Tárgy: Javaslat a Barcika Holding vállalatcsoport évi üzleti tervének elfogadására

Átírás

1 Előterjesztő: Szitka Péter polgármester Készítette: Otrosinka Tiborné ügyvezető Barcika Kontroll Kft. Tárgy: Javaslat a Barcika Holding vállalatcsoport 215. évi üzleti tervének elfogadására Tisztelt Képviselő-testület! I. Előzmények Kazincbarcika Város Önkormányzatának testületi üléstervében elvárásként fogalmazódott meg, hogy a Barcika Holding vállalatcsoport üzleti terve kerüljön napirendre és megtárgyalásra. II. Tartalmi összefoglaló 214. év végén és 215. év első negyedévébentöbb változás zajlott le a vállalatcsoport társaságainál a cégvezetést illetően. A 215. év üzleti tervei már az átalakulás következményeinek figyelembe vételével készültek el. Az üzleti tervek összeállítása során alapelvként érvényesült: a társaságokkal szemben megfogalmazott, vagy feladatátadási szerződésben rögzített önkormányzati elvárások figyelembevétele mellett kerültek meghatározásra az elfogadott költségszintek, lehetőség szerint az önkormányzati költségvetés meghatározta kereteken belül került kialakításra az egyes társaságok bevételi terve, a bevételek és a költségek egyensúlyának kialakítása mellett, amennyiben ez lehetségessé vált. III. Várható szakmai hatások A Barcika Holding vállalatcsoport 215. évi üzleti tervének jóváhagyása alapját képezi a vállalatcsoport gazdasági tevékenységének. IV. Várható gazdasági hatások Az üzleti terv végrehajtása szolgálja Kazincbarcika Város gazdálkodási egyensúlyának fenntartását.

2 V. Kapcsolódások Az üzleti tervben foglaltak kapcsolódnak a vállalatcsoport szervezeti struktúráját, működési rendjét, személyi feltételeit, tevékenységi köreit és a gazdálkodását érintően meghozott határozatokhoz. VI. Javaslat a sajtó tájékoztatására Az üzleti terv elfogadásáról a sajtó tájékoztatása nem szükséges. Tisztelt Képviselő-testület! A fentiek alapján javaslom az előterjesztés megtárgyalását, a határozati javaslat elfogadását. Kazincbarcika, 215. május 22. 1

3 BARCIKA HOLDING 215. ÉVI ÜZLETI TERVEE Készítette: Otrosinka Tiborné ügyvezető, Barcika Kontroll Kft. Jóváhagyta: Dr. Bernáth Attila, ügyvezető, Barcika Centrum Kft. 2

4 Tartalomjegyzék 1. Az elismert vállalatcsoport tagjainak 215. évi üzleti terve Bevezetés A BARCIKA CENTRUM Kft évi Üzleti terve A BARCIKA ART Kft évi Üzleti terve A BARCIKA KONTROLL Kft évi Üzleti terve A BARCIKA PARK Nonprofit Kft évi Üzleti terve A BARCIKA PRÍMA Kft évi Üzleti terve A Barcika Szolg Kft évi Üzleti tervee A TH TIMPANON Kft évi Üzleti terve Táblázatok jegyzéke

5 1. Az elismert vállalatcsoport tagjainak 215. évi üzleti terve 1.1 Bevezetés A 215. évi üzleti tervek összeállítása során a rendelkezésre álló információk, a meglévő, illetve a továbbiakban megkötendő szerződések, az elvégzendő önkormányzati feladatok, az önkormányzati költségvetésben elfogadott keretösszegek és a jogszabályi előírások kerültek figyelembe vételre. A vállalatcsoport minden társaságát érintette valamilyen formában a 214. december 15- én a 275/214. (XII.15.) sz. Ökt. határozattal elfogadott önkormányzati gazdasági társaságok átalakításának koncepciója, ennek gazdasági hatásai is számbavételre kerültek a tervezési folyamatban. Összehasonlító adatok (előző évi adatok) nem szerepelnek az üzleti tervekben, mivel a szervezeti átalakítások, folyamatok átszervezése miatt az előzőő üzleti év adatai nem összehasonlíthatóak a tervezett értékekkel. 4

6 1.2. A BARCIKA CENTRUM Kft évi Üzleti terve Megnevezés Barcika Art Kft menedzsment díj Barcika Kontroll menedzsment díj Barcika Park Kft menedzsment díj Barcika Príma Kft menedzsment díj Barcika Szolg Kft menedzsment díj TH Timpanon Kft menedzsment díj Közbeszerzési tevékenység árbevétele Vállalkozási tevékenység árbevétele ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE EGYÉB BEVÉTELEK BEVÉTELEK ÖSSZESEN Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások költségei Egyéb szolgáltatások költségei ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGŰŰ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 1. táblázat: A Barcika Centrum Kft évi üzleti terve 215. évi terv (eft)

