Jelentések és Mérleg

Átírás

1 Jelentések és Mérleg december 31. TIGÁZ GEPA Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u Alaptőke , teljes egészében befizetve.

2 JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG DECEMBER 31. Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 2 Üzleti év eredményei Üzleti jelentés 7 Üzleti tevékenység 9 A szolgáltatás minősége 10 Szervezés és humánpolitika 11 Egészség, biztonság és környezet 13 Fenntarthatóság 14 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 18 Egyéb információk 20 Az üzleti év zárását követő főbb események 21 Az üzletmenet várható alakulása Éves Beszámoló december Mérleg 26 Eredménykimutatás 27 Kiegészítő melléklet 28 - Cash flow kimutatás 29 - Az éves beszámoló összeállításának kritériumai 31 - Értékelési kritériumok 34 - Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk Mellékletek Független könyvvizsgáló jelentés Alapítói határozat

3 MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ 1

4 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI szeptember 30-ig a TIGÁZ GEPA Kft. az alábbi tevékenységeket végezte: logisztikai szolgáltatások nyújtása a TIGÁZ Csoport tagvállalatai részére, a TIGÁZ Zrt. üzleti partnerei részére a partnerek tulajdonában levő nyomásszabályozó állomások állapotfelmérése és karbantartása alvállalkozó bevonásával, dokumentum menedzsment szolgáltatás végzése a TIGÁZ Csoport tagvállalatai részére alvállalkozók bevonásával, műszaki-biztonsági felülvizsgálat elvégeztetése a TIGÁZ-DSO Kft. megbízásából az arra jogosult felülvizsgálókkal az egyetemes szolgáltatásra jogosult igénylők részére október 1-től a TIGÁZ GEPA Kft. operatív tevékenységei megszűntek, korábbi tevékenységeinek zöme a TIGÁZ Csoporton belül a TIGÁZ Zrt. és a TIGÁZ-DSO Kft. között kerültek átstrukturálásra a vonatkozó munkavállalói létszámmal együtt szeptember 30-ig a Társaság a mérőeszközök javítási és hitelesítési tevékenységet a kialakult szervezetben folytatta, amely során az alábbi tevékenységeket végezte el: db középteljesítményű gázmérő javítása, hitelesítése, 655 db nyomásszabályozó műszer javítása, kalibrálása, db háztartási gázmérő javítása, hitelesítése, db mérőeszköz préselése. A bruttó üzemi eredmény értéke 1 (EBITDA Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 35 millió Ft. A pozitív adózott eredmény 14 millió Ft. A Free Cash flow pozitív 292 millió Ft. A Társaságnak a tárgyévben több mint 0,5 millió Ft összegű beruházása volt. 1 a HAS szerinti eredménykimutatás adatai alapján 2

5 MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Középteljesítményű gázmérő javítás, hitelesítés* (db) Nyomásszabályzó műszerjavítás, kalibrálás* (db) Háztartási gázmérő javítás, hitelesítés* (db) * éves adatok a havi tevékenységekre vonatkoznak 3

6 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ ÜGYVEZETŐ KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Lorenzo Maina Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. 4

7 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG ÜZLETI JELENTÉS 5

8 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS ÜZLETI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ GEPA Kft. méretét tekintve kisméretű vállalkozás, hajdúszoboszlói székhellyel, amely tevékenységét az anyavállalat által a rendelkezésére bocsátott ingatlanokban végezte október 1-től a TIGÁZ GEPA Kft. operatív tevékenységei megszűntek, korábbi tevékenységeinek zöme a TIGÁZ Csoporton belül a TIGÁZ Zrt. és a TIGÁZ-DSO Kft. között kerültek átstrukturálásra a vonatkozó munkavállalói létszámmal együtt szeptember 30-ig a Társaság által végzett tevékenységek az alábbi különböző kategóriákba kerültek besorolásra: metrológiai szolgáltatások (háztartási és középteljesítményű membrános gázmérők javítása, hitelesítése, nyomás- és hőfokmérők, regisztrálók javítása, kalibrálása); eszköz felülvizsgálatok a mérőeszközök (gázmérők és nyomásszabályozók) vonatkozásában; az eszközök rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná tétele préselés útján; az üzleti partnerek tulajdonában lévő nyomásszabályozó állomások karbantartása alvállalkozók igénybevételével; elektronikus iratfeldolgozás, a cégcsoport iratainak irattározása alvállalkozók igénybevételével, logisztikai szolgáltatások, értékesítést támogató tevékenység a nyomásszabályozó állomások karbantartásával összefüggésben, műszaki-biztonsági felülvizsgálat elvégeztetése a TIGÁZ-DSO Kft. megbízásából az arra jogosult felülvizsgálókkal az egyetemes szolgáltatásra jogosult igénylők részére. A TIGÁZ GEPA Kft szeptember 30-ig elsősorban a TIGÁZ Csoport számára végzett gyártási és műszaki szolgáltatási tevékenységeket. A év II. félévétől a gázmérők és nyomásszabályozók műszaki vizsgálatát görög partnerek számára is végezte a társaság szeptember 30-ig a TIGÁZ GEPA Kft. fő tevékenysége a középteljesítményű és háztartási membrános gázmérők felújítása és előkészítése, MKEH (Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal) hitelesítésre, valamint a NAT (Nemzeti Akkreditáló Testület) által akkreditált laboratórium működtetése, ahol nyomás- és hőmérsékletmérő berendezések felújítása karbantartása, kalibrálása illetve nyomásszabályozók vizsgálatai zajlottak szeptember 30-ig a TIGÁZ GEPA Kft. telephelyén MKEH hitelesítő laboratórium működött a gázmérők vizsgálatára, valamint további szerviztevékenysége a TIGÁZ GEPA Kft.-nek a polietilén csőhegesztő gépek és tartozékainak javítása, valamint a minősítések megújításának végzése alvállalkozók bevonásával szeptember 30-ig a TIGÁZ GEPA Kft. vizsgálatokat végzett a TIGÁZ-DSO Kft. által üzemeltetett elosztóhálózatról leszerelt gázipari berendezéseken eszközfelügyelet keretén belül. Továbbá folyamatos ellenőrző méréseket végzett a beszerzett háztartási gázmérőkön és a beszerzési pályázatra érkező eszközökön szeptember 30-ig a TIGÁZ GEPA Kft. saját munkavállalóival logisztikai tevékenységet végzett a TIGÁZ Csoport tagvállalatai részére. A Társaság a tárgyidőszakban a termékek és a műszaki szolgáltatások fejlesztésére is nagy hangsúlyt fektetett. 6

