A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolójának eredménykimutatása

Átírás

1 Statisztikai számjel: A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolójának eredménykimutatása Beszámolás éve: Békés Megyei IBSEN Nonprofit Kft egyéb szervezet megnevezése 5600 Békéscsaba Derkovits sor.2. címe Keltezés: BÉKÉSCSABA, az egyéb szervezet vezetıje

2 Statisztikai számjel: Beszámolás éve: Az egyéb szervezet megnevezése: Békés Megyei IBSEN Nonprofit KFt Az egyéb szervezet címe: 5600 Békéscsaba Derkovits sor.2. Kettıs könyvvitelt vezetı egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolójának eredménykimutatása Sor-szám A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) helyesbítései adatok E Ft.-ban Tárgyév a b c d e A. Összes közhasznú tevékenység bevétele ( ) Közhasznú célú mőködésre kapott támogatás a) alapítótól 4. b) központi költségvetéstıl c) helyi önkormányzattól d) egyéb, ebbıl 1% Pályázati úton elnyert támogatás Közhasznú tevéknységbıl származó bevétel Tagdíjból származó bevétel Egyéb bevétel B. Vállalkozási tevékenység bevétele 12. C. Összes bevétel (A. + B.) D. Közhasznú tevékenység ráfordításai ( ) Anyagjellegő rágordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai ( ) Anyagjellegő rágordítások 2. Személyi jellegő ráfordítások 3. Értékcsökkenési leírás 4. Egyéb ráfordítások 5. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások

3 Statisztikai számjel: Beszámolás éve: Az egyéb szervezet megnevezése: Békés Megyei IBSEN Kht Az egyéb szervezet címe: 5600 Békéscsaba Derkovits sor.2. Kettıs könyvvitelt vezetı egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolójának eredménykimutatása Sor-szám A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) helyesbítései a b c d e adatok E Ft.-ban Tárgyév 27. F. Összes ráfordítás (D. + E.) G. Adózás elıtti eredmény (B. - E.) H. Adófizetési kötelezettség 30. I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (G. - H.) J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A. - D.) TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 32. A. Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség ebbıl: - megbízási díjak tiszteletdíjak Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások ebbıl: A korm.rend. 16 (5) bekedzése szerint kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott támogatás 32299

4 Statisztikai számjel: A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolójának mérlege Beszámolás éve: Békés Megyei IBSEN Nonprofit Kft egyéb szervezet megnevezése 5600 Békéscsaba Derkovits sor.2. címe Keltezés: BÉKÉSCSABA, az egyéb szervezet vezetıje

5 Statisztikai számjel: Beszámolás éve: Az egyéb szervezet megnevezése: Békés Megyei IBSEN Nonprofit KFt Az egyéb szervezet címe: 5600 Békéscsaba Derkovits sor.2. Kettıs könyvvitelt vezetı egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolójának mérlege Sor-szám A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) helyesbítései a b c d e adatok E Ft.-ban Tárgyév 1. A. Befektetett eszközök (2-5. sorok) I. Immateriális javak 0 3. II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Befektetettt eszközök értékhelyesbítése 6. B. Forgóeszközök (7-10. sorok) I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok 10. IV. Pénzeszközök C. Aktív idıbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) D. Saját tıke ( sorok) I. Induló tıke / Jegyzett tıke II. Tıkeváltozás / Eredmény III. Lekötött tartalék IV. Értékelési tartalék 18. V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységbıl (közhasznú tevékenységbıl) VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységbıl E. Céltartalékok 21. F. Kötelezettségek ( sorok) I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 23. II. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív idıbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor)

6 Adószám: Cégbíróság: Békés Megyei Cégbíróság Cégjegyzék szám: Békés Megyei IBSEN Nonprofit Kft 5600 Békéscsaba,Derkovits sor.2. Kiegészítı melléklet Fordulónap: December 31. Beszámolási idıszak: 2009.Január December 31. Békéscsaba, P.h. A gazdálkodó

