- 1 - napirendi pont ELİTERJESZTÉS

Átírás

1 - 1 - Móricz Zsigmond Mővelıdési Központ Igazgatójától 7570 Barcs, Bajcsy-Zsilinszky u. 9. napirendi pont ELİTERJESZTÉS A Móricz Zsigmond Mővelıdési Központ, a Városi Könyvtár és a Dráva Múzeum között a gazdálkodással kapcsolatos munkamegosztás és felelısségvállalás rendjét szabályozó együttmőködési megállapodás jóváhagyásáról Készült: Barcs Város Képviselı-testülete július 27-i ülésére

2 - 2 - A Képviselı-testület 246/2003. (XI.20.) sz. határozatával fogadta el a Móricz Zsigmond Mővelıdési Központ mint önállóan gazdálkodó a hatályos megjelölés szerint önállóan mőködı és gazdálkodó - és a Városi Könyvtár és a Dráva Múzeum mint részben önállóan gazdálkodó a hatályos megjelölés szerint önállóan mőködı - költségvetési szervek között a gazdálkodással kapcsolatos munkamegosztás és felelısségvállalás rendjét szabályozó együttmőködési megállapodást (továbbiakban Megállapodás). Az elmúlt idıszakban az intézmények alapító okiratainak a megváltozott jogszabályi környezetnek történı megfeleltetése megtörtént, melynek során az alapító okiratokhoz kapcsolódó, illetve azokkal kapcsolatos dokumentumok felülvizsgálata is elkezdıdött. Ennek során megállapításra került a Polgármesteri Hivatal belsı ellenırei által, hogy szükséges a Megállapodás átdolgozása az új jogszabályi elıírásoknak megfelelıen. A belsı ellenırök javaslatára új Megállapodás készült, mivel nagymértékben kellett változtatni a Megállapodás szövegezésén. Az új Megállapodás az elıterjesztés mellékletét képezi. Az Államháztartás mőködési rendjérıl szóló 217/1998. (XII.30.) Korm.rendelet 14. (6) bekezdése b) pontja alapján az irányító (felügyeleti) szerv, azaz a képviselı-testület jóváhagyja az önállóan mőködı és gazdálkodó és az önállóan mőködı költségvetési szerv közötti megállapodást vagy az azt helyettesítı okiratot, amely a munkamegosztás és felelısségvállalás rendjét rögzíti. Kérem a Képviselı-testületet, hogy a korábbi Megállapodást helyezze hatályon kívül, az újat pedig fogadja el! Barcs, július 7. Vértes György Határozati javaslat: Barcs Város Önkormányzata Képviselı-testülete az elıterjesztés melléklete szerinti tartalommal a Móricz Zsigmond Mővelıdési Központ mint önállóan mőködı és gazdálkodó, illetve a Városi Könyvtár és a Dráva Múzeum mint önállóan mőködı költségvetési szervek közötti, a gazdálkodással kapcsolatos munkamegosztás és felelısségvállalás rendjét szabályozó együttmőködési megállapodást jóváhagyja, ezzel egyidejőleg a 246/2003. (XI.20.) számú határozattal elfogadott Megállapodást hatályon kívül helyezi. Felelıs: Feigli Ferenc polgármester a határozat közléséért Vértes György, Vértes Gábor, Mészáros Ádám igazgatók Határidı: értelem szerint A határozati javaslatot törvényességi szempontból felülvizsgáltam. Barcs, július 7. Balázsné dr. Vástyán Krisztina címzetes fıjegyzı

