest 1 millió Ft-al, a vevőkövetelés nővekedett (1 millió Ft), a szállító kötelezettségek növekedése 57 millió Ft, a tevékenységgel összefüggő szállítói tartozások miatt, az adóügyi kötelezettségek csökkenése 2 millió Ft, a társasági adó csökkenése miatt, az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák növekedése 271 millió Ft, amely elsősorban a TIGÁZ- DSO Kft.- vel szembeni követelések növekedésével magyarázható. 16

19 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG A saját tőke értéke 311 millió Ft, a csökkenés 23 millió Ft, amely a tárgyévi nettó nyereség (13 millió Ft), valamint a tárgyévben kifizetett osztalék (36 millió Ft) együttes hatása. Nettó pénzügyi eszközök (millió Ft) Változás Pénzeszközök 2 0 (2) Rövid lejáratú pénzügyi követelések (229) Nettó pénzügyi eszközök összesen (282) (51) 231 A nettó pénzügyi eszközök 51 millió Ft-ot tettek ki, szemben a ei 282 millió Ft-os értékkel. IFRS szerinti Cash-flow (millió Ft) Tárgyévi eredmény Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek Nettó eredményből származó Cash-Flow Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás 3 (218) - készletek 6 (1) - kereskedelmi követelések 0 (1) - kereskedelmi kötelezettségek jövedelem adók (3) (2) - egyéb követelések/kötelezettségek (34) (271) Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow 49 (194) Beruházások (11) (1) FREE CASH FLOW 38 (195) - osztalék fizetés (62) (36) Nettó pénzügyi pozíció változása (24) (231) A társaság free cash flow-ja -195 millió Ft volt. 17

20 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK FŐBB ESEMÉNYEK A TIGÁZ GEPA Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a Társaság pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának. SZÉKHELY december 31-én a TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft. székhelye Hajdúszoboszló Rákóczi u 184. KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatás- és fejlesztéssel kapcsolatos költségek. 18

21 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG CORPORATE GOVERNANCE 3 A taggyűlés: hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okiratban foglaltak szerint. A Felügyelő bizottság A Társaságnál a Felügyelő bizottság március 6. napjával megszüntetésre került. A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ GEPA Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ GEPA Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ GEPA Kft. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ GEPA Kft. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni Etikai Kódex, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ GEPA Kft óta alkalmazza a Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt (ún. 231-es Modell), a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos, arra évben is sor került. 3 Vállalat irányítás 19

22 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK A Társaságnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Társaság üzleti tevékenységek folytatásra jelentős hatással lenne. 20

23

24 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS DECEMBER

25

26

27

28

29 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 27

30 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET CASH FLOW KIMUTATÁS I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (ezer Ft-ban) ± 1. Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) ± 1.a Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 0 0 ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6. Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása ± 7. Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása 0 0 ± 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása ± 9. Passzív időbeli elhatárolás változása ± 10. Vevőkövetelések változása ± 11. Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) ± 12. Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) a Tárgyévi eredményből fizetendő osztalék b Fizetett osztalék, részesedés ± 15.a Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása 0 0 ± 15.b Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása Befektetett eszközök beszerzése b TIGÁZ Zrt.-től átvett eszközök Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás ± 20. Értékpapírok változása 0 0 ± 21. Adott kölcsönök és cash-pool miatti követelések változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétel Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás, kötvény visszafizetés Hiteltörlesztés, - visszafizetés Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója Véglegesen átadott pénzeszközök 0 0 IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

31 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A éves beszámoló a évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámolóban szereplő adatok ezer Ft-ban kerülnek megadásra a Számviteli törvény 20. (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz.mellékletében előírt A formátumban) az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2.sz. mellékletében előírt A formátumban), a Cash Flow kimutatásból (a Számviteli törvény 7. sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság adatai: rövid neve: TIGÁZ GEPA Kft. cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: január 02. székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 internetes elérhetősége: A beszámoló aláírására jogosult: Lorenzo Maina ügyvezető lakcíme: Torino (TO), Corso Duca degli Abbruzzi 30, Olaszország Gianfrancesco Zani lakcíme: Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország 29

