A Budapesti Értéktozsde Részvénytársaság Igazgatóságának 64/2003. sz. határozata

Átírás

1 Nyilvános A Budapesti Értéktozsde Részvénytársaság Igazgatóságának 64/2003. sz. határozata A Budapesti Értéktozsde Részvénytársaság Igazgatósága A Budapesti Értéktozsde Részvénytársaság Szabályzata a Bevezetési és Forgalombantartási Szabályokról szóló Szabályzat módosítása tárgyában kelt eloterjesztést megtárgyalta, és a Szabályzat szövegszeru módosítását az alábbiak szerint, valamint ezzel egyidejuleg a Szabályzat módosításokkal egységes szerkezetbe foglalt változatát elfogadta. A Szabályzat 2. fejezete (Kapcsolódó Alapfogalmak) az alábbi definíciókkal kerül kiegészítésre, illetve módosításra: Árfolyam: Az egyes értékpapír-sorozatok Árfolyamértéke meghatározásának alapjául szolgáló érték. Amennyiben a Szabályzat másképp nem rendelkezik, egy adott értékpapír Árfolyamának megállapítása az alábbiak szerint történik: a) a bevezetésrol szóló döntés napját megelozo, a Tozsde részére hivatalosan rendelkezésre álló utolsó négy hét forgalommal súlyozott OTC átlagára, ha nem áll rendelkezésre, akkor; b) amennyiben az értékpapír-sorozat valamely elismert értékpapírpiacra be van vezetve az ott kialakult legutolsó záróár, ha nem áll rendelkezésre, akkor; c) ha a bevezetésrol szóló döntés meghozatalának napja, és az adott értékpapírok utolsó sikeres forgalomba hozatala jegyzési idoszakának zárónapja között, nem telt el 60 nap, akkor e forgalomba hozatal ára, ha nem áll rendelkezésre, akkor; d) a legutolsó konszolidált (ha nem áll rendelkezésre, társasági szintu) könyvvizsgáló által hitelesített éves beszámoló szerinti saját toke egy részvényre jutó értéke. Ha a fentiek alapján az Árfolyam nem (vagy nem egyértelmuen) állapítható meg, a legutolsó forgalomba hozatali árat kell figyelembe venni. Árfolyamérték Hitelviszonyt megtestesíto értékpapír-sorozat esetében az Árfolyam, valamint a névérték és az alapcímlet vonatkozásában meghatározott mennyiség szorzata. Egyéb értékpapír-sorozat esetében az Árfolyam és az alapcímlet vonatkozásában meghatározott mennyiség szorzata. Felügyelet: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete KELER Rt.: Központi Elszámolóház és Értéktár (Budapest) Rt. Gt.: A gazdasági társaságokról szóló évi CXLIV. törvény

2 KELER Szabályok: A KELER Rt. Szabályzatai, Kondíciós listái; Elszámolóházi leiratai és Eljárási rendjei Konszolidált Beszámoló: A Kibocsátó Hazai Joga vagy az IFRS, illetve US GAAP szabályai szerint elkészített Konszolidált Beszámoló. Könyvvizsgálat: Az ellenorzés tárgyát képezo iratok, dokumentumok, tények, körülmények és információk részletes vizsgálata annak megállapítása érdekében, hogy a vállalkozó által az üzleti évrol készített éves beszámoló, egyszerusített éves beszámoló, összevont (konszolidált) éves beszámoló a magyar jogszabályok, a Kibocsátó Hazai Joga vagy az IFRS, illetve US GAAP eloírások szerint készült-e, illetoleg ennek megfeleloen megbízható és valós képet ad-e a vállalkozó (a konszolidálásba bevont vállalkozások együttes) vagyoni és pénzügyi helyzetérol, a muködés eredményérol. Közkézhányad: Az adott értékpapír-sorozat Közkézhányada a Kibocsátó által a Tozsde rendelkezésére bocsátott információk alapján kerül meghatározásra, és mértékét százalékos formában két tizedesjegyre kerekítve kell meghatározni. A Közkézhányad megállapításánál figyelembe veheto az az értékpapír állomány, amelyre vonatkozóan külföldi letéti intézmény forgalomképes igazolásokat/értékpapírokat állított ki. Adott részvénysorozat Közkézhányadának meghatározásakor a Kibocsátó részvénykönyve alapján valamennyi Tulajdonos részvényeit idetartozónak kell tekinteni az alábbiak kivételével: a) A Kibocsátó tulajdonában levo (saját) részvények. b) A Kibocsátó vezeto tisztségviseloi és munkavállalói tulajdonában levo részvények. c) Az államháztartás részét képzo szervek tulajdonában levo részvények. d) A Nemzetközi Fejlesztési Intézmények tulajdonában levo részvények. e) Valamennyi olyan Tulajdonos, akinek a teljes részvénydarabszám legalább 5%-a közvetlenül a tulajdonában van. f) A letétkezelok birtokában levo részvénymennyiség azon része, amelyrol a letétkezelo rendelkezésre álló igazolása alapján megállapítható, hogy a teljes részvénydarabszám legalább 5%-át kitevo részvény van az adott személy tulajdonában. (Ha ilyen igazolással a Tozsde nem rendelkezik, a letétkezelok birtokában lévo részvények teljes mennyisége a Közkézhányadhoz tartozik). Fentiek szempontjából egy tulajdonosként kell figyelembe venni azon személyeket, akiket a Hitelintézetekrol és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény egy tulajdonosi körbe tartozóknak tekint. Közzétételi Szabályzat: A Budapesti Értéktozsde Részvénytársaság Szabályzata a Tozsdei Szabály alkotásának rendjérol és a hivatalos módon történo közzététel szabályairól. Lehívási Ár: Warrant esetében a kibocsátásakor meghatározott ár, amelyen lehívás esetén a Warrant kötelezettjének kötelessége az adott Alapterméket a 2

3 Warrant Tulajdonosának eladni, vagy a Warrant Tulajdonosától megvásárolni. Az egyes Opciós Sorozatok bevezetésekor illetve megnyitásakor meghatározott Ár, amelyen lehívás esetén az Opció kötelezettjének kötelessége az adott Alapterméket az Opció jogosultjának eladni, vagy az Opció jogosultjától megvásárolni. Letéti Igazolás: a Letéteményes által bizonylati formában kibocsátott, Saját Joga szerint értékpapírnak minosülo, átruházható befektetési forma, a letétbe helyezett Mögöttes Értékpapírokra vonatkozó tulajdonjogot bizonyító okirat (angolszász nyelvterületen depository receipt /pl. ADR, GDR/). MNB Árfolyam: Az MNB által az adott devizára vonatkozón az adott napon órakor megállapított hivatalos devizaárfolyam. Nemzetközi Pénzügyi Jelentés/Beszámolói Szabványok (IFRS): A Nemzetközi Pénzügyi Jelentés/Beszámolói Szabványok (International Financial Reporting Standards) az International Accounting Standards Committee által megfogalmazott és közzétett számviteli szabványok OECD: Szekciótag: Gazdasági Együttmuködési és Fejlesztési Szövetség (Organization for Economic Cooperation and Development) A Szekciótagsági Szabályzatban ilyen módon meghatározott fogalom. Terméklista: Valamennyi Tozsdei Termék leírását tartalmazó lista Törlési Kérelem: A Kibocsátó által cégszeruen aláírt, egy adott értékpapír-sorozat törlésének kezdeményezésére irányuló jognyilatkozat. Tozsdenap: Tpt.: Tozsdei Szabályban Tozsdenapként meghatározott nap. A tokepiacról szóló évi CXX. törvény Tulajdonosi Igazolás: A tulajdonjog igazolására szolgáló letéti igazolás(ok), továbbá névre szóló részvény esetén a részvénykönyvi kivonat. Vállalatirányítási elvek: A vállalatvezetés, ezen belül is leginkább a stratégia, a pénzügyi és muködési kontrollok, az üzleti etika, az átláthatóság, nyilvánosságra hozatal, és a vállalat társadalmi felelosségével kapcsolatos irányelvek és eljárásmódok. A Szabályzatban alkalmazott, de a jelen fejezetben meg nem határozott egyéb fogalmak esetén jogszabályban meghatározott fogalmak az irányadók. A Szabályzat 2. fejezetének (Kapcsolódó Alapfogalmak) Program Keretében Kibocsátott Értékpapír sorozatok elnevezésu szövegrésze hatályon kívül helyezésre kerül. 3

