TÁJÉKOZTATÓ a évi költségvetési tervről

Átírás

1 Berhida Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatal Berhida, Veszprémi u Tel.: 88/ Fax: TÁJÉKOZTATÓ a évi költségvetési tervről Az Ötv. 90. (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős. Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 24.. (1) bekezdésében előírt kötelezettségnek megfelelően kerül előterjesztésre Vilonya Község Önkormányzatának évi költségvetési koncepciójára készített javaslat. A költségvetési koncepció a 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 26.. (1) bekezdésének megfelelően a Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló törvény tervezet, a T 7655/425 törvénymódosító javaslat és annak általános indoklása, valamint az Állami Számvevőszék költségvetési törvényjavaslatról készült véleményezése alapján került összeállításra. A tervezés jelenlegi szakaszában a feltételek nem teljes körű ismerete mellett kell meghatározni a koncepcionális célokat, mivel a költségvetési törvény tervezetéhez 432 módosító indítvány ismert, illetve a költségvetési törvény végrehajtását megalapozó ágazati törvények és kapcsolódó egyéb jogszabályok jelentős része jelenleg is kidolgozás alatt van. Az általánosságban elmondható, hogy a évi költségvetési koncepció is egy rendkívül bizonytalan nemzetközi és hazai gazdasági, pénzügyi és jogi környezetben fogalmazható meg. Az euroövezet kiújult adósságválsága 2012 első felében ismét jelentősebb nemzetközi visszaesést okozott, és a lassú fellendülés feltételezve, hogy az adósságválság kielégítő módon rendeződik csak az év második felétől indulhat meg. A válság nyomán kialakult szigorú hitelezési feltételek az erre irányuló kormányzati lépések ellenére. csak kis mértékben javulnak, 2013-ban még jellemzi a háztartásokat költségeik korábban megindult visszafogása, a belföldi kereslet így csak lassan élénkülhet. A rugalmas munkaerőpiaci feltételek az ország külső versenyképességét javítják, ami a termelés szerkezetében hosszú távú átrendeződést eredményez az exportszektor javára. A Széll Kálmán Tervben rögzített költségvetési pálya és Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény adósságcsökkentésre vonatkozó előírásai

2 értelmében 2013-ban az államháztartás uniós módszertan szerinti hiánycélja a GDP 2,2 %-ára csökken. A hiánycél elérését egyrészt a közszféra működési kiadásainál továbbra is érvényesített költségvetési takarékosság, másrészt a két Széll Kálmán Tervben kijelölt területeken megvalósított megtakarítások biztosítják. A Széll Kálmán Terv 2.0 intézkedései: bevételi oldalon - a pénzügyi átutalások tranzakciós illetékének bevezetése - a távközlési adó 2012 évi bevezetése - az energiaellátók jövedelemadójának fenntartása, további bővítése, valamint kulcsának emelése, - biztosítási adó bevezetése - az áfa beszedési hatékonyság javulása, többek között a mezőgazdasági fordított áfa bevezetése következtében - egyes kisadók megszüntetése, kiadási oldalon: - helyi önkormányzati alrendszer egyenlegjavulása - megtakarítás a gyógyszertámogatásoknál - a kormány irányítása alá tartozó intézményeknek és szakmai fejezeti kezelésű előirányzatok támogatáscsökkentése - az állami vagyonnal kapcsolatos bevételek növelése és kiadási megtakarítások elérése. A költségvetési tervezet további többletintézkedéseket tartalmaz, pl: - gyógyszertámogatási kiadások további csökkentése pl: térítési díj minimum bevezetésével, évtől az önkormányzatok hitelfelvétele csak a Kormány engedélyével valósulhat meg a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvény alapján. - az államháztartás konszolidálása: az állami működtetés egészének átalakítása, ellátórendszerek átalakítása - a nyugdíjrendszer átalakítása (az egészségkárosodáshoz kapcsolódó és öregségi nyugdíjkorhatár előtti nyugdíjrendszer megváltoztatása) - az állami és önkormányzati igazgatás karcsúsítása, átalakítása - a felsőoktatási rendszer megújítása - a közoktatási, köznevelési rendszer megújítása, - a szociális ellátások megváltoztatása - a Start-munkaprogram továbbvitele 2

