Államháztartási mérlegek a 8/2012 (IV. 26.) önkormányzati rendelethez az önkormányzat évi zárszámadásáról

Átírás

1 Államháztartási mérlegek a 8/2012 (IV. 26.) önkormányzati rendelethez az önkormányzat évi zárszámadásáról A zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésnek tájékoztatásként tartalmaznia kell különféle mérlegeket, kimutatásokat. A mérlegek, kimutatások (ahol indokolt) - a évi terv, - a évi tény, valamint - a évi tény adatai alapján készültek. (A tájékoztatás fenti időintervallum szerinti bontása az összehasonlíthatóság miatt is szükséges.) Az elkészített és csatolt mérlegek, kimutatások: 1. számú tájékoztató: A helyi önkormányzat összes bevételéről és kiadásáról és az önkormányzat pénzeszközének változásáról 2. számú tájékoztató: A mérleg 3. számú tájékoztató: Az önkormányzat adósságállományáról 4. számú tájékoztató: Az önkormányzat vagyonkimutatása 5. számú tájékoztató: Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítéséről évenkénti bontásban 6. számú tájékoztató: Az önkormányzat közvetett támogatásairól számszakilag 1. számú tájékoztató: A helyi önkormányzat összes bevételéről és kiadásáról és az önkormányzat felhasználási tervéről A/ A helyi önkormányzat teljesített bevétele bevételi forrásonként Bevételi jogcímek évi évi terv tény évi tény I. Működési bevételek Működési bevételek (7/ ) Önkormányzatok sajátos működési bevételei (16/25) Illetékek (16/1) 2.2. Helyi adók (16/10) Átengedett központi adók (16/18) Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek (16/ ) Működési támogatások (működési célú) Normatív hozzájárulások (16/38) Központosított okból működési célúak (16/40) Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása (16/42+43) 1

2 3.4. Helyi önkormányzatok által fenntartott, illetve támogatott előadóművészeti szervezetek támogatása (16/44) 3.5. Normatív kötött felhasználású támogatások (16/48) Egyéb működési bevételek Támogatásértékű működési bevételek összesen (09/18) Működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről (07/34) Előző évi működési célú maradvány átvétel (09/53) 4.4. Előző évi költségvetési kiegészítések, visszatérülések (09/45) Irányító szervtől kapott támogatás (09/5) II. Felhalmozási bevételek Felhalmozási és tőke jellegű bevételek Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése (08/13) 1.2. Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei (16/35) Pénzügyi befektetések bevételei (osztalék és hozambevétel, tartós részesedések értékesítéséből származó) (08/14+17) 2. Felhalmozási támogatások (felhalmozási jellegű) Központosított okból fejlesztési célúak (16/41) 2.2. Fejlesztési célú támogatások (16/ ) Egyéb felhalmozási bevételek Támogatásértékű támogatási bevételek összesen (09/41) Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről (08/41) Előző évi felhalmozási célú maradvány, pénzmaradvány átvétel (09/61) 3.4. Felhalmozási célú pénzügyi befektetések bevételei (08/ ) III. Támogatási kölcsönök visszatérülése, igénybevétele (10/60) IV. Pénzforgalom nélküli bevételek (10/66) Alap- és vállalkozási tevékenység közötti (10/65) 2. Egyéb pénzforgalom nélküli bevételek (maradvány, vállalkozási maradvány igénybevétele) (10/ ) V. Finanszírozási bevételek (10/94) ebből: Értékpapírok értékesítésének bevétele 2

3 (10/ ) 1.2. Hitelek felvétele és kötvénykibocsátás bevételei (10/ ) 2259 VI. Továbbadási célú bevétel (10/ ) VII. Függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek (10/126) Összesen: Szöveges indoklás a helyi önkormányzat forrásonkénti teljesített bevételeiről Az önkormányzat összes teljesített bevétele csökkenő tendenciát mutat. Ennek legfőbb okai: - az állami támogatások és hozzájárulás reálértékének csökkenése, - felhalmozási bevétel csökkenése A bevételek nagysága között az évek során az alábbi átrendeződés tapasztalható: - Az összes bevételen belül növekedett a helyi adó bevételek aránya, míg csökkent a működési célú támogatások bevételek aránya. A teljesített bevételeken belül a legnagyobb tételt a helyi adók bevételi jogcím jelenti. A bevételek növelése érdekében a következő intézkedések kerültek megvalósításra: - az önkormányzatot megillető bevételek esetében az adóhátralékok hatékony beszedése, adóbírság és késedelmi pótlék kivetése, - a meglévő kapacitások kihasználása és ezzel bevétel elérése a következő területeken: B/ A helyi önkormányzat teljesített kiadása kiemelt onként Kiemelt kiadási ok évi évi terv tény évi tény I. Működési kiadások Személyi juttatások (02/49) Munkaadókat terhelő járulékok (02/56) Dologi és egyéb folyó kiadások (03/69) Egyéb működési kiadások Támogatásértékű működési kiadások (04/15) Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre (04/67) Társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatás, támogatás (04/94) Előző évi működési célú maradvány, pénzmaradvány átadás (04/47) 5. Ellátottak pénzbeli juttatásai (04/100) II. Felhalmozási kiadások Beruházási kiadások Áfával (05/34) Felújítási kiadások Áfával (05/06)

