KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2006.évi költségvetési beszámolóhoz

Átírás

1 Baranya Megyei Önkormányzat Általános Iskolája, Szakiskolája, Nevelési Tanácsadója, 7720 Pécsvárad, Kossuth u. 4. a 2006.évi költségvetési beszámolóhoz Pécsvárad, Moschnitzka Péterné Gazdasági vezető - 1 -

2 I. Általános rész 1. Az államháztartás szervezetének bemutatása Név: Baranya Megyei Önkormányzat Általános Iskolája, Szakiskolája, Nevelési Tanácsadója, Székhely: Pécsvárad, Kossuth Lajos u. 4. Alapítás időpontja: Alapító neve: Baranya Megyei Tanács PIR törzszám: Adószám: Szakágazat: Ellátott szakfeladatok Nappali rendszerű iskolai oktatásban résztvevő fogyatékos tanulók kollégiumi ellátása Otthoni ellátás keretében biztosított különleges gondozás Gyermek-, tanulófelügyelet, készenlét Iskolai intézményi étkeztetés Kollégiumi intézményi étkeztetés Munkahelyi vendéglátás Intézményi vagyon működtetése Fogyatékos tanulók nappali rendszerű általános műveltséget megalapozó iskolai oktatása Nappali rendszerű, szakiskolai nevelés, oktatás Nappali rendszerű, szakképesítés megszerzésére felkészítő iskolai oktatás Sajátos nevelési igényű tanulók nappali rendszerű, szakiskolai nevelése, oktatása Sajátos nevelési igényű tanulók nappali rendszerű, szakképesítés megszerzésére felkészítő iskolai oktatása Napközi otthoni ellátás Nappali rendszerű iskolai oktatásban résztvevő sajátos nevelési igényű tanulók kollégiumi ellátása Pedagógiai szakszolgálat Anya-, gyermek- és csecsemővédelem Nevelőotthoni és nevelőintézeti ellátás Diáksport Vállalkozási tevékenység nincs

3 II. Szöveges indokolás 1. A gazdálkodással kapcsolatos szöveges indokolás A évre kapott támogatások és bevételek biztosították az intézmény működését. Tárgyévben intézményünk számára igen csekély mértékben vásároltunk a folyamatos működtetéshez elengedhetetlen mennyiségű tárgyi eszközt, ennek ellenére a biztosított pénzösszeg alig fedezte kiadásainkat. Az Alapító Okiratban szereplő valamennyi szakfeladat működtetése megoldott, a kötelező feladatokon kívül mást nem látunk el. Számításaink szerint a fenntartó a kötelező szakfeladatok közül a nevelési tanácsadó működtetéséhez szükséges normatívát egészíti ki a legnagyobb mértékben. Ennek megfelelően e szakfeladat ellátásához szerződést kötöttünk a pécsváradi kistérséggel. Az alkalmazotti létszám 74 fő, a pedagógusok száma 34. Üres álláshellyel nem rendelkezünk. A BMÖ 9/2006.(II.16.) Kgy.Határozata alapján intézményünktől 2006.évben a pénzelvonások miatt 17 dolgozót küldtünk el. E megszorítás hatására az intézmény valamennyi szakfeladatán jelentős változásokra került sor, hiszen a feladatok megmaradtak, csak a dolgozói létszám csökkent. Tanulói létszám 147 fő, ez 100%-os telítettséget jelent. Kollégisták jelenlegi létszáma 60 fő, a telítettség 100%, további növekedés nem lehetséges. Állami neveltek száma 18 fő, betöltetlen férőhely 2. A szakiskolai tagozatra közel háromszoros a túljelentkezés. Nyertes pályázatainkból a következőket valósítottuk meg: - Állami neveltek nyaraltatása. Az intézmény a fenntartó által elfogadott pedagógiai program, működési szabályzat, valamint a házirend és minőségbiztosítási kézikönyv alapján működik. A gazdálkodáshoz szükséges szabályzatokkal is rendelkezünk. Az épület garanciális javítási munkái csak részben készültek el megadott határidőre, és az újonnan megállapított határidőt sem teljesítette maradéktalanul a kivitelező napjával intézményünk gazdasági területen összevonásra került a másik pécsváradi szakképző iskolával. Határidőre elkészítettük a szükséges együttműködési megállapodást, a munka ennek megfelelően történt. A fenntartó döntése értelmében napjával mindkét intézmény visszakapta gazdasági önállóságát. A fenntartóval való kapcsolattartásunk és adatszolgáltatások folyamatosak és naprakészek