7 Bevételek és ráfordítások részletezése Bevételek Az értékesítéss nettó árbevételének 97,1 %-a az ellenőrzött társaságok felé kiszámlázott ügyviteli-menedzsment tevékenységből eredő árbevételt foglalja magába. Az ügyvitelei- kerültek menedzsment díjak 215. évre a végzett szolgáltatásokhoz igazodóan megállapításra. A volt Jókai Szakközépiskola épületének fenntartási költségei a céget terhelik, e költségek csak részben kerülnek ellentételezésre bérbeadással. A vállalkozási tevékenység a bérbeadás mellet olyan egyéb vállalkozási tevékenységet artalmaz, melyet a Barcika Centrum Kft. nem a vállalatcsoport tagjai felé teljesít. Ezek kisebb projektek irányítása, szervezése, humánpolitikai szolgáltatás nyújtása. A bérbeadási és az egyéb vállalkozási tevékenységek szerződéssel lefedett összegee került figyelembe vételre. A nettó árbevétel tervezett értéke eft. Az egyéb bevételek tervezése során a MEP költségtérítése, és a TÁMOP pályázatokból származó 215. évi bevételek kerültek kimutatásra 16. eft értékben. Ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások a működés során felhasznált/felmerült anyag-, igénybevett szolgáltatás, egyéb szolgáltatás költségeit tartalmazza. Az anyagköltségek között kerül elszámolásra a vásárolt anyagok (irodaszer, nyomtatvány, bélyegző, tisztítószer), az energiahordozók, távfűtési és a vízdíj felhasználás, melyek tervezett költsége eft. Az igénybevett szolgáltatások eft értéke a bérleti díjakat, külső vállalkozók által végzett javítási, karbantartási, takarítási költségeket, postai és előfizetési díjakat, munkavédelmi, biztonsági és oktatási szolgáltatásokat, utazási és kiküldetési díjakat tartalmazza. Jelentős részét a Barcika Kontroll Kft-nek fizetendő ügyviteli-szolgáltatási díj, a tagvállalatoknak telephelyein használt irodák és eszközök után fizetendő ingatlan és eszközbérleti díjak teszik ki. Több költségelem biztonságtechnikai szolgáltatás, jogtanácsos díja cégcsoport szintű szolgáltatásokat fed le. Az és egyéb szolgáltatások költségei a hatóságok, bankok, biztosítók felé fizetendőő díjakat illetékeket, valamint a közbeszerzési eljárási díjakat foglalj magábaa A személyi jellegű ráfordításoknál a jelenleg alkalmazott és az év során a feladatellátáshoz igazodóan alkalmazni kívánt munkavállalók, a megbízási jogviszony keretében foglalkoztatottak és a FEB tagok munkabére, megbízási és tisztelet díja, személyi jellegű egyéb kifizetése, az ezekhez kapcsolódó járulékok kerültek megtervezésree a jogszabályi előírások betartásaa mellett eft értékben. Az értékcsökkenési leírás 1.1 eft összegben került meghatározásra, azt figyelembe véve, hogy a jelenleg használatbann lévő szoftverekből és hardverekből több cserére, illetve fejlesztésre vár. 6

8 Az önkormányzat és az állami költségvetés részére fizetendő adók és járulékok, illetve egyéb kisösszegű, közvetlen költségként el nem számolható tételek, pl. kerekítési különbözetek egyéb ráfordításként tervezett 215. évi értéke eft, mely összeg céltartalék képzést nem artalmaz. A pénzügyi műveletek ráfordításaival és bevételeivel nem számolt a Kft. Rendkívüli ráfordításként 5 eft támogatására. került meghatározásra alapítványok egyesületek A 215. év üzleti terve alapján megállapítható, hogy a vállalkozási tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó bevételek fedezik a ráfordítások összegét, üzemi eredmény szintjénaz érték eft, melyet a rendkívüli eredmény 5 eft-tal csökkent. Együttes összegük alapján a Barcika Centrum Kft. tervezett adózás előtti eredménye 568 eft. 7

9 1.3. A BARCIKA ART Kft.215. évi Üzleti terve Megnevezés Kulturális tevékenység árbevételee Utazásszervezés-idegenvezetés Sport tevékenység Kommunikációs tevékenység Svájci projekt bevételee Kulturális rendezvények árbevétele Sportrendezvények árbevétele Városi rendezvények Bérleti és kölcsönzési díjak Vendéglátás bevétele Közvetítettt szolgáltatások árbevétele ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE EGYÉB BEVÉTELEK BEVÉTELEK ÖSSZESEN Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások költségei Egyéb szolgáltatások költségei Közvetítettt szolgáltatások költségei ELÁBÉ ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGŰŰ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 2. táblázat: A Barcika Art Kft évi üzleti terve 215. évi terve (eft)