4 3. Egyéb felhalmozási kiadások 3.1. Támogatásértékű felhalmozási kiadások (04/38) 3.2. Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre (04/88) 3.3. Előző évi felhalmozási célú maradvány, pénzmaradvány átadás (04/55) 3.4. Befektetési célú részesedések vásárlása (05/36) III. Támogatási kölcsönök nyújtása, törlesztése (06/61) IV. Pénzforgalom nélküli kiadások (06/68) Alap- és vállalkozási tevékenységek közötti (06/67) 2. Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások (06/ ) V. Irányító szerv alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás (04/1+2) 0 VI. Finanszírozási kiadások (06/96) VII. Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások (06/100) Összesen: Szöveges indoklás a helyi önkormányzat teljesített kiemelt kiadási airól Az önkormányzat összes teljesített kiadása növekvő tendenciát mutat. Ennek legfőbb okai: - egyéb működési kiadások növekedése - kölcsön nyújtása A teljesített kiadások nagysága között az évek során az alábbi átrendeződés tapasztalható: - az összes teljesített kiadáson belül növekedett az egyéb működési kiadások aránya, míg csökkent a személyi és dologi kiadások aránya. - összegszerűen a legnagyobb teljesítés változás a.felújítási kiadásoknál tapasztalható, melynek oka: óvodai csoportszoba bővítés befejezése, melegítő konyha kialakítása. Az összes teljesített kiadáson belül a legnagyobb kiadási tételt a dologi és egyéb folyó kiadás jelenti. A kiadások visszaszorítása érdekében az éves gazdálkodás során a következő lépések történtek: - a személyi juttatáson belül a nem kötelező kiadások előző évi szinten tartása / csökkentése), - a dologi kiadásokkal való ésszerű takarékosság, - ütemtervének szigorú betartása A kiadások körében előre nem tervezett, év közben jelentkező és teljesített kiadások: - érdekeltségnövelő pályázatok megvalósítása során eszköz beszerzés Év közben jelentkező, kötelezettségvállalásként nyilvántartásba vett, de ki nem egyenlített kiadások: - tervezési szerződések( Solidus, Kész Kft, Porta Terv) - PVK Kft csatorna beruházás, hivatal átvilágítása(smart Govern Kft),támogatás 4

5 C/ A helyi önkormányzat teljesített bevételei és kiadásai feladatonként Feladat megnevezése Előirányzat típusa Polgármesteri Hivatal Bocskai István Két Tannyelvű Iskola Pátyolgató Óvoda Művelődési Ház Iskolai és Községi Könyvtár Önkormányzat Bevételi Kiadási Egyenleg Bevételi Kiadási Egyenleg Bevételi Kiadási Egyenleg Bevételi Kiadási Egyenleg Bevételi Kiadási Egyenleg Bevételi Kiadási Egyenleg Előirányzatok éves bontásban (ezer forintban) Összesen Szöveges indoklás a helyi önkormányzat feladatonkénti teljesített bevételeiről és kiadásairól Az önkormányzat legnagyobb teljesített költségvetési - kiadással járó szakfeladatai: Önkormányzatok és többcélú kist..igazgatási tevékenysége Óvodai nevelés Általános iskolai tanulók nevelése (1-4) Általános iskolai tanulók nevelése (1-8) - bevétellel járó szakfeladatai: Adóbevételek Önkorm.és kistérségi t Önkorm.igazgatási tevékenysége 5

