Adószámítás R12-ben. Bihari Tibor 2014 március 24. HOUG. ni.com

Átírás

1 Adószámítás R12-ben Bihari Tibor 2014 március 24. HOUG

2 Témák A National Instruments-ről Tax általánosságban Tax számítás R12-ben Tax az NI-nál Tapasztalatok/Tanácsok 2

3 A National Instrumentsről USA (Austin, TX) központú, méréssel és automatizálással foglalkozó cég (profil: hardver, szoftver) 2013-as árbevétel: $ 1.17 Mrd 7100 munkavállaló Több, mint 50 országban folytat tevékenységet o 2 szerver (Amerika, Európa & Ázsia) 1994 óta használ Oracle Applications-t o CRM, Order Management, Mfg, PO, AP, AR, OIE, GL, Hyperion 3

4 TAX általánosságban Legtöbb esetben az adó a legnagyobb az adminisztratív és kereskedelmi költségeink után Az adóhivatalok a pénzügyi adataink legnagyobb felhasználói Hianyosságok egyharmada az adóra vezethető vissza Minden pénzügyi tranzakció hatással van az adóra Kritikus riportálási szempontból (NAV, SOX) Globálisan fokozódik az adószámítás komplexitása és nő a büntetés mértéke "In this world nothing is certain but death and taxes. Benjamin Franklin 4

5 Tax típusai Helyi adók (vagyoni, kommunális típusú, iparűzési) Személyi jövedelmet terhelő adók Tranzakcionális adók (VAT, GST, Sales Tax, VÁM, ÁFA) Környezetvédelmi díj. Belföldi, EU-n belüli, EU-n kívüli... 5

6 TAX általánosságban VAT Company A Company B Company C Vevő Termék előállítás Érték hozzáadása és kereskedelem Végső termék előállítása és végfelhasználói értékesítés Nincs ÁFA regisztráció Pl. Erdészet/ Tüzép Pl. Bútorasztalos Pl. Bútorbolt Pl. Te vagy én Eladás / AR Bevétel Output VAT (@ 20%) Eladási Számla Totál Beszerzés / AP Költség Input VAT (@ 20%) Beszerzési Számla Totál ÁFA visszaigénylés / VAT Return Output VAT (@ 20%) Input VAT (@ 20%) Nettó fizetendő adó from AR from AP Total 300 ÁFA Részletező / VAT Explanation Hozzáadott érték / Value Added Nettó fizetendő adó / Net VAT (@ 20%)

7 TAX általánosságban Sales Tax, GST Vevői adó az U.S.-ban adókörzetenként (Jurisdiction) ahol a tax összeadódik Állam (State) Megye (County) Város (City) Körzet (District) Vevői adó a kanadai provinciákban GST - Goods and Services Tax (federal sales tax) PST - Provincial Sales Tax (regional sales tax) HST - Harmonized Sales Tax (regional and federal sales tax together) Added Tax : 7%(PST) + 5%(GST) = 12% Compounding Tax : 7%(PST) * 5%(GST) = 12.35% 7

8 TAX 11i vs R12 11i alatt két adó táblázat o AR ÁFA az értekesítés után o AP ÁFA a beszerzés után adó változás esetén módosítások AP és AR oldalon is jelentős manuális utómunkálatok rendszeren kívül R12 alatt Központosított szabályvezérelt adószámítás/riportálás 8

9 11i Transactions Purchasing Payables Tax Code AP or AR Tax Engine Determine Tax Rate, Calculate Tax Sales Orders Receivables P2P or O2C Tax Setup O2C : Order to 9 Cash P2P : Procure to Pay AP/AR Tax Transactions

10 R12 Központosított szabályvezérelt adószámítás/ riportálás Payables Egy helyen tárolt és karbantartott konfigurációs adatok Projects Purchasing Integráció más adószámító programokhoz (Vertex/ Taxware/Golden Tax) Inventory E-Business Tax Receivables Tax Simulator a beállítások ellenőrzésére Oracle által teljesen támogatott Other Assets Folyamatos fejlesztés allatt, hogy megfeleljen az újabb kihívásoknak Cash Mgmt 10