3 - 3 - Együttmőködési megállapodás a Móricz Zsigmond Mővelıdési Központ, mint önállóan mőködı és gazdálkodó, illetve a Városi Könyvtár és Dráva Múzeum, mint önállóan mőködı költségvetési szervek között a gazdálkodással kapcsolatos munkamegosztás és felelısségvállalás rendjérıl. Az Államháztartás mőködési rendjérıl szóló 217/1998.(XII.30.) sz. Korm. rendelet (továbbiakban: Ámr.) 14. (6) bekezdése alapján a képviselı-testület: a.) kijelöli azt az önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szervet, amely az önállóan mőködı költségvetési szerv meghatározott szellemi és fizikai (technikai ) támogató tevékenységeit (ezen belül különösen: pénzügyi-gazdasági feladatait) ellátja ; b.) jóváhagyja az önállóan mőködı és gazdálkodó és az önállóan mőködı költségvetési szervek közötti megállapodást, amely a munkamegosztás és felelısség rendjét rögzíti; c.) dönt az elıirányzatok feletti jogosultság szerinti besorolásról és jóváhagyja a jogosultság gyakorlásának rendjét. A fentiek alapján az együttmőködési megállapodás létrejött egyrészrıl a Móricz Zsigmond Mővelıdési Központ Barcs, Bajcsy-Zs. u. 9. önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szerv, képviseli Vértes György intézményvezetı, másrészrıl a Városi Könyvtár Barcs, Ifjúság u. 18. képviseli Vértes Gábor intézményvezetı, valamint a Dráva Múzeum Barcs, Széchenyi u. 22. képviseli Mészáros Ádám intézményvezetı, önállóan mőködı intézmények között, az alábbi feltételekkel: Az önállóan mőködı és gazdálkodó intézménynek az önállóan mőködı intézményekre vonatkozóan az Ámr. 14. (7) bekezdése alapján az alábbi feladatokat kell ellátnia: - tervezés - pénzkezelés pénzellátás - elıirányzat felhasználás - kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés - analitikus nyilvántartás - információáramlás információszolgáltatás - mőködtetés, tárgyi eszköz felújítás, beruházás és a vagyonkezelés - folyamatba épített elızetes, utólagos és vezetıi ellenırzés. 1. Tervezés: Az önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szerv az önállóan mőködı költségvetési szervekkel együttmőködve figyelemmel kíséri az éves költségvetés teljesítését, és számításokat végez a következı évi elıirányzatokra vonatkozóan. Rendelkezésére bocsátja azokat a dokumentumokat, információkat, amelyek alapján az önállóan mőködı költségvetési szervek elkészítik: - a saját költségvetési tervüket, terv igényüket a költségvetési rendelettervezet összeállításához, - az önállóan mőködı költségvetési szervek a tervezés során számba veszik a saját bevételi forrásaikat, az átvett pénzeszközöket, az önkormányzati támogatás nagyságát, és megtervezik a mőködésükhöz szükséges kiadásokat.

4 - 4 - Az önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szerv az összesített elıirányzatok alapján elkészíti a költségvetési tervgarnitúrát és a jogszabályban meghatározott határidıig azt az irányító szervhez eljuttatja. 2. Pénzkezelés pénzellátás Az önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szerv feladata: - Összevontan látja el a számlapénzforgalom bonyolításával kapcsolatos feladatokat az önkormányzat által meghatározott pénzintézetnél vezetett bankszámlán keresztül. - A bankszámla feletti aláírási jogosultságot a fenntartó aláírásával jóváhagyott, meghatalmazott személyek látják el. - Elkészíti a pénzkezelési szabályzatot, mely az önállóan mőködı költségvetési szervekre is vonatkozik. - Házi pénztárt mőködtet a pénzkezelési szabályzatban meghatározottak szerint. - Biztosítja az önállóan mőködı költségvetési szervek ellátmánykezeléssel megbízott dolgozói részére az állandó készpénzes ellátmányt a pénzkezelési szabályzatban meghatározott összeg nagyságáig. - Kérelemre elszámolási kötelezettségő készpénzelıleget biztosít. - A készpénzes kiadások teljesítéséhez szükséges fedezetrıl gondoskodik. Az önállóan mőködı költségvetési szervek feladatai: - Saját maguk bonyolítják készpénzforgalmukat az ellátmánypénztárból. - Az ellátmánypénztár nagysága tekintettel a készpénzforgalomra, a költségvetési szervek vezetıinek javaslatára kerül meghatározásra. - Az ellátmánnyal a keretösszeg felhasználása után, de legkésıbb 30 napon belül el kell számolni. - Az ellátmánypénztár feltöltésére, az ellátmány kezelésére vonatkozó szabályozást az önállóan mőködı költségvetési szervek az önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szerv egyetértésével készítik el. 3. Elıirányzat felhasználás Az elıirányzat felhasználási jogosítvány alanyi jogon illeti meg az intézményvezetıket. Az önállóan mőködı költségvetési szervek teljes jogkörrel rendelkeznek valamennyi jóváhagyott elıirányzatuk felett. Az önállóan mőködı költségvetési szervek feladatai - Alaptevékenység és a kiegészítı tevékenység körében végzett szolgáltatások ellenértékének megállapítása, beszedése, befizetése bankszámlára. - A beszedett bevételekrıl nyugta vagy számla kiállítása. - A befizetett összeg nyilvántartása, egyeztetése a könyvelés adataival. - A pénzbeszedés, pénztárolás, pénzszállítás védelmérıl való gondoskodás a pénzkezelési szabályzat alapján. - A bizonylatok 10 évig történı nyilvántartása, megırzése, irattározása az intézményben.