4 A Szabályzat 4. pontja (Döntési jogkörök a Szabályzat alkalmazásában) az alábbiak szerint kerül kiegészítésre, illetve módosításra: 4.2. A Vezérigazgató jogosult dönteni az alábbi kérdésekben: a) Bevezetési és törlési eljárás(ok)hoz kapcsolódó döntések; b) a Terméklista meghatározása, és módosítása; c) a Kibocsátók által a Tozsdének a Szabályzatban meghatározott információszolgáltatási kötelezettségükhöz kapcsolódóan - benyújtandó adatlapok körének és tartalmának meghatározása; d) szankciók alkalmazása. A Szabályzat 5 pontja (Az értékpapírok tozsdei bevezetésének általános elvei) az alábbiak szerint kerül módosításra, illetoleg kiegészítésre: 5.2. A Terméklista A Terméklista tartalmazza az egyes Tozsdei Termékek leírását A bevezetési kérelemben meghatározott értékpapír sorozatra vonatkozó feltételek: a) az értékpapír kibocsátása a magyar jogszabályoknak, illetve Külföldi Értékpapír esetében a Kibocsátó székhelye vagy a kibocsátás helye szerinti hatályos jogszabályoknak megfeleloen történt; b) a Felügyelet a teljes értékpapír-sorozat tozsdei bevezetésére vonatkozó engedélyét megadta, és az engedély kelte és a bevezetési kérelem Tozsde felé történo benyújtása között nem telt több mint 30 nap; c) az értékpapír-sorozat Forgalomképes Az adott értékpapír Kibocsátójára (jelen pont tekintetében továbbiakban: Kibocsátó) vonatkozó feltételek: a) ellene a bevezetés kérelmezésekor végelszámolás, felszámolási eljárás, vagy csodeljárás nincs folyamatban, valamint a bevezetés kérelmezését megelozo két évben - két évnél rövidebb muködés esetén a Kibocsátó tevékenységének megkezdése óta - fizetési kötelezettségeinek eleget tett, nincs köztartozása és nemfizetés miatt ezen idoszak alatt nem született ellene jogeros határozat; b) a Tozsdei Szabályokat a Kibocsátó magára nézve kötelezonek fogadja el, c) a Kibocsátó elfogadja és betartja a KELER Szabályokat; d) a Kibocsátó kötelezettséget vállal a Díjszabályzatban meghatározott fizetendo díjak megfizetésére vonatkozóan Warrant kivételével az az értékpapír, amely átváltoztathatósági, jegyzési, vételi, elovásárlási, visszavásárlási vagy eladási stb. jogot biztosít valamely más értékpapírra, csak akkor vezetheto be a Tozsdére, ha az az értékpapír is bevezetett, amelyre az átváltoztathatóság, jegyzési, vételi, elovásárlási, visszavásárlási, illetve eladási stb. jog vonatkozik A bevezetéshez Szekciótag közremuködését kell igénybe venni. Nem szükséges Szekciótag igénybevétele a tozsdei bevezetéshez, ha a Szekciótag saját kibocsátású értékpapírjai tozsdei bevezetését kérelmezi. 4

5 A Kibocsátó létesíto okirata nem tartalmazhat a Szabályzattal ellentétes rendelkezéseket A Tozsdei Tájékoztató megegyezik a tozsdei bevezetés Felügyelet által történo engedélyezéshez készített Tpt. szerinti tájékoztatóval A bevezetett értékpapír-sorozatra vonatkozó feltételek: a) A KELER Rt. nyilatkozata arról, hogy az értékpapírt értékpapír számlavezetésre és nyilvántartásra, valamint tozsdei elszámolásra befogadja. A Szabályzat 5.2. pontja hatályon kívül helyezésre kerül, az pont számozása pontra változik. A Szabályzat 6. pontja (Részvény tozsdei bevezetése) az alábbiak szerint kerül kiegészítésre, illetve módosításra: Az évi XXXIV. törvény alapján muködo kockázati toketársaság, illetve kockázati toketársaságként muködo külföldi társaság részvénye csak a Részvények "B" kategóriába kerülhet bevezetésre A Kibocsátó alapszabályára vonatkozó követelmények az pont mellett Minimális Közkézhányad Az értékpapír-sorozat bevezetésekor igazoltan fennálló, a minimális közkézhányadra vonatkozó követelmények: Ha a bevezetésre kerülo értékpapír-sorozat a és pontok szerinti követelmények egyikének sem felel meg, úgy elegendo, ha az értékpapír-sorozat legalább 500 (Ötszáz) Tulajdonos tulajdonában van A bevezetésre kerülo sorozatnak bizonyíthatóan legalább 100 (Száz) Tulajdonos tulajdonában kell lennie Az értékpapír Kibocsátójának (jogelod figyelembevételével) legalább három teljes és könyvvizsgáló által hitelesített üzleti évvel kell rendelkeznie A Tozsdei Tájékoztatónak az pontban eloírtakon túl a következoket kell tartalmaznia: a) A kérelmet benyújtó Kibocsátó pénzügyi-gazdasági helyzetének a bevezetés elotti 3 (Három) üzleti évre vonatkozó, azonos számviteli elveken alapuló, könyvvizsgáló által hitelesített konszolidált pénzügyi adatokkal alátámasztott átfogó elemzését, összehasonlítva az elozo évek hasonló adataival is. Ha a bevezetési kérelem beadását megelozo teljes üzleti évre vonatkozóan nem állnak rendelkezésre könyvvizsgáló által hitelesített, konszolidált pénzügyi adatok, a Tozsdei Tájékoztatónak tartalmaznia kell a legutóbbi három, közgyulési döntéssel lezárt üzleti évre vonatkozó könyvvizsgáló által hitelesített, konszolidált pénzügyi adatokat, valamint egy évesnél nem régebbi, könyvvizsgáló által hitelesített, konszolidált pénzügyi adatokat is, és az ezek alapján elkészített elemzést. 5