9 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Naturális paraméterek (jelentősebb tevékenységre) Tevékenység megnevezése Mennyiségi egység * Középteljesítményű gázmérő javítás, hitelesítés Nyomásszabályozó műszerjavítás, kalibrálás Háztartási gázmérő javítás, hitelesítés Eszköz használatra alkalmatlanná tétel db db db db * október 1-től a tevékenységek a TIGÁZ Csoporton belül a TIGÁZ Zrt. és a TIGÁZ-DSO Kft. között kerültek átstrukturálásra a vonatkozó munkavállalói létszámmal együtt. 7

10 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A TIGÁZ GEPA Kft. által alkalmazott díjak a szabad ár kategóriájába tartoztak. A Társaság által végzett tevékenységek díjainak mértékét törvény, vagy rendelet nem szabályozta. A Társaság a szolgáltatásait döntően a cégcsoporton belül értékesítette. Ennek megfelelően árait a transzferár képzés szabályait szem előtt tartva képezte. Egyes végzett tevékenységek esetében a Társaság köteles a Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal részére vizsgálati díjat megfizetni, melyet a mérésügyi igazgatási szolgáltatások igénybevételéért fizetendő díjak megállapításáról szóló 78/1997. (XII. 30.) IKIM rendelet szabályoz. 8

11 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE A Társaság menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek voltak, szervezeti működésük középpontjában ügyfelek álltak. A cél az volt, hogy munkavégzés során folyamatosan megfeleljenek az integrált irányítási rendszer által meghatározott követelményeknek és a vevői elvárásoknak. Ez által érdemelve ki fogyasztók, partnerek bizalmát, elégedettségüket. Mindennapi tevékenység középpontjában a szolgáltatás állt, melyet a következő mottóval helyeztek az integrált irányítási rendszerük fókuszába: SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK! A TIGÁZ GEPA Kft. kiemelt céljának tekintette tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A Társaság külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedett ben az Integrált Irányítási Rendszer es tanúsítási időszakának I. felügyeleti auditja sikeresen, eltérés nélkül zárult. 9

12 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA A Társaság a Tigáz Csoport önálló tagjaként végezte tevékenységét október 1-től a TIGÁZ GEPA Kft. operatív tevékenységei megszűntek, korábbi tevékenységeinek zöme a cégcsoporton belül a TIGÁZ Zrt. és a TIGÁZ-DSO Kft. között kerültek átstrukturálásra a vonatkozó munkavállalói létszámmal együtt szeptember 30-ig a szervezeti felépítés a tevékenységi profilhoz igazodóan került kialakításra. Négy nagy tevékenységi kör volt elkülöníthető a Gyártás és szolgáltatások szervezeten belül: Gyártás és műszaki tevékenységek, Küldeménykezelés és irattár, Logisztika, Műszaki szolgáltatások fejlesztése. Utóbbi szervezet a Társaság tevékenységi körének bővítése céljából került kialakításra, amely a műszakibiztonsági felülvizsgálat végrehajtásának szervezésével foglalkozott október 1-től a TIGÁZ GEPA Kft. jogilag továbbra is működő Társaság szeptember 30-ig a Társaság összes egységével együttműködésben elvégezték az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvételét, társasági szabályozásokba való beépítését. A Társaság munkaügyi kapcsolatai rendezettek voltak. A TIGÁZ GEPA Kft.-nél 2015.december 31-én munkavállaló nem dolgozott. ( én 49 fő volt) szeptember 30-án a társaságnál 48 fő munkaviszonya került megszüntetésre, amelyből 5 fő a TIGÁZ Zrt-be, 41 fő pedig a TIGÁZ-DSO Kft-be került átvételre. 1 fő munkaviszonya közös megegyezéssel, 1 fő munkaviszonya munkáltatói rendes felmondással lett megszüntetve, akinek a jogviszonya december 29-ig állt fenn. A TIGÁZ-GEPA Kft évben több mint 300 órát fordított képzésre, amely alapvetően HSEQ képzésekre és compliance oktatásokra irányult. 10

13 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ GEPA Kft. stratégiai célkitűzése volt, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ GEPA Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a tevékenység végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre vonatkozó iránymutatásait, majd decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. A tárgyidőszakban sem munkabaleset, sem úton történt baleset nem volt. A TIGÁZ GEPA Kft. következetesen dolgozott azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság jelentősen erősítette a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre évben 2 millió Ft-ot költött (2014. évben 4 millió Ft volt). A tárgyévben a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: A Tigáz Csoport telephelyein munkát végző idegen személyek részére a képzések hatékonyságának érdekében HSE szabályok című kiadványt alakítottunk ki. A 2014-ben elkészült HSE kisfilmet beépítettük az ismétlődő HSE oktatásokba és 2015-ben újabb 2 db HSE kisfilmet készítettünk el. Munkabiztonsági képzési anyagokat az ellenőrzések tapasztalatai alapján fejlesztettük. A telephelyen munkát végző vállalkozások munkatársainak HSE oktatását (135 fő) is elvégeztük A HSE típusú ellenőrzések tapasztalatai alapján a telephelyi ellenőrzések kérdéslistáját fejlesztettük. A Biztonsági verseny szabályait a korábbi működtetési tapasztalatok alapján fejlesztettük. A fizikai állomány részére lehetővé tettük, hogy sms-ben is jelezhessék a megtapasztalt nem biztonságos munkakörülményeket, kvázi baleseteket. A hatékony elhárítás érdekében a Biztonsági verseny keretében jelzett nem megfelelőségek kezelésére külön monitoring rendszert alakítottunk ki. A vállalkozók számára HSE vállalkozói ankétot szerveztünk (2015. március), ahol a szakmai kérdések mellett a katasztrófavédelem előadójával is biztosítottunk konzultációs lehetőséget. Az egészség megőrzésére tett kezdeményezések: A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. A foglalkozás-egészségügyi alapszolgáltatást foglalkozás-egészségügyi orvossal biztosítjuk..a munkakörnyezetek vizsgálat alá kerültek, A tárgyidőszakban a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk. Az egészségvédelemre tett kezdeményezések: július 4-én, idén már 45. alkalommal megrendezésre került a hagyománnyá vált Sportnap Egerben, melyen mintegy 200 fő vett részt TIGÁZ Csoport szinten. Megtartottuk a Kommunikációs napot kb. 100 fő részvételével. 11