5 - 5 - Személyi juttatásokkal és munkaerıvel való gazdálkodás - Az önállóan mőködı költségvetési szervek vezetıi önálló bérgazdálkodói jogkört gyakorolnak. Ennek keretében az álláscserékbıl keletkezett bérmegtakarítást, továbbá a távollétek miatti bérmaradványt szabadon felhasználhatják. - Az önkormányzat képviselı-testülete által a költségvetési rendelettel jóváhagyott létszámkerettel az önállóan mőködı költségvetési szervek önállóan gazdálkodnak, de a szakmai létszámot ennek során nem csökkenthetik. - Az átmeneti megtakarítás terhére tartós kötelezettséget az önállóan mőködı költségvetési szervek nem vállalhatnak. - Feladatuk a személyi juttatások, a létszám tervezése, - a foglalkoztatottak személyi juttatásainak felhasználása, - bér átcsoportosítás kezdeményezése, az analitikus és fıkönyvi könyvelés egyeztetése után a munkaszerzıdések, megbízási szerzıdések megkötése, az ezekhez kapcsolódó nyilvántartások vezetése, - a feladatkörükbe tartozó továbbképzések, minısítések bonyolítása. Nagy értékő és kis értékő tárgyi eszközök, dologi kiadások - beruházás, beszerzés tervezése és pénzügyi forrásának biztosítása - beszerzés - átvétel bizonylatolása - üzembe helyezés - számlák igazolása, nagy és kis értékő tárgyi eszközök beszerzése esetén az azonosító adatok feltüntetése az állományba vételhez szükséges adattartalommal - eszközök nyilvántartása - leltározási egységek kijelölése, leltározás lebonyolítása - selejtezés, készletek hasznosításának, megsemmisítés módjának kezdeményezése, - személyi felelısség megállapítása - a mőködéshez szükséges készletek beszerzése (irodaszer, tisztítószer) Az önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szerv feladatai - A bevételek könyvelése, munkafolyamatba épített ellenırzése (e feladatait összevontan látja el a három szervre vonatkozóan). Személyi juttatásokkal és munkaerıvel való gazdálkodás - Az ellenjegyzési jogkör gyakorlása során az önállóan mőködı és gazdálkodó szerv biztosítja, hogy a munkaerı-bérgazdálkodás a jogszabályoknak, belsı szabályzatoknak és az önkormányzat képviselı-testülete döntésének megfelelıen történjen. - Feladata a bérnyilvántartások vezetése, - a személyi jellegő kifizetések számfejtése és jelentése a MÁK felé, - a KIR és a fıkönyvi könyvelés összhangjának megteremtése, ellenırzése, - a személyi juttatások könyvelése, - az önállóan mőködı költségvetési szervek vezetıinek tájékoztatása a személyi juttatások felhasználásáról, - étkezési utalványok biztosítása.

6 Kötelezettségvállalás, érvényesítés, utalványozás, ellenjegyzés Kötelezettségvállalás és annak ellenjegyzése: A kötelezettségvállalás az önállóan mőködı költségvetési szervek vezetıinek hatáskörébe tartozik. Kötelezettséget a költségvetési szervek vezetıi csak a saját költségvetési keretük terhére vállalhatnak. A kötelezettségvállalás során az arra jogosult személy intézkedést tesz a munka, a szolgáltatás elvégzésére, az áruszállítás megrendelésére és egyben kötelezettséget vállal arra, hogy az elvégzett munka, illetve szolgáltatás teljesítése után, annak átvételét követıen a megállapodás szerinti ellenértéket kiegyenlíti. Kötelezettségvállalás a gazdasági vezetı ellenjegyzése mellett, és csak írásban történhet. A kötelezettségvállalás formái: - megállapodás - alkalmazási okirat - megrendelés - vállalkozási, szállítási szerzıdés - pályázati úton odaítélt támogatásról szóló döntés aláírt dokumentuma Az alkalmazási okiratok kivéve az irattári és a Magyar Államkincstár példányát az önállóan mőködı költségvetési szervnél maradnak. A megbízási szerzıdés eredeti példánya az önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szervhez kerül. A megrendelés, vállalkozási, szállítói szerzıdés eredeti példánya az önállóan mőködı költségvetési szervnél, a másodpéldánya az önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szervhez kerül. A kötelezettségvállalás ténye megvalósul az eredeti okmányokon az intézményvezetı aláírásával és a gazdasági vezetı ellenjegyzésével. Az írásbeli kötelezettségvállalás eredeti példányát az intézmény köteles megırizni. Az önállóan mőködı költségvetési szerv a másodpéldányt az önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szervnek adja át, ami a bevétel-, illetve a kiadás- teljesítés pénzügyi bizonylatának mellékletét képezi. A kötelezettségvállalásnak elıirányzat felhasználási terven kell alapulnia. Az intézményvezetınek kötelezettségvállalás elıtt meg kell gyızıdnie arról, hogy a tervezett elıirányzat biztosítja-e a kiadás teljesítésére a fedezetet, illetve a tervezett feladatok ismeretében keresnie kell azok megvalósulásának célravezetı, gazdaságos módjait és a legjobbnak ítélt megoldásra kell törekednie. A teljesítés szakmai igazolása A kiadások teljesítésének és a bevétel beszedésének elrendelése elıtt okmányok alapján ellenırizni, szakmailag igazolni kell azok: a.) jogosultságát, b.) összegszerőségét, c.) a szerzıdés, megrendelés megállapodás szerinti teljesítését, illetve végrehajthatóságát.