4 A bevételek és kiadások elemzése az egész éves adatok alapján: Bevételek Alaptevékenységünk bevételei és az ezzel összefüggő bevételek a II. Béla Szakiskola /Pécsvárad/ tanulóinak térítési díjaiból, valamint a két intézmény dolgozóinak étkezési térítési díjaiból adódnak. Ezen forrás szabályozására nincs módunk, a bevétel az eredeti előirányzathoz képest 78,04 %-o teljesült. Jelentős tételként mutatkozik a Pécsváradi Kistérséggel kötött szerződés alapján kapott bevétel, mivel iskolánk végzi a kistérség logopédiai ellátását. Ezzel együtt az intézményi működési bevételeink Ft értékben 75,56 %- on teljesültek. Kiadások A személyi juttatások eredeti előirányzathoz mért teljesülésének aránya 118,74 %. A magas teljesülés az elbocsátások egyszeri terhéből, illetve a munkaügyi perek következményeiből adódik. Bérjellegű kiadásaink részletesen: Rendszeres személyi juttatások ,18% Munkavégzéshez kapcs.juttatások ,38% Foglalkoztatottak sajátos juttatásai ,92% Személyhez kapcsolódó költségtérítés ,94% Külső személyi juttatások Személyi juttatások összesen ,55% Munkaadókat terhelő járulékok ,74% A dologi kiadások teljesülése az eredeti előirányzathoz képest 107,46%. Dologi kiadások részletesen: Készletbeszerzés ,72% Kommunikációs szolgáltatások ,47% Szolgáltatási kiadások ,09% Vásárolt közszolgáltatások Áfa ,20% Kiküldetés, reprezentáció ,57% Dologi kiadások összesen ,73% - 4 -

5 Beruházásaink: takarítógép, étkezőasztal, mosógép. Felújítás: lakóotthonok összevonása. A megvalósult felhalmozási kiadások összértéke eft. 2. A számviteli politika rövid ismertetése a) Az éves költségvetési beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A számvitelről szóló, többször módosított 2000.évi C. törvényben, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, többször módosított 249/2000. (XII.24.) Kormányrendeletben foglalt előírásoknak megfelelően a befektetett eszközöket, valamint a forgóeszközöket a Szt., valamint a Korm. rendelet, továbbá intézményünk számviteli politikájában rögzített elvek szerinti bekerülési (beszerzési, előállítási) értéken értékeltük. Intézményünk nem élt az immateriális javak, tárgyi eszközök értékhelyesbítésének lehetőségével. Az értékelési elvek az előző évhez képest nem változtak. b) Az értékcsökkenés elszámolásának módszere, az elszámolás gyakorisága Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása az intézményünk számviteli politikája, valamint a Korm. rendelet alapján történt. Az értékcsökkenést a bruttó értékből kiindulva lineáris leírással állapítottuk meg negyedéves gyakorisággal. Az Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök, immateriális javak bekerülési (beszerzési, előállítási) értékét a használatba vételkor egy összegben számoltuk el értékcsökkenési leírásként. Az értékcsökkenési leírási kulcsok az előző évhez képest nem változtak. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Intézményünk 2006-ban nem számolt el terven felüli értékcsökkenést. c) Az általános kiadások megosztási módszerei A 6. számlaosztályban a közvetett (általános) kiadások között mutatjuk ki a konyhai tevékenység kiadásait. A konyhai tevékenység kiadásainak felosztása a ténylegesen kiadott adagok számának mutatója alapján történik. Intézményünknél a közvetett kiadások szakfeladatra történő felosztása félévenként történik

