ROMÁNIA KOVÁSZNA MEGYE TANÁCSA ELNÖK Iktsz: 9789/ INDOKLÁS a 2012-es költségvetések második negyedévi végrehajtási számláinak jóváhagyására

Átírás

1 ROMÁNIA KOVÁSZNA MEGYE TANÁCSA ELNÖK Iktsz: 9789/ INDOKLÁS a 2012-es költségvetések második negyedévi végrehajtási számláinak jóváhagyására A 2006/273-as számú közpénzügyi törvény módosítására és kiegészítésére és néhány pénzügyi intézkedés meghatározására vonatkozó 2010/63-as számú sürgősségi kormányrendelet előírásainak értelmében, áprilisban, júliusban, októberben, az eltelt negyedévre, és legkésőbb decemberben a negyedik negyedévre, a főutalványozók kötelesek a döntéshozó hatóságoknak elemzés és jóváhagyás céljából, nyilvános ülésen bemutatni a költségvetés mindkét szakaszának végrehajtását, a kiadásoknak a bevételek függvényében való újraszámításának céljából, a költségvetés helyi kiigazításával. Az éves pénzügyi jelentések alkotóelemeként, a pénzügyi év folyamán elfogadott költségvetések végrehajtási számlái a szintetikus mutatók által lehetőséget adnak arra, hogy képet alkossunk a területi-adminisztratív egység költségvetési forrásaival való gazdálkodásról, pontosabban a jövedelmek bevételének és a kiadásoknak a módjáról. A helyi költségvetés 1.MELLÉKLET, a részlegesen helyi költségvetésből finanszírozott intézmények 2.MELLÉKLET, valamint a külföldi nem visszatérítendő pénzalapok 3.MELLÉKLET költségvetésének végrehajtási számlája, amelyek most kerülnek jóváhagyás céljából a tanács elé, a helyi pénzügyi törvény által megszabott szerkezetben kerülnek bemutatásra. A HELYI KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA (A MEGYE SAJÁT ÉS A MEGYEI ÉRDEKELTSÉGŰ KÖZINTÉZMÉNYEK KÖLTSÉGVETÉSE) A 2012 szeptember 30-án összesített pénzügyi kimutatásoknak megfelelően az elemzést az ebben az évben jóváhagyott és kiigazított költségvetések szerint rendszereztük. A határozattervezet 1-ES SZÁMÚ MELLÉKLETÉBEN a szakmai mutatók felbontása mindkét költségvetési szakaszra megtalálható. A kiadásoknál a költségvetési hitelkeret felhasználását a költségfelosztás mindkét módozata szerint bemutattuk, azaz a rendeltetés vagy a müködési terület szerint és gazdasági osztályozás szerint is, a költségek természete és gazdasági hatása alapján, vagyis költségvetési cimek szerint. Az alábbi táblázatban röviden bemutatjuk a szakmai mutatók felhasználásával a végrehajtás módját. Költségv.előirányzat Bevétel/Kiadás/Eredmény % előrelátotthoz viszonyított 9 hónap amiből III negyedév 9 hónap amiből III negyedév 9 hónap amiből III negyedév Összjövedelem ,6 Müködési ,5 104,0 rész(mr) Fejlesztési rész(fr) ,6 36,5 Összköltség ,8 80,1

2 MR ,9 98,0 FR ,6 54,8 Hiány MR FR Többlet MR FR Az elemzést az 1-es számú melléklet adataira építettük, de figyelembe véve, hogy a törvény a negyedévi végrehajtást említi, az alábbi pénzügyi mutatókat emeljük ki: 2012 első félévére a pénzügyi mutatók megvalósítása a következő: A bevételek megvalósítási foka: 61,6%. A saját jövedelmek megvalósítási foka: Ennél a mutatónál az összjövedelemből leszámítjuk a hozzáadott értékadóból járó összegeket és a szubvenciókat, így a III negyedévi lejes programhoz képest a lejet kitevő bevétel 123,2% -os megvalósítást eredményez. A kifizetések aránya az előrelátott szinthez képest: 80,1%; Az lejes effektív bevételhez viszonyítva a költségmegvalósítási arány 92,1%. A müködési rész kifizetéseinek részaránya az összkifizetésekben:62,8%. A fejlesztési rész kifizetései az összkifizetésekből 37,2%-ot tesznek ki. A többlet teljes összege lej, amiből a müködési részre lej, a fejlesztési részre pedig csupán lej tehető. A fejlesztési rész három negyedévi programja magában foglalja az uniós projektekre járó állami szubvenciót és az európai unió hozzájárulását a beindított projektekre, ezek az összegek azonban még nem jöttek be. A költségeknél beprogramált projektek kifizetését végül a megyei hatóság saját költségvetéséből oldottuk meg. A fejlesztési rész megvalósításait, pontosabban ezen költségvetési rész a kiadások természete szerint meghatározott költségeit a következőképpen szintetizálhatjuk: Beruházások A Bölöni híd árvíz okozta megrongálódásának kijavítása lej; A megyei tanács székhelyén az épületgépészeti rendszer leválasztása és más bővítési munkálatok lej; Műszaki dotáció, más tőkekiadások a megyei tanácsnál lej; Borvizek Útja projekt lej; Műszaki dotáció a szentgyörgyi Speciális iskolánál és a Megyei oktatási és nevelési erőforrás központnál lej; Műszaki dotáció a Megyei szociális gondozási és gyerekjogvédelmi vezérigazgatóságnál valamint a Hídvégi Nyigdíjasotthonnál lej; A Székely Nemzeti Múzeum A épületszárnyának részleges javítása lej Megvalósíthatósági tanulmány a Rétyi Nyír projektre lej Külföldi nem visszatérítendő alapok Kovászna megye 8 turisztikai termékének promóciója lej; Megyei integrált hulladékgazdálkodási rendszer lej; 121-es megyei út rehabilitációja lej; Stratégiai tervezés megyeközti együttmüködéssel lej;