3 - az egészségügyi rendszer átalakítása - a közösségi közlekedés területén történő változások. Az Állami Számvevőszék a helyi önkormányzatok támogatási előirányzatából megalapozottnak azok 6,6 %-át (43,0 Mrd Ft), részben megalapozottnak 62,7 %-át (405,9 Mrd Ft), nem megalapozottnak 30,7 % -át (198,4 Mrd Ft) tartotta. Az önkormányzati alrendszer szerkezetének és finanszírozásának átalakítása és a kapcsolódó források átrendezése a törvényjavaslat benyújtásáig még nem zárult le. Az alrendszerből 464,4 Mrd Ft forrást vontak ki. Összességében sem átlátható, hogy a feladatellátás és a finanszírozás összhangja biztosított-e. a feladatátrendezés bizonytalansági tényezőinek kezelésére a törvényjavaslat 85,6 Mrdt Ft összegű tartalékot irányzott elő, amelyet azonban a pályázati alapon történő felosztásig nem lehet felhasználni. Így szűkülnek az önkormányzatok feladatainak finanszírozási lehetőségei. A koncepciót meghatározó alapelvek, keretek: A jövő évi gazdálkodást a kialakuló (több elemében még nem ismert) feladattámogatási rendszer és saját adóbevételeink nagysága határozza meg. Az alapfokú oktatás, a művészeti oktatás, valamint a területi közigazgatási feladatok állami fenntartásba vonása csökkenti az önkormányzat által ellátandó feladatok körét. Fel kell készülni év végével és jövő év elejével az átadásokkal kapcsolatos tevékenységek lebonyolítására, a megmaradó feladatok szervezeti kereteinek megoldására. A stabilitási törvény előírásai alapján hitelfelvétel nem tervezhető, 2013-tól likvid hitel, folyószámlahitel sem áll rendelkezésre. Szociális segélyezési területen a felhasználás célzottan történhet csak meg az állami támogatást illetően. A civil szféra, sport és kulturális egyesületek, alapítványok támogatását új alapelvek mentén célszerű kialakítani, amely a társadalmi hasznosság szempontjait veszi figyelembe. A kiadások további szűkítése elengedhetetlen: pl: nem kötelező feladatok, kiadások területén. Az önkormányzat jövedelemtermelő képességének vizsgálatakor célszerű áttekinteni a helyi adóbevételi lehetőségeket. Az önkormányzati feladatellátás átstrukturálása miatt forrás átrendeződés : évtől az önkormányzati feladatellátás, ezzel együtt a finanszírozási rendszer is alapjaiban változik meg. A korábban az önkormányzatok által ellátott feladatok egy része az államhoz kerül. 3

4 Elvonásra kerülő, megszűnő források: - személyi jövedelemadó helyben maradó része - jövedelemkülönbség mérséklésre folyósított támogatás - gépjárműadó 60 %-a ( 100 %-ban önkormányzati bevétel volt) - lakosságszám alapján nyújtott normatív támogatások - feladatmutató alapján nyújtott normatív támogatások - normatív kötött támogatások Új támogatási rendszer: - A helyi önkormányzatok működésének támogatása. A támogatás lényege, hogy településkategóriánként számított egy főre jutó kiadási szint és a településenkénti egy főre jutó elvárt bevétel különbségén alapszik. Ezt az összeget csökkenti az önkormányzat elvárt bevétele. Az elvárt bevétel az önkormányzat évi gépjárműadó bevételének 40 %-a, valamint az elvárt helyi adó összege jelenti. Ezen belül: a.) Az önkormányzati hivatal működésének támogatása település kategóriánként meghatározott létszám és ezer Ft/fő szorzata. b.) Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladat finanszírozása a belterület nagysága alapján történik. c.) közvilágítás fenntartása jogcímen várható támogatás a kisfeszültségű hálózat hossza alapján. d.) Közutak fenntartásának támogatása a belterületi utak hossza figyelembevételével történik. e.) Az óvodapedagógusok és az oktató-nevelő munkát közvetlenül segítők bértámogatása f.) óvodaműködtetési támogatás g.) Ingyenes, kedvezményes óvodai, iskolai gyermekétkeztetés támogatása h.) Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása i.) Az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása a múlt évihez képest hasonló rendszerben van tervezve. Feladat átrendeződés: - Az alapfokú oktatás állami feladattá válása következtében az iskolai pedagógusok és a szakmai munkát közvetlenül segítők állami alkalmazottak lesznek, bérük finanszírozását közvetlenül a központi költségvetés biztosítja. 4