6 d) A lényeges illetve jelentős összegű tételek minősítésének szempontjai Jelentős összegű eltérésnek tekintjük, ha: - Ha a terven felüli értékcsökkenés meghaladja a terv szerinti értékcsökkenést, vagy a 100 ezer forintot. - Ha a részesedésnél, a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál, készleteknél az értékvesztés összege meghaladja a bekerülési érték 20 %-át, vagy 100 ezer forintot. - Ha a követeléseknél az értékvesztés összege meghaladja a bekerülési érték 20 %-át vagy 80 ezer forintot. Jelentős összegű hiba: Ha az ellenőrzés során talált hiba meghaladja az ellenőrzött költségvetési év mérleg főösszegének 2 %-át, vagy a 100 millió forintot. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: - Ha hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke és a tartalékok együttes értékét lényegesen megváltoztatja, és emiatt a közzétett adatok megtévesztőek. - Minden esetben annak kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a mérlegben kimutatott saját tőke és a tartalékok együttes értéke legalább 10 %-kal változik. 3. Részesedések bemutatása Intézményünknek nincsenek részesedései. 4. A vagyoni, pénzügyi helyzet alakulásának értékelése a) A vagyoni helyzet alakulása Megnevezés Előző év Tárgyév Változás eft eft %-a A. Befektetett eszközök ,61% I. Immateriális javak ,37% II. Tárgyi eszközök ,66% III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre átadott eszközök - 6 -

7 B. Forgóeszközök ,63% I. Készletek ,52% II. Követelések ,00% III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök ,00% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ,00% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B) ,45% D.Saját tőke ,66% I. Induló tőke ,00% II. Tőkeváltozások ,64% III. Értékelési tartalék E. Tartalékok ,00% I. Költségvetési tartalék ,00% II. Vállalkozási tartalék F. Kötelezettségek ,69% I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek ,66% III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ,00% FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F) ,45% Mutatószámok Mutató Előző év Tárgyév Befektetett eszközök aránya = Befektetett eszközök / Összes eszköz x 100 Forgóeszközök aránya = Forgóeszközök / Összes eszköz x 100 Tőkeerősség = Saját tőke / Mérleg főösszege x 100 Kötelezettségek aránya = Kötelezettségek / Mérleg főösszege x 100 Forgótőke, saját tőke aránya = Forgó tőke / Saját tőke x 100 Tartalékok, mérleg főösszeg aránya = Tartalékok / Mérleg főösszege x ,65 99,88 2,35 0,12 97,62 99,89 1,52 0,11 2,40 0,12 0,86 0,00-7 -

8 b) Pénzügyi helyzet alakulása Adósságállományunk nincs, likviditási problémák nem voltak. Mutatószámok: Mutató Előző év Tárgyév Likviditási gyorsráta mutató = Likvid pénzeszközök / Rövid lejáratú köt. x 100 Likviditási mutató = Forgóeszközök / Rövid lejáratú köt. x ,03 0, ,08 107,08 III. Kiegészítő melléklet számszerű kimutatásai (Kormányrendelet alapján) Megnevezés Költségvetési előirányzatok egyeztetése Pénzforgalom egyeztetése Letéti számla pénzforgalma A felügyeleti szerv év végi maradvány elszámolási szla forgalma Költségvetési szervek létszáma és személyi juttatásai Feladatmutatók állományának alakulása Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása A helyi önkormányzatok adósságszolgálatának alakulása Tárgyi eszközök tárgyévi nyitó értékének megoszlása Értékvesztés alakulása Követelések állományának alakulása Kötelezettségek állományának alakulása Értékhelyesbítés alakulása A kötelezettségvállalások alakulása Űrlap száma 23.űrlap 24.űrlap 27.űrlap 29.űrlap űrlap 37.űrlap 38.űrlap 44.űrlap 56.űrlap 57.űrlap 58.űrlap 59.űrlap 60.űrlap 75.űrlap - 8 -