ELŐTERJESZTÉS Ecsegfalva Községi Önkormányzat évi zárszámadásáról a április 28-i Képviselő-testületi ülésre

Átírás

1 Ecsegfalva Községi Önkormányzat Polgármesterétől 5515 Ecsegfalva, Fő u. 67. Tel.: 66/ ELŐTERJESZTÉS Ecsegfalva Községi Önkormányzat évi zárszámadásáról a április 28-i Képviselő-testületi ülésre Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 88.. (1) bekezdése, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 10..-ának értelmében a helyi önkormányzat a költségvetési évről december 31-ei fordulónappal éves elemi költségvetési beszámolót készít, amelyet a Magyar Államkincstár területi szerveinek (továbbiakban: Igazgatóság) kell megküldeni. A éves beszámoló elkészült, a Magyar Államkincstár Békés Megyei Igazgatóságához határidőben benyújtásra került elektronikus formában és papíralapon is. Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 91.. (1) bekezdése szerint A jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot. A jogszabály rendelkezésének megfelelően, a Magyar Államkincstár felé benyújtott beszámoló alapján a Tisztelt Képviselő-testület elé terjesztem Ecsegfalva Községi Önkormányzat évi beszámolóját. Az előterjesztés a bevételek és kiadások teljesülését, a vagyon alakulását, a pénzmaradvány bemutatását, foglalkoztatottak létszámának változását és a évi ellenőrzéseket mutatja be. BEVÉTELEK ALAKULÁSA A évi eredeti költségvetési főösszegünk e Ft-ban került megállapításra. Év közbeni módosítások után a évi költségvetés módosított előirányzata e Ft ra változott. Bevételeink tényleges teljesülése e Ft, mely az eredeti előirányzathoz 118,96 %-os, a módosított előirányzathoz viszonyítva 99,98 %-os teljesülést mutat. A bevételek alakulását jogcímenként és tevékenységenként a rendelettervezet 1. melléklete tartalmazza

2 évi bevételek megoszlása 1. számú diagram 0% 0% 0% 7% 14% Működési célú támogatások államháztartáson belülről Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről Közhatalmi bevételek 0% 6% 73% Működési bevételek Felhalmozási bevételek Működési célú átvett pénzeszközök Felhalmozási célú átvett pénzeszközök A diagram a évi teljesített bevételek kiemelt előirányzatonkénti megoszlását szemlélteti. A legnagyobb részarányt a központi költségvetésből származó források teszik ki, ezen belül is a költségvetési támogatások, valamint az átvett pénzeszközök. Látható, hogy e források a költségvetés háromnegyed részér képviselik. Az átvett pénzeszközök nagy hányada a közfoglalkoztatásra elkülönített állami pénzalapból átvett források. A működési bevételek és a közhatalmi bevételek (helyi adók) az éves források 20%-át képviselik. Tulajdonképpen ezek az önkormányzatok saját bevételei. Intézmény működési bevételei Az intézményi működési bevételek az összbevétel 14%-át képviselik. E bevételek közé az alaptevékenységgel összefüggő bevételek intézményi ellátási díjak, alkalmazottak, vendégek térítési díjai, szolgáltatások ellenértéke bérleti díjak, kamatbevételek, ÁFA bevételek tartoznak. A működési bevételek e Ft-ban teljesültek, melyet az 1. számú táblázat tartalmazza. 1. számú táblázat (adatok ezer forintban) Megnevezés Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés % előirányzat előirányzat Szolgáltatások ellenértéke Tulajdonosi bevételek ,82 Ellátási díjak Kiszámlázott általános forgalmi adó Egyéb működési bevételek Működési bevételek