32 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Madarászné Csikász Márta lakcíme: 5008 Szolnok, Örkény István utca 3. kamarai tagsági száma: A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. a bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna kamarai tagsági száma: A Társaság tevékenységi köre: A Társaság alaptevékenysége: 2651 (TEÁOR) Mérőműszer gyártás A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: fémmegmunkálás, rakománykezelés, ipari gép, berendezés javítása (gázmérő javítás), műszaki vizsgálat, elemzés (komplex műszaki vizsgálat gázmérő, nyomásszabályozóra vonatkozóan), összetett adminisztratív szolgáltatás, egyéb irodai szolgáltatás. 30

33 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során nem történt változás. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. 31

34 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból, a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyidőszak mérlegében figyelembe vételre. Céltartalékok évben a Társaság a mérlegbeszámolóban nem képzett céltartalékot. Vevő értékvesztés évben a Társaság a mérlegbeszámolóban nem számolt el vevőkövetelés miatt értékvesztést. Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltárkészítési és leltározási szabályzata szerint került végrehajtásra. Üzleti év Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérleg készítésének időpontja: január

35 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek minősíti azokat a hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő- csökkentő- értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérleg-főösszegének 2 %-át. Konszolidáció alól mentesítés A TIGÁZ Zrt mint anyavállalat, a Számviteli törvény bekezdése alapján, a TIGÁZ GEPA Kft-t a konszolidáció alól mentesített vállalatnak minősíti. Előírt szabályzatok A Társaság a Számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: - Társasági számviteli politika - Értékelési szabályzat, - Pénzkezelési szabályzat, - Önköltség számítási szabályzat, - Leltározási szabályzat, - Selejtezési szabályzat 33

36 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEG RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ezer Ft A./I. Immateriális javak 548 ezer Ft Az immateriális javak nettó értékének csökkenése a évi állományhoz képest 148 millió Ft, amelyet a következő táblázat szemléltet: IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY ÉVES VÁLTOZÁSOK ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Mérlegsorok Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Nettó érték Új beszerzés Tárgyévi értékcs. (terv szerinti) Terven felüli értékcsökk. Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Egyéb változás Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Nettó érték VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉKEK IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN A tárgyévben nem volt új beszerzés. A tárgyévi értékcsökkenés 149 ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. A tárgyévi 149 ezer Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összege teljes mértékben a vagyoni értékű jogok tárgyévi amortizációjából adódik. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra, amely szerint a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra. A./II. Tárgyi eszközök ezer Ft december 31-ei értékhez képest a tárgyévi eszközök értéke ezer Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint: 34

37 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték Új beszerz. Térítésmente s átvétel Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték halm. értékc s. bruttó érték Átsorolás halm. értékc s. Egyéb változás bruttó érték halm. értékc s. Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték INGATLANOK - Épületek Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések Berendezések, szerszámok Összesen: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK - Beruházások összesen Beruházások növekedése Beruházások csökkenése Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

38 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A évi beruházások értéke 451 ezer Ft volt, mely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. Tárgyévben aktivált saját teljesítmény érték elszámolása nem volt. A tárgyidőszaki értékcsökkenés ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A tárgyévi ezer Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összegéből 392 ezer Ft ingatlanok amortizációjából és ezer Ft a műszaki berendezések, gépek, járművek tárgyévi amortizációjából valamint ezer Ft az egyéb gépek, berendezések, felszerelések amortizációjából adódik. A tárgyidőszaki értékcsökkenés - amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke - a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. A halmozott értékcsökkenés összetétele december 31-én: HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Halmozott értékcsökkenés Tárgyévi változás Halmozott értékcsökkenés én Terv szerinti értékcs. Terven felüli értékcs. Egyéb változás én INGATLANOK - Épületek Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések Berendezések, szerszámok Összesen: EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések Összesen: MINDÖSSZESEN:

39 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG december 31-én a tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását az alábbi táblázat adatai tartalmazzák: TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÓDÁSI MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Leírás aránya % INGATLANOK - Épületek ,0 - Egyéb építmények ,0 Összesen: ,4 MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések ,8 - Berendezések, szerszámok ,9 Összesen: ,3 EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések ,7 Összesen: ,7 MINDÖSSZESEN: ,7 37