11 Party: 4 P Az adószámítás változói az adószámítás résztvevői (eladó, vevő, adómentesség, adószám) Process: Tranzakció típusa (értekesítés, beszerzés,..). Product: Termék és/vagy szolgáltatás (adómentesség, környezetvédelmi adó ) Place: Tranzakció helyei (kiszállítás/kézbesítés, számlázás címe) 11

12 Az adószámítás szabályaiban használt elemek az NI-nál Party Tax Profiles (Tax Exemptions) Product Exceptions Configuration Owners (Global, LE, OU) Fiscal Classifications Tax Override Accounting Tax Zones (francia guyana és francia polinézia, U.S. tax.) Tax Registration (EU vevő reg. szám nélkül) Regime / Tax / Tax Status / Tax Rate Egyéb modulokból felhasznált elemek: TCA s Geography Model TCA s Party Classification Model Legal Entity Model Inventory Item Categorization Model Accounting Event Classes 12

13 R12 Transactions 10, Purchasing Payables Sales Orders Parties Places Products Processes Single Interface for Transactions Determine Regimes Applicable Taxes Tax Status & Rate Taxable Basis Transparent Integration with Tax Partner Services Calculate Tax Amount Receivables Tax Transactions Taxes, Rules 13

14 R12 Transactions 10, Purchasing Payables Sales Orders Parties Places Products Processes Single Interface for Transactions Determine Regimes Applicable Taxes Tax Status & Rate Taxable Basis Transparent Integration with Tax Partner Services Calculate Tax Amount Receivables Tax Transactions Taxes, Rules 14

15 R12 Transactions 10, Purchasing Payables Sales Orders Parties Places Products Processes Single Interface for Transactions Determine Regimes Applicable Taxes Tax Status & Rate Taxable Basis Transparent Integration with Tax Partner Services Calculate Tax Amount Receivables Tax Transactions Taxes, Rules 15

16 R12 Transactions 10, Purchasing Payables Sales Orders Parties Places Products Processes Single Interface for Transactions Determine Regimes Applicable Taxes Tax Status & Rate Taxable Basis Transparent Integration with Tax Partner Services Calculate Tax Amount Receivables Tax Transactions Taxes, Rules 16

17 Tax az NI-nal Regime > 50 Tax > 150 Tax Status > 1200 Tax Rate > 1700 (+ US rates) US Tax számítás Vertex-el 17

18 HU VAT Tax Regime 18

19 HU VAT Tax 19

20 HU VAT STANDARD Tax Rate 20

21 HU VAT Tax Rate Accounting 21

22 HU VAT Tax-hoz tartozó szabályok 22

23 HU VAT Tax-hoz tartozó szabályok 23

24 HU VAT Tax-hoz tartozó szabályok 24

25 Tanácsok Standard nevek használata (pl.: HU VAT ) Használjunk alkalmasabb elnevezéseket, ahol az segít (pl.: Fiscal Classification -> Tax Override) Automatizáljuk amit csak lehet és csak ott adjunk mozgásteret a felhasználóinknak, ahol az feltétlenül szükséges Upgrade előtt töröljük a szükségtelen adatokat, ezzel csökkentve az upgrade idejét és növelve a rendszer sebességét Upgrade után töröljük a 11i-s táblák adatait, ezzel elkerülve a hibás riportálást/feldolgozást 11i-s custom programjainkkal. pl.: AR_VAT_TAX_ALL_B AP_TAX_CODES_ALL 25

26 Fiscal Classification ( Tax Override ) Fiscal classification, amit felhasználhatunk a szabályokban 26

27 Fiscal Classification ( Tax Override ) A Fiscal classification -t átnevezve Tax override -ra logikusabb felhasználóink számára 27

28 Tapasztalatok Elégedett felhasználók Pár tábla mérete jelentős: ZX_LINES >40 GB, >50 millió sor Erőforrás igényes, finomhangolható folyamat: VAT Selection Adókalkulálást segítő átmeneti táblák száma ~ 30 Adó beállítást és számított adót ~ 100 tábla segíti Túlnyomó része konfiguráció és csak ~10 tábla tárolja az adószámítas eredményet US Sales Tax és a Kanadai Tax esetén a címeket a Geography Name Referencing Program validálja 28

29 Köszönöm a figyelmet! Kérdések? tibor.bihari@ 29