10 Bevételek és ráfordítások részletezése Bevételek A Társaság értékesítésének nettó árbevétele a: kulturális tevékenység: a Művelődési Ház, a Mezey István Művészeti Központ, a mozi szolgáltatás, sport tevékenység: Tornacsarnok, KSKK létesítmények, uszoda,balatonszepezdi Tábor, kommunikációs tevékenység: KVTV, Mozaik újság, Barcika Press, városmarketing, nyilvánosságbiztosítás, hirdetés, Tourinform iroda működtetése, Svájci projektben, mint konzorciumi partnerként közreműködésből, rendezvények szervezéséből, lebonyolításából származó jegybevételek, szponzori, hirdetési díjak, a televíziós szolgáltatással és a lapkiadással összefüggő hirdetési tevékenységek bevételéből tevődik össze, kiegészítve a létesítmények, eszközök bérbeadásából és a közvetített szolgáltatásokból eredő bevételekkel. A nettó árbevétel tervezett értéke eft, melynek jelentősebb tételei a kommunikációs tevékenységből származó eft, a sporttevékenységhez kapcsolódó 43.4 eft és a kulturális rendezvényekből származó eft. Az egyéb bevételek jelentős része (96,7 %-a) működési célú ámogatás, ami az önkormányzati költségvetéssel megegyező összegben szerepel az üzleti tervben. A kulturális és sporttevékenység működési célú támogatása eft, az uszoda üzemeltetési költségeihez való hozzájárulás 72.5 eft. A fennmaradó részt a bértámogatások, illetve a támogatásból megvalósult eszközbeszerzésekhez kapcsolódó, ezen eszközök értékcsökkenésével megegyező elhatárolt és visszavezetett bevételek teszik ki. Ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások a működés során felhasznált/ /felmerült vásárolt anyagok, az igénybevett szolgáltatások, az egyéb szolgáltatások szolgáltatások értékét tartalmazza. költségeit és a közvetített Az anyagköltség tervezett értéke 1. eft, ami tartalmazzaa az intézmények fenntartásához szükséges távhőszolgáltatási, villamos energia, víz és csatornadíj és gázdíj költségeit, valamint a működtetéshez kapcsolódó irodaszer, nyomtatvány, karbantartási anyagok, szakmai anyagok, élelmiszer és munkaruha beszerzéséhez szükséges összeget. Az igénybevett szolgáltatások értéke a bérleti díjakat, külső vállalkozók által végzett javítási, karbantartási, postai, könyvvizsgálati és előfizetési díjakat, munkavédelmi, biztonsági és oktatási szolgáltatásokat, utazási és kiküldetési díjakat, a rendezvényekhez kapcsolódó művészeti és szórakoztató ó tevékenységeket, a Mozaik 9

11 újság és a Barcika Press terjesztési költségeit tartalmazza. A cégcsoport tagjai által nyújtott szolgáltatások (ingatlan,- eszköz- és gépjármű bérlet, ügyviteli-könyvvezetési szolgáltatás, létesítmény fenntartás) értéke is itt került tervezésre. Az egyes tevékenységekk szolgáltatás igénye alapján meghatározott keretösszeg eft. Az és egyéb szolgáltatások költségei a hatóságok, bankok, biztosítók felé fizetendőő díjakat illetékeket, biztosítási és szerzői jogdíjakat foglalja magába eft értékben. A személyi jellegű ráfordításoknál a jelenleg alkalmazott és az év során a feladatellátáshoz igazodóan alkalmazni kívánt munkavállalók, a megbízási jogviszony keretében foglalkoztatottak és a FEB tagok munkabére, megbízási és tisztelet díja, személyi jellegű egyéb kifizetése, az ezekhez kapcsolódó járulékok kerültek megtervezésree a jogszabályi előírások betartása mellett. A költségelemek tervezett értéke eft. Az eszközök után elszámolt értékcsökkenés keretösszege eft. Az önkormányzat és az állami költségvetés részére fizetendő adók és járulékok, illetve egyéb kisösszegű, közvetlen költségként el nem számolható tételek, pl. kerekítési különbözetek, egyéb ráfordításként tervezett 215. évi értéke 7.5 eft, mely összeg céltartalék képzést nem artalmaz. A pénzügyi műveleteknél csak kamatbevétellel számolt a Kft. 5 eft értékben. Rendkívüli ráfordításként egyesületnek nyújtandó támogatás került meghatározásra. A 215. év üzleti terve alapján megállapítható, hogy a vállalkozási tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó bevételek fedezik a ráfordítások összegét, üzemi eredmény szintjénaz érték eft, amit a pénzügyi műveletek eredményeként tervezett + 5 eft és a rendkívüli eredményként tervezett 2.1 eft módosít. Együttes összegük alapján a Barcika Art Kft. tervezett adózás előtti eredményee 228 eft. 1