40 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A./III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 ezer Ft A tárgyévben a befektetett pénzügyi eszközök értéke nem változott. B. FORGÓESZKÖZÖK ezer Ft B./I. Készletek ezer Ft A évhez képest ezer Ft-tal nőttek a nyilvántartott készletek. A változásokat a következő táblázat szemlélteti: KÉSZLETEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY 2014 éves ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Megnevezés Bruttó érték Bruttó érték Értékvesztés Összesen Bruttó érték VÁLTOZÁSOK Értékvesztés Bruttó érték Bruttó érték Értékvesztés Összesen - Anyagok Áruk (közvetített szolgáltatás) Késztermékek ÖSSZESEN: A december 31-i időszakhoz képest az anyagok értéke ezer Ft-tal növekedett. A késztermékek értéke az előző évhez képest 199 ezer Ft-tal csökkent, míg az áruk összevont értéke az előző évi értékhez képest 11 ezer Ft-tal nőtt, alapvetően a közvetített szolgáltatások növekedése miatt. Tárgyév végén nincs a társaságnak eladásra szánt tárgyi eszköze. B./II. Követelések ezer Ft A évhez képest ezer Ft-tal növekedett, mint ahogy a következő táblázatból kitűnik: 38

41 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG KÖVETELÉSEK VÁLTOZÁSAI (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Nyitó állomány Záró Éves változások állomány Követelések vevők felé Követelések kapcsolt felekkel szemben Egyéb követelések ÖSSZESEN: Határidőn túli kintlévőség december 31-én 152 ezer Ft volt. Rövidlejáratú követelés a kapcsolt felekkel szemben ezer Ft-tal növekedett és az alábbiakra vonatkozik. (ezer Ft-ban) kapcsolt vállalkozással szembeni követelés: TIGÁZ Zrt. - kereskedelmi követelés TIGÁZ Zrt. - cash-pool követelés egyéb kapcsolt felekkel szembeni követelés: TIGÁZ-DSO Kft. - kereskedelmi követelés EPA Thessaloniki SA - kereskedelmi követelés EPA Thessalias SA - kereskedelmi követelés ÖSSZESEN:

42 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az egyéb követelések a következő módon alakulnak: (ezer Ft-ban) társasági adó visszaigénylés ÁFA-visszaigénylés költségvetéssel szembeni egyéb követelés helyi adók miatti követelés egyéb követelés ÖSSZESEN: B./IV. Pénzeszközök 484 ezer Ft A december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent, és a tárgyidőszak végén az alábbiakból tevődik össze: (ezer Ft-ban) Éves változások Pénztár, csekkek: Bankbetétek: Összesen: C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ezer Ft Az aktív időbeli elhatárolások évhez képest ezer Ft-tal nőtt a következő táblázat szerint: Nyitóállomány Éves változások Záróállomány (ezer Ft-ban) Kamatbevétel és egyéb bevétel Kapcsolt felektől származó kamatbev Kapcsolt felektől származó egyéb bev Egyéb elhatárolások ÖSSZESEN: Az aktív időbeli elhatárolás növekedése, alapvetően a TIGÁZ-DSO Kft. felé ki nem számlátott műszakibiztonsági felülvizsgálat bevételéhez köthető. 40

43 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG PASSZÍVÁK D. SAJÁT TŐKE ezer Ft december 31-hez képest a saját tőke értéke nem változott, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány Mérlegtételek Tőke-emelés Beolvadás miatti változás Eredm. átvez. (+,-) Átsorolás (+,-) Egyéb vált. (+,-) Tárgyév eredménye Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény ÖSSZESEN: A tárgyévi eredménytartalék összege ezer Ft, amely a tárgyévben nem változott. Az adózott eredmény ezer Ft, melyből 11/2015. sz.(iii.4) Alapítói Határozat alapján a TIGÁZ Zrt tulajdonost év után megillető összege ezer Ft. A mérlegszerinti eredmény összege osztalékfizetés után nulla. A Társaság a TIGÁZ Zrt. leányvállalata. A TIGÁZ Zrt. adatai: címe: 4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u 184. tulajdoni hányad: 100% E. CÉLTARTALÉKOK 0 ezer Ft A tárgyévben a Társaság céltartalékot nem képzett. 41