3 Más átutalások Borvizek Útja projekt lej; Tagsági díj Közösségfejlesztési egyesületeknek Egészségügyi beruházások finanszírozását szolgáló átutalások lej. A fejlesztési rész jövedelmeinél megfigyelhető lemaradás és a vele összefüggő hiány elsősorban az európai pénzalapok meg nem érkezésével magyarázható. A fejlesztési rész elég számottevő többlete pedig a jobb ritmusú bevételnek és a kevesebb kiadásnak tudható be. Szintézis költségcímre Gazdasági besorolás szerint a 9 hónapra szóló költségeket alább szintetizáljuk: Költségcím megnevezése 3 negyedévi program 3 negyedévi kiadás Személyzeti költségek Javak/szolgáltatások Tartalékalap Átutalások intézménynek Más átutalás Szociális támogatás Más költségek Előző évek kiadásának ezévi visszafizetése Vissza nem térítendő külföldi pénzalapok Tőkekiadások ÖSSZESEN SAJÁT BEVÉTELEKBŐL ÉS HELYI KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁSBÓL FINANSZÍROZOTT KÖZINTÉZMÉNYEK KÖLTSÉGVETÉS-VÉGREHAJTÁSI SZÁMLÁJA A címben jelölt költségvetés előirányzatainak harmadik negyedévi és 9 hónapra szóló teljesítménye az alábbi összehasonlító táblázatban látható: 9 hónap 9 hónap Mutatók Előrelátás Megvalósítás % Előrelátás Megvalósítás % JÖVEDELEM , ,0 Folyamatos , ,7 Szubvenciók , ,5 KIADÁS , ,2 TÖBBLET HIÁNY Jelen határozat 2-ES SZÁMÚ MELLÉKLETÉBEN a részlegesen saját jövedelemből és helyi költségvetésből vagy pedig a megyei tanács révén az egészségügyi és a mezőgazdasági minisztériumtól kapott támogatásokból finanszírozott

4 megyei érdekeltségű közintézmények költségvetésének végrehajtási számláit mutatjuk be 9 hónapra. A 2-es számú mellékletet is a negyedévi zárás adatainak felhasználásával készítettük el, kiemelve a III. negyedévi megvalósítást is. Úgy a 9 hónapos, mint a negyedévi adatok a költségvetési alapok optimális felhasználását emelik ki. Jövedelmek A folyó évi saját jövedelmek összegében az egészségbiztosítási pénztárral kötött szerződésekből származó jövedelem részaránya 665% a program esetében és 73,5% a megvalósításnál. A szubvenciók a beütemezett jövedelmek 24,2%-át képviselik és csak 15%-át a tulajdonképpeni bevételek esetében, ahol a legnagyobb elmaradás az egészségügyi beruházásokat finanszírozó Egészségügyi Minisztériumi támogatásoknál van. Az intézményeknek járó szubvenciókat is csak az optimális müködést biztosító szint szem előtt tartásával utaltuk át. Kiadások Szintézis költségcimekre a gazdasági rendeltetés szerinti felosztást tartalmazza költségvetési részekre kimutatva. Rendeltetés 9 hónap % III negyedév Program Megvalósítás Megvalósítás Müködési rész , Személyzeti kiadás , Javak és szolgáltatások , Fejlesztési rész , Tőkekiadások , ÖSSZESEN , A III. negyedév végén a többlet összege lej az lejes beütemezett hiánnyal szemben Az előrelátott hiány, mint a bevételek és a kiadások közötti különbség, a megyei kórház múlt év végi szaldójának figyelembe vételével volt beütemezve. A kiadásokat a folyó évi bevételek és a lejes rendelkezésre álló banki letét alapján határoztuk meg. A 2-es számú melléklet adataiból a következő mutatókat számíthatjuk ki: A müködési rész kifizetéseinek részaránya az összkifizetésekben:95,9%, a differencia abszolút számokban csak lej, amit a fejlesztési résznél költünk el, és az arány csak 4,1%; A jövedelmek megvalósítási foka:88,8%; A saját jövedelmek megvalósítási foka : 99,4%, amit úgy számítunk ki, hogy az összjövedelemből levonjuk a szubvenciót, így a 9 hónapos lejes programhoz képest lejes volt a bevétel; A saját jövedelmek reális megvalósítási arányát pedig úgy számítjuk ki, hogy az összjövedelemből levonjuk a szubvenciók mellett a kórháznak szánt összes átutalást is. Így az lejhez viszonyítva a szolgáltatásokból,illetékekből és adományokból származó saját lejes jövedelem az arány 109,4-ra való emelkedését eredményezi; A saját jövedelmek aránya az összjövedelemmel szemben 75,8% a programnál és 84,9% a megvalósításnál;