6 b) A fentiek mellett legalább az utolsó év esetében meg kell adni az IFRS és/vagy US GAAP elvek szerint elkészített, könyvvizsgáló által hitelesített, konszolidált pénzügyi adatokon alapuló átfogó elemzést is. c) A Tozsdei Tájékoztatónak a könyvvizsgáló által hitelesített adatokon (mérleg és eredmény-kimutatás, cash-flow kimutatás) kívül - a Tozsdei Tájékoztató beadásának idopontját megelozo - három hónapnál nem régebbi konszolidált adatokat is tartalmaznia kell, amelyeket nem szükséges könyvvizsgáló által hitelesíttetni. d) A konszolidációs körbe bevont gazdasági társaságok bemutatását, ami legalább 1) a tevékenység; 2) a fobb termékek; 3) a csoporton belüli kapcsolatok (tulajdonosi, hitel, vevo, szállító) ismertetését jelenti. e) A befektetések bemutatását (tokekapcsolatok, osztalék, hozam), ezen belül 1) 50 %-nál kisebb közvetlen és/vagy közvetett befolyás esetében elegendo a Kibocsátó alaptokéjét, a tulajdonlás nagyságrendjét és a befektetés várható hozamát ismertetni; 2) Ha a Kibocsátó közvetlen és/vagy közvetett módon többségi tulajdonlással rendelkezik egy másik gazdasági társaságban, úgy szükséges - a fentieken túlmenoen - ismertetni az adott gazdasági társaság múltbeli és jelenlegi tevékenységét, az árbevételre, az osztalékra/részesedésre valamint a toke- és hitelkapcsolatokra vonatkozó számszerusített tényadatokat. f) A Kibocsátó hitelminosítésének megadását, a hitelminosíto megnevezése mellett. A Szabályzat 7. pontja (Kötvény tozsdei bevezetése) az alábbiak szerint kerül módosításra: 7. Kötvény tozsdei bevezetése 7.1. Kötvény bevezetésére vonatkozóan az 5. pontban meghatározott bevezetési feltételeken túl további követelmények nem kerülnek meghatározásra. A Szabályzat 8. pontja (Jelzáloglevél tozsdei bevezetése) az alábbiak szerint kerül módosításra: 8. Jelzáloglevél tozsdei bevezetése 8.1. Jelzáloglevél bevezetésére vonatkozóan az 5. pontban meghatározott bevezetési feltételeken túl további követelmények nem kerülnek meghatározásra. A Szabályzat 9. pontja (Befektetési jegy tozsdei bevezetése) az alábbiak szerint kerül módosításra: 9. Befektetési jegy tozsdei bevezetése 9.1. Befektetési jegy bevezetésére vonatkozóan az 5. pontban meghatározottakat kell alkalmazni. 6

7 A Szabályzat 10. pontja (Nemzetközi pénzügyi intézmény által kibocsátott hitelviszonyt megtestesíto értékpapír tozsdei bevezetésének feltételei) az alábbiak szerint kerül módosításra: 10. Nemzetközi pénzügyi intézmény által kibocsátott hitelviszonyt megtestesíto értékpapír tozsdei bevezetésének feltételei Nemzetközi pénzügyi intézmény által kibocsátott hitelviszonyt megtestesíto értékpapír bevezetésére vonatkozóan az 5. pontban meghatározott bevezetési feltételeken túl további követelmények nem kerülnek meghatározásra. A Szabályzat 11. pontja (Állampapír tozsdei bevezetése) az alábbiak szerint kerül módosításra: 11. Állampapír tozsdei bevezetése 11.1.Állampapírra az 5.4. pontban meghatározott bevezetési feltételek közül az , , b), c), d), , , valamint az 5.5. pontban meghatározottakat kell alkalmazni. A Szabályzat 12. pontja (Kárpótlási jegy tozsdei bevezetése) az alábbiak szerint kerül módosításra: 12. Kárpótlási jegy tozsdei bevezetése Kárpótlási jegyre az 5.4. pontban meghatározott bevezetési feltételek közül az , , b), c), d), , , , valamint az 5.5. pontban meghatározottakat kell alkalmazni Kárpótlási jegysorozatonként kerül bevezetésre, az elso sorozat bevezetését követoen bevezetésre kerülo sorozatok a kereskedés során nem kerülnek megkülönböztetésre. A Szabályzat 13. pontja (Külföldi Értékpapír tozsdei bevezetése) az alábbiak szerint kerül módosításra: 13. Külföldi Értékpapír tozsdei bevezetése Az adott Külföldi Értékpapír Kibocsátójára vonatkozó feltételek: a) A Kibocsátó rendelkezzen a kibocsátás helye szerinti hatályos jogszabályoknak megfelelo engedéllyel; b) A Kibocsátó rendelkezzen az értékpapír elismert értékpapír-piacra történo bevezetésére vonatkozó Felügyeleti jóváhagyással; c) A Kibocsátó folyamatosan köteles mindenkor legalább egy Szekciótaggal, vagy magyarországi képviselojével szerzodéses kapcsolatban állni. A Kibocsátó a Szekciótagon, illetve képviselojén keresztül köteles biztosítani a magyarországi befektetok számára a Tozsdének megküldött anyagainak hozzáférhetoségét; 7

8 d) a b) pontban meghatározottakkal kapcsolatban a Kibocsátónak nyilatkoznia kell arról, hogy a Hazai Joga szerint melyek a Tulajdonosi Döntés feltételei A Tozsdei Tájékoztatónak a Szabályzatban eloírtakon túl a következoket kell tartalmaznia: a) az értékpapírok árfolyamának alakulása egy évre visszamenoleg az értékpapír fo piacának tekintett elismert (szabályozott) piacon; b) a Kibocsátó muködéséhez kapcsolódó lényegi jogi szabályok ismertetése, különösen: - a Kibocsátó alapítása, regisztrációja, megszunése; - az irányító és ellenorzo testületei, és azok jogköre, a társaság által alkalmazott Vállalatirányítási elvek; - a felügyeleti szervei, és azok hatásköre; - a befekteto jogorvoslati lehetoségei; - a csod-, felszámolási és végelszámolási eljárása; - a felvásárlással kapcsolatos szabályok; - kisebbségi jogi szabályok; c) az értékpapírhoz fuzodo jogok gyakorlásával, és kötelezettségek teljesítésével kapcsolatos jogi rendelkezések, kiemelve a magyar jogszabályoktól való eltéréseket; d) a Kibocsátó országában az értékpapírból származó jövedelmekre vonatkozó adóeloírások, az országok közötti, a Kibocsátót és a bevezetendo értékpapírt, továbbá annak hozamát érinto esetleges megállapodások, illetve a magyar befektetok adózását érinto eloírások; e) egyéb lényeges értékpapír jogi szabályozás A Tozsdei Tájékoztatóban szereplo pénzügyi adatok a Kibocsátó Hazai Joga vagy az IFRS, illetve US GAAP szerinti számviteli eloírások alapján kerülnek összeállításra, a tárgynapi MNB Árfolyam feltüntetésével. A Hazai Jog szerinti számviteli elvek alkalmazása esetén a Tozsdei Tájékoztatóban be kell mutatni a Hazai Jog szerinti, illetve az IFRS szerinti számviteli elvek közti különbséget A Tozsdei Tájékoztatónak a pontban eloírtakon túl a következoket kell tartalmaznia: a) A Letéteményesre vonatkozó adatok: - a Letéteményes neve, bejegyzett székhelye; - cégjegyzék száma, helye (feltüntetve az országot, ahol a bejegyzés történt); - a cégbejegyzés idopontja, a Letéteményes muködési idotartama; - a jegyzett toke összege; - az 5%-ot meghaladó szavazati joggal rendelkezo Tulajdonosok bemutatása a tevékenység megjelölésével, feltüntetve a Kibocsátó tudomása szerint ettol eltéro Tpt. szerinti befolyást is; - a vezeto állású személyek neve, feladatköre; - az utolsó befejezett üzleti évhez kapcsolódó számviteli kimutatások összefoglalása; - bármely lényeges változás bemutatása, amely az elmúlt üzleti év lezárása óta történt. b) A Letéti Igazolásra vonatkozó adatok: - a Letéti Igazolások rendszerének áttekinto, általános ismertetése; - a Letéti Igazolás kibocsátására vonatkozó rendelkezések ismertetése (feltüntetve közzétételük idejét és helyét); - a Mögöttes Értékpapírhoz kapcsolódó jogok érvényesítésére vonatkozó rendelkezések ismertetése, különösen a szavazati joggal, az osztalékkal és a likvidációs hányaddal kapcsolatos azon feltételek bemutatása, amelyek alapján a Letéteményes a fenti jogokat gyakorolhatja, továbbá a Letéteményes felhatalmazása feltételeinek ismertetése; 8

