Három negyedéves előrelátás. BEVÉTELEK A működési szakasz

Átírás

1 ROMÁNIA KOVÁSZNA MEGYE TANÁCSA ELNÖK Ikt. sz: 9457/ INDOKLÁS a 2011-es költségvetések harmadik negyedévi végrehajtási számláinak jóváhagyására A 2006/273-as számú közpénzügyi törvény módosítására és kiegészítésére és néhány pénzügyi intézkedés meghatározására vonatkozó 2010/63-as számú sürgősségi kormányrendelet előírásainak értelmében, áprilisban, júliusban, októberben, az eltelt negyedévre, és legkésőbb decemberben a negyedik negyedévre, a főutalványozók kötelesek elemzés és jóváhagyás céljából, nyilvános ülésen bemutatni a döntéshozó hatóságoknak a költségvetés mindkét szakaszának végrehajtását, a kiadásoknak a bevételek függvényében való újraszámításának céljából, a helyi költségvetés kiigazításával úgy, hogy az év végén: a. ne maradjon hátralék b. a bevételek és az aktuális költségvetés finanszírozására használt előző évek többletének összege, valamint a kifizetések és az elmaradt kifizetések összege közötti különbség nagyobb legyen, mint zéró. A szeptember 30-án összesített pénzügyi kimutatásoknak megfelelően az elemzést is az ebben az évben jóváhagyott és kiigazított költségvetések szerint végeztük, úgy hogy a költségvetési mutatók az első 9 hónapra is és az eltelt negyedévre is vonatkoznak. A HELYI KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA (A MEGYE SAJÁT ÉS A MEGYEI ÉRDEKELTSÉGŰ KÖZINTÉZMÉNYEK KÖLTSÉGVETÉSE) A A határozattervezet 1-ES SZÁMÚ MELLÉKLETÉBEN, a specifikus mutatók felbontása mind a két költségvetési szakaszban kimutatható, a szintetikus adatok pedig a következőek: Mutatók Éves Három negyedéves Bevételek/ Kifizetések Összbevételek/kifizetések százalékban BEVÉTELEK A működési szakasz ,6 bevételei A fejlesztési szakasz ,4 bevételei KIFIZETÉSEK A működési szakasz ,4 kifizetései A fejlesztési szakasz kifizetései ,6 Ezen költségvetési év eltelt három negyedévére jóváhagyott költségvetési hiteleket a megyei tanács a feladatköréhez tartozó tevékenységek, akciók és programok finanszírozására használta fel. A kifizetések szintézise tevékenységekre/fejezetekre felosztva és ezek részaránya az összkifizetésekben, az alábbi táblázatban látható:

2 Fejezet Éves költségvetési hitel Három negyedéves költségv. hitel Három negyedéves kifizetések Összkifizetések százalékban Közhatóságok ,8 Egyéb közszolgáltatások ,3 Nemzetvédelem ,2 Polgárvédelem ,04 Tanügy ,5 Egészség ,1 Kultúra ,1 Szociális gondozás ,96 Lakások,szolgáltatások és közfejlesztés Környezetvédelem ,52 Általános gazdasági ,22 tevékenységek Mezőgazdaság ,3 Szállítás-utak ,2 Turizmus, fejlesztési ,8 projektek Összkifizetések ,0 A szóban forgó negyedév pénzügyi keretei így néznek ki: III. negyedévi Bevételek/kifizetések Százalékarány az a III. negyedévre hoz képest Összjövedelem ,2 Öszzköltség ,8 Hiány Költségvetési szakaszokra és a III. negyedévre még a következő mutatókat számítjuk ki: Működési szakasz A bevételek megvalósítási foka: 114,9% A kiadások megvalósítási foka:98,3% A működési rész többlete: A működési rész kifizetéseinek részaránya az összkifizetésekben: 32,6% Ellenőrizve a határozattervezet 1-es számú mellékletében minden jövedelmi forrás megvalósítási szintjét, láthatjuk, hogy a szolgáltatásokból megvalósított saját jövedelmeknél és az állami költségvetésből kapott támogatásoknál beütemezett szintet nem értük el. A saját jövedelmek megvalósítási foka: a második negyedévre es beütemezéssel szemben es bevételt jegyezhettünk, tehát a megvalósítási arány 107,1%. Jelentős szerepük van a túlteljesítésben a jövedelmi adóból leosztott összegeknek és hányadoknak, ahol a megvalósítási százalék 111,9%. A működési szakasz kifizetéseinek hányada az összkifizetésekből : 69,7%.