7 I. Általános rész 1. A társaság bemutatása A cég neve: Békés Megyei IBSEN oktatási, Mővészeti és Közmővelıdési Nonprofit Kft Székhelye: 5600 Békéscsaba,Derkovits sor.2. Az alapítás idıpontja: Mőködési forma: Nonprofit Kft Alapítás: Alapítók: Békés Megyei Önkormányzat Gallicoop Zrt A társaság jogelıd nélkül alakult. A jegyzett tıke tulajdonosok szerinti megoszlása Tulajdonos neve Békés Megyei Önkormányzat Gallicoop Zrt Összesen: Törzstıke E Ft-ban Törzstıke %-os megoszlása 66,60% 33,30% 100,00% A társaság tevékenységi köre: TEÁOR száma Megnevezése Szakmai középfokú oktatás 8021 Általános középfokú oktatás 8042 Máshová nem sorolt egyéb felnıtt és egyéb oktatás Könyvtári,levéltári tevékenység Múzeiumi tevékenység,kulturális tevékenység Az itt felnem sorolt további tevékenységeket a társasági szerzıdés tartalmazza 2. A számviteli politika fıbb vonásai Könyvvezetés módja Társaságunknál a könyvvezetés belsı szabályait, a fıkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét a számlarend tartalmazza. Beszámoló készítés rendje Az egyszerősített éves beszámoló készítésének idıpontja a számviteli politikában foglaltak szerint a tárgyévet követı év március 31. napja. A beszámoló a mérleget, az eredmény-kimutatást és a kiegészítı mellékletet tartalmazza. Az eredmény-kimutatás választott formája Társaságunk a tevékenység eredményét A típusú összköltség eljárással állapítja meg.

8 A mérlegkészítés választott formája Társaságunk évre A típusú közhasznú egyszerősített beszámolót készít. Amortizációs politika a) Tervszerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható Az Ft alatti kis értékő tárgyi eszközök beszerezési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési költségként. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg b) Terven felüli értékcsökkenés elszámolása A társaság terven felüli értékcsökkenést számol el minden olyan esetben a feleslegessé vált, megrongálódott, rendeltetésszerően nem használható, csökkent értékő immateriális javak, tárgyi eszközök és beruházások értéke után. Ilyen esemény tárgyidıszakban nem következett be, így terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor. Értékvesztés elszámolása Értékvesztés készletek, értékpapírok és részesedések után kerül a vállalkozásnál elszámolásra. Mivel ilyen eszköz a tárgyidıszakban nem került a vállalkozás birtokába, nem számoltunk el értékvesztést. Eszközök és források értékelési eljárása Vásárolt készletek esetén a vállalkozás a készletértékelésnél tényleges beszerzési árat használ. Céltartalék képzés A céltartalék képzés az óvatosság elvének figyelembevételével elszámolásra kerül minden olyan gazdasági esemény figyelembevételével, melynek kimenetele bizonytalan. A céltartalék-képzési kötelezettség akkor is fennáll, ha az üzleti évet érintı esemény a fordulónap és a mérlegkészítés idıpontja között válik ismertté. Céltartalék-képzésre a Kft-nél a tárgyidıszakban nem került sor. A szokásos és rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtıl, a vállalkozó rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. Ilyen esemény tárgyidıszakban nem következett be.

9 II. A Mérleghez és eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1) Kiegészítı adatok a mérlegsorokhoz Követelések között Vevık Munkabérelıleg Pályázati támogatás Iparőzési adó kommunális adó Generali önkéntes pénztár Összesen: Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Rövid lejáratú kötelezettségek között az alábbi tételek szerepelnek a fordulónapon: Szállítók Szja Munkaadói járulék Munkavállalói járulék Egészségügyi hozzájárulás Start kártya járuléka Áfa Egészségbiztosítási alap Munkabér Nyugdíjbiztosítási alap Szakképzés Magánnyugdíjak TÁMOP bank Összesen: Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ellenırzés, önellenırzés nem mutatott ki jelentısebb összegő hibát a tárgyidıszakban. 2) Kiegészítı adatok az eredmény-kimutatáshoz Értékesítés nettó árbevétele Ft Egyéb bevételek között az alábbi tételek szerepelnek Önkormányzati Támogatás Mák- Normatíva Munkaügyi Központ támogatás OKM Pályázati támogatások Egyéb Összesen Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Pénzügyi mőveletek bevételei között az alábbi tételek szerepelnek Kapott kamat Összesen Ft Ft A évben felmerült költségek az alábbiak szerint alakultak (költségnemenkénti megbontásban): Anyagköltség Ft 1. Egyéb anyagköltség Ft 2. Építkezés alapanyaga 3. Alapanyag költség 4. Energia 5. Vízdíj 6. Éven belül elhasználódó Ft