12 1.4. A BARCIKA KONTROLLL Kft.215. évi Üzleti terve Megnevezés Ügyviteli-könyvvezetési díj Vállalkozási tevékenység ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások költségei Egyéb szolgáltatások költségei ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGŰŰ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 3. táblázat: A Barcika Kontroll Kft évi üzleti terve 215. évi terv (eft) Barcika Kontroll Kft. a tényleges működését 215. február 15-től kezdte meg, ezért az üzleti terv adatai a 1,5 hónapos működés számbavételéve kerültek meghatározásra. 11

13 Bevételek és ráfordítások részletezése Bevételek Az értékesítéss nettó árbevételének 98,9 %-a a cégcsoport tagjai részére végzett számviteli, pénzügyi, munkaügyi, bérszámfejtési és flotta menedzsment feladatok végzéséért kapott díjból származik. A fennmaradó 1.18 eft egyéb, nem a cégcsoport tagjai felé végzett ügyviteli feladatok várható bevétele. Egyéb bevételekkel a tervkészítés során nem számolt a Kft. Ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások a működés során felhasznált/felmerült anyag-, igénybevett szolgáltatás, egyéb szolgáltatás költségeit tartalmazza. Az anyagköltségek között kerül elszámolásra a vásárolt anyagok (irodaszer, nyomtatvány, bélyegző, tisztítószer), az energiahordozók, távfűtési és a vízdíj felhasználás, melyek tervezett költsége 6.99 eft. Az igénybevett szolgáltatások eft értéke a bérleti díjakat, külső vállalkozók által végzett javítási, karbantartási, takarítási költségeket, postai és előfizetési díjakat, menedzsment költséget, utazási és kiküldetési és oktatási díjakat tartalmazza. Az és egyéb szolgáltatások költségei a hatóságok, bankok, biztosítók felé fizetendőő díjakat illetékeket foglalja magába 1.8 eft tervezett értéken. A személyi jellegű ráfordításoknál a jelenleg alkalmazott és az év során a feladatellátáshoz igazodóan alkalmazni kívánt munkavállalók, a megbízási jogviszony keretében foglalkoztatottak és a FEB tagok munkabére, megbízási és tisztelet díja, személyi jellegű egyéb kifizetése, az ezekhez kapcsolódó járulékok kerültek megtervezésree a jogszabályi előírások betartásaa mellett eft értékben. Az értékcsökkenési leírás 7. eft összegben került meghatározásra, figyelembe éve a szükséges eszközök beszerzését, pótlását. Az önkormányzat és az állami költségvetés részére fizetendő adók és járulékok, illetve egyéb kisösszegű, közvetlen költségként el nem számolható tételek, pl. kerekítési különbözetek egyéb ráfordításként tervezett 215. évi értéke eft, mely összeg céltartalék képzést nem artalmaz. A pénzügyi műveletek ráfordításaival és bevételeivel nem számolt a Kft. Rendkívüli ráfordításként 25 eft támogatására. került meghatározásra alapítványok egyesületek A 215. év üzleti terve alapján megállapítható, hogy a vállalkozási tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó bevételek fedezik a ráfordítások összegét, üzemi eredmény szintjénaz érték eft, melyet a rendkívüli eredmény 25 eft-tal csökkent. Együttes összegük alapján a Barcika Kontroll Kft. tervezett adózás előtti eredménye 495 eft. 12

14 1.5. A BARCIKA PARK Nonprofit Kft.215. évi Üzleti terve Megnevezés Városüzemeltetés Egyéb értékesítés bevétele Temetkezési szolgáltatások bevétele START program feladat-ellátás Közvetítettt szolgáltatás bevételee ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE EGYÉB BEVÉTELEK BEVÉTELEK ÖSSZESEN Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Közvetítettt szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGŰŰ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 4. táblázat: A Barcika ParkNonprofit Kft évi üzleti terve 215. évi terv (eft)

