SZÖVEGES INDOKLÁS A Pécsi Ítélőtábla évi Költségvetési Beszámolójához

Átírás

1 2011.El. I. D.10. SZÖVEGES INDOKLÁS A Pécsi Ítélőtábla évi Költségvetési Beszámolójához

2 E L Ő S Z Ó Az államháztartás működési rendjéről szóló, többször módosított 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet (Korm. rendelet) ában foglaltak alapján a Pénzügyminisztérium által kiadott zárszámadási köriratában, valamint a felügyeleti szerv által meghatározott tartalmi és formai követelmények alapján a költségvetési szerv éves beszámolójához szöveges indoklást készít. A szöveges indoklás összeállítása során biztosítani kell, hogy az államháztartás szervezete alaptevékenységeként meghatározott feladatok ellátásánál az államháztartás részére az állami pénzek felhasználását, valamint az eszközök nagyságát és összetételét részletesen a valóságos helyzetet tükrözően bemutassa. A szöveges indoklásban akár számszerű adatok, akár szöveges magyarázatok formájában minden olyan információnak meg kell jelennie, amely szükséges ahhoz, hogy az éves költségvetési beszámoló érthető, világos és hasznosítható információkat szolgáltasson az érdekeltek számára. 2

3 ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. Az államháztartás szervezetének bemutatása Az államháztartás szervezetének neve: Az államháztartás szervezetének székhelye: Pécsi Ítélőtábla 7623 Pécs, Rákóczi út 34. Az alapítás időpontja: január 1. Az alapító megnevezése: Magyar Köztársaság Országgyűlése PIR-törzsszám: Adószám: Szakágazat: Honlap 2. A Pécsi Ítélőtábla a évi CV. törvény értelmében önállóan működő és gazdálkodó közhatalmi költségvetési szerv. Intézményünk szervezeti és feladatstruktúrája évben nem változott. 3. Ellátott szakfeladatok: Szakfeladat száma Szakfeladat megnevezése Bíróságok tevékenysége (változatlan) 3

4 RÉSZLETES INDOKOLÁS 1. A vagyoni, pénzügyi helyzet alakulásának értékelése 1.1. A vagyoni helyzet alakulása Ezer forintban M e g n e v e z é s Előző év Tárgyév Változás eft eft %-a A. Befektetett eszközök ,33 I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök ,33 III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre átadott eszközök IV/A. Üzemeltetésre átadott eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök ,33 I. Készletek ,0 II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök ,62 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ,10 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B) ,38 D. Saját tőke ,23 I. Tartós tőke II. Tőkeváltozások III. Értékelési tartalék E. Tartalékok ,04 I. Költségvetési tartalékok ,62 II. Vállalkozási tartalékok F. Kötelezettségek ,54 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek ,36 III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ,10 4

5 FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F) ,38 M u t a t ó Előző év Tárgyév Befektetett eszközök aránya Befektett eszközök Összes eszköz x100 99,27 98,20 Forgóeszközök aránya Forgóeszk. + aktív Összes eszkšz pü. elsz. x100 0,73 1,80 Tőkeerősség Saját tőke Mérleg főösszege x100 98,78 96,58 Kötelezettségek aránya Kötelezettségek Mérleg főösszege x100 1,13 1,88 Forgótőke, saját tőke aránya Forgótőke Saját tőke x100 0,74 1,87 5

6 1.2. Pénzügyi helyzet értékelése a.) Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók M u t a t ó Előző év Tárgyév Hitelfedezeti mutató 0,00 0,00 Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek x100 Adósságállomány aránya 0,00 0,00 Adósságállomány Adósságállomány + Saját tőke x100 b.) Likviditás alakulása M u t a t ó Előző évi Tárgyév Likviditási gyorsráta mutató 55,78 78,45 Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek x 100 Likviditási mutató 98,42 96,03 Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek x100 6

7 1.3. A Pécsi Ítélőtábla pénzügyi gazdasági helyzete évben Az Országos Igazságszolgáltatási Tanács a december 9-i ülésén fogadta el a bíróságok évi költségvetésének kiemelt előirányzatait. A Pécsi Ítélőtábla vonatkozásában a következő keretszámok kerültek meghatározásra: Megnevezés: Előir. eft Zárolt KIADÁSOK ÖSSZESEN: Ebből: Személyi juttatás: Munkaadókat terhelő járulékok: Dologi kiadások: Intézményi beruházási kiadások: BEVÉTELEK: 370 TÁMOGATÁSOK: Ebből: Működési költségvetési támogatás: Felhalmozási kiadási támogatás: ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁM: 48 fő Zárolt tételek részletezése: 1. Személyi juttatások: - Rendszeres személyi juttatás: Munkáltatót terhelő járulékok: - Rendszeres személyi járuléka: 603 Az eredeti előirányzatok több alkalommal kormányzati, irányító szervi, illetve saját hatáskörben módosultak. A növelő és csökkentő változások egyenlegei a következők: - Személyi juttatások: eft - Munkaadókat terhelő járulékok: eft - Dologi kiadások: eft - Intézményi beruházási kiadások: eft 7