3 Fejlesztési szakasz III. negyedévi A mutató megnevezése III. negyedévi megvalósítás % Bevételek ,0 Kiadások ,1 Hiány A fejlesztési szakasz összköltségéből az eltelt 9 hónapban beruházásokra t költöttünk, megemlítve a következőket: Megvalósíthatási tanulmány napelemes rendszer és egyéb kiegészítő munkálatokra a megyei kórháznál értékben; Építkezési munkálatokra a Kovászna Megyei Szociális Gondozási és Gyermekvédelmi Vezérigazgatóság új székházának felújítására ; Megvalósíthatósági tanulmány a gyermekvédelmi központok és a hídvégi öregek otthonának napelemes felszerelésére ; Pszichológiai/informatikai tesztek, villanykályha, illetékek ; Multifunkcionális jármű beszerzése útépítési munkálatokra A DJ 121-es út rehabilitációja az árvizek után A bölöni híd megjavítása az árvizek után Hozzájárulás a Borvizek útja projekthez A hatolykai kezelési központ készülékekkel való felszerelése Megvalósíthatósági tanulmány a Natura 2000 természetvédelmi területre Laptop, szoftok, nyomtató A megyei tanács székhelyének leválasztási munkálataira Fáskazán az oltszemi kisegítő iskola részére Málnásfürdői ingatlan megvétele A fogászati rendelő kerítésének újjáépítése Világítási rendszer a megyei könyvtárnál A Székely Nemzeti Múzeum A épületének részleges javítása A Külföldi Nem Visszatérítendő Pénzalapokból finanszírozott projektek kiegészítik a költségvetés fejlesztési szakaszát, a legfontosabb megvalósítások pedig a következő programoknál vannak: Telework Program A 121-es megyei út rehabilitációja Hulladékgazdálkodási integrált program A fejlesztési szakasz III. negyedévi kifizetéseinek aránya az összkifizetésekből 67,3%, 9 hónapra pedig 47,6% volt. KÖLTSÉGVETÉSI HITELEK ÚJRAELOSZTÁSA Az újabb előfinanszírozási feltételeket támasztó Külföldi Nem Visszatérítendő Pénzalapokra vonatkozó törvénykezés változása miatt, már a III. negyedév befejezése előtt szükség volt a költségvetés végrehajtásának alapos elemzésére. A szeptemberi elemzés célja az volt, hogy a költségvetésben már létező pénzalapokból biztosítani lehessen a 121-es megyei út rehabilitációs munkálatainak finanszírozását, eredménye pedig a költségvetés módosítása lett, az alább leírt módon:

4 - A fejlesztési szakasznál a rehabilitációs projektre osztottuk mindazokat az összegeket, amelyek az ebben az évben kevés valószínűséggel megvalósuló beruházási munkáknál megmaradnak; - A működési szakasznál lecsökkentettük néhány intézmény költségvetési hitelkeretét, a csökkentésből származó összeget pedig bevezettük a,,befizetések a költségvetés fejlesztési részébe nevű mutatóhoz; - A működési szakasznál még megnöveltük a jövedelmet a fizetési adóból leosztott hányadoknál, amelyet szintén a fent megnevezett mutatóhoz adtunk hozzá. A SAJÁT BEVÉTELEKBŐL ÉS A HELYI KÖLTSÉGVETÉSBŐL FINANSZÍROZOTT KÖZINTÉZMÉNYEK KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSI SZÁMLÁI A címben jelölt költségvetés előirányzatának harmadik negyedévi teljesítménye az alábbi összehasonlító táblázatban látható: Előirányzatok/ Megvalósítások/ % III. negyedév III. negyedév Bevételek, amiből: ,9 Folyamatos ,5 Átutalások ,0 Kifizetések ,0 Hiány A jelen határozat 2-ES SZÁMÚ MELLÉKLETÉBEN a részlegesen saját jövedelemből és a tanács helyi költségvetéséből és/vagy pedig a megyei tanács révén az egészségügyi, a mezőgazdasági, valamint a munkaügyi minisztériumoktól kapott szubvenciókból finanszírozott megyei érdekeltségű közintézmények költségvetésének végrehajtási számlája van bemutatva. A jövedelmeknél a legnagyobb részt a egészségbiztosítási pénztárral kötött szerződések jelentik, amely 77%-ot tesz ki úgy az előirányzatoknál, mint a megvalósításoknál. Működési szakasz Az előirányzott es jövedelemhez viszonyítva a tényleges bevétel volt, tehát a megvalósítási arány 104,6%. A legnagyobb különbségek a közintézményeknek juttatott szubvenciónál észlelhetőek, aminek az a magyarázata, hogy ezen támogatások csakis az alárendelt intézmények optimális működésének biztosítására voltak átutalva. A működési szakasz es költségeinek megvalósítási aránya 88,6%-os, mivelhogy az összkifizetések értéke volt. A harmadik negyedév végén a működési szakaszban előirányzott es hiány helyett es többletet írhatunk fel. A három negyedévre a két szintetikus mutató értéke a következő: I-III. negyedévi I-III. negyedévi % megvalósítás Jövedelem, amiből ,2