15 Bevételek és ráfordítások részletezése Bevételek A Társaság értékesítésének nettó árbevétele a: Városüz emeltetés, ezen belül is: zöldfelület fenntartás, gépi úttisztítás, téli síktalanítás, szökőkutak üzemeltetése, rágcsálóirtás, szakfeladat: parki berendezési tárgyak karbantartása, zászlózás, karácsonyi díszvilágítás, állategészségügy, játszóeszközökk karbantartása, Városi temető üzemeltetése, Egyéb vállalkozói tevékenység: szilárd burkolat nélküli utak karbantartása, fásítás, utcabútorok pótlása, buszvárók karbantartása, felújítása, nyílt csapadékrendszer tisztítása, beadások ett szolgáltatások bevétele bérb Közvetíte A közhasznú tevékenységként végzett városüzemeltetési feladatok finanszírozása a Képviselő-testület határozata szerinti költségvetési keretből történik, melynek 215. évi összeg eft. Egyéb vállalkozói tevékenységen belül a feladatok jelentős része is önkormányzati megbízásokon alapul, ellenértéke szintén a költségvetésben biztosított eft. A temetkezési szolgáltatás tervezett bevétele 38. eft. START közmunkaprogram bonyolítása eft. A közvetített szolgáltatások 1.1 eft-os bevétele megegyezik a költségként jelentkező összeggel, eredményt módosító hatása nincs. Az egyéb bevételek 71,1 %-át a hátrányos helyzetű munkavállalók hagyományos közfoglalkoztatásához kapcsolódó támogatás teszi ki. Erre a célra 95. eft került elkülönítésre az Önkormányzat költségvetésében, melyet kiegészít a Munkaügyi Központ eft összegű támogatása. Szintén ebben a kategóriában kerül kimutatásra a nem szolgáltatási tevékenységként végzett feladatok működési célú támogatása, melyre jelenleg a költségvetésben 5 MFt került elkülönítésre, azonban ez az összeg nem fedezi az éves költségeket, további 3 MFt átcsoportosítása szükséges 14

16 a költségvetésen belül. Amennyiben a költségvetési módosítás nem történik meg, a Barcika Park Nonprofit Kft. nem tudja a feladatait év végéig teljes körűen ellátni. Egyéb bevételként kerül elszámolásra a támogatásból vásárolt eszközök értékcsökkenési leírása, de ennek a tételnek eredményt módosító hatása nincs, mert költségelem értéke ezzel megegyező eft. Ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások értéke a működés során felhasznált/felmerült vásárolt anyagok, az igénybevett szolgáltatások, az egyéb szolgáltatások költségeit és a közvetített szolgáltatások, valamint az eladott áruk beszerzési értékét tartalmazza eft összegben. Az anyagköltség meghatározása a végzett tevékenységekhez igazodóan került megállapításra. Az egyes költségelemek éves értéke eft-ban prognosztizálható. Az igénybevett szolgáltatások értéke a bérleti díjakat, külső vállalkozók által végzett javítási, karbantartási költségeket, postai és előfizetési díjakat, biztonsági és oktatási szolgáltatásokat, utazási és kiküldetési díjakat, és a Barcika Centrum Kft-nek fizetett menedzsment díjat tartalmazza eft értékben. Az és egyéb szolgáltatások költségei a hatóságok, bankok, biztosítók felé fizetendőő díjakat illetékeket foglalja magába. A személyi jellegű ráfordításoknál a Kft. 52 fős átlagos dolgozói létszáma, a közfoglalkoztatás keretében alkalmazandó 5 fő, a megbízási jogviszony keretében foglalkoztatottak és a FEB tagok munkabére, megbízási és tisztelet díja, személyi jellegű egyéb kifizetése, az ezekhez kapcsolódó járulékok kerültek tervezésre a jogszabályi előírások betartása mellett. A költségelemek tervezett értéke eft. Az értékcsökkenési leírás előirányzata eft, melyből az egyéb bevételeknél kiemelt eft összegében a támogatásból vásárolt eszközök amortizációjából adódik Az önkormányzat és az állami költségvetés részére fizetendő adók és járulékok, a selejtezett, értékesített eszközök nyilvántartási érétkének elszámolását, illetvee egyéb kisösszegű, közvetlen költségként el nem számolható tételek, pl. kerekítési különbözetek egyéb ráfordításként tervezett 215. évi értéke 4.57 eft, mely összeg céltartalék képzést nem artalmaz. Pénzügyi és rendkívüli bevételekkel és ráfordításokkal nem számolt a Kft. A Barcika Park Kft évi üzleti terve alapján megállapítható, hogy a költségvetési átcsoportosítással a vállalkozási tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó bevételek fedezik a ráfordítások összegét, az üzemi eredmény 577 eft, ami megegyezik az adózás előtti eredménnyel. 15