9 - a Letéti Igazolás Mögöttes Értékpapírrá történo átalakításának lehetosége, és ennek a folyamatnak az ismertetése; - a Tulajdonosokat terhelo költségek és díjak a következokkel kapcsolatban: - a Letéti Igazolás kibocsátása; - az osztalék kifizetése; - további Letéti Igazolások kibocsátása; - a Letéti Igazolás Mögöttes Értékpapírrá történo átalakítása. - a Letéti Igazolás kibocsátását meghatározó szabályozási környezet ismertetése; - a Letéti Igazolással kapcsolatos folyamatban lévo peres, illetoleg végrehajtási ügyek ismertetése. A Szabályzat 14. pontja (Tokebefektetési társaság értékpapírjának tozsdei bevezetése) az alábbiak szerint kerül módosításra: 14. Tokebefektetési társaság értékpapírjának tozsdei bevezetése A Tozsdei Tájékoztatónak a Szabályzat más rendelkezéseiben eloírtakon túl a következoket kell tartalmaznia: a Kibocsátó muködésével kapcsolatos általános kérdések ismertetése (alapszabályi kérdések, osztalékpolitika, információk közzététele, a társaság adózása befektetései után, a befektetok adózása); a Kibocsátó elozo üzleti évének (Részvények "A" kategóriába történo bevezetés kérelmezése esetén az elozo három üzleti év) tevékenységének ismertetése átfogóan (befektetések összértékének alakulása, az elért tokenövekedés ismertetése), valamint befektetési célterületenként; a Kibocsátó befektetéseinek felsorolása a Tozsdei Tájékoztató készítésének idopontjára vonatkozóan (megnevezés, a befektetés értéke, a befektetés aránya a portfolióban, befektetési célterület, a befektetés ágazati besorolása), a felsorolást ki kell egészíteni a befektetések és a Kibocsátó, illetve a befektetések egymás közti üzleti és tulajdonosi kapcsolatainak ismertetésével (hitelviszonyok, kereszttulajdonlás), Részvények "A" kategóriába történo bevezetés kérelmezése esetén a portfolió alakulását az elozo három üzleti év tekintetében is meg kell adni az év végi adatok alapján; a Tozsdei Tájékoztatóban fel kell hívni a figyelmet, ha a Kibocsátó valamely befektetésében egy másik olyan gazdasági társaság is Tulajdonos, mely gazdasági társaságnak a befektetési tanácsadója azonos; a Kibocsátó azon befektetéseinek ismertetése, ahol a részesedése eléri a 2,5%-ot, a következok szerint: a) a befektetés bekerülési ára; b) a tevékenység rövid leírása; c) tulajdonosi viszonyok; d) hitelkapcsolatok; e) az elmúlt üzleti év fo gazdálkodási eredményeinek rövid összefoglalása (legalább az eszközök összértékét, az árbevételt, az adózás elotti és adózás utáni eredményt meg kell adni); f) a befektetésekbol származó hozamok; g) a részesedéssel kapcsolatos tervek. 9

10 Részvények "A" kategóriába történo bevezetés esetén az elmúlt három üzleti évre vonatkozóan meg kell adni a pontban meghatározott adatokat. Ha a Vezérigazgató a bevezetési kérelem elbírálásakor úgy ítéli meg, további kiegészítést kérhet a Kibocsátó befektetéseivel kapcsolatban befektetési tanácsadó (jelen pont tekintetében a továbbiakban: tanácsadó) bemutatása: a) a tanácsadó megnevezése, székhelye; b) a tanácsadó alaptokéjének meghatározása; c) a tanácsadó megbízásának idotartama, és a megbízás feltételeinek ismertetése (díjak); d) a tanácsadó cégjegyzékszáma, cégbejegyzésének helye és ideje, valamint annak igazolása, hogy a tanácsadó rendelkezik a tevékenységével kapcsolatos engedélyekkel; e) a tanácsadó befektetési területen szerzett tapasztalatainak ismertetése, eddigi tevékenységének bemutatása; f) a tanácsadó vezeto állású személyeinek fontosabb személyi és szakmai adatai; g) annak ismertetése, hogy a tanácsadó vezeto állású személyei rendelkeznek-e valamilyen tulajdonnal a bevezetésre kerülo Kibocsátóban, illetve annak valamely befektetésében; h) a tanácsadó a kérelem beadását megelozo évre vonatkozó, könyvvizsgáló által hitelesített mérlege és eredmény-kimutatása, amennyiben az nyilvánosságra hozható. A Szabályzat 15. pontja (Warrant tozsdei bevezetése) az alábbiak szerint kerül módosításra: 15. Warrant tozsdei bevezetése A Warrantok lehívásakor kibocsátandó/megvásárolható értékpapírok össznévértékére vonatkozó korlátozások A Tozsdei Tájékoztatónak a Szabályzat más rendelkezéseiben meghatározottakon túl a következoket kell tartalmaznia: Tevékenységi körre vonatkozó információk: a) A Kibocsátó fo tevékenységi körének megnevezése, a fobb termékek, illetve szolgáltatások, tevékenységi körök ismertetése. b) A Tozsdei Tájékoztatóban külön ki kell emelni, ha a Kibocsátóval vagy jogelodjével szemben a bevezetést megelozo három éven belül csodeljárást folytattak le, vagy felszámolási eljárást kezdeményeztek, vagy fizetési kötelezettségeinek nem tett eleget, továbbá a Kibocsátó jelentos pénzügyi következményekkel járó peres ügyeit. c) A Kibocsátó tevékenységi körébol eredo esetleges kockázati tényezok, különös tekintettel a Warrantok kibocsátásakor jelentkezo esetleges kockázatokra Pénzügyi információk: a) A kérelmet benyújtó Kibocsátónak a bevezetés elotti 3 (Három) üzleti évére vonatkozó, azonos számviteli elveken alapuló, könyvvizsgáló által hitelesített, konszolidált pénzügyi adatai (mérleg és eredmény-kimutatás, cash-flow kimutatás). b) A Tozsdei Tájékoztatónak a könyvvizsgáló által hitelesített adatokon kívül - a tájékoztató beadásának idopontját megelozo - kilenc hónapnál nem régebbi konszolidált adatokat is tartalmaznia kell, amelyeket nem szükséges könyvvizsgáló által hitelesíttetni. 10