6 A szakfeladatok jelentősége, rangsora a költségvetési pénzeszköz használata és az elért bevételei tekintetében nem változott. Az önkormányzat által évtől - ellátott új szakfeladatok: Bűnmegelőzés, Sportlétesítmény működtetése - megszűnő szakfeladatok: nem volt. Szöveges indoklás a pénzeszköz változásokról Az önkormányzat pénzeszközeinek összesített értéke az előző évhez viszonyítva növekedett. A pénzeszközökön belül emelkedett az alábbi pénzeszköz típusok értéke: pénztár, bankszámla, idegen pénzeszközök A növekedés okai: Idegen pénzeszköz: családtámogatási folyószámla Az ideiglenesen feleslegessé váló pénzeszközök betét formájában történő hasznosítására volt lehetőség, OTP lekötött betét formájában. 2. számú tájékoztató: A helyi önkormányzat mérlege 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 1. melléklete alapján Sor Eszközök A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak 1. Alapításátszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Tárgyévi Előző Tárgyévi (2011) évi (2011) Sor Források (2010) Terv Tény Terv Tény tény D) SAJÁT TŐKE Előző évi (2010) tény I. Tartós tőke Kezelésbe vett eszközök tartós tőkéje 2. Saját tulajdonban lévő eszközök tartós tőkéje Vagyoni értékű 5. jogok II. Tőkeváltozások Szellemi termékek 1. Kezelésbe vett eszközök tőkeváltozása Immateriális 2. Saját tulajdonban javakra adott 74. lévő eszközök előlegek tőkeváltozása 6. Immateriális javak III. Értékelési értékhelyesbítése tartalék 9. II. Tárgyi eszközök 0 1. Kezelésbe vett eszközök értékelési tartaléka Ingatlanok és a Saját tulajdonban 6

7 kapcsolódó vagyoni lévő eszközök értékű jogok értékelési tartaléka 2. Gépek, 11. berendezések és felszerelések E) TARTALÉKOK Járművek I. Költségvetési tartalékok Tenyészállatok 1. Költségvetési tartalék elszámolása ból tárgyévi 5. Beruházások, költségvetési tartalék felújítások elszámolása ból előző év(ek) 6. Beruházásra adott költségvetési tartalék előlegek elszámolása Állami készletek, 16. tartalékok 2. Költségvetési pénzmaradvány 8. Tárgyi eszközök 3. Költségvetési értékhelyesbítése kiadási megtakarítás 18. III. Befektetett pénzügyi eszközök Költségvetési bevételi lemaradás Tartós részesedés Előirányzatmaradvány ből: Tartós 20. társulási részesedés II. Vállalkozási tartalékok 2. Tartós hitelviszonyt 1. Vállalkozási tartalék megtestesítő elszámolása értékpapír Tartósan adott kölcsön 4. Hosszú lejáratú betétek 5. Egyéb hosszú 24. lejáratú követelések 6. Befektetett 25. pénzügyi eszközök értékhelyesbítése IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, 26. vagyonkezelésbe adott, illetve vagyonkezelésbe vett eszközök 1. Üzemeltetésre, 27. kezelésre átadott eszközök 2. Koncesszióba 28. adott eszközök 3. Vagyonkezelésbe 29. adott eszközök Vagyonkezelésbe vett eszközök ból tárgyévi vállalkozási tartalék elszámolása - 88-ból előző év(ek) vállalkozási tartalék elszámolása 2. Vállalkozási maradvány 3. Vállalkozási kiadási megtakarítás 4. Vállalkozási bevételi lemaradás F) KÖTELEZETTSÉGEK I. Hosszú lejáratú Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Tartozások fejlesztési célú kötvénykibocsátásból

8 Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott, illetve vagyonkezelésbe vett eszközök értékhelyesbítése B) FORGÓESZKÖZÖ K Tartozások működési célú kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 33. I. Készletek 5. Működési célú hosszú lejáratú hitelek Anyagok 6. Egyéb hosszú lejáratú 2. Befejezetlen 35. termelés és félkész termékek II. Rövid lejáratú Növendék-, hízó 36. és egyéb állatok 1. Rövid lejáratú kölcsönök Késztermékek 2. Rövid lejáratú hitelek Áruk, betétdíjas göngyölegek, közvetített szolgáltatások és követelés fejében átvett eszközök, készletek II. Követelések Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevők) Adósok Rövid lejáratú kölcsönök ből likvid hitelek és rövid lejáratú működési célú kötvénykibocsátások 3. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) ból tárgyévi költségvetést terhelő szállítói ból tárgyévet követő évet terhelő szállítói 4. Egyéb rövid lejáratú Egyéb követelések ből váltótartozások - 43-ból nemzetközi ből támogatási munkavállalókkal programok miatti szembeni különféle követelések ból támogatási program előlegek - 43-ból 46. előfinanszírozás miatti követelések - 43-ból támogatási 47. programok ből költségvetéssel szembeni ből helyi adó túlfizetése miatti ből nemzetközi támogatási programok