17 1.6. A BARCIKA PRÍMA Kft.215. évi Üzleti terve Megnevezés Közétkeztetés árbevétele Irinyi Szakközép étkeztetés árbevétele Vendéglátás árbevétele Vendéglátás II./előfiz.. egyéb/ árbevétele Nyugdíjasház étkezés árbevételee Szakmunkástanulók nyersanyagigényének árbevételee Egressy tér 3. üzemi konyha bérleti díj árbevétele Közvetítettt szolgáltatások árbevétele ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE EGYÉB BEVÉTELEK BEVÉTELEK ÖSSZESEN Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások költségei Egyéb szolgáltatások költségei Közvetítettt szolgáltatások költségei ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGŰŰ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 5. táblázat: A Barcika Príma Kft évi üzleti terve 215. évi terv (eft)

18 Bevételek és ráfordítások részletezése Bevételek Az értékesítéss nettó árbevételének eft összegéből 92,6 %-a közétkeztetési tevékenységből származó bevétel, melynek összege a 214. évi adagszámok és az önkormányzati rendeletben elfogadott alapanyag normatívák és vállalkozási díj alapján került meghatározásra. A vendéglátási tevékenység tervezésee bázisalapon, az anyaghányad költségnövekedését figyelembe véve történt. A szakács szakmunkástanulók gyakorlati oktatásához felhasznált nyersanyag megtérítésre kerül, a szerződésben meghatározott értékekk alapján alakult ki a tervszám. Az egyéb bevételek tervezése során a bértámogatások és kompenzációk összege került meghatározásra 3.31 eft összegben. A bevételsor két legjelentősebb tétele az alapanyag beszerzés után, utólag kapott engedmény összege és a szakmunkástanulók gyakorlati képzési költségének ellentételezése. Ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások a működés során felhasznált/felmerült vásárolt anyag és alapanyag, igénybevett szolgáltatás, egyéb szolgáltatáss költségeit és a közvetített szolgáltatások értékét tartalmazza. A 215. évi várható költségszintet eft. Az anyagköltségek között kerül elszámolásra a vásárolt anyagok (irodaszer, nyomtatvány, bélyegző, tisztítószer), az energiahordozók, távfűtési és a vízdíj és az élelmiszer alapanyag felhasználás értéke. Az anyagköltség eft tervezett értékéből az élelmiszer alapanyag felhasználás eft. Az igénybevett szolgáltatások értéke a bérleti díjakat, külső vállalkozók által végzett javítási, karbantartási, postai és előfizetési díjakat, oktatási szolgáltatásokat, utazási, kiküldetési és menedzsment díjakat tartalmazza. A költségsorok a szerződésekben meghatározottt értékkel állapítódtak meg, figyelembe véve az újközponti konyha üzemeltetése során felmerülő költségeket is. Az és egyéb szolgáltatások költségei a hatóságok, bankok, biztosítók felé fizetendőő díjakat illetékeket foglalja magába. A személyi jellegű ráfordításoknál a 72 munkavállal ó és 23 szakmunkástanuló munkabére, személyi jellegű egyéb kifizetése, az ezekhez kapcsolódóó járulékok kerültek megtervezésree a jogszabályi előírások betartása mellett eft értékben. A munkavállalókk rendkívül alacsony bérszínvonalát mutatja, hogy a minimálbér emelkedése 21, a garantált bérminimum változás 15 főt érintett, ezért átlagosan 8 %-os alapbér növekedéssel került a bérköltség megállapításra. Az értékcsökkenési leírás eft-os összegének meghatározásakor figyelembe vételre került az új központi konyha üzembe helyezésével megemelkedő eszközállomány. Az önkormányzat és az állami költségvetés részére fizetendő adók és járulékok, illetve egyéb kisösszegű, közvetlen költségként el nem számolható tételek, pl. kerekítési 17

19 különbözetek egyéb ráfordításként tervezett 215. évi értéke eft, mely összeg céltartalék képzést nem artalmaz. A pénzügyi műveleteknéll csak ráfordításokkal számolt a Kft 7.2 eft értékben, ami az új központi konyha beruházásához szükséges hitelfelvétel költségeit tartalmazza. Rendkívüli eredményt befolyásoló tétel nem került meghatározásra. A Barcika Príma Kft évi üzleti terve alapján megállapítható, hogy a vállalkozási tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó bevételek fedezik a ráfordítások összegét, üzemi eredmény szintjénn az érték eft. A pénzügyi műveletek eredményeként tervezett -7.2 eft az üzemi tevékenység eredményét csökkenti, együttes összegük alapján a Barcika Príma Kft. tervezett adózás előtti eredménye 956 eft. 18

20 1.7. A Barcika Szolg Kft évi Üzleti terve Megnevezés Közvetlen értékesítéss nettó árbevétele Közvetítettt szolgáltatások árbevétele ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Aktivált saját teljesítmény értéke EGYÉB BEVÉTELEK ÜZLETI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Közvetítettt szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGŰŰ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 6. táblázat: A Barcika Szolg Kft évi üzleti terve 215. évi terv (eft)