14 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS Munkatársaink munkaidő utáni testmozgás ösztönzése, valamint csapatépítő programok ez évben is megszervezésre kerültek szervezeti egység szinten Ft/fő kvótával. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság több mint 1 millió Ft-ot költött (2014. évben 1 millió Ft volt). A TIGÁZ GEPA Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben közel 0,5 millió Ft-ot számolt el (2014. évben 1 millió Ft volt). A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre évben több mint 3 millió Ft-ot költött (2014. évben több mint 6 millió Ft volt). Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése Ledolgozott óra (ezer) Balesetek száma 0 0 Ebből: Munkabalesetek száma 0 0 Távollét baleset miatt (nap) 0 0 Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) 0 0 I. Gyakorisági mutató 00,0 0,00 II. Munkabaleset gyakorisági mutató 00,0 0,00 I. Súlyossági mutató 0,000 0,00 II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,000 0,00 12

15 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG FENNTARTHATÓSÁG A tárgyévben elvégzett intézkedések: Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése A nem veszélyes hulladékok nagyobb arányú hasznosítása érdekében, elemzések elvégzésére és egyeztetésekre került sor a tárgyidőszakban A tárgyidőszakban megvizsgálásra került a gázüzemű, vagy hybrid gépjárművek használatának lehetősége. Az elkészített tanulmány nem támasztotta alá a várakozásokat, ezért a tanulmányt nem követték újabb intézkedések A gépjárművek fajlagos üzemanyag felhasználásának és károsanyag kibocsátásának csökkentése a vizsgált időszakban. Az eni követelményeknek megfelelően módosításra került a környezetvédelmi szabályzat és a környezeti hatásregiszter is. A tárgyidőszakban a CO2 kibocsátás 53 tonna volt (a ban nem várható CO2 kibocsátás. 13

16 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA 14

17 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG HAS 2 szerinti eredménykimutatás IFRS formátumban (millió Ft) Változás Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek (265) Változó költségek (107) Nettó Árrés (158) Ipari költségek (81) Adminisztratív költségek (22) Állandó költségek (103) Egyéb működési bevételek (ráfordítások) (216) (165) 51 Bruttó üzemi eredmény (EBITDA) (4) Értékcsökkenés 11 8 (3) Működési eredmény (EBIT) (1) Pénzügyi tevékenység bevétele (ráfordítása) 1 (1) (2) Részesedésekből származó bevétel (ráfordítás) Adózás előtti eredmény (3) Jövedelem adók (bevétele) ráfordítása (4) Adózott eredmény Megjegyzés: A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ) valamint az eladott közvetített szolgáltatások értéke. Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák az egyéb bevételeket, az SLA szerződések ráfordításait. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot. A tárgyidőszak adózott eredménye 14 millió Ft, amely 1 millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: a működési eredmény csökkenése 1 millió Ft amely a nettó árrés csökkenésének (158 millió Ft), az állandó költségek csökkenésének (103 millió Ft), az egyéb működési ráfordítások csökkenésének (51 millió Ft), valamint az értékcsökkenés (3 millió Ft) csökkenésének hatására. a pénzügyi tevékenység bevételének csökkenése 2 millió Ft a jövedelem adók ráfordításának csökkenése 4 millió Ft. A működési eredmény 27 millió Ft nyereség, amely 1 millió Ft-al csökkent a következőek hatására: a nettó árrés 158 millió Ft-al csökkent, amelynek oka elsősorban, hogy a Társaság az operatív tevékenységét szeptember 30-ig végezte, az állandó költségek csökkenése 103 millió Ft, melynek oka amelynek oka elsősorban, hogy a Társaság az operatív tevékenységét szeptember 30-ig végezte, az egyéb működési ráfordítások 51 millió Ft-al csökkentek, melynek oka elsősorban a TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatások csökkenése, az értékcsökkenés tárgyidőszakban 3 millió Ft-al csökkent, amely teljes mértékben a tárgyi eszközök értékcsökkenésének változása. A pénzügyi tevékenység ráfordítása 1 millió Ft, amely 2 millió Ft-al csökkent a tárgyidőszaki egyéb kapott kamatok csökkenésének hatására. A jövedelem adók ráfordítása 12 millió Ft, amely 4 millió Ft-al csökkent alapvetően a tárgyévre jutó társasági adó fizetési kötelezettség csökkenése miatt. 2 HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény) 15

18 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS HAS szerinti mérleg IFRS formátumban (millió Ft) Változás Tárgyi eszközök 18 0 (18) Immateriális javak 1 0 (1) Befektetett tőke Nettó forgótőke 19 0 (19) 241 (18) (259) NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE 260 (18) (278) Saját tőke (244) Nettó pénzügyi eszközök (51) (85) (34) FEDEZETEK 260 (18) (278) Megjegyezzük, hogy a saját tőke értéke az osztalékfizetés nélkül van feltűntetve a 2014 évre vonatkozóan. A tárgyi eszközök értéke 0 millió Ft A 18 millió Ft-os csökkenés okai: Amortizáció Beruházás Egyéb változás (8) millió Ft 1 millió Ft (11) millió Ft (18) millió Ft Az egyéb változások értéke a tárgyi eszközök értékesítésére vonatkozik, mely összefüggésben van a tevékenységek cégcsoporton belüli átstruktulásával. Az immateriális javak értéke 0 millió Ft. Az 1 millió Ft-os csökkenés okai: Amortizáció Beruházás Egyéb változás (0) millió Ft 0 millió Ft (1) millió Ft (1) millió Ft Az egyéb változások értéke az immateriális javak értékesítésére vonatkozik, mely összefüggésben van a tevékenységek cégcsoporton belüli átstruktulásával. A nettó forgótőke értéke 18 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: 16 (millió Ft) Változás Készletek 8 0 (8) Vevőkövetelések 1 0 (1) Kötelezettségek szállítók felé (138) Adóügyi kötelezettségek (4) Céltartalék Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák (392) Nettó forgótőke összesen 241 (18) (259)