9 szabálytalan kifizetése miatti követelések - 43-ból garancia- és kezességvállalásból származó követelések - 43-ból tartósan adott kölcsönökből a mérlegfordulónapot követő egy éven belül esedékes részletek - 43-ból egyéb hosszú lejáratú követelésekből a mérlegfordulónapot követő egy éven belül esedékes részletek 115. miatti ből támogatási program előlege miatti ből előfinanszírozás miatti III. Értékpapírok Forgatási célú részesedés 1/a. Forgatási célú részesedés bekerülési (könyv szerinti) értéke 1/b. Forgatási célú részesedés bekerülési elszámolt értékvesztése 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 2/a. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír bekerülési (könyv szerinti) értéke 2/b. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír elszámolt értékvesztése IV. Pénzeszközök ből szabálytalan kifizetések miatti ből garancia- és kezességvállalásból származó ből hosszú lejáratra kapott kölcsönök következő évet terhelő törlesztő részletei ből felhalmozási célú kötvénykibocsátásból származó tartozások következő évet terhelő törlesztő részletei ből működési célú kötvénykibocsátásból származó tartozások következő évet terhelő törlesztő részletei ből beruházási, fejlesztési hitelek következő évet terhelő törlesztő részletei ből működési célú hosszú lejáratú hitelek következő évet terhelő törlesztő részletei ből egyéb hosszú lejáratú következő évet terhelő törlesztő részletei ből tárgyévi költségvetést terhelő egyéb rövid lejáratú

10 Pénztárak, csekkek, betétkönyvek 2. Költségvetési pénzforgalmi számlák 3. Elszámolási számlák 4. Idegen pénzeszközök számlái V. Egyéb aktív pénzügyi 1. Költségvetési aktív függő 2. Költségvetési aktív átfutó 3. Költségvetési aktív kiegyenlítő 4. Költségvetésen kívüli aktív pénzügyi Eszközök összesen: 0 Szöveges indoklás az önkormányzat mérlegéhez ből a tárgyévet 0 83 követő évet terhelő egyéb rövid lejáratú ből egyéb különféle III. Egyéb passzív pénzügyi Költségvetési passzív függő Költségvetési passzív átfutó Költségvetési passzív kiegyenlítő Költségvetésen kívüli passzív pénzügyi ból 133. költségvetésen kívüli letéti ból nemzetközi támogatási programok deviza elszámolása Források összesen: 0 Az önkormányzat mérlegének főösszege csökkenő tendenciát mutat. A mérleg főösszeg változás nagyságrendje nem jelentős A vagyoncsökkenés elkerülhetetlen: - az értékcsökkenéssel érintett eszközök tekintetében. A évben várható értékcsökkenés ezer forinttal járul hozzá az eszköz értékcsökkenéséhez, - az önkormányzat által felvett hitelek kamattörlesztése miatt, amely 2011 évben e Ft, - üzemeltetésre átadott régi csatorna rendszer kivezetése miatt 3. számú tájékoztató: Az önkormányzat adósságállományáról A kimutatásban az önkormányzat - adósságállománya, - az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya szerepel egymással szembe állítva, mérlegszerűen. (A kimutatás a rendelkezésre álló analitikus nyilvántartási rendszer alapján került kidolgozásra.) A bemutatott mérlegek: I. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány lejárat szerinti bontásban, II. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány hitelezők szerinti bontásban, valamint 10

11 III. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány eszközök szerinti bontásban. I. Az önkormányzat adóssága és hitelállománya lejárat szerint Lejárat Megnevezés Az önkormányzat adósságállománya 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök évi terv Összeg évi tény évi tény 2. Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú (hitel) 4. Rövid lejáratú kölcsönök 5. Rövid lejáratú hitelek 6. Egyéb rövid lejáratú (hitel) Az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya 1. Tartósan adott kölcsönök összesen 2. Egyéb hosszú lejáratú (hitel) 3. Rövid lejáratú kölcsönök 4. Egyéb (hitel) követelések 5. Összes hitelállomány: Megnevezés évi évi terv tény évi tény 1. Összes adósságállomány: Összes hitelállomány: 11