21 Bevételek és ráfordítások részletezése Bevételek A Barcika Szolg Kft. az üzleti tevékenységei bevételét az alábbiak figyelembevételével tervezte: Az ingatlangazdálkodási tevékenységnél az önkormányzattal fennálló megbízási szerződés alapján elvégzendő feladatok és az egyéb vállalkozási tevékenységek esetében a díjak szinten tartásával kerültek a keretösszegek meghatározásra. A távhőszolgáltatás árbevétele a 39/214. (IX.3.) számú NFM rendeletben meghatározott, 214. október 1-től érvényes távhőszolgáltatási díjtételek alapján, a tervezett értékesítési hőmennyiségg alapján került meghatározásra eft értékben. Az egyéb tevékenységeknél a megrendelésre végzett gépészeti munkák esetén inflációs mértékkel növelt bevételekkel, a hibaelhárítás, a bérleti díj estében szerződésekben meghatározottt értékkel kalkulált a Társaság. A lakásrendbetétel és bontás az önkormányzati határozat figyelembevételével került meghatározásra. Városfejlesztési csoport tervezői-projekt vezetési tevékenysége 65.5 eft összegben került meghatározásra, mely érték szerződésekkel lefedett. A közvetített szolgáltatások 35. eft-os értékével növelve a közvetlen értékesítést a nettó árbevétel tervezett értéke eft. Az egyéb bevételek tervezett összegének a 95,7 %-át a lakossági hődíj támogatás teszi ki, melynek összege eft. A lakossági hővásárlás díjtámogatásának mértéke 214. október 1-től változott, a rezsicsökkentéss harmadik ütemének hatályba lépésével egyidejűleg. A lakosságnak értékesített hőmennyiségre vetítve Ft/GJ-ról 4.67 Ft/GJ-ra emelkedett. Ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások a működés során felhasznált/felmerült vásárolt anyag és alapanyag, igénybevett szolgáltatás, egyéb szolgáltatáss költségeit és a közvetített szolgáltatások értékét tartalmazza. A 215. évi várható költségszintet eft. Az anyagköltség értéke az inflációs indexszel növelten került számbavételre. A legnagyobb részarányú költségelem, a lekötött hőteljesítmény-díj a központi díjmegállapítás alapján nem emelkedett. A költségelem 215. évre tervezett értéke eft. Az igénybevett szolgáltatások értéke a bérleti díjakat, külső vállalkozók által végzett javítási, karbantartási, postai és előfizetési díjakat, oktatási szolgáltatásokat, utazási és kiküldetési, menedzsment és tervezési díjakat, tartalmazza. A költségsorok a szerződésekben meghatározott értékkel állapítódtak meg eft mértékben. 2

22 Az egyéb szolgáltatások között elszámolandó bankköltség 6.5 eft-ot, a biztosítási díjak 5. eft-ot, a hatósági díjak, illetékek 5.25 eft-ot tesznek ki. Az eladott áruk beszerzési értékeke a tervezettt GJ hőmennyiség eft ellenértékét tartalmazza. A személyi jellegű ráfordításoknál a jelenleg alkalmazott és az év során a feladatellátáshoz igazodóan alkalmazni kívánt munkavállalók, a megbízási jogviszony keretében foglalkoztatottak és a FEB tagok munkabére, megbízási és tisztelet díja, személyi jellegű egyéb kifizetése, az ezekhez kapcsolódó járulékok kerültek megtervezésree a jogszabályi előírások betartásaa mellett eft értékben. Az állami költségvetés és az önkormányzat felé fizetendő adók, a követelések értékvesztése, kártérítés, kötbér egyéb ráfordításokként tervezett összege 73.5 eft. Az önkormányzati tulajdonú ingatlanokhoz kapcsolódó elszámolások pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításaiként kerülnek elszámolásra megegyező, 62. eft összegben. A pénzügyi műveletek ráfordításaiként további 65. eft-ot jelent a fennálló hitelekhez (beruházási hitelek és folyószámlahitel) kapcsolódó költség. Rendkívüli ráfordításkéntt 1. eft került meghatározásra alapítványok egyesületek támogatására. A 215. év üzleti terve alapján megállapítható, hogy a vállalkozási tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó bevételek fedezik a ráfordítások összegét, üzemi eredmény szintjénaz érték eft, melyet a pénzügyi műveletek eredményeként tervezett eft és a rendkívüli eredményként tervezett - 1. eft csökkent. Együttes összegük alapján a Barcika Szolg Kft. tervezett adózás előtti eredménye eft. 21