5 - Az önkormányzatoknak fő szabály szerint (3000 fő feletti települések esetében) az általános iskolai oktatás esetén épület működtetési kötelezettségük van.. Ehhez normatív támogatást nem biztosít a központi költségvetés. A 3000 fő alatti települések esetén az állam viseli a működtetési költségeket is. A Berhida területén lévő két iskola, illetve a Művészeti Iskola esetében úgy döntött a Képviselő-testület, hogy nem képes vállalni a működtetést, ezért a november hónap folyamán működtetés alóli mentesülési kérelmet nyújtott be Önkormányzatunk az Államkincstár felé. Az Államkincstár felülvizsgálata után az illetékes minisztériumok döntése december között várható. - A köznevelési területen az önkormányzatok fő feladata az óvodai ellátás lesz. A nevelő munkához szükséges támogatást a pedagógus és a nevelő oktató munkát közvetlenül segítők bérének támogatásán, illetve az óvoda működtetési támogatáson keresztül biztosítja az állam. A támogatás kötött felhasználású támogatás lesz, mellyel az adott év végén az Önkormányzatok elszámolni kötelesek. Ezen mutatószámok felmérése a november hónap folyamán lezajlott, igénylésünket az Államkincstár felé továbbítottuk. - Az ingyenes, kedvezményes óvodai-iskolai gyermekétkeztetés önkormányzati feladat lesz, melyhez a 68 ezer Ft/fő támogatást biztosít a központi költségvetés. Ezen támogatás szintén elszámolás köteles les lesz, kötött felhasználású finanszírozási formában történik. Mivel az iskolákban az étkeztetés bonyolítását eddig egy-egy fő végezte, ezért a közoktatási megállapodás függvényében, melynek megkötése december 15-re várható e két fő munkavállaló, ha az Önkormányzat alkalmazásában maradnak célszerű a két óvoda állományába áthelyezni őket január 1-től. - A szociális és gyermekjóléti ellátások terén is változások várhatók a évben, de a szaktörvényi módosulásokról az Országgyűlés még nem döntött. - A szociális ellátások terén fontos változás, hogy egyes segélyek kikerülnek a jegyző hatásköréből és a járási kormányhivatalok fognak eljárni az ügyekben (Pl: normatív ápolási díj, időskorúak járadéka, óvodáztatási támogatás, közgyógyellátás stb.). A jegyzői hatáskörben lévő segélyek a jövőben létalapként egyesülnek. E kategória egységes rendszerként tervezi összefogni a jelenlegi jövedelemhez vagy különböző élethelyzetekhez kapcsolódó támogatásokat. Az elképzelések alapján az alaptámogatás nyújtana segítséget a kellő jövedelemmel nem rendelkező háztartásoknak úgy, hogy jövedelmüket egy meghatározott szintig kiegészíti (idetartozna mostani foglalkoztatást helyettesítő támogatás, a rendszeres szociális segély). A kiegészítő támogatás foglalná magába a háztartás társadalmilag elismert egyéb szükségleteinek biztosításához nyújtott támogatásokat (pl: lakásfenntartási támogatás). 5