7 - 7 - A szakmai teljesítést az igazolás dátumával és az arra jogosult személyek aláírásával kell igazolni. Érvényesítés A szakmai teljesítésigazolás alapján az érvényesítınek ellenıriznie kell: - az összegszerőséget, - a fedezet meglétét, valamint azt, hogy - az elıírt alaki követelményeket betartották-e. Az érvényesítést az önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szerv gazdasági vezetıje végzi. Utalványozás Az utalványozás a kiadások teljesítésének, valamint a bevételek beszedésének vagy elszámolásának elrendelése. Utalványozásra csak az érvényesítés után kerülhet sor. Az utalványozás külön írásbeli rendelkezéssel, utalvánnyal történik. Utalványozási jogköre az önállóan mőködı költségvetési szervek vezetıjének saját költségvetésük tekintetében, az önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szerv vezetıjének, illetve az általa írásban felhatalmazott személynek az intézmény összesített költségvetése tekintetében van. Ellenjegyzés Az ellenjegyzésre valamennyi utalványozás esetén az önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szerv gazdasági vezetıje jogosult. A gazdasági vezetı ellenjegyzése nélkül a költségvetési szervet terhelı gazdasági kihatású kötelezettség nem vállalható, követelés nem írható elı és ilyen intézkedés nem tehetı. 5. Analitikus nyilvántartási rendszer Az önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szerv feladata: a.) A befektetett eszközök nyilvántartása b.) Kisértékő tárgyi eszközök nyilvántartása c.) Követelések nyilvántartása d.) Pénzeszközök nyilvántartása e.) Függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások-bevételek nyilvántartása f.) Végleges pénzeszközátvételek nyilvántartása g.) Személyi juttatások nyilvántartása h.) Dologi kiadások egyes számláihoz kapcsolódó nyilvántartások i.) Kötelezettségvállalások nyilvántartása j.) Elıirányzatok nyilvántartása k.) Bevételek egyes számláihoz kapcsolódó nyilvántartások Az önállóan mőködı költségvetési szervek feladata - szakmai tevékenységi körbe tartozó győjtemények, kulturális javak 20/2002.(X. 4.) NKÖM rendelet szerinti nyilvántartása - intézményeknél használt szigorú-számadású bizonylatok nyilvántartása