23 1.8. A TH TIMPANON Kft évi Üzleti tervee Megnevezés Társasházak kezelése ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE EGYÉB BEVÉTELEK Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGŰŰ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁS ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 7. táblázat: A TH Timpanon Kft évi üzleti terve 215. évi terv (eft) Bevételek és ráfordítások részletezése: Bevételek A TH Timpanon Társasházkezelőő Kft. társasházak közös képviseletét látja el. A képviselet ellátásáért tervezett kezelési díjakat eft összegben, mint nettó árbevételt tervezte a társaság. Egyéb bevételekről a terv készítés időpontjábann nem volt információ. Ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások a működés során felhasznált vásárolt anyagok, az igénybevett szolgáltatások keretösszege eft. és az egyéb szolgáltatások költségeit hatalmazza, 22

24 Az anyagköltség keretösszege 312 eft, ami fedezetet nyújt a nyomtatvány és irodaszer költségekre, valamint a bérleményhez kapcsolódó energia díjakra. Az igénybe vett szolgáltatások eft értéke a bérleti díjakat, külső vállalkozók által végzett karbantartási tevékenység költségeit és az ügyviteli-könyvvezetési tevékenység ellenértékét artalmazza. A társasházak részére végzett könyvvezetést, beszámoló készítést és a kötelező tájékoztatásokat a cégcsoporto on kívüli táraság végzi, a Kft könyvvezetését és beszámoló készítését pedig a Barcika Kontroll Kft. Az egyéb szolgáltatások költségei a hatóságok, bankok felé fizetendő díjakat és illetékeket foglalja magába 55 eft értékben. A személyi jellegű ráfordításoknál a munkaviszony keretében foglalkoztatottak a megbízási szerződéssel feladatot ellátó személyek és a FEB tagok munkabére, megbízási- és tiszteletdíja, személyi jellegű egyéb kifizetése és az ezekhez kapcsolódó járulékok kerültek megtervezése a jogszabályi előírások betartása mellett, ami eft költséget jelent. Az eszközbeszerzéshez kapcsolódó értékcsökkenési leírás értéke 2 eft. Az állami költségvetés és az önkormányzat felé fizetendő adók, járulékok mértéke 215. évben 66 eft. Pénzügyi és rendkívüli bevételekkel és ráfordításokkal nem számolt a Kft. A TH Timpanon Kft évi üzleti terve alapján megállapítható, hogy a vállalkozási tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó bevételek fedezik a ráfordítások összegét, üzemi eredmény szintjén az érték eft, ami megegyezik az adózás előtti eredménnyel. 23

25 2. Táblázatok jegyzékee Táblázat száma Táblázat címe A Barcika Centrum Kft évi üzleti tervee A Barcika Art Kft évi üzleti terve A Barcika Kontroll Kft évi üzleti terve A Barcika Park Nonprofit Kft évi üzleti terve A Barcika Príma Kft évi üzleti terve A Barcika Szolg Kft évi üzleti terve A TH Timpanon Kft évi üzleti terve 24

26 HATÁROZATI JAVASLAT Kazincbarcikaa Város Önkormányzat Képviselő-testületének./215. (V.22.) határozata a BARCIKA CENTRUM Vagyonkezelő és Szolgáltató Kft évi üzleti tervének jóváhagyás sáról Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a BARCIKA CENTRUM Kft évi üzleti tervét megtárgyalta és az alábbi határozatot hozza: 1. Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a BARCIKA CENTRUM Kft évi üzleti tervének főösszegeit és eredményét az alábbiak szerint fogadja el: - Bevételek összesen: eft - Ráfordítások összesen: eft - Adózás előtti eredmény: 568 eft Felelős: Határidő: Szitka Péter polgármester Dr. Bernáth Attila, ügyvezető, BARCIKA CENTRUM Kft május 22., illetve értelemszerűen 25

27 HATÁROZATI JAVASLAT Kazincbarcikaa Város Önkormányzat Képviselő-testületének./215. (V.22.) határozata a Barcikaa Szolg Vagyonkezelőő és Szolgáltató Kft évi üzleti tervének jóváhagyás sáról Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a Barcika Szolg Kft évi üzleti tervét megtárgyalta és az alábbi határozatot hozza: 1. Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a Polgármestert és a Barcika Centrum Kft. ügyvezetőjét, hogy a Barcika Szolg Kft. legközelebbi taggyűlésén a Kft évi üzleti tervének főösszegeit és eredményét az alábbiak szerint fogadja el: - Bevételek összesen: - Ráfordítások összesen: - Adózás előtti eredmény: eft eft eft Felelős: Határidő: Szitka Péter polgármester Dr. Bernáth Attila, ügyvezető, BARCIKA CENTRUM Kft. A végrehajtásért: Gulyás Tibor, ügyvezető, BARCIKA SZOLG Kft május 22., illetve értelemszerűen 26