6 - A járási kormányhivatalokhoz kerül az önkormányzati szervek által ellátott eddig ellátott államigazgatási feladatoknak egy része. A változások miatt gyámügyi, okmányirodai normatív hozzájárulások, a körjegyzőségi feladatokhoz kapcsolódó támogatás a járási kormányhivatalok működését biztosítja. Önkormányzatunknál ezen átszervezés 4 fő (3 okmányirodai és 1 fő gyámügyi feladatokat ellátó) munkavállalót érint, mellyel csökkenik a Polgármesteri Hivatal létszámkerete. - A körjegyzőségek megszűnnek, közös hivatali forma kialakítása jelentheti a további működés lehetőségét. A december hónap folyamán egyeztetések szükségesek Vilonya Község Önkormányzatával a kirendeltség működtetésének részletei, illetve a finanszírozás tárgyában. Az oktatási és járási hivatali átszervezések következtében az önkormányzati alkalmazottak december havi bérét országosan az Államkincstár fogja utalni, várhatóan január 5-e körül. Ennek okán az önkormányzatot január első napjaiban megillető állami támogatás előleget vissza fogják tartani, és február hónapban kerül elszámolásra annak függvényében, hogy a Klebersberg Intézményfenntartó Központ, a Járási Hivatal és az Önkormányzat részéről mekkora bérköltség merült fel a december havi bér kapcsán. Az óvoda fenntartásával kapcsolatos állami támogatás mértéke nem ismert teljes mértékben (az átlagbér támogatás fajlagos összege), ezért az óvodák működtetéséhez igénybevehető állami támogatás összege még változhat. Közfoglalkoztatási rendszer Jelenleg nincs bővebb információnk, hogy a évi közfoglalkoztatási rendszer milyen mértékű átalakítására lehet számítani. Sajnos az ez évi tapasztalatok azt mutatják, hogy a 4 órás és a 6 órás közfoglalkoztatás sem hozta meg az elvárt eredményt. A munkavállalók munkára való ösztönzésére, a helyes munkavállalói magatartás kialakítására, a munka megfelelő elvégzésére nem ad ez az idő megfelelő keretet. Nagyon sok probléma volt minden intézményünkben ezen foglalkoztatotti körrel. Sok a táppénzes napok száma, a munkaidő kihasználás nem megfelelő az érintettek nagy része vagy nem tud vagy nem akar dolgozni. A 8 órás közfoglalkoztatottak eredményessége, munkához való hozzáállása, aktivitása jóval pozitívabb képet mutat. Több fórumon is jelzéssel éltünk arra vonatkozóan, hogy a 4 és 6 órás közfoglalkoztatás negatív tapasztalatai miatt újból a 8 órás foglalkoztatást részesítsék előnyben. 6

7 Adó- és járulék változások Az ÁFA mértéke 27 %, nem emelkedik. A mezőgazdasági területen várható egyes termékek fordított áfa hatálya alá helyezése évtől valamennyi jövedelem tekintetében az alkalmazható személyi jövedelemadó mértéke 16 %. Kivezetésre kerül a szuperbruttósítás. A béren kívüli juttatások esetében a 10 %-os eho mértéke 14 %-ra változik. A 25 év alatti és 55 év feletti munkavállaló felvétele esetén szociális hozzájárulási adókedvezmény igénybevételének lehetőségét tervezik. Az állami kiadások csökkentése céljából a évi költségvetés koncepció szintű összeállításakor a következő előírások figyelembe vételére került sor: - a szellemi tevékenység végzésére (számlás foglalkoztatás) előirányzat csak indokolt esetben tervezhető. - Ésszerű takarékosság követelményének érvényesítése céljából felül kell vizsgálni az egyes kiadások alakulását, rangsorolni kell a feladatokat annak érdekében, hogy a megtervezett előirányzat a megfelelő helyekre koncentrálódjék. - A költségtakarékos költségvetési gazdálkodás, a közpénzekkel történő felelős gazdálkodás feltétlenül indokolttá teszi, hogy a közfeladatok ellátása során az állam minden szerve törekedjen az indokolatlan kiszervezések mellőzésére. A figyelembe vett lakosságszám 6074 fő, 2 fővel több mint az előző évben. A évi költségvetés készítése előtt fokozottan kell vizsgálni az olyan megtakarítási lehetőségeket, amelyek átmeneti kiadás többlettel nem járnak annak érdekében, hogy a gazdálkodás zavartalansága biztosítható legyen. A központi bérintézkedések valójában nem ismeretesek, még a minimál bér emelése is tárgyalás alatt áll. Több mint 5 év óta központi béremelés nem történt a közszférában, ez nem kis nettóbér feszültséget kelt pl. a közfoglalkoztatottakhoz képest, hiszen más a munkaintenzitás és felelősségvállalás, az elvárás jogosan, de a minimálbér közeli, vagy arra kiegészített alkalmazott is a megélhetéséért küzd. A központi bérintézkedések hiányában csak remélhetjük, hogy évben mérsékelt reálbér csökkenés várható e területen. 7