3 3 Közhatalmi bevételek Itt szerepelnek a helyi adók, gépjárműadó, igazgatási szolgáltatási díjak és a különféle bírságok. Ez az az adónem ami tervezésnél a legnagyobb bizonytalanságot okozza. A bevételeket az 2. számú táblázat tartalmazza. 2. számú táblázat ( adatok ezer forintban) Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Teljesítés % Vagyoni típusú adók Értékesítési és forgalmi adók ,95 ebből: állandó jelleggel végzett ,95 iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó Gépjárműadó ebből: belföldi gépjárművek adójának a helyi önkormányzatot megillető része Egyéb közhatalmi bevételek ebből: igazgatási szolgáltatási díjak ebből: egyéb bírság: MINDÖSSZESEN ,96% A közhatalmi bevételek 4 %-al teljesültek alul a módosított előirányzathoz viszonyítva. A helyi adók összességében e Ft-ban teljesültek, mely az eredeti előirányzathoz viszonyítva 131,76 %-os teljesülést mutat. A vállalkozók kommunális adója évben megszűnt. A gépjárműadó 2014-ban is megosztásra kerül a központi költségvetés és önkormányzatunk között. A befolyt bevétel a befizetett gépjárműadó 40 %-a. Önkormányzat költségvetési támogatása Az önkormányzat költségvetési támogatása e Ft. Az eredeti előirányzathoz képest 110,27 %-ban teljesült. Az előirányzat változás pótlólagos állami támogatást jelent (intézményalapítás, pályázat), valamint a tervhez képest csökkent a működőképesség megőrzését szolgáló támogatás. Mint ismeretes, a normatív finanszírozást a feladatfinanszírozás váltotta fel, mely körültekintő gazdálkodást igényelt. Az új típusú finanszírozás elszámolása nem teljesen kristályosodott ki a beszámoló elkészítésének határidejére. A év végi elszámolás alapján 54 fő ellátott után vehetünk igénybe támogatást. Az Alföldvíz Zrt által felhasználásra kerülő lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatás elszámolására későbbiekben kerül sor. A szociális tűzifavásárlásra nyújtott állami támogatás elszámolása (lakosságnak történő kiosztás) év folyamán realizálódik. (február hónapban megtörtént)

4 4 Költségvetési támogatások részletes jogcímei: - Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: e Ft - Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása: e Ft - Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása: e Ft - Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása: e Ft - Működési célú központosított előirányzatok: e Ft - Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai: e Ft lakossági víz és csatornaszolgáltatás tám. nyári gyermekétkeztetés e Ft e Ft - Működőképességet megőrző támogatás e Ft - Szociális célú tűzifa vásárlás támogatása e Ft Átvett pénzeszköz Átvett pénzeszközeink közül a legnagyobb volument az elkülönített állami pénzalaptól átvett pénzeszköz jelenti. Ez a különböző közmunkaprogramban foglalkoztatott dolgozók kiadására nyújtott fedezetet. Az átvett pénzeszközök részletesen a következőek: Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről ebből: központi költségvetési szervek: ebből: fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok haza társfinanszírozása ebből: társadalombiztosítás pénzügyi alapjai ebből: elkülönített állami pénzalapok ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik Működési célú támogatások államháztartáson belülről: e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft Függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek Átfutó bevételünk e Ft, mely a december havi nettó finanszírozás negatív összegét tartalmazza. KIADÁSOK ALAKULÁSA Ecsegfalva Község Önkormányzatának összes teljesített kiadása a évben e Ft volt, ami az eredeti előirányzathoz képest 110,87 %-os teljesülést mutat, a módosított előirányzathoz viszonyítva 84,05 %-os teljesülésnek felel meg. A kiadások alakulását jogcímenként és tevékenységenként a rendelettervezet 2. melléklete tartalmazza.