19 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG A nettó forgótőke tárgyidőszaki 259 millió Ft-os növekedése alapvetően abból adódik, hogy a Társaság az operatív tevékenységét szeptember 30-ig végezte A saját tőke értéke 67 millió Ft, a csökkenés 244 millió Ft, amely a tárgyévi nettó nyereség (14 millió Ft), valamint a tárgyévben kifizetett osztalék (258 millió Ft) együttes hatása. Nettó pénzügyi eszközök (millió Ft) Változás Pénzeszközök Rövid lejáratú pénzügyi követelések Nettó pénzügyi eszközök összesen (51) (85) (34) A nettó pénzügyi eszközök 85 millió Ft-ot tettek ki, a én fennálló 51 millió Ft-os értékkel szemben. Cash-flow (millió Ft) Tárgyévi adózott eredmény Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek 11 8 Nettó eredményből származó Cash-Flow Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás (218) készletek (1) 9 - kereskedelmi követelések (1) 1 - kereskedelmi kötelezettségek 57 (137) - jövedelem adók (2) (3) - egyéb követelések/kötelezettségek (271) 392 Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow (194) 274 Beruházások (1) (1) FREE CASH FLOW (195) osztalék fizetés (36) (258) Nettó pénzügyi pozíció változása (231) 34 A Társaság pozitív free cash flow-ja 292 millió Ft volt. 17

20 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK FŐBB ESEMÉNYEK A TIGÁZ GEPA Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a Társaság pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának. SZÉKHELY december 31-én a TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft. székhelye Hajdúszoboszló Rákóczi u 184. KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatás- és fejlesztéssel kapcsolatos költségek. 18

21 ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG CORPORATE GOVERNANCE 3 A taggyűlés: hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okiratban foglaltak szerint. A Felügyelő bizottság A Társaságnál a Felügyelő bizottság március 6. napjával megszüntetésre került. A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ GEPA Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ GEPA Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ GEPA Kft. fontosnak az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ GEPA Kft. vállalt társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni Etikai Kódex, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ GEPA Kft óta alkalmazza a Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt (ún. 231-es Modell), a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos. 3 Vállalat irányítás 19

22 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK A Társaságnál a mérleg fordulónap után nem történt olyan esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna. 20

23

24 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS DECEMBER

25

26

27

28

29 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 27

30 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET CASH FLOW KIMUTATÁS I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (ezer Ft-ban) ± 1. Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) ± 1.a Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés 0 0 ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 0 0 ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6. Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása ± 7. Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása 0 0 ± 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása ± 9. Passzív időbeli elhatárolás változása ± 10. Vevőkövetelések változása ± 11. Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) ± 12. Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) a Tárgyévi eredményből fizetendő osztalék b Fizetett osztalék, részesedés ± 15.a Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása 0 0 ± 15.b Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása Befektetett eszközök beszerzése b TIGÁZ Zrt.-től átvett eszközök Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás ± 20. Értékpapírok változása 0 0 ± 21. Adott kölcsönök és cash-pool miatti követelések változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétel Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás, kötvény visszafizetés Hiteltörlesztés, - visszafizetés Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója Véglegesen átadott pénzeszközök 0 0 IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

31 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A éves beszámoló a évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámolóban szereplő adatok ezer Ft-ban kerülnek megadásra a Számviteli törvény 20. (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz.mellékletében előírt A formátumban) az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2.sz. mellékletében előírt A formátumban), a Cash Flow kimutatásból (a Számviteli törvény 7. sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság adatai: rövid neve: TIGÁZ GEPA Kft. cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: január 02. székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 internetes elérhetősége: A beszámoló aláírására jogosult: Lorenzo Maina ügyvezető lakcíme: Torino (TO), Corso Duca degli Abbruzzi 30, Olaszország Gianfrancesco Zani lakcíme: Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország 29

32 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Fodor György lakcíme: 4028 Debrecen, Dobó utca 8 mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. a bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna kamarai tagsági száma: A Társaság tevékenységi köre: A Társaság alaptevékenysége: 2651 (TEÁOR) Mérőműszer gyártás A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: fémmegmunkálás, rakománykezelés, ipari gép, berendezés javítása (gázmérő javítás), műszaki vizsgálat, elemzés (komplex műszaki vizsgálat gázmérő, nyomásszabályozóra vonatkozóan), összetett adminisztratív szolgáltatás, egyéb irodai szolgáltatás ben a Társaság tulajdonosa a TIGÁZ Csoport át-struktúrálásáról döntött 2015 október 1-i hatállyal. A Társaság ezt követően nem folytat gazdasági tevékenységet, korábbi tevékenységi körei a TIGÁZ Zrt. és a TIGÁZ-DSO Kft. társaságokon belül kerülnek ellátásra. A tulajdonos egyelőre még nem döntött a Társaság végelszámolásáról, így a Társaság jelenleg tevékenység nélkül működik tovább Magyarországon. A tulajdonosok jelenlegi tervei alapján a vezetés továbbra is a vállalkozás folytatásának elvével összhangban készíti el a Társaság az éves beszámolóját. 30

33 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során nem történt változás. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni, ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. 31

34 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból, a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyidőszak mérlegében figyelembe vételre. Céltartalékok évben a Társaság a mérlegbeszámolóban nem képzett céltartalékot. Vevő értékvesztés évben a Társaság a mérlegbeszámolóban nem számolt el vevőkövetelés miatt értékvesztést. Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltárkészítési és leltározási szabályzata szerint került végrehajtásra. Üzleti év Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérleg készítésének időpontja: január