8 A költségvetés tervezett adatainak ismeretében előzetes bevételi és kiadási számítást végeztünk, amelyek tájékoztató jellegűek, változtatásukra, pontosításukra, meghatározásukra lehet számítani, figyelembe véve, hogy a Parlament most tárgyalja azokat. Egyre inkább az valószínűsíthető, hogy a kötelező alapfeladatok biztosítása, az önkormányzati működőképesség fenntartása érdekében a feladatok újragondolására lesz szükség. A számítások során olyan egyeztetéseket végeztünk el, amelyek az intézményi igények tekintetében a működés biztonságát szavatolják, illetve figyelembevételre kerültek a évi 10 havi tapasztalati adatok, a jogszabályok által meghatározott kötelezően ellátandó feladatok, illetve a már meghozott Képviselő-testületi döntések jövő évi kihatásai. Azon bevételi elemeket, amelyek változtatásához testületi döntés szükséges, az idei évi adatokat vettük figyelembe. Éppen ezért ezen számításokat a Képviselő-testületi koncepcióban elfogadandó gazdasági tartalmú döntések befolyásolhatják. A gazdasági adatok elemzése konkrét pénzügyi helyzet ismeretében lesz célszerű. Összefoglalva: Az oktatási intézmények működtetési kötelezettsége alóli mentesülési kérelem függvényében kiadási oldalról 2 tájékoztató jellegű tervezetet készítettünk el. A 2/b táblázat az a variációt tartalmazza, mely szerint az Önkormányzatot teljes egészében mentesítik a működtetési kötelezettség alól. Ezen esetben van lehetőségünk 7 és fél millió körüli felújítási kiadás tervezésére, melyet a Hétszínvirág Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde felújítására javaslunk fordítani koncepció szinten (pályázati önrészként stb.). Felhalmozási kiadások tekintetében a Kistónál kiépítésre kerülő kultúrpark térfigyelő kamerával ellátásához 700 ezer Ft, a Kultúrpark pályázat áthúzódó munkáira pedig ezer Ft került betervezésre. Ez utóbbi pályázati támogatási része a bevételi oldalon is beemelésre került. A 2/a. táblázat azt a variációt tartalmazza, amennyiben az Önkormányzat oktatási intézmény működtetési kötelezettsége megmarad. Ez esetben 37 millió Ft-os hiány mutatkozik, az mellett, hogy felújítási előirányzat nem került tervezésre. A felhalmozási kiadásoknál pedig a 2/b variációnál jelzett feladatok lettek betervezve. A köznevelési területen történő iskola átszervezések következtében az iskolai, óvodai étkeztetés az önkormányzati kötelező feladat marad. Ezért javasoljuk, hogy2013. január 1-től 8