11 c) A legutóbb közzétett, könyvvizsgáló által hitelesített, illetve könyvvizsgáló által nem hitelesített pénzügyi kimutatások idopontját követo idoszakban bekövetkezett fontosabb események összefoglalása, illetve annak feltüntetése, ha nem volt ilyen esemény. d) A Kibocsátó finanszírozási szerkezetének bemutatása (hitelállomány ismertetése: felvett hitelek, külön csoportokban szerepeltetve a fedezett, garanciával biztosított, illetve egyéb hiteleket). e) A Kibocsátó által nyújtott hitelek ismertetése. f) Az egyéb kötelezettségvállalások, garanciák és mérlegen kívüli tételek ismertetése. g) A Kibocsátó által már kibocsátott, vagy általa garantált, a bevezetésre kérelmezett Warrant Alaptermékével azonos Alaptermékhez kapcsolódó Warrantok felsorolása. h) A Kibocsátó hitelminosítése (amennyiben rendelkezésre áll) Értékpapírhoz kapcsolódó Warrant esetén a) Az értékpapír Kibocsátójának neve, székhelye b) Az értékpapír Kibocsátó könyvvizsgálójának neve, címe, annak igazolása, hogy a Kibocsátó elmúlt három üzleti évének pénzügyi kimutatásait könyvvizsgáló által hitelesítették (ha a könyvvizsgáló a hitelesíto záradék megadását elutasította, vagy korlátozó záradékot adott ki, ennek teljes szövegét csatolni kell) c) Az értékpapír névértéke d) Azon értékpapír-piac megnevezése, ahova az értékpapírok be vannak vezetve, s ahol az értékpapírok Árának alakulása a Warrant értékének megállapításában meghatározó e) Az értékpapír árának alakulása azon értékpapírpiacon, amely az értékpapír fo piacának tekintheto, a Warrant bevezetési kérelem beadását megelozo egy évben Egyéb termékekhez kapcsolódó Warrant esetén a) Az Alaptermék pontos leírása, meghatározása. b) Azon piac(ok) bemutatása, ahol az Alaptermékkel kereskednek. A bemutatásnak tartalmaznia kell a piac megalapításának dátumát, az Alaptermék kereskedésének leírását (mióta van bevezetve, mikor kereskednek az Alaptermékkel, a bevezetési kérelem beadását megelozo egy év Ár és forgalmi adatai, az árinformációk közlésének módja), a piac szabályozó hatóságának megnevezése. c) Az árinformációk közlésének gyakorisága. d) Azon esetekre vonatkozó eljárás ismertetése, mikor az Alaptermék számítása, összetétele módosul, illetve számítását megszüntetik. e) Az Alaptermékre vonatkozó információk nyilvánosságra hozatalának helye. A Szabályzat pontjai hatályon kívül helyezésre kerülnek, a pontok számozása pontokra változik. A Szabályzat 18. pontja (A bevezetési eljárás) az alábbiak szerint kerül módosításra, illetve kiegészítésre: Az egyes értékpapírok bevezetése az adott értékpapír Kibocsátójának (továbbiakban: Kérelmezo) írásban benyújtott bevezetési kérelme alapján történik. Amennyiben a Szabályzat Szekciótag igénybevételét írja elo, úgy a kérelmet alá kell írnia a bevezetés során eljáró Szekciótag(ok)nak is A bevezetéshez benyújtandó valamennyi dokumentumot vagy azok hitelt érdemlo fordítását - magyar nyelven kell a Tozsdének benyújtani. 11

12 A bevezetési kérelem az alábbi adatokat kell tartalmazza: a) a Kérelmezo neve; b) a Kérelmezo bejegyzett székhelye; c) a Kérelmezo levelezési címe, telefonszáma, fax-száma, illetve címe; d) a bevezetésre kérelmezett értékpapír - megnevezése; - meghatározása; - névértéke; - ISIN Azonosítója; e) a tozsdei bevezetést kezdeményezo közgyulési (vagy igazgatósági vagy kizárólag hiteltípusú értékpapír esetében cégvezetoi) határozat száma és kelte; f) azon egyéb értékpapír-piacok megnevezése, amelyekre a Kérelmezo a bevezetést tervezi és errol döntés született; g) Részvényekre és Tokebefektetési társaság értékpapírjára vonatkozó bevezetési kérelemnek tartalmazni kell a Kérelmezo nyilatkozatát arra vonatkozóan, hogy a Kérelmezo mely kategóriába kéri a bevezetést; h) Az Elso Kereskedési Nap meghatározására irányuló kérés; i) A Kérelmezo részvénykönyv-vezetojének neve és címe; j) minden egyéb olyan adat, amelyet a döntésre jogosult szükségesnek tart A bevezetési kérelemhez csatolni kell a Kérelmezo nyilatkozatát arról, hogy: a) a bevezetendo értékpapír Forgalomképes; b) a Kérelmezonek van-e tudomása olyan szerzodésrol vagy megállapodásról, amely az értékpapírsorozat szabad forgalmazhatóságát korlátozza, az errol rendelkezésére álló információk megjelölésével; c) a Tozsdei Szabályokat magára nézve kötelezonek tekinti; d) elfogadja és betartja a KELER Szabályokban foglalt eloírásokat; e) nem folyik ellene a kérelem benyújtásakor végelszámolás, csod-, valamint felszámolási eljárás, illetve köztartozása nem áll fenn, a bevezetést megelozo két évben - két évnél rövidebb muködés esetén a Kibocsátó tevékenységének megkezdése óta - nem indítottak ellene felszámolási eljárást, nem vonták csodeljárás alá, továbbá a bevezetést megelozo két éven belül nem állt fenn köztartozása; f) kötelezettséget vállal a Díjszabályzatban megállapított tozsdei díjak folyamatos fizetésére; g) elfogadja a KELER Rt., mint letéti hely által, illetve a KELER Rt. igazolása alapján kiállított letéti igazolást az értékpapír tulajdonjoga igazolásául. h) Nyilatkozat arról, hogy amennyiben a Terméklistán már szereplo értékpapírral megegyezo jogosultságú értékpapírt bocsát ki alaptoke-emelés, vagy rábocsátás keretében, úgy a jelen Szabályzat eloírásai szerint kezdeményezi a sorozaton belüli új értékpapír bevezetését A bevezetési kérelemhez csatolandó egyéb dokumentumok: a) az adott értékpapír vonatkozásában a Szabályzatban eloírtak szerint elkészített Tozsdei Tájékoztató 3 (Három) példányban; b) a Kérelmezo hatályos létesíto okirata; c) a nyilvános forgalomba hozatalról és az ahhoz készített tájékoztató jóváhagyásáról szóló Felügyeleti engedélyt, illetve Külföldi Értékpapír esetében az értékpapír belföldi forgalombahozatalára (elismert értékpapír-piacra való bevezetésére) vonatkozó Felügyeleti engedélyt; d) a teljes értékpapír-sorozat tozsdei bevezetésére vonatkozó Felügyeleti engedélyt; e) az eljárási díj befizetésérol szóló igazolás; 12