35 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek minősíti azokat a hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő- csökkentő- értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérleg-főösszegének 2 %-át. Konszolidáció alól mentesítés A TIGÁZ Zrt mint anyavállalat, a Számviteli törvény bekezdése alapján, a TIGÁZ GEPA Kft-t a konszolidáció alól mentesített vállalatnak minősíti. Előírt szabályzatok A Társaság a Számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: - Társasági számviteli politika - Értékelési szabályzat, - Pénzkezelési szabályzat, - Önköltség számítási szabályzat, - Leltározási szabályzat, - Selejtezési szabályzat 33

36 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÉVES BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 0 ezer Ft AKTÍVÁK A./I. Immateriális javak 0 ezer Ft Az immateriális javak nettó értékének csökkenése a évi állományhoz képest 548 ezer Ft, amelyet a következő táblázat szemléltet: IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY ÉVES VÁLTOZÁSOK ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Mérlegsorok Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Nettó érték Új beszerzés Tárgyévi értékcs. (terv szerinti) Terven felüli értékcsökk. Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Egyéb változás Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Nettó érték VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉKEK IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN A tárgyévben nem volt új beszerzés. A tárgyévi értékcsökkenés 114 ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. A tárgyévi 114 ezer Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összege teljes mértékben a vagyoni értékű jogok tárgyévi amortizációjából adódik. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra, amely szerint a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra. A terven felüli értékcsökkenés és az egyéb változás oka, hogy a TIGÁZ GEPA Kft tevékenységének TIGÁZ Zrt-be és TIGÁZ-DSO Kft-be történő integrálása során az immateriális javak értékesítésre, illetve selejtezésre kerültek. A./II. Tárgyi eszközök 0 ezer Ft december 31-ei értékhez képest a tárgyévi eszközök értéke ezer Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint: 34

37 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték Új beszerz. Térítésmente s átvétel Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték halm. értékc s. bruttó érték Átsorolás halm. értékc s. Egyéb változás bruttó érték halm. értékc s. Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték INGATLANOK - Épületek Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések Berendezések, szerszámok Összesen: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK - Beruházások összesen Beruházások növekedése Beruházások csökkenése Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

38 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A évi beruházások értéke 533 ezer Ft volt, mely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. Tárgyévben aktivált saját teljesítmény érték elszámolása nem volt. A tárgyidőszaki értékcsökkenés ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A tárgyévi ezer Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összegéből 272 ezer Ft ingatlanok amortizációjából és ezer Ft a műszaki berendezések, gépek, járművek tárgyévi amortizációjából valamint ezer Ft az egyéb gépek, berendezések, felszerelések amortizációjából adódik. A tárgyidőszaki értékcsökkenés - amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke - a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. A terven felüli értékcsökkenés és az egyéb változás oka, hogy a TIGÁZ GEPA Kft. tevékenységének TIGÁZ Zrt.-be és TIGÁZ-DSO Kft-be történő integrálása során a tárgyi eszközök értékesítésre, illetve selejtezésre kerültek. A halmozott értékcsökkenés összetétele december 31-én: HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Halmozott értékcsökkenés Tárgyévi változás Halmozott értékcsökkenés én Terv szerinti értékcs. Terven felüli értékcs. Egyéb változás én INGATLANOK - Épületek Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések Berendezések, szerszámok Összesen: EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések Összesen: MINDÖSSZESEN:

39 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG A./III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 ezer Ft A tárgyévben a befektetett pénzügyi eszközök értéke nem változott. B. FORGÓESZKÖZÖK ezer Ft B./I. Készletek 0 ezer Ft A évhez képest ezer Ft-tal csökkentek a nyilvántartott készletek. A változásokat a következő táblázat szemlélteti: KÉSZLETEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY 2015 éves ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Megnevezés Bruttó érték Bruttó érték Értékvesztés Összesen Bruttó érték VÁLTOZÁSOK Értékvesztés Bruttó érték Bruttó érték Értékvesztés Összesen - Anyagok Áruk (közvetített szolgáltatás) Késztermékek ÖSSZESEN: A 2014 december 31-i időszakhoz képest az anyagok értéke ezer Ft-tal csökkent. A csökkenés oka, hogy a TIGÁZ GEPA Kft tevékenységének TIGÁZ Zrt.-be és TIGÁZ-DSO Kft-be történő integrálása során a készletek értékesítésre, illetve selejtezésre kerültek. 37

40 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET B./II. Követelések ezer Ft A évhez képest ezer Ft-tal csökkent, mint ahogy a következő táblázatból kitűnik: KÖVETELÉSEK VÁLTOZÁSAI (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Nyitó állomány Záró Éves változások állomány Követelések vevők felé Követelések kapcsolt felekkel szemben Egyéb követelések ÖSSZESEN: Határidőn túli kintlévőség december 31-én 344 ezer Ft volt. A követelés jelentős csökkenésének oka a szolgáltatási tevékenységek október 1-i megszüntetése. Rövidlejáratú követelés a kapcsolt felekkel szemben ezer Ft-tal csökkent és az alábbiakra vonatkozik. (ezer Ft-ban) kapcsolt vállalkozással szembeni követelés: TIGÁZ Zrt. - kereskedelmi követelés TIGÁZ Zrt. - cash-pool követelés egyéb kapcsolt felekkel szembeni követelés: TIGÁZ-DSO Kft. - kereskedelmi követelés EPA Thessaloniki SA - kereskedelmi követelés EPA Thessalias SA - kereskedelmi követelés ÖSSZESEN: Az egyéb követelések a következő módon alakulnak: (ezer Ft-ban) társasági adó visszaigénylés ÁFA-visszaigénylés költségvetéssel szembeni egyéb követelés helyi adók miatti követelés egyéb követelés ÖSSZESEN:

41 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG B./IV. Pénzeszközök 200 ezer Ft A december 31-i állományhoz képest 284 ezer Ft-tal csökkent, és a tárgyidőszak végén az alábbiakból tevődik össze: (ezer Ft-ban) Éves változások Pénztár, csekkek: Bankbetétek: Összesen: C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ezer Ft Az aktív időbeli elhatárolások évhez képest ezer Ft-tal nőtt a következő táblázat szerint: Nyitóállomány Éves változások Záróállomány (ezer Ft-ban) Kamatbevétel és egyéb bevétel Kapcsolt felektől származó kamatbev Kapcsolt felektől származó egyéb bev Kapcsolt váll.-sal szembeni ktg Egyéb elhatárolások ÖSSZESEN: Az aktív időbeli elhatárolás növekedése, alapvetően a TIGÁZ Zrt.-vel szembeni támogatói szolgáltatási díjak elszámolásával összefüggő elhatároláshoz kapcsolódik. 39