9 a két iskolánál dolgozó 1-1 fő - étkeztetés lebonyolításával, a melegítő konyha takarításával foglalkozó - konyhai dolgozói létszám kerüljön átcsoportosításra a két óvoda létszámkeretébe. Megállapíthatjuk, hogy a évi támogatási rendszer számait figyelembevéve az Önkormányzatot több mint 159 millió Ft összegű elvonás érinti az oktatási normatív támogatás átcsoportosításon felül. Ezen elvonás biztosítja az állam részére a fedezetet a járási hivatalok működéséhez, illetve az oktatási intézmények pedagógusai és oktató-nevelő munkát közvetlenül segítő alkalmazottai személyi juttatásainak fedezetéhez. A évi költségvetési koncepció és gazdasági program kialakításához a következő területeken indokolt állásfoglalás: A kiadási terven látható, hogy nagyon szűk keret áll az Önkormányzat rendelkezésére. A kötelező személyi juttatás, illetve járulék tervezésén túl a dologi kiadás növekedéssel nem számoltunk. A szociális feladatok ellátását többségében a múlt évi szinten terveztük. A társulásban végzett házi gondozási, gyermekjóléti és családsegítési tevékenység a tervezettek szerint alakult. Az állami támogatás lehívása a gesztor önkormányzaton keresztül történik. Mint már említésre került a közös hivatal fenntartásának feltételeinek egyeztetése szükséges. Az óvodai nevelés feladaton nem ismerjük pontosan az állami támogatás mértékét, itt várható kiadás emelkedés. Az óvodai ellátottak október 1-i létszáma 223 fő volt (Süni, Hétszinvirág, Vilonyai tagóvoda). Felújítási keretet csak a b verziónál tudunk tervezni. Egyéb esetben a pénzmaradvány felújítási, felhalmozási maradványát ha a költségvetés egyensúlyi helyzete lehetővé teszi - ugyanezen célra lehet kijelölni. A felújítási igényekről a évi koncepció kialakításánál nem javasolunk döntést hozni. Felhalmozási, beruházási feladatok meghatározása, a fontossági sorrend kialakítása, szintén a pénzeszközök szorításában alakítható. Céltartalékként a közmű bérleti díj került tervezésre. 9

10 Bevételek vonatkozásában: 1.) Helyi adózásban kíván-e más adónemet is bevezetni az önkormányzat? Az iparűzési adó 2 %-os mértéke 2012-ben nem módosítható. Azt még nem tudjuk, hogy adóinkat érinti-e negatívan a gazdasági környezet módosulása. Az építményadónál a valorizációs szint 1.722,9 Ft/m2. A kommunális adónál a valorizációs szint Ft/adótárgy. Ezen adónem tekintetében a az adóemelésről a novemberi ülésen döntött a Képviselő-testület. Helyi adó ügyekben legkésőbb a december 2-ig kell a helyi rendeleteket elfogadni ahhoz, hogy kihirdethető és januártól bevezethető legyen. 2.) Át kell gondolni az ingyenes vagy kedvezményes önkormányzati ingatlanok hasznosítását, illetve bérbeadását. Az önkormányzat által bérbeadott ingatlanok esetében a bérleti díjak az inflációs mértékével növelhetők, mely 4,2 %, amennyiben a szerződés ezt tartalmazza. Összegzés Javasoljuk az önkormányzati feladatok rangsorolásánál figyelembe venni azt, hogy jelenleg sok a bizonytalanság. A konkrét számadatok ismerete nélkül csak koncepcionálisan lehet dönteni. Hiánnyal nem lehet tervezni a költségvetést, illetve a hiányt valamilyen bevétellel le kell fedni. A hitel felvétel a Stabilitási törvény módosítása következtében még szigorúbb feltételekkel vehető csak fel a 2013-as évben (csak engedéllyel). A jelenleg rendelkezésre álló információk alapján pénzmaradvány ad csak majd lehetőséget a felújítási, beruházási igények megvalósítására. Az azonban kiemelendő, hogy a folyamatban lévő pályázatok önrészének fedezetéül is az szolgálhat. Jelenleg 3 nagyobb pályázatunk van folyamatban. A Kisfürdőnél lévő kultúrpark kialakítása, a könyvtár fejlesztési pályázat, illetve az óvodai pedagógusok továbbképzésével kapcsolatos pályázatunk nyert. A jövő évi költségvetés kialakítását teljes körű központi információ hiányában várhatóan januárban tudjuk elvégezni. A most kialakított koncepció alapján indul meg a tervező munka, 10

11 mindezek további előkészítést, testületi részdöntést igényelnek a költségvetési rendelet- tervezet kidolgozásához. Kérjük, hogy a évi költségvetési koncepció kialakításához a javaslatokat szíveskedjenek megtenni. Berhida, november 27. Pergő Margit polgármester Dr. Cseh Tamás jegyző 11