10 7. Irodaszerek, nyomtatványok: Ft 8. Üzemanyag

11 Igénybevett szolgáltatások Ft 1. Kölcsönzési díj 2. Javítás, karbantartás Ft 3. Postaköltség,telefon Ft 4. Szaklap, szakkönyv, folyóirat Ft 5. Hirdetés, reklám 6. Bérleti díj Ft 7. Ügyviteli szolgáltatás Ft 8. Étkezési szolgáltatás Ft 9. Parkolási díj Ft 10. Ügyvédi, közjegyzıi díj Ft 11. Egyéb szolgáltatás Ft 12. Vásár kiállítás költsége Ft 13. Más váll. végzett szállítás Ft 14. Egyéb anyagjell. szolg Ft 15. Szoksorosítás 16. Jogi személynek fizetett tagdij 17.Oktatás 18. Utazási Ktsg Ft Ft Egyéb szolgáltatások: Ft 1. Bankköltség Ft 2. Gépjármő-biztosítás Ft 3. Hatósági díjak, illetékek Ft 4.Tüzrendészeti dij 0 Ft Bérköltség: Ft Személyi jellegő egyéb kifizetés Ft 1. Reprezentáció Ft 2. Étkezési tikett és egészségpénztári kiegészítés Ft 3. Egyéb személyi jellegő Ft Bérjárulékok: Ft 1. Nyugdíjbiztosítási alap Ft 2. Egészségbiztosítási alap Ft 3. Egészségügyi hozzájárulás Ft 4. Munkaadói járulék Ft 5. Szakképzési hozzájárulás Ft 6. Start kártya járuléka Ft 7. Táppénz 1/ Ft Értékcsökkenési leírás: Ft Eladott áruk beszerzési értéke Eladott közvetített szolgáltatások 0 Ft Egyéb ráfordítások között az alábbi tételek szerepelnek: Támogatások Ft bírság Ft Egyéb ráfordítások,kerekitések Ft Helyi adók: Ft Összesen: Ft

12 Rendkívüli ráfordítás A tárgyévben a foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma az alábbiak szerint alakult: adatok ezer forintban Bérköltsé Állománycsoport: Létszám g Sz.jell.egyéb Bérjárulék Állomány: Összesen: Társasági adót módosító tételek Adózás elıtti eredmény: 8683 Növelı tételek: értékcsökkenés 122 Kerekítés Bírságok 0 Egyéb 0 Térítés nélküli átadás Csökkentı tételek értékcsökkenés 122 Térítés nélküli átadás Helyiadó elsz költsége 0 Társasági adó alap: 8683 III. Tájékoztató rész A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény elıírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendı a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredmény kimutatásban történı bemutatásához. Tájékoztató Adatok A IBSEN Kht képviseletében a beszámoló aláírója Barcsay Andrea Ügyvezetı jogosult. A Békés Megyei IBSEN Kht Könyvvezetését és beszámolóinak elkészítését a JÓVÁÍRÓ Kft /5600 Békéscsaba, Kinizsi u.5./ végezte. Könyvvizsgáló: Krizsán Katalin sz alatt bejegyzett könyvvizsgáló látja el a Kht könyvvizsgálati feladatait.

13 Független Könyvvizsgálói Jelentés A Békés Megyei Ibsen Oktatási Mővészeti és Közmővelıdési Nonprofit Kft. tulajdonosainak Elvégeztem a Békés Megyei Ibsen Oktatási Mővészeti és Közmővelıdési Nonprofit Kft évi közhasznú egyszerősített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely közhasznú egyszerősített éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített közhasznú egyszerősített éves beszámolójának mérlegbıl melyben az eszközök és források egyezı végösszege eft a tárgyévi közhasznú eredménye eft nyereség-, az ezen idıpontra végzıdı évre vonatkozó közhasznú eredmény kimutatásból és a jelentıs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó közhasznúsági jelentésbıl és mellékleteibıl áll. A vezetés felelıssége az egyszerősített beszámolóért A közhasznú egyszerősített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történı elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelıssége. Ez a felelısség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredı, lényeges hibás állításoktól mentes közhasznú egyszerősített éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsı ellenırzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelı számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerő számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelıssége A könyvvizsgáló felelıssége a közhasznú egyszerősített éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint a közhasznúsági jelentés és a közhasznú egyszerősített éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok (224/2000.XII.19.Kormány rendelet és a közhasznú szervezetekrıl szóló évi CLVI. törvény) alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendı és megfelelı bizonyítékot szerezzek arról, hogy a közhasznú egyszerősített éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a közhasznú egyszerősített éves beszámolóban szereplı összegekrıl és közzétételekrıl. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerősített éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbıl eredı, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétıl függnek. A közhasznú egyszerősített éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsı ellenırzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint a közhasznú egyszerősített éves beszámoló bemutatásának értékelését. A közhasznúsági jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem

14 auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyızıdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendı és megfelelı alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék/Vélemény A könyvvizsgálat során a Békés Megyei Ibsen Oktatási Mővészeti és Közmővelıdési Nonprofit Kft. közhasznú egyszerősített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendı és megfelelı bizonyosságot szereztem arról, hogy a közhasznú egyszerősített éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint a Békés Megyei Ibsen Oktatási Mővészeti és Közmővelıdési Nonprofit Kft. közhasznú egyszerősített éves beszámolója a 2009.december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl megbízható és valós képet ad. A közhasznúsági jelentés a közhasznú egyszerősített éves beszámoló adataival összhangban van. Békéscsaba, február 19. Bejegyzett könyvvizsgáló aláírása Krizsán Katalin kamarai tagkönyvvizsgáló Kamarai tagsági szám:002822