42 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET PASSZÍVÁK D. SAJÁT TŐKE ezer Ft december 31-hez képest a saját tőke értéke ezer Ft-al változott: SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány Mérlegtételek Tőke-emelés Beolvadás miatti változás Eredm. átvez. (+,-) Átsorolás (+,-) Egyéb vált. (+,-) Tárgyév eredménye Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény ÖSSZESEN: A tárgyévben ezer Ft osztalék fizetési kötelezettség került meghatározásra: ezer Ft az eredménytartalék terhére, míg ezer Ft tárgyévi adózott eredmény terhére. A tárgyév során, december hónapban ezer Ft kifizetésre került a Társaság által, mint osztalékelőleg, melynek elszámolása megtörtént az osztalékra vonatkozó év végi döntés alapján. Az osztalékfizetést követően a tárgyévi eredménytartalék összege nulla. A Társaság adózott eredménye ezer Ft, amely összeg teljes egészében kifizetésre kerül a évben a tulajdonos TIGÁZ Zrt. részére. Az osztalékfizetést követően a Társaság tárgyévi eredménye nulla. A Társaság a TIGÁZ Zrt. leányvállalata. A TIGÁZ Zrt. adatai: címe: 4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u 184. tulajdoni hányad: 100% E. CÉLTARTALÉKOK 0 ezer Ft A tárgyévben a Társaság céltartalékot nem képzett. 40

43 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG F. KÖTELEZETTSÉGEK ezer Ft A i állapothoz képest ezer Ft-tal csökkent, és az alábbiakra vonatkozik: A KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI (ezer forintban) RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-) Mérlegtételek Nyitó állomány Záró állomány Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú köt. kapcsolt felekkel szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség ÖSSZESEN: A kötelezettségnek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. A szállítói állomány csökkenése ( ezer Ft), alapvetően abból adódik, hogy október 1- után a Társaság már nem végzett szolgáltatói tevékenységet, így szolgáltatást sem vett igénybe. A kapcsolt felekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség ezer Ft-tal csökkent és az alábbiakból tevődik össze (ezer Ft-ban): Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség, melyből Anyavállalattal szembeni kötelezettség (Tigáz Zrt) Anyavállalattal szembeni kötelezettség (Tigáz Zrt) osztalék egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettség: TIGÁZ-DSO Kft-vel szembeni kereskedelmi köt Kereskedelmi kötelezettség (Eni Hungária Zrt.) 39 0 ÖSSZESEN: Az anyavállalattal szembeni kötelezettség a támogatói szolgáltatások csökkenéséből adódott. 41

44 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ezer Ft-tal csökkentek és a következő tételekből tevődnek össze (ezer Ft-ban): ÁFA fizetési kötelezettség költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség SZJA-fizetési kötelezettség társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség Rehabilitációs hozzájárulás fizetési kötelezettsége rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben ÖSSZESEN: Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek csökkenése ezer Ft, melynek fő oka a költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség csökkenése, amely összefüggésben van a szállítói kötelezettségek csökkenésével. G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ezer Ft A tárgyévet megelőző időszak állományához képest tárgyévben ezer Ft-tal csökkent, mely a tárgyévi üzletmenet során felmerült költségek elhatárolásának csökkenésével magyarázható. Passzív időbeli elhatárolás tételei december 31-én (ezer Ft-ban): Éves változások KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA kapcsolt felekkel szembeni elhatárolások kapcsolt felekkel szembeni egyéb költség elhatárolások egyéb elhatárolások bérek és járulékok könyvvizsgálati díj tanácsadói díjak műszaki biztonsági felülvizsgálat egyéb költség elhatárolások ÖSSZESEN: A tárgyévi csökkenés alapvetően a bérek és járulékok, a műszaki biztonsági felülvizsgálat, valamint a tanácsadói díjak elhatárolásának csökkenéséből adódik. 42

45 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL ezer Ft I. Értékesítés nettó árbevétele ezer Ft Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megbontása az alábbiak szerint alakult: (ezer Ft-ban) tárgyév változásai Belföldi értékesítés nettó árbevétele gázmérő javítás árbevétele Ebből: háztartási gázmérő javítás Ebből: középteljesítményű gázmérő javítás Ebből: eszközvizsgálat nyomásszabályozó állomás karbantartás, koordinálás termékgyártás és javítás árbevétele műszerjavítás árbevétele értékesített anyagok és göngyöleg mérőeszközök préselése Irattár és DMS árbevétele Műszaki biztonsági felülvizsgálat Logisztikai szolgáltatás Egyéb árbevétel Export értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés árbevétele ÖSSZESEN: Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva ezer Ft-tal csökkent, mivel a Társaság szolgáltatási tevékenységét szeptember 30-al befejezte. Így valamennyi tevékenység bevétele csak 9 hónapra vonatkozik, szemben az előző évi 12 hónappal. 43

46 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE -10 ezer Ft 03. Saját termelésű készletek állományváltozásának értéke -10 ezer Ft A tárgyidőszakban a saját termelésű készletek állományának változása 10 ezer Ft. 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 ezer Ft A tárgyévben saját előállítású eszközök aktivált értéke nem változott. III. EGYÉB BEVÉTELEK ezer Ft Az előző évhez viszonyítva ezer Ft-tal növekedett, melyet a következő táblázat szemléltet: (ezer Ft-ban) Tárgyév változásai - kapott kötbérek, késedelmi kamatok tárgyi eszköz eladás egyéb bevételek ÖSSZESEN: A jelentős növekedés a tevékenység megszüntetése miatt értékesített tárgyi eszközök bevételéből, valamint az alvállalkozókra a késedelmes teljesítés miatt kivetett kötbérekből áll. 44