5 5 2. számú diagram évi kiadások megoszlása Személyi juttatások összesen: 0% 3% 3% 0% 8% Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Dologi kiadások 7% 43% Ellátottak pénzbeli juttatásai Egyéb működési célú kiadások 29% 7% Beruházások Felújítások Egyéb felhalmozási célú kiadások Finanszírozási kiadások A diagram a évi teljesített kiadások kiemelt előirányzatonkénti megoszlását szemlélteti. Az ábrából látható, hogy az önkormányzat közvetlen működéséhez kapcsolódó kiadások (személyi juttatás, járulék és dologi kiadások) magas 79 %-os részarányt képviselnek. A működés biztosítása mellett megjelentek a felhalmozási kiadások 3 %-al. Az önkormányzat által fizetett szociális ellátások a költségvetés 7 %-át teszik ki. A pénzeszközátadás főként a közös feladatellátáshoz kapcsolódó átadást tartalmazza. Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok A személyi juttatások e Ft-ban teljesültek. A személyi juttatások több, mint 57 %-a a közfoglalkoztatottaknak kifizetett bérkiadás. Ezen kiadások fedezeteként az elkülönített állami pénzalaptól átvett pénzeszközök szolgálnak. A munkaadókat terhelő járulékok a személyi juttatásokhoz mérten teljesültek. Dologi és folyó kiadások A dologi és folyó kiadások teljesülése e Ft. A részletes dologi kiadásokat az előterjesztés B jelű melléklete tartalmazza. Ez a táblázat a Magyar Államkincstárnak leadott beszámoló 03. számú dologi kiadások előirányzata és teljesítése elnevezésű űrlapja.

6 6 Az önkormányzat által folyósított ellátások Az önkormányzat által folyósított ellátások teljesítése e Ft. Ez az összeg a teljes költségvetés 6% -a. Az ápolási díj folyósítása kikerült az önkormányzat hatásköréből. Csak a decemberi havi támogatást fizettük ki 2013-ban. Az önkormányzat által évben kifizetett szociális ellátások a következők: Foglakoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások: e Ft ebből: foglalkoztatást helyettesítő támogatás: e Ft Lakhatással kapcsolatos ellátások: e Ft ebből: lakásfenntartási támogatás e Ft Egyéb nem intézményi ellátások: e Ft ebből: rendszeres szociális segély: e Ft ebből: önkormányzat által sajá hatáskörben adott pénzügyi ellátások: 260 e Ft e Ft Pénzmaradvány alakulása A évi pénzmaradvány levezetését a rendelettervezet 6. melléklete tartalmazza. Vagyon alakulása Az önkormányzat könyvviteli mérlegét a rendelettervezet 7. melléklete, a vagyonkimutatást a 8. melléklet tartalmazza. Az eszközök és források értéke december 31-én e Ft, év végén e Ft, a csökkenés mértéke 1%, e Ft. Az eszközök között a nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök magas 96,92 %-os részarány képviselnek. Források között a saját tőke 99,67%-os részarányt képviselnek. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségünk e Ft, mely a évi állami támogatás előlege. Ez a kötelezettségvállalás 2014-ben automatikusan zárásra, majd 2015-ben nyitásra kerül. Ezen bevétel az önkormányzatnak 2014-ben jelentkezett a pénzforgalmi bankszámlaszámán, de mint kötelezettségvállalás úgy a teljesítési idő Létszám alakulása Összes átlagos statisztikai állományi létszám: 77 fő 1 fő köztisztviselő (polgármester) 10 fő közalkalmazott 66 fő egyéb bérrendszer hatálya alá tartozó Ecsegfalvi Óvoda Az óvoda költségvetését e Ft-ban határozta meg a Képviselő-testület. A bevételek e Ft-ban teljesültek ( e Ft intézményfinanszírozás), a kiadások teljesülése e Ft. A kiadások csak működési kiadásokat tartalmaznak, a személyi juttatás és járulék