8 bevételekhez kapcsolódó nyilvántartások - kötelezettségvállalás vezetése - tárgyi eszközök azonosító adatainak nyilvántartása - pályázatok nyilvántartása 6. Információáramlás-szolgáltatás Az információáramlás biztosítása mindhárom intézmény feladata. A jogszabályokban elıírt információszolgáltatási kötelezettség teljesítése, az információ továbbítását megelızı adategyeztetés, adatgyőjtés az önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szerv feladata. Az önállóan mőködı költségvetési szervek feladata, hogy a közös összevont adatokat tartalmazó információszolgáltatáshoz a szükséges dokumentumokat biztosítsák. A pénzügyi jellegő információszolgáltatás fıbb területei: - költségvetési terv - féléves és éves beszámoló - idıközi pénzforgalmi jelentés (I- III. hó, I-VI. hó, I- IX. hó) - idıközi mérlegjelentés (I- III. hó, I-VI. hó, I IX. hó, I XII. hó) Az önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szerv minden hónap 10-ig tájékoztatást ad az önállóan mőködı költségvetési szervek vezetıinek a megelızı hónap bevételi és kiadási elıirányzatairól és azok teljesítésérıl. 7. Beszámolás Az önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szerv készíti el az összesített intézményi szintő számszaki beszámolót. A beszámoló szöveges részének: - a szakmai ismertetését, a feladatértékelést, az önállóan mőködı költségvetési szervek kötelesek elkészíteni, - a számszaki részt megindokoló, illetve a pénzügyi teljesítésrıl szóló tájékoztatást a költségvetési szervek egymással együttmőködve készítik el, - a pénzmaradvány-kimutatás indoklása a személyi juttatások elıirányzat körében az önállóan mőködı költségvetési szervek aktív közremőködésével történik. 8. A mőködtetés, a tárgyieszköz-felújítás, a beruházás és a vagyonkezelés a., Az intézmény mőködtetési feladatai közül az önállóan mőködı költségvetési szervek az alábbiakat látják el: - gondoskodnak a munkaerı foglalkoztatásáról, szervezik, irányítják a foglalkoztatottak munkáját - gondoskodnak az intézmény üzemeltetésérıl, ezen belül kiemelt feladatuk a tevékenység ellátásához szükséges irodaszer, nyomtatvány, sokszorosítási és számítástechnikai anyagok, könyvek, folyóiratok, a folyamatos intézményi mőködést biztosító, közvetlen felhasználásra kerülı készletek beszerzése, egyéb szakmai készletbeszerzések.

9 gondoskodnak a meglévı vagyontárgyak folyamatos, eseti, illetve ütemterv szerinti karbantartásáról. b., A tárgyi eszközök felújításával, beszerzésével kapcsolatos feladatok ellátása: - az önállóan mőködı költségvetési szervek felújítást akkor végeztethetnek el, ha arra a költségvetésben jóváhagyott elıirányzatuk van. c., A vagyonkezelés feladatai: Ingó és ingatlan vagyon esetében az önállóan mőködı költségvetési szervek vagyonkezelési jogot a fenntartó önkormányzat vagyon és vagyongazdálkodásáról szóló rendeletében meghatározottak szerint gyakorolnak. Az önállóan mőködı költségvetési szervek intézményvezetıi egyszemélyi és teljes anyagi felelısséggel tartoznak a szerv ingó és ingatlan vagyonáért. 9. Folyamatba épített elızetes, utólagos és vezetıi ellenırzés (FEUVE) A FEUVE létrehozásáért, mőködtetéséért és fejlesztéséért az önállóan mőködı és gazdálkodó, valamint az önállóan mőködı költségvetési szervek vezetıi felelısek. A szakmai feladatok tekintetében az önállóan mőködı költségvetési szervek vezetıi, a pénzügyi-gazdálkodási feladatok tekintetében az önállóan mőködı, valamint az önállóan mőködı és gazdálkodó szervek vezetıi együttesen felelısek. A FEUVE-nek biztosítani kell, hogy a.) a költségvetési szerv valamennyi tevékenysége és célja összhangban legyen a szabályszerőség, szabályozottság és megbízható gazdálkodás elveivel ; b.) az eszközökkel és forrásokkal való gazdálkodásban ne kerüljön sor pazarlásra, visszaélésre, rendellenes felhasználásra; b.) megfelelı, pontos és naprakész információk álljanak rendelkezésre a költségvetési szerv mőködésével kapcsolatosan.

10 Záró rendelkezés. A megállapodásban foglaltakat a felek tudomásul vették, és kötelesek ennek megfelelıen eljárni. A megállapodás felülvizsgálatára évente, illetve jogszabályi és szervezeti változás esetén értelemszerően kerül sor.. Barcs, július 28. az önállóan mőködı és gazdálkodó Móricz Zsigmond Mővelıdési Központ részérıl: Vértes György P.H. az önállóan mőködı Dráva Múzeum részérıl: az önállóan mőködı Városi Könyvtár részérıl:.. Mészáros Ádám.. Vértes Gábor P.H. P.H. Jelen együttmőködési megállapodást a képviselı-testület../2009.(vii. 27.) sz. határozatával jóváhagyta, amely július 28-án lép hatályba, ezzel egyidejőleg a 246/2003. (XI. 20.) sz. számú határozattal jóváhagyott megállapodás hatályát veszti. Barcs, július 28. Feigli Ferenc polgármester Balázsné dr. Vástyán Krisztina címzetes fıjegyzı