13 f) ha a Szabályzat eloírja, akkor a bevezetésben közremuködo Szekciótag(o) azon nyilatkozatai, hogy a bevezetési eljárás során eljár a Kibocsátó nevében; g) a bevezetési eljárásban résztvevo Szekciótag(ok) nyilatkozata arról, hogy egyetemleges felelosséget vállal(nak) a Kérelmezovel azért, hogy a Tozsdei Tájékoztató a valóságnak megfelelo adatokat és állításokat tartalmaz, illetve tudomása szerint nem kerültek elhallgatásra olyan tények és információk, amelyek a Kérelmezo helyzetének megítélése szempontjából jelentoséggel bírnak. h) nyilatkozat arról, hogy a Kibocsátó mely felelos munkatársa, vagy képviseloje tartja folyamatosan a kapcsolatot a Tozsdével, illetve a befektetokkel. i) Befektetési jegy bevezetési kérelméhez csatolni kell: - a befektetési alap kezelési szabályzatát, és a - Felügyelet nyilvántartásbavételi engedélyét. j) A Kérelmezo köteles a Terméklistának az általa kibocsátott értékpapírra vonatkozó pontjait kitölteni a 3. sz. melléklet szerint A bevezetési kérelemmel kapcsolatos egyéb eloírások a) A Kérelmezo köteles a Tozsdei Tájékoztatót, valamint annak esetleges kiegészítése(i)t a Közzétételi Szabályzat rendelkezései szerint közzétenni, és a székhelyén a bevezetési kérelem anyagaival együtt elérhetové tenni Az értékpapírok kereskedésének megkezdéséhez benyújtandó adatok, nyilatkozatok, dokumentumok, információk A kereskedés megkezdéséhez az pont figyelembe vételével az alábbiakat kell benyújtani: a) a Közkézhányad bemutatása. b) Tulajdonosok száma. c) A bevezetésre kerülo értékpapír-sorozat ismertetése, a bevezetendo értékpapírral kapcsolatos további információk: - az értékpapír darabszáma címletbeosztás szerint; - az értékpapír-sorozat- és sorszáma; - az értékpapír-sorozat össznévértéke; - a tozsdei bevezetést megelozo kibocsátás, illetve forgalomba-hozatal - a Tozsdei Tájékoztatóban még nem szereplo - adatai. d) Az értékpapír eloállításának a módja. e) Nyilatkozat arról, hogy a jegyzést, illetve az allokációt követoen az értékpapírok a tulajdonosok részére jóváírásra kerültek. f) A Kérelmezo alapszabályának/társasági szerzodésének folyamatban lévo változásbejegyzés esetén a kérelem cégbírósági érkeztetett példányának másolata. g) A KELER Rt. nyilatkozata arról, hogy az értékpapírt értékpapír számlavezetésre és nyilvántartásra, valamint tozsdei elszámolásra befogadja. h) Nem dematerializált értékpapír esetén a bevezetendo értékpapír mintája két példányban. i) Nyilatkozat arról, hogy az adott értékpapír-sorozat tekintetében rendelkezik legalább egy, nem meghiúsult nyilvános forgalombahozatallal; j) Warrant Kibocsátójának csatolnia kell még a pontban meghatározott - az össsznévértékre vonatkozó - korlátozásnak való megfelelésre vonatkozó igazolást Részvény Kibocsátójának és Tokebefektetési társaságnak pontban meghatározottakon túl - az alábbi adatokat kell még megadnia: a) Tulajdonosi struktúra, és a Kibocsátó olyan részvénykönyvbe bejegyzett Tulajdonosainak felsorolása és bemutatása a tevékenység megjelölésével, akik részesedése egyenként az 13

14 alaptoke 5 (Öt) százalékát meghaladja, a tulajdoni hányad megjelölésével részvényfajtánként, Tozsdei Szabályban meghatározott adatlapokon benyújtva Ha valamely, a kérelem elválaszthatatlan részét képezo a és pontban nevesített - anyag nem került beadásra, a Vezérigazgató a pótolandó hiányosságok tételes megjelölése mellett írásban hiánypótlásra hívja fel a Kérelmezot Ha valamely, a kérelem elválaszthatatlan részét képezo a és pontban nevesített - anyag nem megfelelo tartalommal került beadásra, Vezérigazgató a pótolandó hiányosságok tételes megjelölése mellett írásban hiánypótlásra hívja fel a Kérelmezot Értékpapír sorozat bevezetése esetén, ha a Tozsde, vagy az adott Szekcióban tagsági joggal rendelkezo Szekciótagok legalább 25%-a szükségesnek tartja, sor kerül az értékpapírsorozat Kibocsátójának alábbiak szerinti meghallgatására. a) A Kibocsátó meghallgatásán részt vesznek a Kibocsátó és a bevezetésben résztvevo Szekciótag(ok)(k) vezetoi, valamint a Tozsde felelos alkalmazottai. Részt vehetnek továbbá az Igazgatóság tagjai, a Tozsde vezeto állású személyei, az adott Szekció Szekciótagjai, a Felügyelet képviseloi. A Kibocsátó hozzájárulásával a tozsdei szakújságírók is részt vehetnek a meghallgatáson. b) A meghallgatáson az azon résztvevok bármelyike kérdéseket intézhet a Kibocsátó képviselojéhez a bevezetéssel kapcsolatban. c) A Kibocsátó a kérdéseket ott helyben, vagy 3 (Három) Tozsdenapon belül írásban megválaszolni köteles A Tozsde a Vezérigazgató döntésérol értesíti a Kibocsátót, valamint a bevezetésben résztvevo Szekciótago(ka)t, és a határozatot a Közzétételi Szabályzat rendelkezései szerint közzéteszi A Bevezetési Nap és az Elso Kereskedési Nap között legfeljebb 45 (Negyvenöt) nap telhet el. Az Elso Kereskedési Nap legkorábban a bevezetésrol szóló döntésnek a Közzétételi Szabályzat rendelkezései szerinti közzétételét követo Tozsdenap lehet A feltételek teljesítésének igazolását követoen a Vezérigazgató határozatot hoz az Elso Kereskedési Napra vonatkozóan, melyet a Közzétételi Szabályzat rendelkezései szerint közzétesz Az egyszerusített bevezetési eljárás Az alábbi esetekben egyszerusített eljárással történik az értékpapírok tozsdei bevezetése: a) Állampapír; b) Kárpótlási jegy; c) Kötvény-, valamint jelzáloglevél esetében a kibocsátási program elso sorozatának kibocsátását követo további sorozat; d) egy adott Kibocsátó által ugyanazon Alaptermékhez kapcsolódóan kibocsátott, az elso Warrant-sorozat kibocsátását követo további sorozata(i); e) ha egy Kibocsátó a Terméklistán már szereplo értékpapírral megegyezo jogosultságú értékpapírt (azonos sorozat) bocsát ki, ide értve az ideiglenesen megkülönböztetésre kerülo értékpapírokat is: - alaptoke-emelés, vagy 14