7 7 74,31 %-os részarányt, a dologi kiadások 25,69 %-os részarányt képviselnek. A megfelelő működés az év folyamán biztosított volt. A 2014/2015. október 1-jei statisztikai adatok szerint az ellátott gyermekek száma 25 fő volt. Pénzmaradvány: adatok e forintban MARADVÁNYKIMUTATÁS 01 Alalptevékenység költségvetési bevételei 0 02 Alaptevékenység költségvetési kiadásai I Alaptevékenység költségvetési egyenlege Alaptevékenység finanszírozási bevételei II Alaptevékenység finanszírozási egyenlege A) Alaptevékenység maradványa 39 Összes maradvány évi ellenőrzések A belső ellenőrzési feladatokat Szeghalom Kistérség Egységes Szociális és Gyermekjóléti Szolgálata látja el, Együttműködési Megállapodás alapján évben a civil szervezetek részére az Önkormányzat által nyújtott támogatások és azok felhasználásának, elszámolásának szabályszerűség ellenőrzése történt meg. A következő szervek végeztek külső ellenőrzést: BMKH Gyomaendrődi Járási Hivatal BMKH Szociális és Gyámhivatala MÁK BM-i Igazgatósága Tárgya: Temető üzemeltetési/temetkezési szolg. terv. ellenőrzésével kapcsolatos adatszolgáltatás Tárgya: Gyámügyi és gyermekvédelmi hatósági ellenőrzés Helyszíni szemle Ecsegfalva, Petőfi utca szilárd burkolatú útépítés Az ellenőrzések intézkedési terv készítését nem írtak elő. Az ellenőrzések által megfogalmazott ajánlásokat, javaslatokat a munka során megpróbáljuk hasznosítani. A jogszabályok betartását a mindennapi munka során igyekszünk a legpontosabban alkalmazni. A működtetést megalapozó szabályzatok aktualizálása folyamatos, kapacitás hiányában sajnos nem teljes körű. Könyvvizsgálat Ecsegfalva Község Önkormányzatának nem kötelező a könyvvizsgálat, az elmúlt években ugyan a beszámoló felülvizsgálata a könyvvizsgáló által is megtörtént, de az idén testületi döntési határozat alapján az auditálásra Krizsán Miklós okleveles könyvvizsgálót nem bíztuk meg.

8 8 ÖSSZEGZÉS A évi tényszámok ismeretében elmondható, hogy pénzügyi szempontból a gazdálkodás stabil volt. Ecsegfalva Község Önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait, valamint az önként vállalt feladatait évben is el tudta látni. Az ellátáshoz szükséges eszközök rendelkezésre álltak. A év a változások éve volt. Átalakult az intézményi struktúra, valamint a finanszírozás módja is, mely kihívások elé állította az önkormányzatot. Március 1-től a Körjegyzőséget a Dévaványai Közös Önkormányzati hivatal váltotta fel, majd július 1-től önállóan működő intézményként megalakult az Ecsegfalvi Óvoda. Gazdaságilag az intézmények megalakulása többletköltséget eredményezett. Több pályázatot nyújtott be önkormányzatunk az év folyamán, de jelentősebb beruházást nem sikerült megvalósítani évben folytatódott a kistérségi startmunka mintaprogram, mely 4 projekt elemet tartalmazott és összesen 66 fő vett részt benne, ezzel is biztosítva a résztvevő családok anyagi helyzetének javulását. A különféle szociális ellátásokat a munkabér váltotta fel. A programok keretein belül lehetőség nyílt Ecsegfalva település útjainak, járdáinak, csatorna elvezető árkainak karbantartására, felújítására, infrastrukturális beruházások megvalósítására. A programban résztvevő közfoglalkoztatottak a település tisztántartása érdekében is végezték munkájukat, ezzel hozzájárulva a lakosság komfortérzetének növeléséhez. A növénytermesztés keretein belül 10,5 ha területen termesztettek konyhakerti növényeket. A megtermelt zöldségek részben az Önkormányzat Konyháján kerültek felhasználásra, részben pedig a dolgozók között kerültek kiosztásra. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megvitatni és a mellékelt rendelettervezetet elfogadni, szíveskedjen. Ecsegfalva, április 22. Kovács Mária polgármester