8 Megnevezés évi tény évi eredeti előirányzat I/2G. számú melléklet évi évi 4/1. 4/3. módosított tény előirányzat millió forintban, egy tizedessel %-ban Kiadás 405,0 383,6 402,1 398,1 98,3 99,0 ebből: személyi juttatás 281,9 280,4 282,1 282,1 100,1 100,0 központi beruházás Folyó bevétel 0,3 0,4 0,4 0,2 66,7 66,7 Támogatás 404,0 383,2 401,5 401,5 99,4 100,0 Előirányzat-maradvány 0,2 4,0 2000,0 Létszám (fő) ,0 100,0 I/2 H. számú melléklet millió forintban egy tizedessel! évi előirányzatmódosítások levezetése Kiadás Bevétel Támogatás Kiadásból szem. juttat évi CXXX. Tv.szerinti.ei 383,6 0,4 383,2 280,4 Módosítások jogcímenként Személyi/ maradványból - Dologi/ maradványból + 0,2 - Járulék/ maradványból - Személyi/pótelőirányzat + 9, ,2 + 9,2 Járulék/ pótelőirányzat + 5, ,1 Dologi/ pótelőirányzat + 4, ,0 Átcsoportosítás szem-ről - 7, ,5 Átcsoportosítás dologira + 10,5 - Átcsoportosítás járulékra -1,0 - Átcsoportosítás felhalm-ról -2, évi módosított előir. 402,1 0,4 401,5 282,1 BEVÉTELEK 8

9 A Pécsi Ítélőtábla bevételei döntően támogatásból származtak. Működési bevétele mindössze a szellemi és anyagi infrastruktúra magáncélú használatának dolgozói térítéseiből realizálódott, 248 eft értékben, amely 122 eft-tal marad el a módosított előirányzattól, és 78 eft-tal kevesebb a évi tényleges teljesülésnél. Az elmaradás oka a kormányzati gerinchálózathoz történt csatlakozás miatt bekövetkezett telefon tarifa csökkenés. A saját bevételnek tekinthető összeg mindössze 0,08%-a a teljes bevételnek. MŰKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁSOK Személyi juttatások: A személyi juttatások évi előirányzata fedezte az alábbi tételeket: - a bírák és igazságügyi alkalmazottak engedélyezett létszámának besorolás szerinti rendszeres illetményét, - a bírák és igazságügyi alkalmazottak kötelező előresorolását, - az esedékes jubileumi jutalmakat, - a cafeteria juttatások fedezetét, - a külső személyi juttatások ellenértékét. Az engedélyezett álláshelyek száma változatlanul 48 fő. Ebből: - 15 bíró, - 3 titkár, - 23 tisztviselő, - 7 fizikai alkalmazott. Rendszeres személyi juttatások: évben eft rendszeres személyi juttatást fizettünk ki. Nem rendszeres személyi juttatások: Az OIT döntése alapján évben mind a bírák, mind az igazságügyi alkalmazottak részére egységesen ,- Ft/fő/év cafeteria keret került meghatározásra, amely összeg a 25%-os személyi jövedelemadót is tartalmazta. Jubileumi jutalom címén eft-ot fizettünk ki az arra jogosultaknak. A készenlét, ügyelet, túlmunka összege 923 eft volt. Teljesítményhez kötött jutalmat kizárólag a Fővárosi Bíróságra 2009-ben kirendelt bírák tevékenységének elismerése címén, valamint a Juhász Andor díjakhoz illetve címzetes legfelsőbb bírósági bírói cím utáni elismerésként fizettünk ki. A 9