15 - rábocsátás keretében; f) a Terméklistán szereplo sorozatba más már létezo sorozatból átalakít; g) tozsdei kibocsátóba történo beolvadás; h) már a Terméklistán szereplo törzsrészvény esetén elsobbségi részvény bevezetése; i) továbbá ha sorozatban kibocsátott értékpapírok elso sorozatának bevezetésérol a Vezérigazgató már jóváhagyólag döntött, úgy a további sorozatok Az egyszerusített eljárási rend bevezetési kérelmének tartalmi követelményei: a) a Kérelmezo neve; b) a bevezetésre kerülo értékpapír - megnevezése; - meghatározása; - névértéke; - ISIN Azonosítója. c) Tulajdonosok száma; d) Az értékpapír darabszáma; e) Az értékpapír-sorozat- és sorszáma; f) a tozsdei bevezetést kezdeményezo közgyulési (vagy igazgatósági, vagy kizárólag hiteltípusú értékpapír esetébe cégvezetoi) határozat száma és kelte; g) azon egyéb értékpapír-piacok megnevezése, amelyekre a Kérelmezo a bevezetést tervezi és errol döntés született; h) Az Elso Kereskedési Nap meghatározására irányuló kérés; i) Minden egyéb olyan adat, amelyet a döntésre jogosult szükségesnek tart. A bevezetési kérelemhez csatolni kell az alábbi nyilatkozatokat, dokumentumokat: j) Kérelmezo nyilatkozata arról, hogy a bevezetendo értékpapír Forgalomképes; k) Nyilatkozat arról, hogy a Kérelmezonek van-e tudomása olyan szerzodésrol vagy megállapodásról, amely az értékpapírsorozat szabad forgalmazhatóságát korlátozza, az errol rendelkezésére álló információk megjelölésével; l) új, a Terméklistán még nem szereplo értékpapír bevezetésének kérelmezése esetén a Kérelmezo köteles a Terméklistának az általa kibocsátott értékpapírra vonatkozó pontjait kitölteni a 3. számú melléklet szerint; m) új, a Terméklistán még nem szereplo értékpapír bevezetésének kérelmezése esetén nyilatkozat arról, hogy amennyiben a Terméklistán a bevezetésre kerülo értékpapírral megegyezo jogosultságú értékpapírt bocsát ki, úgy a jelen Szabályzat eloírásai szerint kezdeményezi a sorozaton belüli új értékpapír bevezetését; n) új, a Terméklistán még nem szereplo értékpapír bevezetésének kérelmezése esetén nyilatkozat arról, hogy kötelezettséget vállal a Díjszabályzatban megállapított tozsdei díjak folyamatos fizetésére; o) új, a Terméklistán még nem szereplo értékpapír esetében a teljes értékpapírsorozat tozsdei bevezetésére vonatkozó Felügyeleti engedély; p) Nyilatkozat arról, hogy a jegyzést, illetve az allokációt követoen az értékpapírok a tulajdonosok részére jóváírásra kerültek; q) A KELER Rt. nyilatkozata arról, hogy az értékpapírt értékpapír számlavezetésre és nyilvántartásra, valamint tozsdei elszámolásra befogadja Amennyiben készült a Tpt. szerinti, a tozsdei bevezetéshez készített tájékoztató, úgy a bevezetési kérelemmel együtt be kell nyújtani Az állampapír bevezetési kérelmének az alábbi adatokat, anyagokat, nyilatkozatokat kell még tartalmaznia: 15

16 a) a kibocsátás árát; b) a kamat (diszkont) nagyságát és annak számítási módját; c) az értékpapír lejáratát, törlesztésének módját. d) az eljárási díj befizetésérol szóló igazolást Az állampapír Kibocsátója a kibocsátást megelozoen közli a Tozsdével a nyilvános tájékoztató és a kibocsátott állampapír-konstrukció ismertetésének megküldésével a b) és a b), c) alpontokban eloírtakat. Az állampapír Kibocsátója legkésobb a kibocsátást követo Tozsdenapon közli a d) és a) alpontokban eloírtakat A kárpótlási jegy bevezetési kérelmének az alábbi adatokat kell még tartalmaznia: a) a kibocsátás alapjául szolgáló jogszabály (határozat) számát; b) az eloállítás módját; c) Nem dematerializált értékpapír esetén a bevezetendo értékpapír mintája két példányban Kötvény- és jelzáloglevél kibocsátási programon belül az elso kibocsátást követo további sorozatok bevezetésénél a bevezetési kérelemnek a következo adatokat, anyagokat, nyilatkozatokat kell még tartalmaznia: a) a kibocsátás módja, idopontja; b) a kibocsátás összege, a kibocsátási program keretében eddig kibocsátott értékpapírok össznévértéke; c) kibocsátási ár, az allokáció leírása; d) az értékpapír kamatozásának megadása; e) az eljárási díj befizetésérol szóló igazolás. ( ) Warrant esetében a Kibocsátó kérelmét ki kell egészíteni az alábbi információkat tartalmazó rövid tájékoztatással: a) A Warrant konstrukció általános bemutatása a pont szerint; b) A és a pontokban meghatározott információk közül, amelyikben változás állt be az elso Warrant-sorozat bevezetését követoen Tozsdei Kibocsátóba történo beolvadásból származó részvény bevezetési kérelmének az alábbi adatokat, anyagokat, nyilatkozatokat kell még tartalmaznia: a) Ha a beolvadás eredményeképp a Kibocsátó tevékenységi köre változik, e változások részletes ismertetése; b) a beolvadó gazdasági társaság legutolsó, könyvvizsgáló által hitelesített éves beszámolója Elsobbségi részvény bevezetési kérelmének az alábbi adatokat, anyagokat, nyilatkozatokat kell még tartalmaznia: a) az értékpapírokhoz kapcsolódó elojogok részletes ismertetése, a jogok érvényesítésének pontos leírása; b) Tulajdonosi struktúra, és a Kibocsátó olyan részvénykönyvbe bejegyzett Tulajdonosainak felsorolása és bemutatása a tevékenység megjelölésével, akik részesedése egyenként az alaptoke 5 (Öt) százalékát meghaladja, a tulajdoni hányad megjelölésével részvényfajtánként, Tozsdei Szabályban meghatározott adatlapokon benyújtva; 16

17 c) A Kérelmezo nyilatkozat arról, hogy elfogadja a KELER Rt., mint letéti hely által, illetve a KELER Rt. igazolása alapján kiállított letéti igazolást az értékpapír tulajdonjoga igazolásául; d) az értékpapír eloállításának módja; e) Nem dematerializált értékpapír esetén a bevezetendo értékpapír mintája két példányban A Terméklistán már szereplo részvénnyel megegyezo jogosultságú értékpapír bevezetési kérelmének az alábbi adatokat, anyagokat kell még tartalmaznia: a) A bevezetendo értékpapír sajátosságai miatt jelentkezo új kockázati tényezok bemutatása; b) A kibocsátás eredményeképp kialakuló tulajdonosi struktúra ismertetése, az 5%-nál nagyobb részesedéssel rendelkezo Tulajdonosok bemutatása a tevékenység megjelölésével, Tozsdei Szabályban meghatározott adatlapokon benyújtva Egyszerusített bevezetési eljárásnál Szekciótag közremuködése nem szükséges Az egyszerusített bevezetési eljárás során a pontot nem kötelezo alkalmazni Amennyiben a d) e) f) pontokban meghatározott esetekben az adott értékpapír tozsdei bevezetése a Kibocsátónak felróható okból a vonatkozó cégbírósági bejegyzését követo 90 (Kilencven) napon belül nem történik meg, úgy a Vezérigazgató a Kibocsátót a 28. pontban meghatározottak szerint szankcionálja Bevezetési eljárás egyedi szerzodés alapján Az egyedi szerzodés szabályai: A Tozsde a Kibocsátóval egyedi szerzodést köthet, amelyben az adott értékpapírsorozat(ok)ra vonatkozóan a Tozsdei Szabálytól eltéro a) bevezetési és törlési eljárási, forgalombantartási, illetve közzétételi szabályokat, és b) fizetendo díjakat állapíthat meg A Tozsde a szerzodéskötést követoen a Közzétételi Szabályzat rendelkezései szerint határozatban közzéteszi a szerzodés keretében bevezetésre kerülo értékpapír-sorozatok körét A szerzodésnek tartalmaznia kell az értékpapír Kibocsátójának arra vonatkozó kötelezettségét, hogy az értékpapírok értékesítésérol szóló hirdetményben felhívja a befektetok figyelmét az értékpapírok tozsdei bevezetésére A Tozsde a Közzétételi Szabályzat rendelkezései szerint közzéteszi a tozsdei kereskedéshez szükséges esetleges további információkat. A Szabályzat , , , pontjai hatályon kívül helyezésre kerülnek, a pont számozása pontra változik. A Szabályzat 19. pontja (Alaptoke változás) az alábbiak szerint kerül módosításra, illetve kiegészítésre: Amennyiben a Kibocsátó közgyulése, vagy igazgatósága (a közgyulés, illetve az Alapszabály felhatalmazása alapján) az alaptoke emelésérol (csökkentésérol) döntött oly módon, hogy a Tozsdére már bevezetett értékpapírok névértékét növeli (csökkenti), úgy a 17