5 A saját jövedelmek reális megvalósítási aránya 3,4% a program esetében és 4,2% a 9 hónapos megvalósításnál; A költségek megvalósítási foka:81,7%; A költségek megvalósítási aránya az összbevételhez viszonyítva:95,9% Tekintettel arra, hogy egy hosszabb periódus adatainak alapján jobban látható a bevételek és a kiadások végrehajtási módja, az előző mutatók is 9 hónapra voltak kiszámítva. Az adatokból kikövetkeztethető, hogy a rendelkezésünkre álló alapokat az intézmények optimális müködésére használtuk fel. A 2.számú mellekletből kiderül, hogy a fejlesztési rész beprogramált jövedelme lej értékben csak 29,2 %-ban valósult meg, tekintettel arra, hogy az összjövedelem lej volt. Mivel, a megyei kórházat kivéve, a támogatásokból és saját jövedelmekből finanszírozott intézményeknél a költségvetés fejlesztési szakaszának nincsen jövedelemforrása, ezen szakasz költségeinek fedezete a működési szakaszból történő befizetésekből, pénzátutalásokból van biztosítva. Tőkekiadásokat az alábbi intézmények eszközöltek: Székely Nemzeti Múzeum lej (múzeumi tárgyak, festmények) Kovászna Megyei Művelődése Központ lej (számítógépes programok,fapavilon); Dr. Fogolyán Kristóf Megyei Sürgősségi Kórház lej (orvosi berendezések, laboratórium kibővítésének terve, szerkezet megerősítési munkálatok); Árkosi európai tanulmányi központ lej (motoros kasza); Személynyilvántartó Közszolgálat 485 lej; Háromszék Táncegyüttes lej(személygépkocsi, kazán) HÁTRÁLÉKOK A megyei kórház szeptember végi pénzügyi kimutatásainak mellékletében lejes hátralékot jelentett, a gyógyszerek és egészségügyi anyagok beszállítói felé, az alábbi struktúrában: 30 nap alatt lej 30 nap felett lej 90 nap felett lej A NEM VISSZATÉRÍTENDŐ KÜLFÖLDI ALAPOK KÖLTSÉGVETÉSÉNEK HÁROM NEGYEDÉVI VÉGREHAJTÁSI SZÁMLÁJA A 2012-ben külföldi alapokból finanszírozott programok az alábbiak: A sepsiszentgyörgyi EUROPE DIRECT információs központ működtetése és az általa szervezett tevékenységek finanszírozása; GRUNDTVIG tanulási partnerség amelyre a Megyei Szociális Gondozási és Gyermekjogvédelmi Vezérigazgatóság pályázott. A határozattervezet mellékletében feltüntetett adatoknak megfelelően, a folyó évi bevételek értéke lej az előirányzott lejjel szemben első, második és harmadik negyedévében a Europe Direct Központra lejből lej volt elköltve, a Grundtvig Programra pedig a lejes kifizetési programból csak lej volt elköltve.

6 A címben jelölt költségvetési végrehajtás adatait egyeztettük a projekteket implementáló hatóságokkal, a 3-AS SZÁMÚ MELLÉKLETben pedig bemutattuk tömören a rendeltetés és a költségvetési cimek szerint is a külföldi pénzalapok felhasználási módját. A költségvetések röviden bemutatott végrehajtási számláiból kiderül, hogy az eltelt 9 hónapban is, a harmadik negyedévben is a rendelkezésre álló pénzügyi eszközöket megfontoltan használtuk fel, az elvégzett elemzés azt mutatja, hogy nem szükséges az aktualizált költségvetésben az előirányzott költségek összegének átméretezése. Ezen érvek alapján javasoljuk a 2012-es év harmadik negyedévére és 9 hónapjára a költségvetések végrehajtási számláinak jóváhagyását és a határozattervezet elfogadását. TAMÁS Sándor elnök NI/NI Traducere din textul înscrisului original redactat în limba română Az eredeti román nyelvű szöveg magyar fordítása