10 működésünket a második félévre ellehetetlenítően szűkös költségvetésünk, még rendkívül takarékos gazdálkodás mellett sem tette lehetővé, hogy elnöki hatáskörben normatív, vagy akár teljesítményhez kötött jutalom kerüljön kifizetésre. Ez példátlan az ítélőtábla felállítása óta. Külső személyi juttatások: Szakértői, tolmács és tanú díjakra, valamint az állományba nem tartozók személyi juttatásaira eft került kifizetésre. Dologi kiadások: A dologi kiadások eredeti előirányzata jelentősen csökkent a megelőző évi tényleges felhasználáshoz képest. Rendkívül takarékos gazdálkodás mellett is a felhalmozási kiadások elhalasztásával felszabaduló beruházási források átcsoportosításával, illetve az OIT novemberi ülésén megállapított pótelőirányzat biztosításával tudtuk biztosítani a zavartalan ítélkezési munkát. Az év végén eft maradvány képződött, amelynek döntő hányadát, közel 2,5 MFt-ot a Baranya Megyei Bíróság későn érkezett - negyedik negyedéves számlája teszi ki. A teljes maradvány lekötésre került. A jelentősebb kiadási jogcímek a teljesség igénye nélkül az alábbiak voltak: Irodaszer, nyomtatványbeszerzés: eft Folyóirat, közlöny beszerzése: eft Hajtó- és kenőanyag beszerzés: eft Nem adatátviteli célú távközlési díjak: eft Villamosenergia-szolgáltatás díja: eft Hőszolgáltatás díja : eft Egyéb üzemeltetési és fenntartási szolgáltatások: eFt BERUHÁZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK Központi beruházás: A Pécsi Ítélőtáblán évben sem volt központi beruházás Intézményi beruházás: 10

11 Le kellet állítanunk számítástechnikai eszközeink tervszerű korszerűsítését, mindössze a javíthatatlanná vált szünetmentes tápegységek akkumulátorainak cseréjét tudtuk megvalósítani. Az I. számú tárgyalóterembe készíttettünk 1 db kiegészítő képviselői asztalt, amelyet az év végén befejezetlen beruházásként tartottunk nyilván. A dologi kiadások előirányzatán képződött, már az elemi költségvetés elkészítésekor látható hiány enyhítése érdekében eft-ot csoportosítottunk át. Emiatt az eredeti előirányzat csupán 20 %-a került eredeti céljának megfelelően felhasználásra. A befejezetlen beruházás miatt képződött előirányzatán maradvány lekötöttnek minősül. A működési költségvetésünk minden előirányzatán induló hiánnyal megállapított évi költségvetés már az első félév végére finanszírozási nehézségeket okozott. A harmadik negyedév során keret előrehozással, belső átcsoportosításokkal, valamint a lejárt szállítói tartozások állományának felduzzasztása árán tudtuk csak a munkatársakat jogszabály alapján megillető illetményeket kifizetni. A IV. negyedévre gyakorlatilag fizetésképtelenné vált az ítélőtábla. A lejárt szállítói tartozások összege meghaladta a dologi kiadások éves eredeti előirányzatának 20%-át. Az OIT által november hónapban biztosított 12 MFt pótelőirányzat nélkül az ítélőtábla működése ellehetetlenült volna. ELŐIRÁNYZAT-MARADVÁNY A 2009.évi előirányzat-maradvány felhasználási jogcímei(eft-ban) A évben képződött maradvány teljes egészében lekötésre került, és realizálása I. félévében meg is történt az alábbiak szerint. Br. összeg Köt.v. Realiz Szállítói kötelezettségek 187 dec. jan. 2. EU szaktanácsadók díjának járulékai 45 dec. jan. Lekötött maradvány 232 Szabad maradvány 0 A évben képződött maradvány részletezése (eft-ban) 11

12 Kiadási megtakarítás Bevételi lemaradás/többlet -122 Előirányzat maradvány Költségvetést megill. befiz. 0 Korrigált maradvány A maradvány lekötése Szállító Br. összeg Köt.v. Realiz Szállítói kötelezettségek (dologi,felh.) dec. jan. 2. Cafeteria 25%-os adója (dologi) 2 dec. jan. 3. Cafeteria maradvány (személyi) 32 dec. jan. 4. Táppénz hozzájárulás (járulék) 63 dec. jan. Lekötött maradvány Szabad maradvány 0 A szabad maradvány 2010-ben nem képződött. A évben képződött maradvány mindössze 1,0 %-a az eredeti előirányzatnak, amely nem tekinthető jelentősnek. Ugyanakkor az előző két év maradványaihoz képest mégis jelentős növekedést mutat. A teljes maradvány közel 60 %-át a Baranya Megyei Bíróság rezsi költségeket tartalmazó számlája teszi ki, amelynek kiegyenlítése - a pénzügyi fedezet rendelkezésre állása mellett késve érkezése miatt nem történhetett meg 2010-ben. Vagyonhasznosítás a Pécsi Ítélőtáblán évben nem történt Pécs, április 27. Dr. Lábady Tamás az ítélőtábla elnöke 12