47 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás ezer Ft IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft évhez képest ezer Ft-tal csökkentek, és az alábbiakra vonatkoznak: (ezer Ft-ban) Tárgyév változásai ANYAGKÖLTSÉG közvetlen anyagfelhasználás,különféle raktári anyagok energiafelhasználás munka és védőruha felhasználás irodaszer, nyomtatvány IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE postai, távközlési szolgáltatások díja más (külső) szervezetek által végzett, felújításnak nem minősülő fenntartási munkák költsége számítástechnikai karbantartás szakértői, tanácsadói és megbízói és jogi képviseleti díjak takarítás, köztisztasági szolg., szemétszállítás és parkfenntartás utazási és kiküldetési költség és szállásköltség oktatás, továbbképzés mérésügyi díjak kölcsönzési, bérleti díjak könyvvizsgálat díja egészségügyi szolgáltatás hírlap, folyóirat, szakkönyv, mágneses adathord. költségei jogi képviselet költsége TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatás elosztó által nyújtott szolgáltatás (TIGÁZ-DSO Kft.) munkaerő kölcsönzés környezetvédelmi termékdíj egyéb anyagjellegű szolgáltatás EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE biztosítások pénzintézeti jutalékok, díjak felügyeleti díjak hatósági díjak, illetékek kamarai tagdíj ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE eladott készletek ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK közvetített szolg. TIGÁZ-DSO Kft közvetített DMS és irattári szolgáltatások közvetített nyomásszab.állomás karbantart. szolg közvetített műszaki biztonsági felülvizsgálat egyéb közvetített szolg ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:

48 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft A személyi jellegű ráfordítások között került elszámolásra, az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. Ezen összegek bruttó értéken vannak kifejezve és ebből aktivált személyi jellegű költség a tárgyi eszközöknél évben nem volt. A SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VÁLTOZÁSA (ezer Ft-ban) Változás % Tárgyév változásai - Bérköltség ,7% Személyi jellegű egyéb kifizetés ,9% Bérjárulékok ,7% ÖSSZESEN: ,1% A személyi jellegű ráfordítások értéke ezer Ft, mely ezer Ft csökkenést jelent évhez képest, mert a tevékenység megszüntetése miatt a munkavállalók október 1-től a cégcsoport másik két tagvállalatához kerültek áthelyezésre. Az alábbi táblázat bemutatja a tárgyidőszaki változásokat részleteiben: BÉRKÖLTSÉG RÉSZLETEZÉSE (ezer Ft-ban) Megnevezés Tárgyév változásai - Teljes munkaidős bér fizikai szellemi Egyéb bér összesen részmunkaidős és nyugdíjas állományon kívüli ÖSSZESEN: A december 31-i állományhoz képest a bérköltségek 25,8 %-al csökkentek. 46

49 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK (ezer Ft-ban) Megnevezés Tárgyév változásai - Teljes munkaidős személyi jell. egyéb kifiz fizikai szellemi Egyéb személyi jell. egyéb kifiz. összesen részmunkaidős és nyugdíjas állományon kívüli ÖSSZESEN: A tárgyévi személyi jellegű egyéb kifizetések 8%-kal csökkentek. BÉRJÁRULÉKOK (ezer Ft-ban) Megnevezés Tárgyév változásai - Teljes munkaidős bérjárulék fizikai szellemi Egyéb bérjárulék összesen részmunkaidős és nyugdíjas állományon kívüli ÖSSZESEN: A december 31-i állományhoz képest a bérjárulékok 24,7%- al csökkentek. A Társaság állományában lévő munkavállalók számának és állománycsoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti: Növekedés Csökkenés Átsorolások, átminősítések Tárgyévi átlagos állományi létszám - Vezetők Szellemi dolgozók ,2 - Fizikai dolgozók ,2 ÖSSZESEN: , szeptember 30-án a TIGÁZ GEPA Kft.-ben 48 fő munkaviszonya került megszüntetésre, amelyből 5 fő a TIGÁZ Zrt-be, 41 fő pedig a TIGÁZ-DSO Kft-be került átvételre. 1 fő munkaviszonya közös megegyezéssel, 1 fő munkaviszonya munkáltatói rendes felmondással lett megszüntetve, akinek a jogviszonya ig állt fenn. 47

50 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS ezer Ft a., Immateriális javak értékcsökkenése 114 ezer Ft A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és az előző időszak értékéhez képest 35 ezer Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. (ezer Ft-ban) ESZKÖZCSOPORTOK Leírási kulcs (%) Lineáris terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Összes értékcsökkenés VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK 20/25/ ÖSSZESEN: A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben terven felüli értékcsökkentésként került elszámolásra a selejtezett immateriális javak értéke. b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése ezer Ft A mérlegben az Tárgyi eszközök címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest ezer Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. 48

51 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE (ezer forintban) ESZKÖZCSOPORTOK Leírási kulcs (%) Lineáris terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Összes értékcsökkenés INGATLANOK - Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok ÖSSZESEN: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 9/10/13/14/20/33/ Berendezések, szerszámok, gázmérők 9/10/14/20/33/50/ ÖSSZESEN: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés 9/14/20/33/ ÖSSZESEN: ÖSSZESEN: A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben a tárgyi eszközökre terven felüli értékcsökkentésként került elszámolásra a selejtezett tárgyi eszközök értéke. VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft A évhez képest a tárgyévi adatok 8.627ezer Ft-tal növekedtek és a következőképpen alakultak: - selejtezett eszközök, immateriális javak nyilvántartás szerinti értéke (terven felüli értékcs.) Tárgyév változásai értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak nyilv szerinti értéke állományból kivezetett, megsemmisült készletek helyi adó innovációs járulék bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok egyéb ÖSSZESEN:

52 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ezer Ft évhez képest ezer Ft-tal csökkent. 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 907 ezer Ft A kamatjellegű bevételek a tárgyévben ezer Ft-tal csökkent, és az alábbiakra vonatkoznak: Tárgyév változásai - folyószámla egyenleg után kapott kamat kapcsolt felektől kapott egyéb kamatok ÖSSZESEN: Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 290 ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb bevételei a devizás vevőkhöz kapcsolódó árfolyam különbözeteket tartalmazza: Tárgyév változásai - követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamnyereségek ÖSSZESEN:

53 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 498 ezer Ft 2014 december 31-hez viszonyítva 379 ezer Ft-tal növekedett. 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 498 ezer Ft december 31-hez képest 379 ezer Ft-tal nőttek, és az alábbiakra vonatkoznak: PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI (ezer Ft-ban) Tárgyév változásai Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet ÖSSZESEN: X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 0 ezer Ft Tárgyévben nem volt. XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 0 ezer Ft Tárgyévben nem volt. 51

54 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ezer Ft A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából társasági adó fizetési kötelezettsége van. A társasági adótörvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó alap meghatározása során: ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (ezer Ft-ban) Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés Egyéb növelő tételek ÖSSZESEN: ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (ezer Ft-ban) Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés Egyéb csökkentő tételek ÖSSZESEN: TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE (ezer Ft-ban) 1. Adózás előtti eredmény (-) Adózás előtti eredményt csökkentő (+) Adózás előtti eredményt növelő Számított adó alapja (1.)-(2.)+(3.) Törvény szerinti adóalap Társasági adó (5.) 10% A Társaságnál az adóhatóság teljes körű adóvizsgálatot fennállása óta nem folytatott le. Az adóhatóság az előző 6 adóévre vonatkozóan bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot, állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat. 52

55 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Eredménytartalék igénybevétele osztalékokra, részesedésre ezer Ft A Társaság tulajdonosa a TIGÁZ Zrt. döntése alapján ezer Ft osztalék került kifizetésre év folyamán az eredménytartalék terhére, mint osztalékelőleg. 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés ezer Ft A Társaság tulajdonosa a TIGÁZ Zrt. döntése alapján: ezer Ft került osztalék kifizetésre év folyamán az eredménytartalék terhére, mint osztalékelőleg, ezer Ft osztalék kerül kifizetésre év folyamán a évi adózott eredmény terhére. 53

56 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK A TIGÁZ GEPA Kft. a TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött társaság. A TIGÁZ DSO Kft. a TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött társaság. A TIGÁZ Zrt. az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll. A kapcsolódó felekkel végrehajtott ügyletek, alapvetően az anyagok kereskedelmére és a szolgáltatásokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok (ezer forintban) Elnevezés Kapcsolt fél típusa Ker-i Követ Cash-pool Követ Költségek év Bevételek Kötelez. Anyag Szolg. Egyéb Anyag Szolg. Egyéb - TIGÁZ Zrt. ellenőrző vállalkozás TIGÁZ-DSO Kft. TIGÁZ Zrt által ellenőrzött vállalkozás Eni Hungária Zrt Eni S.p.A által ellenőrzött vállalkozás EPA Thessaloniki SA Eni S.p.A által ellenőrzött vállalkozás EPA Thessalias SA Eni S.p.A által ellenőrzött vállalkozás EPA Attikis Eni S.p.A által ellenőrzött vállalkozás KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSSAL Az ellenőrző vállalkozással (TIGÁZ Zrt.) fennálló kapcsolatok a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: A Társaság által a TIGÁZ Zrt. részére nyújtott szolgáltatás ig 1 : - Küldeménykezeléssel és irattárazással kapcsolatos szolgáltatások - Logisztikai koordinációs szolgáltatások - Raktári szolgáltatások - Műszaki szolgáltatások értékesítési támogatása - Felhasználói tulajdonú nyomásszabályozó állomások karbantartása (alvállalkozók közreműködésével) A Társaság által a TIGÁZ Zrt.-től igénybe vett szolgáltatások ig 2 : - Számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások - Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások - Általános szolgáltatások - HR szolgáltatások október 01.-től a TIGÁZ GEPA Kft. által nyújtott szolgáltatások a TIGÁZ Zrt.-be és TIGÁZ-DSO Kft.-be lettek integrálva október 01.-től a TIGÁZ Zrt.-től igénybe vett szolgáltatások: számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások valamint számviteli és treasury szolgáltatások 54

57 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Informatikai szolgáltatások - Beszerzési szolgáltatások - Jogi szolgáltatások - Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások - Külső kommunikációs, valamint imázs és reklám szolgáltatások - Gépjármű szolgáltatások - Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi és laboratóriumi vizsgálatok elvégzéséhez nyújtott szolgáltatások KAPCSOLAT A TIGÁZ Zrt. ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSSAL Az TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött vállalkozással (TIGÁZ-DSO Kft.) fennálló kapcsolatok a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: A Társaság által a TIGÁZ-DSO Kft. részére nyújtott szolgáltatások ig 3 : - Küldeménykezeléssel és irattárazással kapcsolatos szolgáltatások, - Mérőeszközök (gázmérő és műszer) javításával, hitelesítésével kapcsolatos szolgáltatások, - Műszaki-biztonsági felülvizsgálat végzése (alvállalkozók közreműködésével) - Logisztikai koordinációs szolgáltatások - Raktári szolgáltatások A Társaság által a TIGÁZ-DSO Kft.-től igénybe vett szolgáltatások ig 4 : - Ingatlanbérleti szolgáltatások KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL Az Eni S.p.a. által ellenőrzött vállalkozásokkal (EPA Thessaloniki SA, EPA Thessalias SA, EPA Attikis) fennálló kapcsolatok a Társaság által nyújtott gázmérők és nyomásszabályozók műszaki vizsgálatára vonatkoznak október 01.-től a TIGÁZ GEPA Kft. által nyújtott szolgáltatások a TIGÁZ Zrt.-be és TIGÁZ-DSO Kft.-be lettek integrálva október 01.-től a TIGÁZ-DSO Kft.-től igénybe vett szolgáltatások megszűntek 55

58 TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET MUTATÓSZÁMOK MUTATÓSZÁMOK AZ EREDMÉNYRE ÉS A VAGYONRA Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE) 46,27% 145,34% (adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye)/átlagos nettó befektetett tőke* 2. Árbevétel-arányos nyereség (ROS) 1,32% 2,21% üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel 3. Eredménymegoszlás (COVERAGE) 5,09 21,61 üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék) 4. Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) -0,17-1,27 (-Cash pool pénzügyi követelés+cash pool pénzügyi kötelezettség - értékpapírok - pénzeszközök - saját részvény)/saját tőke *Átlagos nettó befektetett tőke= (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/2 56

59