5 Folyamatos ,8 Átutalások ,4 Költségek ,2 Hiány Az előrelátott hiány, mint a jövedelem és kifizetések közti különbség, annak tulajdonítható, hogy a pénzügyi év költségeinek megállapításánál, de a tulajdonképpeni kifizetéseknél is figyelembe volt véve a saját bevételekből és a helyi költségvetésből finanszírozott közintézmények előző évi rendelkezésre álló számlaegyenlegének felhasználása. Ilyen esetet látunk a Dr. Fogolyán Kristóf Megyei Sürgősségi Kórház költségvetésének végrehajtásánál is, ahol három negyedévre az alábbi szinteket emeljük ki: Költségvetési mutató Terv Megvalósítás % BEVÉTELEK ,0 KIFIZETÉSEK ,0 Személyzeti költségek Javak/szolgáltatások Tőkekiadás Hiány Mivel rendelkezésünkre állnak a saját jövedelemből és támogatásokból finanszírozott intézmények költségvetésének végrehajtását kimutató összegek, kiszámíthatjuk a következő mutatót is: A működési szakasz összkifizetéseinek aránya 99,7%, úgy a III. negyedév mint a 9 hónap szintjén,a különbséget a fejlesztési szakaszban költjük majd el. Fejlesztési szakasz A 2-es számú mellékletből kiderül, hogy az előrelátott es bevétel csak 3,9%-ban teljesült, tekintettel arra, hogy a bevétel csak volt. Mivel, a megyei kórházat kivéve, a támogatásokból és saját jövedelmekből finanszírozott intézményeknél a költségvetés fejlesztési szakaszának nincsen jövedelemforrása, ezen szakasz költségeinek fedezete a működési szakaszból történő befizetésekből( pénzátutalásokból) van biztosítva, és ezek az alábbi intézmények tőkekiadásait fedezik: tárgyak) Éves program 9 hónapos megvalósítás Székely Nemzeti Múzeum (múzeumi Kovászna Megyei Művelődése Központ (számítógépes programok) Dr. Fogolyán Kristóf Megyei Kórház (orvosi berendezések, laboratórium kiterjesztésének tervezése) Háromszék Táncegyüttes Hátralékok A megyei kórház negyedévi pénzügyi kimutatásainak mellékletében es kifizetési hátralékot jelentett, jóval kevesebbet, mint a múlt negyedév végi

6 A 90 nap feletti hátralék a szolgáltatók felé 6.862, az 1 évnél régebbi pedig 3.725, gyógyszer és egészségügyi anyagok ellenértéke. Az elmaradás behozatalához hozzájárult az a tény, hogy a kórház megkapta az egészségbiztosító pénztártól az országos egészségügyi programokhoz szükséges pénzalapokat, olyan szolgáltatásra, amelyet a 2010 és 2011-es években számlázott ki a kórház. A NEM VISSZATÉRÍTENDŐ KÜLFÖLDI ALAPOK KÖLTSÉGVETÉSÉNEK HARMADIK NEGYEDÉVI VÉGREHAJTÁSA A 2011-ben külföldi alapokból finanszírozott programok a következőek: A sepsiszentgyörgyi EUROPE DIRECT információs központ működése és az általa szervezett tevékenységek finanszírozása Magyar nyelvhasználat Háromszéken Háromszék háromnyelvű turisztikai katalógusa A Kovászna megyei Szociális és Gyermekvédelmi Igazgatóság Team Building elnevezésű projektje Magyar nyelvű web oldal készítése szociális támogatás és gyermekvédelmi területen Sürgősségi befogadó központ létesítése Grundtvig program/partnerség a tanulásra A határozattervezet 3-AS SZÁMÚ MELLÉKLETÉBEN feltüntetett adatoknak megfelelően, az ez évi bevételek értéke , az első 9 hónap előirányzott költségvetése volt harmadik negyedévében a ténylegesen bevételezett összeg volt, a jövedelem nagyrészét a sürgősségi befogadó központ létesítésére szánt összegek teszik ki. Az év folyamán a következő külföldi vissza nem térítendő alapokból finanszírozott projektek esetében voltak kifizetések: - Europe Direct információs központ Magyar nyelvhasználat Háromszéken Háromnyelvű turisztikai katalógus Grundtvig és a Team Building elnevezésű projektek Sürgősségi befogadó központ Az ezévi inkasszó és a tényleges kifizetések közötti különbséget a múlt év végi külföldi projektekre nyitott számlákon megmaradt összegekből fedeztük. A költségvetés röviden bemutatott végrehajtási számláiból kiderül, hogy a harmadik negyedévben is megfontoltan történt a rendelkezésre álló pénzügyi eszközök felhasználása, az elvégzett elemzés azt mutatja, hogy nem szükséges az aktualizált költségvetésben erre az időszakra előirányzott kifizetések összegének átméretezése. Ezen érvek alapján ajánljuk a 2011 harmadik negyedévére vonatkozó költségvetések végrehajtási számláinak jóváhagyására előkészített határozattervezet elfogadását. TAMÁS Sándor elnök VT/VT Traducere din textul înscrisului original redactat în limba română Az eredeti román nyelvű szöveg magyar fordítása