18 tokeváltozás cégbírósági bejegyzését követo 10 (Tíz) napon belül a Kibocsátó köteles kérelmezni a tokeemelés (leszállítás) átvezetését, a Terméklista módosítását Amennyiben a Kibocsátó közgyulése döntésének következtében az alaptoke leszállításra kerül, úgy a tokeváltozás cégbírósági bejegyzését követo 10 (Tíz) napon belül a Kibocsátó köteles tájékoztatni a Tozsdét az alaptoke-leszállítás átvezetése, a Terméklista módosítása érdekében Az alaptoke leszállítása esetén a tájékoztatásnak a következo adatokat, anyagokat, nyilatkozatokat kell tartalmaznia a) a tokeleszállítást eredményezo közgyulési határozat száma, kelte; b) a tokeleszállítás összege; c) a forgalomból történo kivonásról/érvénytelenítésrol szóló (kibocsátói, vagy letétkezeloi, vagy KELER Rt., stb.) nyilatkozat; d) összevont címletu részvény esetén nyilatkozat arról, hogy az értékpapír felváltása, és a bevont részvények érvénytelenítése megtörtént; e) a tokeleszállítást bejegyzo cégbírósági határozat Amennyiben a 17.1 és 17.2 pontokban meghatározott esetekben az alaptoke változás a Kibocsátónak felróható okból a vonatkozó cégbírósági bejegyzést követo 90 (Kilencven) napon belül a Terméklista módosítására nem kerül sor, úgy a Vezérigazgató a Kibocsátót a 28. pontban meghatározottak szerint szankcionálja. A Szabályzat 20. pontja (A Kibocsátó forgalomban tartással kapcsolatos általános kötelezettségei) az alábbiak szerint kerül módosításra, illetve kiegészítésre, a pontok számozása pontra változik: A Kibocsátó a Tozsdével való kapcsolattartása során a pontokban felsorolt tájékoztatási kötelezettsége körén belül jelentéseit, anyagait, értesítéseit amennyiben Tozsdei Szabály másképp nem rendelkezik postán/kézbesíto útján, vagy faxüzenet formájában és -ben juttathatja el a Tozsdére A Kibocsátó köteles olyan belso eljárási rend kidolgozásáról és alkalmazásáról gondoskodni, amely megfeleloen biztosítja a rendszeres, soronkívüli illetve az egyéb információszolgáltatási kötelezettségének a Tozsdei Szabályok eloírásainak megfelelo teljesítését A részvény Kibocsátója köteles a Tozsdét a közgyuléseire meghívni, és a Tozsde képviselojének szót adni A Kibocsátó létesíto okiratának esetleges módosításai során is köteles figyelembe venni a Szabályzat rendelkezéseit A Kibocsátó valamennyi Tozsdei Szabályban meghatározott kötelezettségének a bevezetésrol szóló döntés kézhezvételétol kezdodoen a Törlési Napig köteles eleget tenni. A Szabályzat 21. pontja (Rendszeres információnyújtás) az alábbiak szerint kerül módosításra, illetve kiegészítésre: 18

19 Az egyes Kibocsátók a pontokban meghatározottak közül a vonatkozó rendszeres információkat kötelesek a megfelelo tartalommal a Tozsdének eljuttatni és a vonatkozó Tozsdei Szabályban meghatározottak szerint nyilvánosságra hozni Tozsdei gyorsjelentés A gyorsjelentés célja, hogy a Kibocsátó pénzügyi helyzetérol, teljesítményérol, illetve ezek változásairól adjon olyan lényeges információt, ami a piaci szereplok befektetési döntéseinek meghozatalához szükséges A gyorsjelentés elkészítésekor törekedni kell a teljességre a lényegesség határain belül, ezzel segítve a piaci szereplok befektetési döntéseinek meghozatalát Az információ akkor lényeges, ha annak kihagyása vagy téves bemutatása befolyásolhatja a piaci szereploknek az adott jelentés alapján hozott befektetési döntéseit A Terméklistán a Részvények "A" kategóriában szereplo részvény Kibocsátója az adott üzleti év eltelt idoszakára vonatkozóan, az üzleti év minden negyedévét követoen 45 (Negyvenöt) napon belül köteles gyorsjelentést készíteni és a Közzétételi Szabályzat szerint közzétenni A Részvények "B" kategóriában szereplo részvény Kibocsátója az adott üzleti év eltelt idoszakára vonatkozóan, az üzleti év minden félévét követoen 45 (Negyvenöt) napon belül köteles gyorsjelentést készíteni és a Közzétételi Szabályzat szerint közzétenni A gyorsjelentésnek legalább az alábbi adatokat kell tartalmaznia: a) A Kibocsátó Hazai Joga szerinti, vagy a nemzetközi számviteli szabványok (IFRS), vagy a US GAAP elvei szerint készített konszolidált, teljes (részletesen tagolt) mérleg és eredménykimutatást az üzleti év eltelt idoszakára vonatkozóan az elozo üzleti év hasonló idoszakának adataival a Tozsdei Szabályban meghatározott adatlap(ok)on benyújtva. (Külföldi pénznemben történo adatszolgáltatás esetén a tárgynapi MNB Árfolyamot is meg kell adni.) b) Az elozo üzleti év hasonló idoszakának adatai a bevezetést követo elso évben elmaradhatnak, amennyiben a bevezetéskor nem álltak rendelkezésre. c) Az üzleti év elmúlt idoszaka jelentosebb változásainak magyarázata, összehasonlítva az elozo üzleti év hasonló idoszakának adataival. Indokolás szükséges, amennyiben a mérlegben, illetve eredménykimutatásban egy adott sorban az elozo üzleti év és tárgy üzleti év oszlopban levo értékadatok között az eltérés a 20 %-ot meghaladja (az összegzo sorok kivételével). Amennyiben az adott sor értéke sem a bázis idoszakban, sem a tárgyidoszakban nem éri el a mérlegfoösszeg, illetve az eredménykimutatásban a nettó árbevételének 5%-át, akkor az elemzésnek erre nem kell kitérnie. d) Mindenképpen be kell mutatni az eredménykimutatás - értékesítés nettó árbevétele, - üzemi (üzleti) tevékenység eredménye, - adózás elotti eredmény soraira hatást gyakorló tényezoket. e) Amennyiben a gyorsjelentésben szereplo adatok eltérnek a jelentéstételi kötelezettség keretében már korábban közzétett adatoktól, akkor a korrekció okát is be kell mutatni. f) Egyéb adatok: - A Kibocsátó alkalmazotti létszáma (társasági és amennyiben a Kibocsátónak jogszabály alapján fennáll a konszolidált beszámoló készítésének kötelezettsége konszolidált szinten is megadva) az üzleti év eltelt idoszakának elején, végén, Tozsdei Szabályban meghatározott adatlapon benyújtva. 19