44 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET F. KÖTELEZETTSÉGEK ezer Ft A i állapothoz képest ezer Ft-tal nőtt, és az alábbiakra vonatkozik: A KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI (ezer forintban) RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-) Mérlegtételek Nyitó állomány Záró állomány Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú köt. kapcsolt felekkel szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség ÖSSZESEN: A kötelezettségnek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. A szállítói állomány növekedése ( ezer Ft), alapvetően tevékenységgel összefüggő beszerzés tárgyévi növekedéséből adódik. A kapcsolt felekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség ezer Ft-tal csökkent és az alábbiakból tevődik össze (ezer Ft-ban): Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség, melyből Anyavállalattal szembeni kötelezettség (Tigáz Zrt) Anyavállalattal szembeni kötelezettség (Tigáz Zrt) osztalék egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettség: TIGÁZ-DSO Kft-vel szembeni kereskedelmi köt Kereskedelmi kötelezettség (Eni Hungária Zrt.) 0 39 ÖSSZESEN:

45 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ezer Ft-tal nőttek és a következő tételekből tevődnek össze (ezer Ft-ban): költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség SZJA-fizetési kötelezettség társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettség Rehabilitációs hozzájárulás fizetési kötelezettsége rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben ÖSSZESEN: Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek növekedése ezer Ft, melynek fő oka a költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség növekedése ( ezer Ft), amely az időszaki elszámolású ügyletek ÁFA fizetési kötelezettségét tartalmazza. G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ezer Ft A tárgyévet megelőző időszak állományához képest tárgyévben ezer Ft-tal növekedett, mely a tárgyévi üzletmenet során felmerült költségek elhatárolásának növekedésével magyarázható. Passzív időbeli elhatárolás tételei december 31-én (ezer Ft-ban): Éves változások KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA egyéb elhatárolások bérek és járulékok könyvvizsgálati díj tanácsadói díjak műszaki biztonsági felülvizsgálat egyéb költség elhatárolások ÖSSZESEN: A tárgyévi növekedés alapvetően a bérek és járulékok ( ezer Ft), illetve a műszaki biztonsági felülvizsgálat ( ezer Ft) valamint a tanácsadói díjak elhatárolásának növekedéséből (2.563 ezer Ft) adódik. 43

46 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL ezer Ft I. Értékesítés nettó árbevétele ezer Ft Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megbontása az alábbiak szerint alakult: (ezer Ft-ban) tárgyév változásai Belföldi értékesítés nettó árbevétele gázmérő javítás árbevétele Ebből: háztartási gázmérő javítás Ebből: középteljesítményű gázmérő javítás Ebből: eszközvizsgálat nyomásszabályozó állomás karbantartás, koordinálás termékgyártás és javítás árbevétele műszerjavítás árbevétele mérőeszközök préselése Irattár és DMS árbevétele Műszaki biztonsági felülvizsgálat Logisztikai szolgáltatás Egyéb árbevétel Export értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés árbevétele ÖSSZESEN: Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva ezer Ft-tal nőtt, a tárgyévben az egyes tevékenységeknél mutatkozó legjelentősebb eltérések magyarázata az alábbiak: a középteljesítményű gázmérő javítás árbevétele ezer Ft-tal növekedett, a javított mennyiség növekedése miatt (2014. évben db, míg évben db), a nyomásszabályozó állomás karbantartás tevékenység árbevétele ezer Ft-tal csökkent, amely a tevékenységi kör módosításával van összefüggésben, a termékgyártás és javítási tevékenység árbevétele Ft-tal csökkent, a fogyasztóhely ellenőrzésére szolgáló vizsgáló berendezésgyártás, illetve javítás mennyiségi csökkenésével összefüggésben, tárgyévben új tevékenységként végzett műszaki biztonsági felülvizsgálatból származó bevétel ezer Ft, melyet a társaság TIGÁZ-DSO Kft. megbízásából végez. az export értékesítésből származó bevétel ezer Ft-tal növekedett. Az export értékesítés gázmérők és nyomásszabályozók műszaki vizsgálatára vonatkozik. Az export értékesítés az Európai Unión belül Görögországban valósult meg. 44