12 3. Adott és kapott hitelek egyenlege (1-2) Szöveges indoklás Az önkormányzat adósságállománya csökkenő tendenciát mutat. Az adósságállományon belül a legnagyobb adóssági tétel csoportot jelenti a beruházási fejlesztési hitel. Ennek az adósságnak a keletkezési oka, körülményei: csapadékvíz elvezetés, közutak építése, szennyvízelvezetés, kastélyvásárlás, ivóvízminőség javítása. Az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya nem változott. Az önkormányzat által nyújtott hitelek közül a legnagyobb hitelállománnyal a Pátyi vagyonkezelő Kft rendelkezik. Az önkormányzat ezeket a hiteleket az alábbi okból nyújtotta: működési hitel. Összességében megállapítható, hogy az adott és kapott hitelek egyenlege a beszámoló évére kimutatott állomány alapján ,-Ft. II. Az önkormányzat adósság- és hitelállománya hitelezők szerinti bontásban A csoportosítás szempontja a hitelező, amelyből kiderül, hogy az önkormányzat adóssága hány hitelezőtől és milyen összegű hitelezésből származik, illetve, hogy az önkormányzat által nyújtott hitelek kinél, mely szerveknél vannak, s azok milyen összeget tesznek ki. Az önkormányzat adósságállománya hitelezők szerinti bontásban Összeg Sorszám A hitelező neve évi évi évi terv tény tény 1. Otp Bank Nyrt I. Belföldi hitelek összesen: 1. Otp Bank Nyrt II. Külföldi hitelek összesen: III. Hitelek mindösszesen: Az önkormányzat által nyújtott hitelek esetében a hitellel érintettek 12

13 A hitelező neve évi terv Összeg évi tény 1. Pátyi Vagyonkezelő Kft évi tény Nyújtott hitelek összesen: Szöveges indoklás Az önkormányzati hitelállományt kitevő hitelek tekintetében a legnagyobb belföldi hitelező az OTP Bank Nyrt, melynél az önkormányzatnak összesen ,- Ft hitele van. Az önkormányzat külföldi hitellel nem rendelkezik. Az önkormányzat által nyújtott hitelek tekintetében a legnagyobb tartozása, ,-ft összegben a Páty Vagyonkezelő Kft-nek van. Az érintett a hiteltörlesztési kötelezettségének nem tesz eleget tesz. III. Az önkormányzat adóssága és a nyújtott hitelek állománya eszközök szerinti bontásban Az önkormányzat adósságállománya Érintett eszközök évi terv Összeg évi tény évi tény Összes adósságállomány: Az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya Sorszám Sorszám Sorszám Érintett eszközök évi terv Összeg évi tény évi tény 13

14 Összes hitelállomány: Szöveges indoklás Az önkormányzat adósságállományából a közmű hálózat csatorna ivóvízhálózat korszerűsítése eszközhöz kapcsolódó hitelek képezik a legnagyobb volument. 4. számú tájékoztató: Az önkormányzat vagyonkimutatása - A vagyonkimutatás csatolva. 5. számú tájékoztató: Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítéséről évenkénti bontásban Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseit, valamint ezek évekre való számszerűsítését az alábbi táblázat részletezi. Sorszám Döntés megnevezése Érintett évek Döntés indoklása a fejezetre történő utalással évi tény évi terv évi terv évi terv évi terv Felvett hitel tőketörlesztés K:45513 K: K: K: K: B:0 B:0 B:0 B:0 B:0 Felvett hitel kamattörlesztés K:42976 K:43000 K:42000 K:41000 K:40000 Kezességvállalási díj Garantiqa Hitelgarancia Zrt Szöveges indoklás B: B: B: B: B: K:4080 K:4200 K:4500 K:4800 K:5000 Az önkormányzat számára a beszámoló évében legnagyobb teljesített kiadással járó többéves kihatású döntései a következők: - OTP hiteltörlesztés A többéves kihatású döntések közül nem a tervezettek szerint alakult az alábbi döntések teljesítése: ilyen nem volt 6. számú tájékoztató: Az önkormányzat közvetett támogatásairól számszakilag eft Megnevezés évi terv évi tény évi tény I. Intézményi működési bevételek körébe tartozó közvetett támogatások 1.Szolgáltatások ellenértékéből adott kedvezmény, mentesség II. Intézmények egyéb sajátos bevételeihez kapcsolódó közvetett támogatások Bérlet és lízing díjbevételhez kapcsolódó közvetett támogatás helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség

15 2. Intézményi ellátási díj kedvezmény, mentesség Ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése Ellátottak tandíj kedvezménye, mentessége 3. Az alkalmazottak térítésének kedvezménye, mentessége 4. Alkalmazott, hallgató, tanuló kártérítése és egyéb térítés kedvezménye, mentessége - Ellátottak kártérítésének elengedése méltányossági alapon - Alkalmazottak kártérítésének elengedése III. Kamatbevételekkel összefüggésben biztosított kedvezményhez, mentességhez kapcsolódó közvetett támogatások IV. Helyi adókhoz kapcsolódó kedvezményhez, mentességhez kapcsolódó közvetett támogatások építmény adó mentesség, kedvezmény telekadó mentesség, kedvezmény vállalkozók komm.adóhelyi adó mentesség, kedvezmény magánszemélyek komm.adóhelyi adó mentesség, kedvezmény iparűzési adó mentesség, kedvezmény Pótlék, bírság mérséklés, elengedés V. Átengedett központi adókhoz kapcsolódó közvetett támogatások Gépjármű adó mentesség, kedvezmény VI. Talajterhelési díjhoz kapcsolódó közvetett támogatások VII. Egyéb sajátos folyó bevételekhez kapcsolódó közvetett támogatások Önkormányzati lakások lakbérbevétele mentesség, kedvezmény Önkormányzati egyéb helyiségek bérbeadásából származó bevétellel összefüggő mentesség, kedvezmény VIII. Kölcsön elengedéséhez kapcsolódó közvetett támogatások 1. Lakásépítéshez/felújításhoz adott kölcsön elengedés 2. Lakásvásárláshoz adott kölcsön elengedés 3. Dolgozók részére nyújtott lakáscélú kölcsön elengedés IX. Közvetett támogatás összesen Szöveges indoklás A teljesített közvetett támogatások összege növekvő tendenciát mutat. A közvetített támogatások közül a helyi adó kedvezmények jogcím volt a legnagyobb. A támogatás oka: családok nehéz anyagi helyzetére való tekintettel méltányossági alapon adott kedvezmények 15

16 Jelentős támogatási összeget képvisel még a bérleti díjbevételek jogcím, melynek oka: helyi kulturális élet, civilszerveződések és sportegyesületek támogatása. Jelentős arányt képvisel a Pátyi Sportegyesület éves támogatása ,- Ft, Kiszenede éves támogatása ,- Ft. A harmadik legjelentősebb támogatási összeget képviseli a gépjárműadó mentesség jogcím, melynek oka: törvény alapján, rokkantság esetén adható Az egyes jogcímeken biztosított közvetett támogatások A szolgáltatások ellenértékéből adott kedvezmények, mentességek között a következő tételekhez kapcsolódva jelentek meg: - a kulturális szolgáltatások, rendezvények, nyugdíjasklubok rendezvényei, helyi civil szervezetek rendezvényei -zene oktatás - sportegyesület foglalkozásai Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség címen kerül bemutatásra az a kedvezmény, mentesség, mely nem tartozik az önkormányzati lakások és helyiségek bérbeadásával összefüggésben nyújtott kedvezményekhez és mentességekhez. Ide tartoznak különösen az eszköz és terem bérbeadásokból származó díj elengedések. Ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése címen kimutatott összeg a beszámoló évben 32 ezer Ft volt. A díj elengedések a iskolai és óvodai 30% kedvezményben részesülő gyermekek étkezése feladathoz, intézményhez kötődtek. Helyi adókhoz kapcsolódó kedvezmény, mentesség jogcímen kimutatott összegek az egyes adónemekben a következő mentességekhez, kedvezményekhez kapcsolódnak: a) helyi adó törvényből fakadó mentességek, kedvezmények, méltányosság: 8585 ezer Ft, b) a helyi önkormányzati rendeletben meghatározott további mentességek, kedvezmények: 1591 ezer Ft. A gépjármű adó mentesség, kedvezmény a helyi adóktól elkülönítve kerül bemutatásra. A talajterhelési díj kedvezmény, mentesség évben 1591ezer Ft volt. Önkormányzati lakások lakbérbevételével kapcsolatos mentesség, kedvezmény összege a évben 89 ezer forint. Az önkormányzati lakások száma: 18 db. A kedvezményen túl befolyó bevétel ezer forint. Az önkormányzati egyéb helyiségek bérbeadásával kapcsolatos mentesség, kedvezmény összege évben 120 ezer forint, Katolikus parókia épülete. 16